INSTRUCCIONESCOMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.Estado de situacin financiera al 31 de enero de 2012

ACTIVOPASIVOCirculanteCirculanteCaja$156,000.00Proveedores$360,000.00Bancos1,556,000.00Acreedores diversos950,000.00Documentos por cobrar352,000.00Documentos por pagar CP240,000.00$1,550,000.00Clientes168,000.00Fijo o Largo PlazoAlmacn1,580,000.00$3,812,000.00Documentos por pagar LP450,000.00FijoDiferidoEdificios$2,600,000.00Intereses cobrados por anticipado400,000.00Mobiliario y equipo1,150,000.00TOTAL PASIVO$2,400,000.00Equipo de reparto1,850,000.00CAPITAL CONTABLEEquipo de transporte440,000.006,040,000.00Capital social8,700,000.00DiferidoPrdida de ejercicios anteriores-400,000.00Papelera y artculos$8,000.00TOTAL CAPITAL CONTABLE8,300,000.00Rentas pagadas por anticipado240,000.00Intereses pagados por anticip600,000.00848,000.00TOTAL ACTIVO$10,700,000.00TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE$10,700,000.00ELABOR: C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

INSTRUCCIONES:I. Realizar asiento de apertura en esquemas de mayorII. Registrar las siguientes operaciones en esquemas de mayor con el mtodo de inventarios constantesIII. Realizar los traspasos para determinar utilidad del ejercicioIV. Elaborar hoja de trabajo, estado de resultados y estado de situacin financiera

1. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito.2. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.3. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.4. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.5. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque.6. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.7. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000.8. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.9. Se venden mercancas a un precio de $350,000, cuyo costo de venta es de $500,000. Esto se debe a que tales productos sufrieron graves daos en al almacn y tuvo que disminuirse su precio de venta. Nos pagan con cheque.

ESQUEMASCOMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.Esquemas de mayor del mes de enero de 2012

CAJABANCOS$156,000.000.0

$156,000.000.00.00.0$156,000.000.0

PAPELERA Y ARTCULOS DE OFICINARENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

0.00.00.00.00.00.0

DOCUMENTOS POR COBRAREDIFICIOS

0.00.00.00.00.00.0

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADOALMACN

0.00.00.00.00.00.0

EQUIPO DE TRANSPORTECLIENTES

0.00.00.00.00.00.0

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE REPARTO

0.00.00.00.00.00.0

PROVEEDORESACREEDORES

0.00.00.00.00.00.0

DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZODOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO

0.00.00.00.00.00.0

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADOPRDIDA DEL EJERCICIO 2009

0.00.00.00.00.00.0

CAPITAL SOCIALVENTAS

0.00.00.00.00.00.00.0

COSTO DE VENTAPRDIDAS Y GANANCIAS

0.00.00.00.00.00.00.00.0

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2010

0.00.00.0

BALANZACOMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.Balanza de saldos al 31 de enero de 2012Traspasos de Prdidas y GananciasCuentaSaldo deudorSaldo AcreedorCargosAbonos

Caja$156,000.00Bancos0.0Documentos por cobrar0.0Clientes0.0Almacn0.0Edificios0.0Mobiliario y equipo0.0Equipo de reparto0.0Equipo de transporte0.0Papelera y artculos0.0Rentas pagadas x anticipado0.0Intereses pagados x anticipado0.0Proveedores0.0Acreedores diversos0.0Documentos por pagar CP0.0Documentos por pagar LP0.0Intereses cobrados por anticipado0.0Capital social0.0Prdidas de ejercicios anteriores0.0Ventas0.00.0Costo de venta0.00.0Prdidas y Ganancias0.00.00.0Utilidad del ejercicio0.0SUMAS IGUALES$156,000.000.00.00.0

ELABOR:

EDO. RESULTADOSCOMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2012Ventas0.0-Costo de venta0.0=Utilidad bruta0.0Se manda al Edo. de Situacin financieracomo parte de capital contableELABOR:

EDO. SITUACION FINANCCOMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.Estado de situacin financiera al 31 de enero de 2012

ACTIVOPASIVOCirculanteCirculanteCaja$156,000.00Proveedores0.0Bancos0.0Acreedores diversos0.0Documentos por cobrar0.0Documentos por pagar CP0.00.0Clientes0.0Fijo o Largo PlazoAlmacn0.0$156,000.00Documentos por pagar LP0.0FijoDiferidoEdificios0.0Intereses cobrados por anticipado0.0Mobiliario y equipo0.0TOTAL PASIVO0.0Equipo de reparto0.0CAPITAL CONTABLEEquipo de transporte0.00.0Capital social0.0DiferidoPrdida de ejercicios anteriores0.0Papelera y artculos0.0Utilidad del ejercicio0.0Rentas pagadas por anticipado0.0TOTAL CAPITAL CONTABLE0.0Intereses pagados por anticip0.00.0TOTAL ACTIVO$156,000.00TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE0.0

ELABOR: