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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ENVASES BIODEGRADABLES EN BASE A ALGAS MARINAS
PARA BEBIDAS EN EL MERCADO PERUANO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
NATHALY JAZMINE NEYRA CADENAS–
Administración de Empresas
JOSE LUIS SEGUNDO BARBACHAN HERNANDEZ–
Ingeniería Industrial
DAVID PORFIRIO JUAREZ ZAPATA–
Ingeniería Industrial
HECTOR MANUEL ROJAS VALLEJOS–
Administración de Empresas
MILAGROS TELLO OLAECHEA–
Administración de Empresas
Asesor:
Pérez Arguedas Fernando Jorge
Lima – Perú
2019
1
INDICE
Capítulo I: Información General .................................................................................... 16
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................16
1.1.1. Razón social. ..................................................................................................16
1.1.2. Nombre comercial. ..........................................................................................16
1.1.3. Horizonte de evaluación. .................................................................................16
1.1.4. Logo. ...............................................................................................................16
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................................16
1.2.1. Actividad económica. ......................................................................................16
1.2.2. Sector. ............................................................................................................16
1.2.3. Subsector. .......................................................................................................16
1.2.4. Código CIIU. ...................................................................................................16
1.3. Definición del negocio ...........................................................................................17
1.3.1. Modelo CANVAS. ...........................................................................................17
1.4. Descripción del producto .......................................................................................20
1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................20
1.5.1. En los atributos diferenciales del producto. .....................................................20
1.5.2. En el mercado. ................................................................................................21
1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................22
Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 23
2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................23
2.1.1 Del País. ..........................................................................................................23
2.1.2 Del sector.........................................................................................................24
2.2. Análisis del Micro entorno .....................................................................................25
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................25
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................27
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................28
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................30
2
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................31
Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................................ 32
3.1. Misión y visión de la empresa ................................................................................32
3.1.1. Visión. .............................................................................................................32
3.1.2. Misión. ............................................................................................................32
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................32
3.3. Objetivos ...............................................................................................................34
Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................. 35
4.1. Investigación de mercado ......................................................................................35
4.1.1. Criterios de segmentación. .............................................................................35
4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................37
4.2. Entrevistas a profundidad ......................................................................................47
4.3. Demanda y oferta ..................................................................................................47
4.3.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................47
4.3.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................51
4.3.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................52
4.3.4. Estimación del mercado Objetivo. ...................................................................55
4.3.5. Mercado Objetivo proyectado. ........................................................................56
4.3.6. Frecuencia de compra. ...................................................................................56
4.3.7. Estacionalidad. ...............................................................................................56
4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ...............................................57
Capítulo V: Marketing .................................................................................................... 61
5.1. Mezcla de marketing .............................................................................................61
5.1.1. Producto. ........................................................................................................61
5.1.2. Precio. ............................................................................................................62
5.1.3. Plaza. ..............................................................................................................62
5.1.4. Promoción. ......................................................................................................63
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional ................................................................. 67
6.1. Estudio legal ..........................................................................................................67
3
6.1.1 Forma societaria. .............................................................................................67
6.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................68
6.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................68
6.1.4. Legislación Tributaria. .....................................................................................69
6.1.5. Seguridad y salud en el trabajo. ......................................................................70
6.2. Estudio Organizacional ..........................................................................................72
6.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................72
6.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................................73
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................73
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...............................82
6.2.5. Aspectos laborales. .........................................................................................82
Capítulo VII: Estudio Técnico ....................................................................................... 89
7.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................89
7.1.1. Capacidad instalada. ......................................................................................89
7.1.2. Capacidad Utilizada. .......................................................................................91
7.1.3. Capacidad máxima. ........................................................................................96
7.2. Procesos ...............................................................................................................98
7.2.1. DOP para el proceso de producción de envases. ...........................................99
7.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 101
7.2.3. Programa de inventario (Requerimiento de compra de materia prima) y
requerimiento de compra. .......................................................................................... 103
7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 107
7.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 107
7.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 108
7.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 110
7.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 110
7.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 111
7.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 111
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 112
4
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 112
7.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
.................................................................................................................................. 113
7.4. Localización ........................................................................................................ 117
7.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 117
7.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 119
7.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 123
7.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 124
7.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 124
7.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 124
