exposicion 2015

La Auditoria Interna y su influencia en las empresas del

Grupo Romero

RMAESTRÍA : En Ciencias Contables y FinancierasMENCIÓN : Gestión de Riesgos y Auditoria IntegralCURSO : Auditoría Integral, Pública y CorporativaDOCENTE : Dr. Carlos Sandoval AliagaALUMNO : Raúl Valdivia Castañeda

El Grupo Romero está conformado por empresas competitivas y rentables, dedicadas a diversos sectores, en los cuales son líderes gracias al empuje y visión con las que son dirigidas. Las empresas del grupo tienen confianza y están comprometidas con el desarrollo del país, contribuyendo al progreso de las comunidades en las que están insertas: son fuentes de trabajo, innovación y oportunidades. Las empresas del Grupo Romero se encuentran en distintas regiones del Perú y en varios países de Latinoamérica, entregando a sus clientes, en diferentes sectores económicos, un servicio de gran calidad y con un alto valor agregado. Esto las convierte en líderes en su rubro, y en una importante fuente de generación de empleo.

Corporación Grupo Romero

Empresa que fue constituida el 16 Enero de 1976. Cultivamos el recurso humano, nuestro activo más preciado, mediante la capacitación y motivación de la persona. Promovemos el trabajo en equipo, estimulando la comunicación e identificación de todos como miembros de un sólido grupo humano; y mantenemos un nivel profesional de primera línea y una base de recursos tecnológicos modernos para lograr el cumplimiento de nuestra misión: Agregar valor a las empresas del Grupo.

Es el centro corporativo del Grupo Romero, que apoya a las empresas en funciones como:

Auditoria Interna Corporativa, Contraloría Corporativa, Gestión y Desarrollo Humano Corporativo, Finanzas y Desarrollo de Negocios Corporativos, Legal Corporativo, Sistemas y Servicios Compartidos.

AUDITORIA INTERNA CORPORATIVA

MISIÓN Identificar y evaluar los riesgos relacionados a los procesos auditados en los negocios de las empresas del Grupo Romero, a fin de medir la efectividad de los controles existentes, la eficiencia de las operaciones y el cumplimiento de las Normas, Políticas y Procedimientos establecidos. Asimismo, asesorar y colaborar con la alta Gerencia y Comités de Auditoría, a monitorear, examinar y evaluar el proceso de Administración del Riesgo en el cumplimiento de los objetivos de las empresas y los de control interno de sus operaciones. VISIÓN Ser un equipo asesor altamente competente, orientado permanentemente al cambio tomando en cuenta la cultura organizacional de las empresas, contribuyendo al fortalecimiento continúo del sistema de control interno corporativo y de su gestión de riesgos.

Auditoria Interna Corporativa El Directorio cree necesario contar con la actividad de Auditoría Interna Corporativa en la organización. Para el cumplimiento eficaz de la actividad de Auditoria Interna, se hace indispensable establecer con claridad la misión, objetivos, funciones, competencia y pericia profesional, autoridad, independencia y objetividad, y responsabilidades a seguir por la Auditoria Interna. La Auditoría Interna Corporativa lleva a cabo sus actividades de acuerdo con lo estipulado en el Plan de Auditoría, el cual debe ser aprobado por el Directorio. Este plan puede modificarse si las condiciones así lo aconsejan, o por requerimiento del Directorio o a solicitud de la Gerencia General. El objetivo de esta declaración es establecer autoridad y responsabilidad de la Auditoría Interna dentro de la organización.

OBJETIVOS A través de la actividad de auditoría interna se examinan los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de las empresas del Grupo Romero, para determinar si los mismos resultan adecuados y brindan una seguridad razonable. 1. Identificar y evaluar los riesgos relacionados a los procesos auditados en los negocios de las

empresas, a fin de medir la efectividad de los controles existentes sobre estos, poniendo mayor y especial énfasis sobre los riesgos más relevantes y de mayor criticidad.

2. Asesorar y colaborar con la alta Gerencia y Comités de Auditoría, a monitorear, examinar y evaluar el proceso de Administración del Riesgo en el cumplimiento de los objetivos de control.

3. Participar activamente en el seguimiento y desarrollo de proyectos y procesos de cambio que efectúen las empresas auditadas, para incorporar procedimientos de control que se ajusten a las nuevas estrategias de los negocios.

4. Evaluar el cumplimiento de los Manuales de Normas, Políticas y Procedimientos de las empresas, así como proponer las modificaciones que correspondan en caso de cambios en los procesos o incorporación de nuevos negocios.

5. Evaluar el cumplimiento de las Normas Contables establecidas, así como el correcto funcionamiento de las actividades administrativas y operativas de las empresas.

6. Controlar la eficacia de los procedimientos seguidos para proteger los activos y bienes de responsabilidad de las empresas, asegurando el adecuado registro de las operaciones y la veracidad de la información de los Estados Financieros.

7. Comunicar los resultados de las auditorías a los responsables directos de las operaciones revisadas, así como a las Gerencias Generales respectivas y Directorio.

8. Formular recomendaciones con el propósito de mejorar la conducción de las operaciones.

9. Comunicar de manera inmediata al Directorio, la ocurrencia de hechos de relevancia de alto riesgo e impacto para las empresas.

10. Efectuar el seguimiento de la implementación de las recomendaciones formuladas por los Auditores Externos, así como las realizadas por la propia Auditoría Interna Corporativa GR.

11. Seguimiento a la superación de las observaciones detectadas en cada auditoría, contenidas en los Informes respectivos.

SISTEMA DEL CONTROL INTERNO Auditoría Interna Corporativa GR reporta los resultados de sus actividades de control realizadas a las empresas del Grupo Romero al Comité de Auditoría Interna del Grupo Romero. El sistema de control interno es el conjunto de políticas, procedimientos y técnicas de control establecidos por las empresas para: Identificar y administrar los riesgos que enfrentan las empresas, tanto internos como externos.Proveer un ambiente de control adecuado en sus operaciones.Proporcionar información financiera y de gestión operativa, confiable y oportuna.Asegurar el cumplimiento de Normas, Políticas y Procedimientos, así como las disposiciones legales que le son aplicables. El Sistema de Control Interno involucra a:

Comité de Auditoría Interna.Gerencias y Ejecutivos de las empresas.

Trabajadores de las empresas.Equipo de Auditoría Interna Corporativa GR.

Como referencia, Auditoría Interna Corporativa GR para realizar su labor sigue o utiliza las Normas Internacionales del Instituto de Auditores Internos (IIA) y también otras que se relacionen con su función.

ATRIBUCIONES

Las facultades que Auditoría Interna Corporativa GR tiene para el cumplimiento de sus funciones, son las siguientes:

• Actuar con independencia suficiente para cumplir sus funciones de manera efectiva, eficiente y oportuna, contando para ello con todas las facultades para el logro de sus objetivos.

• Tener libre acceso para el desarrollo de su trabajo, a los registros contables, archivos y documentos de las empresas del Grupo Romero, así como de otras fuentes de información que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones.

• Requerir cooperación de la Gerencia, Ejecutivos y Personal de las empresas, con el fin de desarrollar y cumplir satisfactoriamente el cometido de su misión.

RESPONSABILIDADES Todos los integrantes de Auditoría Interna deberán cumplir con lo establecido en este Estatuto, el Código de Ética y las normas y buenas prácticas para el ejercicio profesional de la función de auditoría interna. a) La Vicepresidencia y Gerentes Corporativos de Auditoría, en cumplimiento de sus obligaciones, será responsable ante el Directorio, de lo siguiente:

1. Desarrollar e implementar un plan de auditoría anual alineada con los riesgos relevantes, usando una adecuada metodología que incluya, entre otros aspectos, el enfoque basado en riesgos y los problemas de control identificados. Este plan deberá ser aprobado por el Directorio.

2. Informar al Comité de Auditoria Interna del Grupo Romero, los resultados de las auditorias, poniendo especial énfasis en las observaciones de mayor tipicidad y riesgo alto, igualmente, informar a dicho comité sobre la situación de las observaciones y la implementación de las recomendaciones respectivas.

3. Coordinar con las gerencias de las empresas el seguimiento de las observaciones de auditoria, a fin de superarlas e implementar las recomendaciones respectivas.

4. Asesorar en temas propios de Control Interno, Normas, Políticas y Procedimientos, y en aquellas referidas al buen gobierno corporativo, gestión de riesgos, prevención del fraude o corrupción, y código de ética.

5. Realizar seguimiento al resultado de los trabajos de Auditoria Externa y Superintendencia de Banca y Seguros para el caso de Almaceneras.

b) A su vez, los auditores internos tienen la obligación de:

1. Realizar las auditorías, revisiones y actividades programadas (plazo y fecha) según lo definido en el plan anual con la mayor diligencia y de acuerdo con los estándares de calidad fijados.

2. Confeccionar y completar los papeles de trabajo que respaldan la auditoría conjuntamente con el término de esta y conservarlos en forma conveniente, sean electrónicos o físicos, asegurando su confidencialidad.

3. Preparar los informes de auditoría u otros documentos con la debida profesionalidad, objetividad y discreción posibles, esto es, dentro de la más estricta reserva para cuantos documentos e información confidenciales conozcan, excepto si son requeridos por terceros legalmente autorizados previo conocimiento y acuerdo del Comité de Auditoría.

4. Salvaguardar y proteger los intereses de la empresa.

5. Los auditores internos deben perfeccionar sus conocimientos, aptitudes y otras competencias, mediante la capacitación profesional continua y tender a su certificación.

Zonas de Desplazamiento de los Auditores Internos

R

Corporación Grupo Romero

Centro América

Perú

Ecuador

Argentina

ZONAS DE DESPLAZAMIENTO DE LOS AUDITORES INTERNOSZONAS DE DESPLAZAMIENTO DE LOS AUDITORES INTERNOS

Bolivia

Colombia

FinalizarPresentación

Chile

Brasil

Auditoría InternaCorporativa


Loreto

Madre de Dios

San Martín

Piura

Lima

La Libertad

Lambayeque

Puno

Tacna

Arequipa

Ucayali

Ica

Tumbes

Ancash

Callao

Huánuco

Pasco

Junín

Cusco

Ayacucho

Moquegua

Cajamarca

Perú

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Amazonas

Huancavelica

Apurímac


CompañíasTumbes :

Alicorp S.A.A. (Balanceados)Alicorp S.A.A. (Comercialización)DEPSAAlmacenera del Perú S.A.

CompañíasTumbes :

Alicorp S.A.A. (Balanceados)Alicorp S.A.A. (Comercialización)DEPSAAlmacenera del Perú S.A.

Tumbes

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PiuraCompañías

Piura :Alicorp S.A.A. (Planta Molinca)Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Otoya)Alicorp S.A.A. (DEX Difaro) Alicorp S.A.A. (DEX MKM)Almacenera del Perú S.A. Cía. Almacenera S.A.Romero Trading S.A.Ransa Comercial S.A.Industria Textil Piura S.A. Primax S.A.

Paita :Ransa Comercial S.A.Agencias Ransa S.ADEPSA

Sullana :Agrícola del Chira S.A.Sucroalcolera del Chira S.A.Bioenergía del Chira S.A.

Talara :Primax S.A.

Compañías

Piura :Alicorp S.A.A. (Planta Molinca)Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Otoya)Alicorp S.A.A. (DEX Difaro) Alicorp S.A.A. (DEX MKM)Almacenera del Perú S.A. Cía. Almacenera S.A.Romero Trading S.A.Ransa Comercial S.A.Industria Textil Piura S.A. Primax S.A.

Paita :Ransa Comercial S.A.Agencias Ransa S.ADEPSA

Sullana :Agrícola del Chira S.A.Sucroalcolera del Chira S.A.Bioenergía del Chira S.A.

Talara :Primax S.A.

