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EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS
VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
INFORMACION EN PESOS COLOMBIANOS
Al 31 de diciembre de 2019
Capital
Utilidades
retenidas
Ajustes por
adopción
Ajustes por
corrección
Utilidad del
ejercicio
Reservas
Legales Total
Saldos al inicio del 2018 30,000,000 1,088,250 158,458,516 - 98,880,413 16,437,116 304,864,295
Reclasificación de utilidades - 8,311,953- 98,880,413- 107,192,366-
Utilidades del ejercicio 98,880,413 116,244,398 215,124,811
Distribución de Utilidades -
Saldos 2018 30,000,000 99,968,663 150,146,563 - 116,244,398 16,437,116 412,796,740
Reclasificación de utilidades 116,244,398 116,244,398- -
Capitalización Utilidades retenidas 76,024,000 76,024,000- -
Utilidades del ejercicio 235,341,379 235,341,379
Distribución de Utilidades 200,000,000- 200,000,000-
Saldo 2019 106,024,000 16,213,061 74,122,563 - 235,341,379 16,437,116 448,138,120
DIANA CRISTINA OBANDO POLO DIANA PATRICIA TOVAR PEREZ
Representante Legal Contador
TP 92211 - T
ALVARO OQUENDO ARANA
REVISOR FISCAL
TP.51144-T
EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS
VIGILADO SUPERSALUDESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
INFORMACION EN PESOS COLOMBIANOS
METODO DIRECTO
Al 31 de diciembre de:
2019 2018ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Recaudo de Clientes 3,201,883,652 2,128,765,215
Pago Acreedores Comerciales 1,273,939,672- 1,084,154,995-
Pago Salarios, Seguridad Social y Prestaciones 1,401,302,165- 751,503,370-
Pago Otros gastos de Admon 124,088,970- 95,105,014-
Efectivo Generado en Operaciones 402,552,844 198,001,836
Pago Gastos Financieros 20,542,363- 15,459,690-
Pago Impuestos 154,145,000- 124,928,000-
Rendimiento de Inversiones 195,904 72,169
Flujo de efectivo neto en operaciones 228,061,386 57,686,315
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de PPYEquipo 18,558,802-
Implementación Software (PULSE) 18,112,765- 23,607,143-
Mejoras Propiedades a propiedades ajenas 5,084,000- 20,828,301-
Traslado a fondos de inversión 10,217,727- -
Reintegro Incapacidades eps 4,662,903 19,571,358
Flujo neto en actividades de Inversión 28,751,589- 43,422,888-
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Pago Utilidades a Socios 88,834,000- 50,000,000-
Prétamos Recibidos 82,000,000 245,165,596
Devolución impuestos 139,412,000 104,241,000
Pago Préstamos e Intereses 307,094,515- 286,797,907-
Flujo neto en actividades de Finaciación 174,516,515- 12,608,689
Aumento /Disminución del Efectivo 24,793,282 26,872,116
Saldo Inicial Efectivo 43,342,500 16,470,384
Efectivo al final del Periodo 68,135,782 43,342,500
DIANA CRISTINA OBANDO POLO DIANA PATRICIA TOVAR PEREZ
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EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS
VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
INFORMACION EN PESOS COLOMBIANOS
Al 31 de diciembre de:
NOTA 2019 2018
Ingresos de Actividades Ordinarias 13 3,520,920,069 2,288,829,970
Área Médica 2,184,531,619 893,993,871
Área de Prevención 1,336,388,450 1,394,836,099
Costo de las Actividades Ordinarias 14 2,538,432,307- 1,682,497,917-
UTILIDAD BRUTA 982,487,762 606,332,053
Gastos de Administración 15 568,168,591- 409,091,780-
Costos Financieros y no operativos 68,303,458- 35,517,280-
Ingresos Por Operaciones no Ordinarias 45,938,666 37,422,405
Ganacias antes de Impuestos 391,954,379 199,145,398
Gasto por Impuestos a las ganancias 156,613,000- 82,901,000-
Ganacia del Año 235,341,379 116,244,398
DIANA CRISTINA OBANDO POLO DIANA PATRICIA TOVAR PEREZ
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EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD S.A.S
VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - NIIF
EN PESOS COLOMBIANOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE
ACTIVO NOTA 2019 2018
Efectivo y equivalentes al efectivo 5 68,135,782 43,342,500
Activos financieros 12,331,874 1,977,987
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 6 691,613,984 612,382,190
ACTIVO CORRIENTE 772,081,640 657,702,678
Activos por impuestos diferidos 12 6,693,980 6,693,980
Intangibles 7 79,666,408 76,310,660
Propiedades, planta y equipo 8 244,275,120 239,220,827
ACTIVO NO CORRIENTE 330,635,508 322,225,467
TOTAL ACTIVO 1,102,717,148 979,928,145
PASIVO
Obligaciones Financieras 9 16,832,341 96,581,538
Pasivos por impuestos corrientes 10 176,902,000 100,656,000
