excel ejercicio-7.3
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VERIABLES DEL EJERCICIO 7,3
EFECTIVO 2.000$ ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
C C CLIENTES 15.000$ ventas
INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS 5.000$ - COSTO DE VENTAS
C* P A PROVEEDORES 30.000$ =Utilidad bruta en ventas
DOCUMENTOS POR PAGAR 5.000$ - Gastos de operación
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 5.000$ = utilidad operacional
VENTAS PRESUPUESTADAS 90.000$
GASTOS DE OPERACIÓN 7.000$
PRESTAMO CORTO PLAZO 15.000$
INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS 4.600$
COMPRAS DE MATERIA PRIMA 32.000$
DEPRECIACION (GIF) 2.000$
SALDO MINIMO DE EFECTIVO 2.000$
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
90.000$
79.600$
10.400$
7.000$
3.400$
COSTO DE VENTAS
Materia Prima utilizada 25% 22.500$
+ Mano de obra directa 30% 27.000$
Costos indirectos de fabricacion(cif) 29.700$
= COSTO DE PRODUCCION 79.200$
+ INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 5.000$
= DISPONIBLE PARA LA VENTA 84.200$
- INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 4.600$
= COSTO DE VENTAS 79.600$
FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
Entradas Operacionales VALOR
Ventas Cobradas 85% 76.500$
Cuentas por Cobrar del año anterior 100% 15.000$
Prestamo Corto Plazo 15.000$
TOTAL ENTRADAS 106.500$
Salidas de Operación
Pago de Compras de Materia Prima 80% 25.600$
Pago de cuentas por pagar año anterior 100% 30.000$
Pago doct por pagar 100% 5.000$
Pago mano de obra 100% 27.000$
Pago CIF (si el valor de la depreciacion) 27.700$
Gastos de Operación 7.000$
TOTAL DE SALIDAS 122.300$
DIFERENCIA ENTRE ENTRADAS Y SALIDAS (15.800)$
=+ Saldo mimimo DE caja 2.000$
= SOBRANTE O FALTANTE (13.800)$
FINANCIAMIENTO 15.800$
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2.000$
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
ACTIVO CIRCULANTE 29.600$
Efectivo 2.000$
Cuentas por Cobrar 13.500$
Inventario Final de Materia Prima 9.500$
Inventario Final de Productos Terminados 4.600$
ACTIVO FIJO 76.000$
Terrenos 43.000$
Edificios 40.000$
Depreciacion Acumulada 7.000$
TOTAL ACTIVOS 105.600$
PASIVOS
Cuentas por Pagar Proveedores 6.400$
Credito de Corto Plazo 15.000$
Obligaciones de largo plazo 20.800$
TOTAL PASIVO 42.200$
PATRIMONIO
Capital Contable 40.000$
Utilidad 23.400$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 105.600$