7.5. Responsabilidad Social frente al entorno............................................................. 126
7.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 126
7.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 127
7.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 127
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ........................................................... 129
8.1. Inversiones. ......................................................................................................... 129
8.1.1. Inversión en activo fijo depreciable ............................................................... 129
8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 130
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 130
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 132
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 133
8.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 137
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 138
8.2. Financiamiento .................................................................................................... 139
8.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 139
8.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 140
8.2.3. Financiamiento.............................................................................................. 142
8.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 143
5
8.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 143
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 147
8.3.1. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 147
8.4. Costos y gastos anuales .................................................................................. 149
8.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 149
8.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................... 164
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 167
Capítulo IX: Estados financieros proyectados .......................................................... 169
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 169
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 170
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 171
9.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 172
9.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 172
9.6. Flujo de Caja Económico ..................................................................................... 172
9.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 173
9.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 173
Capítulo X: Evaluación económica financiera ........................................................... 174
10.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 174
10.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 174
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................ 174
10.2. Evaluación económica financiera ...................................................................... 175
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 175
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ................................................................... 177
10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................... 178
10.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 178
10.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 178
10.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 178
10.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 179
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 180
6
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 181
Referencias .................................................................................................................. 182
ANEXOS ....................................................................................................................... 186
7
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Datos generales de la empresa...........................................................................16
Tabla 2 Modelo Canvas ..................................................................................................19
Tabla 3 Descripción del producto .....................................................................................20
Tabla 4 Empresas fabricantes de bebidas naturales de frutas. ........................................28
Tabla 5 Matriz FODA. ......................................................................................................33
Tabla 6 MIPYMES formales del sector manufacturero. ....................................................36
Tabla 7 Empresas competidoras en el mercado. .............................................................42
Tabla 8 Estimaciones y proyecciones de población. ........................................................48
Tabla 9 Mercado potencial (% de participación mercado 2016) .......................................49
Tabla 10 Mercado objetivo proyectado. ...........................................................................56
Tabla 11 Estacionalidad. ..................................................................................................56
Tabla 12 Precio de envases Nature Algas. ......................................................................62
Tabla 13 Aporte de capital social. ....................................................................................67
Tabla 14 Resumen de la ley 29783 SST. .........................................................................70
Tabla 15 Formas de contratación del personal. ...............................................................83
Tabla 16 Capacidad máquina – Proceso Extrusión. .........................................................90
Tabla 17 Capacidad instalada 2019. ................................................................................90
Tabla 18 Capacidad instalada 2020. ................................................................................91
Tabla 19 Capacidad instalada 2021. ...............................................................................91
Tabla 20 Capacidad utilizada 2019. .................................................................................92
Tabla 21 Capacidad utilizada 2020. .................................................................................92
Tabla 22 Capacidad utilizada 2021. .................................................................................93
Tabla 23 Eficiencia de capacidad 2019. ...........................................................................93
Tabla 24 Eficiencia de capacidad 2020. ...........................................................................94
Tabla 25 Eficiencia de capacidad 2021. ...........................................................................94
Tabla 26 Eficiencia de capacidad proyectada 2019. ........................................................94
Tabla 27 Eficiencia de capacidad proyectada 2020. ........................................................95
Tabla 28 Eficiencia de capacidad proyectada 2021. ........................................................95
Tabla 29 Producción máxima 2019. .................................................................................96
Tabla 30 Producción máxima 2020. .................................................................................97
Tabla 31 Producción máxima 2021. .................................................................................97
Tabla 32 Requerimiento Equipos de Operación. ............................................................ 108
Tabla 33 Equipos de Protección Personal. .................................................................... 109
Tabla 34 Equipos de Oficina. ......................................................................................... 109
Tabla 35 Listado de Herramientas. ................................................................................ 110
8
Tabla 36 Utensilios para el desarrollo del proceso. ........................................................ 110
Tabla 37 Listado de Mobiliario a utilizar. ........................................................................ 111
Tabla 38 Listado de útiles de oficina. ............................................................................. 111
Tabla 39 Programa de Mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................. 112
Tabla 40 Programa de reposición de herramientas. ....................................................... 112
Tabla 41 Programa de reposición de utensilios. ............................................................. 113
Tabla 42 Programa de compra de herramientas. ........................................................... 113
Tabla 43 Programa de compra de utensilios. ................................................................. 114
Tabla 44 Programa de compra de equipos de protección personal. ............................... 115
Tabla 45 Programa de compra de útiles de oficina. ....................................................... 116
Tabla 46 Gastos por acondicionamiento de planta. ....................................................... 123
Tabla 47 Gastos de servicios. ........................................................................................ 124
Tabla 48 Programación de actividades con nuestros colaboradores. ............................. 127
Tabla 49 Programación de actividades con la comunidad.............................................. 128
Tabla 50 Programación de actividades con la comunidad (fechas especiales). ............. 128
Tabla 51 Componentes del envase. .................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 52 Presentación del envase. ..................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 53 Embalaje de bobinas. ........................................... ¡Error! Marcador no definido.