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 11 246,783,445 176,110,466
Beneficios a los empleados 122,666,581 81,564,445
Salarios por pagar 10,906,598 4,400,000
Cesantías consolidadas 50,546,519 35,595,986
Intereses sobre cesantías 4,810,069 3,397,958
Vacaciones consolidadas 30,931,595 19,277,101
Pasivos laborales por Seguridad Social 25,471,800 18,893,400
Diferidos 9,372,855 4,461,428
Ingresos Diferidos - Corrientes 9,372,855 4,461,428
PASIVO CORRIENTE 572,557,222 459,373,877
Obligaciones financieras - No corriente 9 66,111,483 91,847,205
Pasivos por impuestos diferidos 12 15,910,323 15,910,323
PASIVO NO CORRIENTE 82,021,806 107,757,528
TOTAL PASIVO 654,579,028 567,131,405
PATRIMONIO
Fondos propios 106,024,000 30,000,000
Reservas 16,437,116 16,437,116
Ganancias (Pérdidas) del Período 235,341,379 116,244,398
Ganancias acumuladas 90,335,625 250,115,226
TOTAL PATRIMONIO 448,138,120 412,796,740
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,102,717,148 979,928,145
DIANA CRISTINA OBANDO POLO DIANA PATRICIA TOVAR PEREZ
Representante Legal Contador
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ALVARO OQUENDO ARANA
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EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS
Nit.830.040.404 – 4
Entidad Grupo 2
Notas a los Estados Financieros Individuales Comparativos
Al 31 de diciembre de 2019
Cifras en pesos colombianos
Nota 1. Entidad y Objeto Social
Evolucionar Servicios de Salud es una sociedad por acciones simplificada de naturaleza
comercial y de servicios, constituida bajo las leyes colombianas según Escritura Pública
No.00148 de la Notaría Veinticinco de Bogotá el 21 de enero de 1998.
Evolucionar Servicios de Salud es una sociedad limitada de naturaleza comercial y de
servicios, constituida bajo las leyes colombianas según Escritura Pública No.00148 de la
Notaría Veinticinco de Bogotá el 21 de enero de 1998.
La sociedad tiene como objeto social el desarrollo de cualquier actividad civil o comercial
que sea considerada lícita o que no esté restringida por la ley. Primordialmente la
sociedad tendrá como objeto social la prestación integral de servicios de salud
ocupacional y todos los que de esta se deriven dentro del propósito de generar opciones
de prevención a grupos humanos expuestos a factores de riesgo laborales.
Nota 2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs
Los estados financieros de Evolucionar Servicios de Salud SAS., entidad individual,
correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 han sido preparados
de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las
Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES)
emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en
inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013.
Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también la
moneda funcional de la compañía.
Nota 3. Resumen de políticas contables.
3.1 Consideraciones generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos
estados financieros consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables
se han utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros.
3.2 Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal. Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. 3.3 Cuentas y documentos por cobrar Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. La compañía considera que todas las ventas realizadas con periodos inferiores a 90 días son equivalentes de efectivo y por lo tanto no contienen un elemento de financiación y por ende no aplicaría el concepto para medición a valor razonable o costo amortizado. Las cuentas por cobrar posteriormente se medirán al costo amortizado bajo el método del interés efectivo . Al final de cada período sobre el que se informa, EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de valor y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente una perdida por deterioro de valor en resultados. 3.4 Anticipos y Avances
Los gastos pagados por anticipados estarán conformados principalmente por pagos de alquileres o arrendamientos y seguros, cancelados por anticipado, además de otros pagos anticipados que tenga la entidad. Se reconocerá el valor del pago anticipado a su costo. 3.5 Propiedad Planta y Equipo
La compañía registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se
mantienen para uso en la producción o suministro de bienes, asimismo se prevé usarlo
más de un período contable.
La empresa medirá inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y equipo, el cual comprenderá el precio de adquisición. La compañía reconocerá la Propiedad Planta
y Equipo en el balance de apertura por valor igual o superior a $500.000 y como política de depreciación, serán amortizados en dos (2) periodos, teniendo en cuenta su vida útil. 3.6 Intangibles La entidad reconocerá un activo intangible solo si es probable obtener beneficios
económicos futuros, su costo o valor se puede ser medido con fiabilidad y no es el
resultado de desembolsos incurridos internamente en un activo intangible.
EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., medirá los activos intangibles después
de su reconocimiento inicial, al costo menos cualquier amortización acumulada y pérdida
por deterioro de valor.
La empresa EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., registrará una pérdida por
deterioro para un activo intangible cuando el importe en libros de dicho activo es superior
a su importe recuperable.
3.7 Activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos
EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., reconocerá las consecuencias fiscales
actuales y futuras y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros.
Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto
por pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como
resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en
libros actual, y el efecto fiscal dela compensación de pérdidas o créditos fiscales no
utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores. Se reconocerá un activo
o pasivo por impuestos diferidos por el impuesto por recuperar o pagar en periodos
futuros como resultado de transacciones o sucesos pasados.
3.8 Cuentas y documentos por pagar La empresa reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período sobre el que se informa al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar, siempre que no constituya una transacción de financiación. 3.9 cuenta de obligaciones bajo arrendamiento financiero EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., reconocerá una obligación bajo la figura
de arrendamiento financiero en su estado de situación financiera.
La entidad repartirá los pagos mínimos del arrendamiento entre las cargas financieras y la reducción de la deuda pendiente, utilizando el método del interés efectivo. EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., distribuirá la carga financiera (intereses)
a cada período a lo largo del plazo del arrendamiento, de manera que se obtenga una
tasa de interés constante en cada período, sobre el saldo de la deuda pendiente de
amortizar.
3.10 Patrimonio El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas. El superávit de capital corresponde a la prima en colocación de acciones y se determina como la diferencia entre el valor de colocación de las acciones y su valor nominal. Cualquier costo de operación asociado con la emisión de acciones se deduce de la prima de la acción, neto de cualquier beneficio por impuesto sobre las utilidades relacionado. 3.11 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la compañía de los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. Se reconocerán ingresos ordinarios por intereses cuando exista diferencia resultante entre el valor razonable y el importe de la contraprestación. 3.12 Costos de venta y prestación de servicios Los costos de la empresa corresponden a la compra de bienes y servicios utilizados para la prestación del servicio generador de operaciones ordinarias y se registrarán al valor de adquisición. 3.13 Cuentas de gastos La empresa reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable. 4. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación
Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:
4.1. Deterioro de deudores Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero, así como sus características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva original del deudor, para hallar el valor presente de los mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor. 4.2. Vida útil de las propiedades, planta y equipo La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en
cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas,
obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros. Estos criterios son
analizados por los técnicos de la compañía en forma anual.
4.3. Provisiones La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables es realizada con base en el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la compañía. La estimación de la provisión para desmantelamiento parte de un análisis a la fecha del reporte financiero de las actividades estimadas a realizar en un futuro, el costo actual con referencia al mercado proyectado con base en tasas estimadas de crecimiento de los mismos y descontadas con base en la tasa de la curva de rendimientos de los títulos del Gobierno. La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos se pueden utilizar se basa en el último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se ajusta para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando los ingresos fiscales previsibles indican que la Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una reserva de valuación se registra.
5. Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluyen los
siguientes componentes:
2019 2018
Caja general y menor 1,212,000 1,212,000
Cuenta Corriente BBVA 517,843 175,321
Cuenta Corriente Citibank - 3,695
Cuenta Corriente Banco Davivienda 1,060,018 -
Cuenta Corriente GNB Sudameris 3,413,257 -
Cuenta Ahorros Citibank - 9,499,629
Cuenta Ahorros BBVA 31,321,793 32,451,856 38,683 - 30,572,187 -
68,135,782 43,342,500
6. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar comprenden:
2019 2018
Clientes 318,053,132 264,712,983
Anticipos y Avances 5,150,000 7,183,110
Anticipo de Impuestos y contribuciones 368,410,852 340,486,097
691,613,984 612,382,190
El saldo de Clientes incluye deterioro por $30’258.454 que corresponde al 100% de la
cuenta por cobrar a la empresa Consultores Especialistas en Salud Ocupacional que se
encuentra en proceso de cobro jurídico y que, de acuerdo con las políticas contables
vigentes, al tener más de 360 días en cartera se da de baja totalmente.
El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2018 y 2017
incluye: 2019 2018
Retenciones en la fuente - Renta 331,091,852 202,507,097
Saldo a Favor Impuesto Renta - 119,369,000
Saldo a Favor Impuesto CREE 8,783,000 -
Auto Retenciones 28,536,000 18,610,000
368,410,852 340,486,097
7. Intangibles
El movimiento de los activos intangibles para el año 2019 es el siguiente:
Costo Bruto
Software Licencias Total
Saldo Inicial 2019 87,649,999 692,000 88,341,999
Adquisiciones 8,089,364 - 8,089,364
95,739,363 692,000 96,431,363
Amortización Acumulada
Software Licencias Total
Saldo Inicial 2018 12,031,339 - 12,031,339
Amortización del año 4,733,616 - 4,733,616
16,764,955 - 16,764,955
La amortización del Software se reconoció en el Estado de Resultados Integral en el costo de venta debido a que el software corresponde al programa Pulse para el área médica; para el año 2019 se realiza también inversión en el programa Pulse para el área de prevención. 8. Propiedad planta y equipo El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2019 es el siguiente:
Costo Bruto
Construcciones y Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipo de Cómputo
Equipo Médico
Total
Saldo Inicial 2019
330,125,466
25,904,492
50,052,190
129,922,625
536,004,773 Traslados - - - - -
Adquisiciones -
13,054,103
24,520,219
24,567,082
62,141,404 Retiros - - - - -
330,125,466
38,958,595
74,572,409
154,489,707
598,146,177
Depreciación Acumulada
Construcciones y Edificaciones
Muebles y Enseres
Equipo de Cómputo
Equipo Médico
Total
Saldo Inicial 2019
188,047,287
11,627,737
23,727,028
73,381,894
296,783,946 Depreciación del año
18,829,476
3,489,683
10,170,634
24,597,318
57,087,111
Retiros - - - - -
206,876,763
15,117,420
33,897,662
97,979,212
353,871,057
Dentro del proceso de implementación de NIIF se revaloraron equipos que en libros estaban totalmente depreciados y se incluyeron equipos donados por los socios que no aparecían inicialmente, además de incluir el valor del inmueble que a la fecha se encuentra en leasing con el BBVA Colombia (Oficina 201). 9. Pasivos Financieros El saldo de las obligaciones financieras al 31 de diciembre comprende:
2019 2018
A CORTO PLAZO Bancos Nacionales Credicheque Citibank/Rotativo Colpatria 12,237,676 28,415,896
Crédito BBVA #**9554 - 4,166,668
Crédito BBVA #**215304 - 60,000,000
Tarjeta de Crédito Davivienda #**9788 4,594,665 -
Tarjeta de Crédito BBVA - #75518246 - 3,998,974
TOTAL OBLIG. FINANCIERAS A CORTO PLAZO 16,832,341 96,581,538
A LARGO PLAZO 2019 2018
Leasing Financiero
Bbva **3362 66,111,483 91,847,205
TOTAL OBLIG. FINANCIERAS A LARGO PLAZO 66,111,483 91,847,205
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 82,943,824 188,428,743