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MapaPlantación – Grupo Caña Brava

Planta Molinera Inca – Alicorp


La Libertad

CompañíasTrujillo :Alicorp S.A.A. (Planta Balanceados)Alicorp S.A.A. (Planta Galletera)Alicorp S.A.A. (Planta Molino)Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Trudex)Almacenera del Perú S.A.Agencias Ransa S.A. (Salaverry)Cía. Almacenera S.A.Primax S.A (Salaverry)Ransa Comercial S.A.Romero Trading S.A.DEPSA

CompañíasTrujillo :Alicorp S.A.A. (Planta Balanceados)Alicorp S.A.A. (Planta Galletera)Alicorp S.A.A. (Planta Molino)Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Trudex)Almacenera del Perú S.A.Agencias Ransa S.A. (Salaverry)Cía. Almacenera S.A.Primax S.A (Salaverry)Ransa Comercial S.A.Romero Trading S.A.DEPSA

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Planta Balanceados – Alicorp


LimaCompañíasLima :Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (07 Distribuidoras)Industrias Teal S.A. (Sayón - Alicorp)Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A. (Incalsa “Alpesa” - Alicorp)Primax S.ACoesti S.A.Nexo Lubricantes S.A.Priox S.A.Romero Trading S.A.Sitel S.A.Digital Way S.A.Industrias del Espino S.A.(Comercialización)Limtek Servicios Integrales S.A.Witt S.A.Fundación RomeroDEPSAAlmacenera del Perú S.A.Cia. Almacenera S.A.Huacho :Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Dalimnort)Almacenera del Perú S.A.Cía.Almacenera S.A.Huaral:Procesadora Torre Blanca S.A.Supe:Primax S.A.

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Dex Dalimnort – Alicorp

Industria Teal – Alicorp


Callao

CompañíasAgencias Ransa S.A.Alicorp S.A.A. (Fideeria Alianza)Alicorp S.A.A. (Fideeria Lima)Alicorp S.A.A. (Galletería)Alicorp S.A.A. (Instantáneos)Alicorp S.A.A. (COPSA)Alicorp S.A.A. (Detergentes)Alicorp S.A.A. (Molino Callao)Alicorp S.A.A. (Molino Santa Rosa)Alicorp S.A.A. (Molino Faucett)Alicorp S.A.A. (Balanceados)Almacenera Perú S.A.Andean Logistics S.A.C.Cía. Almacenera S.A.Construcciones Modulares S.A.DEPSAProcesadora Torre Blanca S.A.Ransa Comercial S.A.Romero Trading S.A.

CompañíasAgencias Ransa S.A.Alicorp S.A.A. (Fideeria Alianza)Alicorp S.A.A. (Fideeria Lima)Alicorp S.A.A. (Galletería)Alicorp S.A.A. (Instantáneos)Alicorp S.A.A. (COPSA)Alicorp S.A.A. (Detergentes)Alicorp S.A.A. (Molino Callao)Alicorp S.A.A. (Molino Santa Rosa)Alicorp S.A.A. (Molino Faucett)Alicorp S.A.A. (Balanceados)Almacenera Perú S.A.Andean Logistics S.A.C.Cía. Almacenera S.A.Construcciones Modulares S.A.DEPSAProcesadora Torre Blanca S.A.Ransa Comercial S.A.Romero Trading S.A.

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Mapa

Oficina Principal (Callao) - Alicorp

Centro de Distribución (Gambeta) - Ransa Comercial


Arequipa

CompañíasArequipa :Agencias Ransa S.A.Cía. Almacenera S.A.Almacenera del Perú S.A.Alicorp S.A.A. (Fideería Sidsur)Alicorp S.A.A. (Galletera Sidsur)Alicorp S.A.A. (Molinos Sidsur)Alicorp S.A.A (DEX JC)Alicorp S.A.A (DEX Madex)Alicorp S.A.A. (DEX Alma Distribuciones)Alicorp S.A.A. (Zona de venta)Ransa Comercial S.A.Agencias Ransa S.A.Construcciones Modulares S.A.DEPSA

Matarani :Tisur S.A.Almacenera del Perú S.A.

Mollendo:Agencias Ransa S.A.Primax S.A.