9
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de la Empresa. .........................................................................................16
Figura 2. Ley que incentiva el uso de bolsas. ..................................................................21
Figura 3. Aprobación del reglamento extracción de algas marinas en la región de
Arequipa. .........................................................................................................................21
Figura 4. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................22
Figura 5. PBI de países de américa latina. .......................................................................23
Figura 6. Censo poblacional según INEI. .........................................................................24
Figura 7. Evolución anual del plástico en el mundo. ........................................................25
Figura 8. Ranking de las 50 empresas exportadoras de productos terminados. ..............26
Figura 9. Envases Tetra pack. .........................................................................................27
Figura 10. Plataforma web Quiminet.com ........................................................................29
Figura 11. Plataforma web Alibaba.com. ..........................................................................30
Figura 12. Empresas fabricantes de botellas Pet. ............................................................30
Figura 13. Empresas fabricantes de envases de vidrio. ...................................................31
Figura 14. Competidores potenciales. ..............................................................................31
Figura 15. Evolución de las MIPYME formales 2013-2017...............................................35
Figura 16. Empresas formales según el estrato empresarial 2017 ...................................35
Figura 17. MIPYME formales, según sector económico 2013 y 2017. .............................36
Figura 18. Número de empresas del sector bebidas no alcoholicas 2014. .......................36
Figura 19. Número de empresas del sector de bebidas no alcoholicas 2014. ..................37
Figura 20. Participación de jugos y néctares ....................................................................37
Figura 21. Producción Nacional del Sector Bebidas, 2013-2014. .....................................38
Figura 22. Producción de bebidas no alcohólicas. ...........................................................39
Figura 23. Producción por mes en volumen de bebidas no alcohólicas. ..........................40
Figura 24. Producción por mes en Volumen de bebidas no alcohólicas-Ministerio de la
Producción. ......................................................................................................................41
Figura 25. Consumo per cápita de bebidas no alcohólicas. .............................................48
Figura 26. Crecimiento de jugos envasados en el Perú (mn litros). ..................................49
Figura 27. Mercado potencial (% de participación mercado 2016). ..................................50
Figura 28. Mercado potencial en MM de litros..................................................................50
Figura 29. Mercado potencial en MM de soles. ................................................................51
Figura 30. Mercado disponible en MM de litros. ...............................................................52
Figura 31. Mercado disponible en MM de soles. ..............................................................52
Figura 32. Presentación de jugos naturales embotellados que se consume. ...................53
10
Figura 33. Empresas que representan menor participación en el 18.7% del mercado de
jugos y néctares. ..............................................................................................................54
Figura 34. Mercado efectivo en MM de litros. ..................................................................55
Figura 35. Mercado efectivo en MM de soles. ..................................................................55
Figura 36. Mercado Objetivo en MM de litros. ..................................................................55
Figura 37. Mercado Objetivo en MM de soles. .................................................................56
Figura 38. Estacionalidad por año....................................................................................57
Figura 39. Proyección de ventas en litros 2019. ...............................................................57
Figura 40. Proyección de ventas en valorizado 2019. ......................................................58
Figura 41. Proyección de ventas en litros 2020. ...............................................................58
Figura 42. Proyección de ventas en valorizado 2020. ......................................................59
Figura 43. Proyección de ventas en litros 2021. ...............................................................59
Figura 44. Proyección de ventas en valorizado 2021. ......................................................60
Figura 45. Modelo de envase. .........................................................................................61
Figura 46. Logo de Nature Algas. ....................................................................................61
Figura 47. Costos de marketing del 2019 .........................................................................64
Figura 48. Costos de marketing del 2020-2021................................................................66
Figura 49. Resumen de gastos de constitución para la empresa. ....................................68
Figura 50. Registro de marcas y patentes ........................................................................68
Figura 51. Registro de licencias y autorizaciones ............................................................68
Figura 52. Derecho de los trabajadores en régimen PYME..............................................69
Figura 53. Características de micro, pequeña y mediana empresa. .................................70
Figura 54. Organigrama de Tecnología Ambiental SAC. ..................................................72
Figura 55. Requerimientos para el puesto Gerente General. ...........................................73
Figura 56. Requerimientos para el puesto Jefe de Operaciones. .....................................74
Figura 57. Requerimientos para el puesto Jefe de Administración. ..................................75
Figura 58. Requerimientos para el puesto Supervisor de producción. .............................76
Figura 59. Requerimientos para el puesto de Supervisor de Distribución. .......................77
Figura 60. Requerimientos para el puesto Asistente de Compras-Logística. ...................78
Figura 61. Requerimientos para el puesto Asistente de Recursos Humanos. ..................79
Figura 62. Requerimientos para el puesto Asesor Comercial. ..........................................80
Figura 63. Requerimientos para el puesto de Almacén. ...................................................81
Figura 64. Requerimientos para el puesto Operador de Máquina. ...................................81
Figura 65. Descripción de las actividades de los servicios tercerizados. ..........................82
Figura 66. Detalle de la remuneración mensual que percibe el personal 2019.................85
11
Figura 67. Detalle de la remuneración semestral que percibe el personal durante el 2020.