El Credicheque es un crédito rotativo otorgado por Citibank sin cuota de manejo que se utiliza en la medida que el flujo de caja lo requiera; a partir del 2019, esta cartera pasó a ser parte del Scotiabank Colpatria. El Leasing Financiero corresponde al valor pasivo generado por la adquisición de la oficina 201; el plazo el contrato es de 15 años, y al cierre del año fiscal se encuentra en su octavo año (Cuota 103/120). Se está gestionando el traslado de este pasivo al señor Jean Marc Van Hissenhoven como parte de la negociación de la venta de acciones realizada en 2014. 10. Activos y pasivos por impuestos corrientes El saldo de impuestos por pagar al 31 de diciembre incluye:
2019 2018
De renta y complementarios 156,613,000 82,901,000
IVA por Pagar 17,180,000 15,966,000
De industria y comercio - ICA 3,109,000 1,789,000
176,902,000
100,656,000
La tasa de impuesto de renta en los años 2018 y posteriores es del 33%. La conciliación entre la ganancia contable y el gasto por impuesto de renta del año 2019 es la siguiente: Utilidad (pérdida) antes de impuestos 391,954,379
Más gastos no deducibles + Ingresos Fiscales
Gastos de Depreciación no deducible (NIIF) 32,560,856
Provisión Costos Ingecontrol 12,735,030
GMF - Gravamen al Movimiento Financiero 13,737,962
Gastos Extraordinarios - Multas Sanciones y litigios 1,719,000
Diversos 28,745,298
481,452,525
Menos gastos deducibles 4XMMIL 50% -6,868,981
Renta (Pérdida) Ordinaria $ 474,583,544
Renta Presuntiva Patrimonio líquido Declaración Renta Anterior 443,872,000
Renta presuntiva 1.50% $ 6,658,000
Renta Líquida 474,584,000
Impuesto de Renta 33% 156,613,000
11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar El saldo de los costos y gastos por pagar al 31 de diciembre comprenden:
2019 2018
Costos y gastos por pagar 214,707,484 147,821,908
Cuentas por pagar a entidades relacionadas.(Corriente) - 9,379,413
Retención en la fuente 29,943,745 17,018,272
Retencion en la fuente - ICA 2,132,216 1,890,873 246,785,464 176,112,484
Dentro del grupo de costos y gastos por pagar, se puede identificar:
2019 2018
Honorarios 176,634,294 135,084,991
Servicios Técnicos - 220,000
Servicios de Mantenimiento - -
Arrendamientos 121,875 500,694
Otros 37,951,315 12,016,223
Total Costos y Gastos por Pagar 214,707,484 147,821,908
Las cuentas de Costos y Gastos por pagar corresponden a los valores pendientes de pago a profesionales independientes que prestan su servicio en el área de salud ocupacional y médica, así como el valor de los honorarios del contador. En la cuenta por pagar a entidades relacionadas de 2018 se relaciona: Cuentas por pagar a Accionistas (Diana Obando) $9’379.413 12. Activos y pasivos por impuestos diferidos El impuesto diferido del año se genera por aumento y disminuciones de las diferencias temporarias. Los impuestos diferidos originados por las diferencias temporarias al 31 de diciembre de 2017 y 2018 han sido determinados de la siguiente manera:
Concepto Diferencia
Temporaria Tasa Activo Pasivo
Deterioro de Cartera 19.688.174 34% 6.693.979 0
Propiedad Planta y Equipo 9.187.474 34% 0 3.123.741
Propiedad Planta y Equipo 159.103.230 10% 0 13.559.006
6.693.979 19.034.074
El pasivo por impuesto diferido fue aplicado para reconocer las diferencias que se presentan respecto del impuesto de renta, por los diferentes tratamientos aplicados a los hechos económicos realizados en especial al aplicar el valor razonable (costo atribuido) en el balance de apertura a las propiedades, planta y equipo. 13. Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias incluyen:
2019 2018
Ingresos Área Medica 2,184,531,619 893,993,871 Ingresos Área Prevención 1,336,388,450 1,394,836,099
Total Ingresos Actividades Ordinarias
3,520,920,069
2,288,829,970
14. Costo de las Actividades Ordinarias Corresponde a las erogaciones necesarias para el desarrollo de las actividades ordinarias y para el año 2019 son:
Concepto Valor
Mano de Obra Directa (Personal contratado por nómina) 1.200,882,875
Honorarios Área Médica 701,298,878 Honorarios y Costos Área de Prevención 636,250,554
2,538,432,307