CompañíasArequipa :Agencias Ransa S.A.Cía. Almacenera S.A.Almacenera del Perú S.A.Alicorp S.A.A. (Fideería Sidsur)Alicorp S.A.A. (Galletera Sidsur)Alicorp S.A.A. (Molinos Sidsur)Alicorp S.A.A (DEX JC)Alicorp S.A.A (DEX Madex)Alicorp S.A.A. (DEX Alma Distribuciones)Alicorp S.A.A. (Zona de venta)Ransa Comercial S.A.Agencias Ransa S.A.Construcciones Modulares S.A.DEPSA

Matarani :Tisur S.A.Almacenera del Perú S.A.

Mollendo:Agencias Ransa S.A.Primax S.A.

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Puerto Matarani – TISUR

Planta SIDSUR – Alicorp


Compañías

Cajamarca :Alicorp S.A.A. (Zona de Venta) Alicorp S.A.A. (DEX Rodriguez)Construcciones Modulares S.A.Ransa Comercial S.A.Almacenera del Perú S.A.

Jaén :Alicorp S.A.A. (DEX DISNORT)

Cajamarca

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Cusco

Compañías

Cusco :Alicorp S.A.A. ( Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Aguirre)Alicorp S.A.A. (DEX Chumbivilcas)Alicorp S.A.A. (DEX ALMA)Primax S.A.Ransa Comercial S.A.DEPSA

Quillabamba :Alicorp S.A.A. ( Zona de Venta)Almacenera del Perú S.A.

Sucuani:Alicorp S.A.A. (DEX Mekosur)

Compañías

Cusco :Alicorp S.A.A. ( Zona de Venta)Alicorp S.A.A. (DEX Aguirre)Alicorp S.A.A. (DEX Chumbivilcas)Alicorp S.A.A. (DEX ALMA)Primax S.A.Ransa Comercial S.A.DEPSA

Quillabamba :Alicorp S.A.A. ( Zona de Venta)Almacenera del Perú S.A.

Sucuani:Alicorp S.A.A. (DEX Mekosur)

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CompañíasIquitos :Alicorp S.A.A. (Zona de Venta)Codisa Iquitos S.A.Ransa Selva S.A.C. – Andean Logistics SelvaIndustrias del Espino S.A.(Comercialización)

Yurimaguas:Palmas del Shanusi S.A.Industrias del Shanusi S.A.Palmas del Oriente S.A.

Maynas:Ransa Selva S.A.C. – Andean Logistics Selva

Loreto

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Plantación Yurimaguas – Grupo Palmas


San Martín

CompañíasTarapoto :Alicorp S.A.A. Alicorp S.A.A. (Dex Martinez)Codisa Iquitos S.A. Prooriente S.A.Almacenera del Perú S.A.Romero Trading S.A.Industrias del Espino S.A.(Comercialización)Ransa Comercial S.A.Cia. Almacenera S.A.Almacenera del Perú S.A.

Palmawasi :Palmas del Espino S.A. Industrias del Espino S.A.

Rioja:DEPSA

CompañíasTarapoto :Alicorp S.A.A. Alicorp S.A.A. (Dex Martinez)Codisa Iquitos S.A. Prooriente S.A.Almacenera del Perú S.A.Romero Trading S.A.Industrias del Espino S.A.(Comercialización)Ransa Comercial S.A.Cia. Almacenera S.A.Almacenera del Perú S.A.

Palmawasi :Palmas del Espino S.A. Industrias del Espino S.A.

Rioja:DEPSA

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Plantación Palmawasi – Grupo Palmas



Centro

Am

érica

Volver a América

HondurasGuatemala

El Salvador


Volver a Centroamérica

Compañías

Ciudad de Guatemala:Ransa Guatemala

Compañías

Ciudad de Guatemala:Ransa Guatemala

Guatem

ala

Centro de Distribución – Ransa Guatemala



Compañías

Tegucigalpa:Ransa Honduras

San Pedro Sula:Almahasa S.A.

Compañías

Tegucigalpa:Ransa Honduras

San Pedro Sula:Almahasa S.A.