........................................................................................................................................86
Figura 68. Detalle de la remuneración anual que percibe el personal durante el 2021.....87
Figura 69. Formas de pago tercerizados para todos los años del proyecto. .....................88
Figura 70. Horarios de los puestos de trabajo. .................................................................88
Figura 71. Mapa de Procesos. ........................................................................................89
Figura 72. DOP proceso de producción. ..........................................................................99
Figura 73. Flujo de proceso de impresión. ..................................................................... 100
Figura 74. Lay Out de Planta del Proyecto. .................................................................... 101
Figura 75. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto 2019. .. 101
Figura 76. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto 2020. .. 102
Figura 77. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto 2021. .. 102
Figura 78. Consumo de materia e insumos para producir 1000 envases. ...................... 103
Figura 79. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e
insumos para el año 2019. ............................................................................................. 104
Figura 80. Programa e inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e
insumos para el año 2020. ............................................................................................. 105
Figura 81. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e
insumos para el año 2021. ............................................................................................. 106
Figura 82. Máquina extrusora. ....................................................................................... 107
Figura 83. Máquina laminadora. ................................................................................... 108
Figura 84. Plano distrital de los Olivos. .......................................................................... 118
Figura 85. Plano distrital de Chorrillos. .......................................................................... 118
Figura 86. Plano distrital del Callao. ............................................................................... 119
Figura 87. Matriz de ponderación Macro localización..................................................... 119
Figura 88. Mapa de localización de los terrenos a evaluar. ............................................ 120
Figura 89. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar. ........................... 121
Figura 90. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar. ........................... 121
Figura 91. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar. ........................... 122
Figura 92. Matriz de ponderación Micro localización. ..................................................... 122
Figura 93. Plano de operaciones. .................................................................................. 124
Figura 94. Fachada del inmueble. .................................................................................. 125
Figura 95. Área de oficinas. ........................................................................................... 125
Figura 96. Área de producción. ...................................................................................... 126
Figura 97. Inversión en activos fijos depreciables. ......................................................... 129
Figura 98. Resumen de activo fijo depreciable. .............................................................. 129
12
Figura 99. Inversión en activo intangible. ....................................................................... 130
Figura 100. Resumen de activo fijo intangible. ............................................................... 130
Figura 101. Inversión en gastos pre-operativos. ............................................................ 131
Figura 102. Resumen de los gastos pre-operativos. ...................................................... 132
Figura 103. Requerimiento de materia prima. ................................................................ 132
Figura 104. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 132
Figura 105. Inventario inicial incluido merma y stock de seguridad. ............................... 133
Figura 106. Inversión en capital de trabajo año 2019. .................................................... 134
Figura 107. Inversión en capital de trabajo 2020. ........................................................... 135
Figura 108. Inversión de capital de trabajo año 2021. .................................................... 136
Figura 109. Resumen de liquidación del IGV. ................................................................ 137
Figura 110. Detalle de inversión. ................................................................................... 138
Figura 111. Representación gráfica de inversión. ......................................................... 138
Figura 112. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 138
Figura 113. Participación de accionistas. ....................................................................... 139
Figura 114. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 139
Figura 115. Representación gráfica de la estructura de financiamiento. ........................ 139
Figura 116. Comparación de entidades financieras. ..................................................... 141
Figura 117. Fuente de financiamiento. ........................................................................... 141
Figura 118. Detalle de financiamiento. ........................................................................... 142
Figura 119. Cronograma de pagos. ............................................................................... 142
Figura 120. Resumen de financiamiento anual. ............................................................. 143
Figura 121. Ingresos por ventas 2019. ........................................................................... 144
Figura 122 . Ingresos por ventas 2020. .......................................................................... 145
Figura 123. Ingresos por ventas 2021. .......................................................................... 146
Figura 124. Resumen de ingresos por ventas. ............................................................... 147
Figura 125. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 147
Figura 126. Valor desecho neto de activos fijos. ............................................................ 148
Figura 127. Materia prima e insumos. ............................................................................ 149
Figura 128. Necesidad de materia prima 2019............................................................... 150
Figura 129. Costo de materia prima 2019. ..................................................................... 151
Figura 130. Necesidad de materia prima 2020............................................................... 152
Figura 131. Costo de materia prima 2020. ..................................................................... 153