15. Gastos de administración Los gastos administrativos al 31 de diciembre corresponden a:
2019 2018
Gastos de Personal
258,900,232 204,535,532
Honorarios 39,467,796 35,937,724
Ica Bogotá 35,323,000 7,126,000
Impuestos (IVA Deducible) 423,008 -
Impuestos (Gravamen a mov.Financieros/Impo consumo)
13,997,604
9,981,635
Arrendamientos 6,647,898 1,176,975
Contribuciones y afiliaciones 3,794,484 798,404
Seguros (Todo Riesgo) 440,520 440,514
Servicios 86,316,007 59,922,136
Administración Copropiedades 20,522,700 22,824,000
Renovación Registro Mercantil/Proponentes 2,530,200 2,096,000
Gastos Legales 1,026,224 85,630
Mantenimientos y Adecuaciones 10,598,475 5,323,002
Depreciaciones 57,087,111 37,803,110
Gastos de Representación 3,894,196 686,844
Elementos de Aseo y Cafetería 6,326,012 4,035,521
Útiles, papelería y fotocopias 10,938,225 7,350,429
Combustibles 66,000 50,000
Taxis y Buses 1,193,707 1,751,351
Casino y restaurantes 1,716,537 1,165,386
Diversos Menores 6,958,655 6,001,587
568,168,591 409,091,780
Dentro de los gastos de personal se encuentra el pago de la seguridad social del señor Jean Marc Van Hissenhoven Ulloa, socio de la compañía, a quien se le genera este beneficio como contraprestación a las asesorías prestadas a la compañía, según consta en Acta de la Asamblea de Accionistas No.40 del 15 de marzo de 2016. 16. Costos Financieros El detalle de los gastos financieros de los años 2019 y 2018 incluye:
2019 2018
Comisiones Bancarias 5,687,973 3,179,270 Intereses 35,851,347 29,132,916 Impuestos asumidos 5,558,651 1,385,362 Multas y sanciones 1,719,000 1,506,000 Otros gastos no deducibles 7,102,552 - Costos y gastos de ejercicios anteriores 12,383,934 313,733
68,303,458 35,517,280
17. Ingresos por operaciones no ordinarias El valor de los ingresos por operaciones no ordinarias comprende:
2019 2018
Intereses 400,633 150,231 Reintegro de costos y gastos 44,304,403 9,870,878 Reintegro incapacidades 1,202,388 19,969,548 Diversos 31,242 7,431,747
45,938,666 37,422,405
18. Ebitda. Con fines informativos, se relaciona en este informe el Ebitda de la compañía de la siguiente manera:
2019
Ganacia del Año 235,341,379 (+) Provisión Renta año 2019 156,613,000 (+) Depreciación 53,904,731 (+) Amortización Software Médico 3,182,380 (+) Intereses 35,851,347 (+) Otros Gastos Financieros 5,687,974 (+) Aportes Seguridad Social Socio 12,600,000 Ebitda Total 503,180,811
Para el cálculo del Ebitda se incluye en los gastos financieros $12’600.000 por pago de contraprestación al señor Jean Marc Van Hissenhoven Ulloa según lo indicado en la nota No.15 de este informe. 19. Transacciones con partes relacionadas Las partes relacionadas de la compañía incluyen sus accionistas y personal clave de la gerencia. 19.1 Transacciones con accionistas Durante el año 2019 se realiza distribución y pago de utilidades acumuladas de los años 2017 y 2018 por un total de $200’000.000 (Correspondientes a $100’000.000 por cada año). 20. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa Se espera solicitar el saldo a favor en renta del año 2019, una vez sea presentada. Después del cierre del año y a la fecha de aprobación de los estados financieros, teniendo en cuenta la extraordinaria situación económica debido a la declaratoria de pandemia por parte de la OMS del Conavid-19, la gerencia ha comenzado a evaluar diferentes escenarios para mitigar una posible ralentización en las ventas y por ende en el flujo de caja. 21. Aprobación de los estados financieros Estos estados financieros fueron aprobados por la Asamblea de Accionistas y autorizados para su publicación el 25 de marzo de 2019. Durante el 2019 se realizó el incremento de capital social que fue autorizado el día 20 de febrero de 2017 durante la asamblea extraordinaria de accionistas, en donde se decidió incrementar el capital social a $106’024.000; este cambio se ve reflejado en el cierre del año 2019.