Honduras

Almahasa

Almacén Ransa Honduras



Compañías

San Salvador:Ransa El SalvadorAGDOSA

Compañías

San Salvador:Ransa El SalvadorAGDOSA

El Sa

lvador


Centro de Distribución – Ransa El Salvador


Colombia


Volver a América

Bogotá


Volver a Colombia

CompañíasBogotá:Alicorp Colombia S.A.

CompañíasBogotá:Alicorp Colombia S.A.

BogotáAuditoría Interna

Corporativa


Ecuad

or

Volver a América

Quito

Guayaquil


Guayaquil

CompañíasGuayaquil:Alicorp Ecuador Ransa EcuadorPrimax EcuadorINBALNOR

Machala: Alicorp Ecuador

CompañíasGuayaquil:Alicorp Ecuador Ransa EcuadorPrimax EcuadorINBALNOR

Machala: Alicorp Ecuador

Volver a Ecuador

Oficina Principal – Guayaquil

Planta INBALNOR - Guayaquil

Almacén - Machala


Quito

Compañías

Quito:Alicorp Ecuador Ransa EcuadorPrimax Ecuador

Compañías

Quito:Alicorp Ecuador Ransa EcuadorPrimax Ecuador

Volver a Ecuador

Almacén Ransa Ecuador - Quito



Bolivia

Volver a América

La Paz

Cochabamba

Santa Cruz


Compañías

Santa Cruz :Industrias del Aceite S.A.Ransa Bolivia

Compañías

Santa Cruz :Industrias del Aceite S.A.Ransa Bolivia

Volver a Bolivia

Santa Cruz

Oficina Principal IASA – Santa Cruz


Compañías

La Paz:Industrias del Aceite S.A.Ransa Bolivia

Compañías

La Paz:Industrias del Aceite S.A.Ransa Bolivia

Volver a Bolivia

La PazAuditoría Interna

Corporativa

Compañías

Cochabamba:Industrias del Aceite S.A.Ransa Bolivia

Compañías

Cochabamba:Industrias del Aceite S.A.Ransa Bolivia

Volver a Bolivia

CochabambaAuditoría Interna

Corporativa


Chile

Volver a América

Chiloé


Compañías

Chiloé:Salmofood S.A. (Alicorp Chile)Cetecsal S.A. (Alicorp Chile)

Compañías

Chiloé:Salmofood S.A. (Alicorp Chile)Cetecsal S.A. (Alicorp Chile)

Volver a Chile

Chiloé

Salmofood



Argentina

Volver a América

San Juan

Buenos Aires

Bahía Blanca


Volver a Argentina

Compañías

Buenos Aires:Alicorp Argentina S.C.ASanford S.A.

Compañías

Buenos Aires:Alicorp Argentina S.C.ASanford S.A.

Buenos Aires

Planta San Justo – Alicorp Argentina S.C.A.

Planta Garín – Alicorp Argentina S.C.A.


Volver a Argentina

Compañías

Bahía Blanca:

Italo Manera S.APastas Especiales S.A

Compañías

Bahía Blanca:

Italo Manera S.APastas Especiales S.A

Bahía Blanca

Fabrica de Fideos Nutegral – Italo Manera S.A.


Volver a Argentina

CompañíasSan Juan:Alicorp San Juan S.A.

CompañíasSan Juan:Alicorp San Juan S.A.

San JuanAuditoría Interna

Corporativa


Brasil

Volver a América

Minas Gerais


Volver a Brasil

Compañías

Machado - Brasil:Pastificio Santa Amália

Compañías

Machado - Brasil:Pastificio Santa Amália

Minas Gerais

Oficina Principal – Pastificio Santa Amália


CONCLUSION

La labor de la Auditoria Interna en las empresas del Grupo Romero, es de suma importancia en los procesos de manejo de riesgos en el Grupo, los cuales son monitoreados por Auditoría Interna, que analiza tanto la adecuación de los procedimientos como el cumplimiento de ellos. Auditoría Interna discute los resultados de todas las evaluaciones con la Gerencia e informa sus hallazgos y recomendaciones al Directorio, para un mejor toma de decisiones.

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