Figura 132. Necesidad de materia prima 2021............................................................... 154
Figura 133. Costo de materia prima 2021. ..................................................................... 155
Figura 134. Resumen de presupuesto de materia prima. ............................................... 156
13
Figura 135. Presupuesto de mano de obra directa. ....................................................... 157
Figura 136. Detalle de gastos mensuales. ..................................................................... 158
Figura 137. Detalle de presupuesto de mantenimiento. ................................................. 158
Figura 138. Presupuesto de mano de obra indirecta. ..................................................... 159
Figura 139. Resumen de costos indirectos. ................................................................... 159
Figura 140. Presupuesto de personal administrativo 2019. ............................................ 160
Figura 141. Presupuesto de personal administrativo 2020. ............................................ 160
Figura 142. Presupuesto de personal administrativo 2021. ............................................ 161
Figura 143. Detalle de gastos de servicios tercerizados. ............................................... 161
Figura 144. Resumen de gastos administrativos. ........................................................... 162
Figura 145. Presupuesto de personal de ventas 2019. .................................................. 162
Figura 146. Presupuesto de personal de ventas 2020. .................................................. 163
Figura 147. Presupuesto de personal de ventas 2021. .................................................. 163
Figura 148. Resumen de gastos de ventas. ................................................................... 163
Figura 149. Depreciación de activos fijos. ...................................................................... 164
Figura 150. Amortización de activos intangibles. ........................................................... 165
Figura 151. Detalle de amortización de intangibles. ....................................................... 165
Figura 152. Detalle de otros gastos. .............................................................................. 166
Figura 153. Gastos por activos fijos no depreciables. .................................................... 166
Figura 154. Detalle de otros gastos. .............................................................................. 166
Figura 155. Costo de producción unitario y costo total unitario 2019. ............................ 167
Figura 156. Costo de producción unitario y costo total unitario 2020. ............................ 167
Figura 157. Costo de producción unitario y costo total unitario 2021. ............................ 168
Figura 158. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 168
Figura 159. Precio de Venta del proyecto 2019-2021. ................................................... 169
Figura 160. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros sin IGV- Proyecto
2019-2021. .................................................................................................................... 170
Figura 161. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros con IGV- Proyecto
2019-2021. .................................................................................................................... 171
Figura 162. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros sin IGV- Proyecto
2019-2021. .................................................................................................................... 171
Figura 163. Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros con IGV - Proyecto
2019-2021. .................................................................................................................... 172
Figura 164. Flujo de caja operativo del proyecto 2019-2021. ......................................... 172
Figura 165. Flujo de capital del proyecto 2019-2021. ..................................................... 172
Figura 166. Tabla Flujo de caja económico del proyecto 2019-2021. ............................. 173
14
Figura 167. Flujo del servicio de la deuda del proyecto 2019-2021. ............................... 173
Figura 168. Flujo de caja financiero del proyecto 2019-2021. ........................................ 173
Figura 169. Costo de oportunidad. ................................................................................. 174
Figura 170. COK Propio. ................................................................................................ 174
Figura 171. Costo de la deuda. ...................................................................................... 175
Figura 172. Costo promedio ponderado de capital. ........................................................ 175
Figura 173. Resultados del VANE y VANF. ................................................................... 176
Figura 174. TIRE, TIRF. ................................................................................................. 176
Figura 175: Periodo de recuperación. ............................................................................ 176
Figura 176: Análisis costo beneficio. .............................................................................. 177
Figura 177. Resultado de cálculo de costos variables, fijos y totales en Soles............... 177
Figura 178. Resultado del estado de resultado par el proyecto 2019-2021. ................... 177
Figura 179. Punto de equilibrio en Unidades para el proyecto: 2019-2021. ................... 178
Figura 180. Punto de equilibrio en Soles para el proyecto: 2019-2021. ......................... 178
Figura 181. Resumen resultado: Análisis Unidimensional del proyecto - 2019-2021. .... 179
Figura 182. Resumen resultado: Análisis Multidimensional del proyecto - 2019-2021. .. 179
15
RESUMEN EJECUTIVO
El proyecto ha sido pensado en la colaboración y concientización de cuidar el medio am-
biente y colaborar con la disminución del calentamiento global a la vez la reducción de
desperdicio solido que se genera en el mundo cuyo fin es depositado en el mar.
Este proyecto posee como actividad económica la fabricación y comercialización de enva-
ses biodegradables a base de algas, cuya marca en el mercado tiene como nombre co-
mercial “NATURE ALGAS”. Este producto va dirigido exclusivamente a las empresas co-
mercializadoras de jugos, bebidas envasadas de Lima metropolitana.
El producto que se planea producir contribuye a la conservación y preservación del medio
ambiente, ya que es un producto que se degrada con el tiempo (1 año), prácticos y al costo
del mercado.
Sobre la ingeniería del proyecto nuestra principal maquinaria extrusora/ laminadora conta-
mos con una capacidad máquina de producción de 628,800.000 unidades de las tres me-
didas de envase que atendemos.
Nuestra planta de producción estará ubicada en el distrito de Chorrillos, exactamente en
Av. San Felipe 545 en la Urb. Villa María – Chorrillos de unos 520 m2, que lo dividiremos
en áreas de producción, almacén, administración y ventas, se contrataran un total de 20
personas que formaran parte de esta empresa.
La materia prima que utilizaremos será revisada previamente por expertos en algas mari-
nas, ya que dicha materia prima debe de cumplir con todas las características que nos
ofrece las algas marinas, para así asegurar la calidad de nuestro producto.
En el inicio de nuestro proyecto necesitaremos un total de 738,792 soles, cabe resaltar que
el 37% (275,000 soles) es de capital o aporte de socios y el 63% (275,000 soles) será
financiado por la entidad bancaria, para lo cual cumpliría con todas las responsabilidades
que tiene la empresa.
En el primer año nuestra cantidad de venta trazada es de 17.738.669 de envases y para
los siguientes años, quiere decir 2020, 2021,2022 será de un incremento de 7% en sus
ventas, por lo tanto, contamos con la maquinaria suficiente que soportará las cantidades a
producir.
Por otro lado, nuestro tiempo de recuperación del capital invertido será de 1 año y 9 meses,
dándonos a entender que es un proyecto de rápida recuperación, asimismo los indicadores
de rendimiento nos indican un valor de VANE= 286,022 Y TIRF=70%, eso hace indicar que
el proyecto es viable y muy rentable.
16
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
“Tecnología Ambiental SAC.”
1.1.2. Nombre comercial.
Tabla 1 Datos generales de la empresa
Datos DESCRIPCIÓN
Razón Social “Tecnología Ambiental SAC.”
Nombre comercial Nature Algas
Dirección Av. San Felipe 545 en la Urb. Villa María – Chorrillos
Socios Milagros Tello, Nathaly Neyra, David Juárez, José Barbachán,
Héctor Rojas
Nota: Elaboración propia.
1.1.3. Horizonte de evaluación.
El horizonte de desarrollo del modelo de negocio del proyecto se dará a lo
largo de 2 años y medio, contabilizando de julio 2019 a diciembre del 2021
1.1.4. Logo.
Figura 1. Logo de la Empresa.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Fabricación y comercialización de envases para bebidas, hechas en base a algas
marinas.
1.2.2. Sector.
Manufactura.
1.2.3. Subsector.
Manufactura no primaria – Manufacturas diversas.
1.2.4. Código CIIU.
1702
17
1.3. Definición del negocio
El negocio está enfocado en la fabricación y comercialización de envases asépticos.
(Tipo Tetra pack) utilizando como insumo principal algas marinas. El mercado meta definido
son las empresas que se dedican a la producción de bebidas, jugos y néctares que se
encuentran entre el 18.7% de los menos representativos en el mercado peruano, empresas
MYPIME que apuesten por soluciones innovadoras y eco amigables.
1.3.1. Modelo CANVAS.
1.3.1.1. Socios claves.
Proveedores de materia prima.
Entidades bancarias para el financiamiento de activos fijos como
Capital de trabajo.
Proveedores de maquinarias para la elaboración de producto.
Proveedores del servicio de transporte, contable y legal.
1.3.1.2. Actividad clave.
Selección y compra de la materia prima.
Comercialización y distribución de los productos a los clientes po-
tenciales.
Reuniones de negocio con clientes potenciales.
Contratación de personal capacitado que represente nuestra fuerza
de ventas.
1.3.1.3. Propuesta de valor.
Comercializar y vender envases biodegradables a base de algas
marinas para ayudar a la preservación del medio ambiente. El con-
trol del proceso se asegura la selección de la materia prima para el
diseño del producto.
1.3.1.4. Relación con los clientes.
La relación será directa con las empresas mediante nuestro repre-
sentante de ventas.
Participación de eventos ecológicos.
Convenios con ONG promotoras del cuidado del medio ambiente.
1.3.1.5. Segmentación.
Zona: Lima Metropolitana.
Modelo de negocio: B2B.
Empresas que se dedican a la producción y comercialización de
bebidas, jugos y néctares envasados.
18
1.3.1.6. Recursos clave.
Físico: maquinarias y local en óptimas condiciones.
Humano: personal administrativo, de ventas y técnico.
Financiero: créditos bancarios e inversiones.
1.3.1.7. Canales de distribución.
Directo: Nuestro producto será comercializado exclusivamente a
las empresas que se dedican a la producción y comercialización de
bebidas, jugos y néctares.
1.3.1.8. Estructura de costos.
Costos variables: materia prima, energía eléctrica.
Costos fijos: alquiler y mantenimiento de local, servicios básicos
(internet, telefonía), MOD, presupuesto marketing (eventos), suel-
dos personales administrativo y ventas.
Inversión de activos: máquinas y equipos para la producción de los
envases que son hechos a base de algas.
Gasto de ventas, administrativo, financiero.
1.3.1.9. Fuentes de ingreso
Los ingresos se darán mediante la venta de nuestros productos.
19
Tabla 2 Modelo CANVAS.
Nota: Elaboración propia.
SOCIOS CLAVES
- Proveedores de materia prima.
- Entidades bancarias para el fi-nanciamiento de activos fijos como Capital de trabajo
- Proveedores de maquinarias para la elaboración de pro-ducto
- Proveedores del servicio de transporte, contable y legal.
ACTIVIDAD CLAVE
- Selección y compra de la materia prima.
- Comercialización y distribución de los productos a los clientes poten-ciales.
- Reuniones de negocio con clien-tes potenciales.
- Contratación de personal capaci-tado que represente nuestra fuerza de ventas
PROPUESTA DE VALOR
- Comercializar y vender enva-
ses biodegradables a base de
algas marinas para ayudar a la
preservación del medio am-
biente. El control del proceso
se asegura la selección de la
materia prima para el diseño
del producto.
RELACION CON LOS CLIEN-TES
- La relación será directa con las empresas mediante nuestro representante de ventas
- Participación de eventos eco-lógicos
- Convenios con ONG promoto-ras del cuidado del medio am-biente.
SEGMENTACION
- Zona: Lima Metropolitana.
- Modelo de negocio: B2B.
- Empresas que se dedican a la producción y comercializa-ción de bebidas, jugos y néc-tares envasados.
RECURSOS CLAVE
- Físico: maquinarias y local en
óptimas condiciones.
- Humano: personal administra-
tivo, de ventas y técnico.
- Financiero: créditos bancarios
e inversiones.
CANALES DE DISTRIBUCION
- Directo: Nuestro producto será
comercializado exclusiva-
mente a las empresas que se
dedican a la producción y co-
mercialización de bebidas, ju-
gos y néctares.
ESTRUCTIRA DE COSTOS
- Costos variables: materia prima, energía eléctrica.
- Alquiler y mantenimiento de local, servicios de internet y telefonía, personal
- Gasto de ventas, administrativo, financiero.
FUENTES DE INGRESO
- Los ingresos se darán mediante la venta de nuestros productos.
20
1.4. Descripción del producto
La descripción detallada del producto, se expone en la tabla 3.
Tabla 3 Descripción del producto
Nota: Fuente: Elaboración Propia.
El producto objeto de estudio es un envase biodegradable hecho a base a algas marinas
para la venta de bebidas en 3 presentaciones: 350ml, 500 ml y 1L. Al tratarse de un producto
orgánico y biodegradable, posee un tiempo de vida limitado (12 meses), es un bien perece-
dero; en este sentido puede tener un uso prolongado, por lo cual nos encontramos realizando
las pruebas. Este bien, será utilizado en la industria como materia prima para el envasado de
bebidas de consumo masivo.
El atributo diferencial principal del producto apela directamente al mercado de consumo
masivo dado la creciente preocupación de los consumidores por la reducción de contamina-
ción y la tendencia a la eliminación de desechos plásticos en sus hábitos de consumo.
1.5. Oportunidad de negocio
1.5.1. En los atributos diferenciales del producto.
Elimina la dependencia en envases plásticos.
Envase 100% biodegradable.
Variedades:
- Funcionalidad: Impresión de logo de empresa
embotelladora.
- Tamaño: 350 ml; 500 ml; 1L.
- El producto es un envase biodegradable he-
cho a base de algas marinas (PLA-ácido poli-
láctico, Alginato de sodio).
Uso del bien:
- Materia prima para el envasado de bebidas.
Durabilidad:
- Es un producto biodegradable (12 meses).
Ventaja:
- Biodegradable.
- Práctico y portable.
Imágenes:
Procesos:
- El proceso del producto se puede industrializar
y generar economías de escala.
- Almacenable, apilable en envase secundario,
paletas, etc.
21
De precio promedio al de la industria de envases plásticos.
De sabor neutro, sin posibilidad de cambio de sabores de la bebida almace-
nada.
Creciente demanda de un consumidor con mayor conciencia en el cuidado del
medio ambiente.
1.5.2. En el mercado.
Agiliza un sector nuevo en la industria.
Incrementa la conciencia ambiental en hábitos de consumo.
Decreto Supremo N° 013-2018
Proyecto de ley 2696-2017.
LEY N° 30884
Figura 2. Ley que incentiva el uso de bolsas.
Ley 2976.
Figura 3. Aprobación del reglamento extracción de algas marinas en la re-
gión de Arequipa.
22
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia ideal para el producto objeto de estudio es la segmentación enfocada a
la diferenciación de nuestro producto, propuesta que es innovadora y muy beneficiosa para el
medio ambiente.
Por lo cual nuestro impacto en la industria deberá reflejarse en el valor agregado de
ser un producto biodegradable, pero a un mismo costo que los productos que se utilizan ac-
tualmente y se caracterizan por ser altamente contaminantes.
La idea es que nuestros clientes potenciales nos vean como una opción adicional a sus
propuestas actuales y ganar participación en el mercado con el desarrollo de relaciones sóli-
das, llegando a ser socios estratégicos de los participantes en esta industria.
Figura 4. Estrategia genérica de la empresa.
23
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País.
El Perú cuenta con las condiciones favorables para iniciar proyectos de inver-
sión debido a que tiene un gran dinamismo económico y amplio potencial de creci-
miento, es así que, según análisis del MEF, al cierre del 2018 el Perú se posiciona
como líder en crecimiento económico con un 4% del PBI, proyectándose un creci-
miento al 4.2% en el 2019.
Figura 5. PBI de países de américa latina.
24
Según el INEI, el país concentra la mayor cantidad de población en las siguien-
tes ciudades: Lima, Piura y La Libertad. Esta cifra es importante para el proyecto pues
este se desarrollará en el departamento de Lima y este cuenta con el 68% como po-
blación económicamente activa.
Figura 6. Censo poblacional según INEI.
2.1.2 Del sector
Concerniente al análisis del Sector, el consumo de productos plásticos está en
constante crecimiento a nivel mundial, y esto trae un impacto negativo en el ecosis-
tema. En Lima, existe hoy en día un nicho mercado de empresas desatendidas que
producen jugos y néctares estos envasan sus productos en botellas de plástico, vidrio
y cartón que afectan gravemente el ecosistema mundial, no se tiene propuestas inno-
vadoras que reduciría este impacto.
25
Figura 7. Evolución anual del plástico en el mundo.
2.2. Análisis del Micro entorno
En este punto analizaremos el Micro Entorno, es decir a los competidores, clientes y
proveedores en el cual nuestra empresa va desarrollar sus actividades y determinar el funcio-
namiento interno de nuestro producto NATURE ALGAS, es por ello que necesitamos detectar
las fuerzas que componen y comprenden el funcionamiento del entorno para saber cómo se
va a relacionar con nuestro negocio con el único fin de lograr una mayor rentabilidad.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El nivel de competitividad en la industria es muy alto, prueba de ello es que el
total de importaciones de empresas en el sector tan solo en el 2018, la industria importó
más 94 MM de PEN en materia prima y exportó alrededor de 262 MM en productos
terminados (Apiplast, 2018). Al respecto, se realiza la ponderación de factores según
las 5 fuerzas de Porter.
Como se menciona previamente, el alto grado de novedad del sector impide un
análisis realista del mercado de botellas de algas en cualquier contexto; sin embargo,
podemos tomar el estado actual del mercado de plásticos como un referente básico
para comenzar el acercamiento a esta novedosa industria.
En este sentido, las principales empresas productoras de plástico en el país
están representadas en la figura 8.
26
Figura 8. Ranking de las 50 empresas exportadoras de productos terminados.
Evidentemente, se requiere una estrategia muy clara de diferenciación del producto
con el fin de poder competir en este mercado. Debido a que la tendencia del mercado
se está volcando hacia la cultura de cuidado del medio ambiente, la actual estructura
competitiva del mercado sufrirá cambios en los próximos años por el ingreso de com-
petidores con una promesa de valor eco amigable.
En el Perú el único competidor en la fabricación de envases de cartón es Tetra pack
la cual es una empresa líder a nivel mundial en soluciones de envasados y procesados
de alimentos, se encuentra operando en el mercado por más de 20 años y sus envases
son distribuidos de manera directa a las siguientes empresas.
Laive.
Gloria.
Corporación Lindley.
En la figura 9 se muestran algunos de los productos (envases), que comercializa
dicha empresa.
27
Modelos de envase:
Figura 9. Envases Tetra pack.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Según los canales de distribución previamente definidos, se cuenta con tres
tipos de clientes para el presente proyecto. En primer lugar, se tiene a las empresas
envasadoras de bebidas de consumo masivo, las cuales, debido a su experiencia en
el mercado, volúmenes de compra elevados y su influencia en las tendencias sobre los
consumidores finales; poseen un alto poder de negociación. En este sentido, la con-
signa es el abaratamiento en costos y optimización constante de la calidad mediante el
desarrollo de economías de escala con el fin de hacer atractivo el negocio para estos
clientes.
En segundo lugar, se cuenta con las empresas productoras y comercializadoras
de bebidas exclusivas o nicho, quienes poseen un poder mediano de negociación de-
bido a su alto nivel de fidelización en rubros específicos del mercado. Por último, se
cuenta con los eventos corporativos, escenarios en donde los clientes buscan solucio-
nes eco amigables que aporten valor a su marca por lo que su poder de negociación
es reducido, en este sentido nuestro proyecto se enfocará al 18.7% del mercado de
bebidas donde se encuentran empresas que son la segunda de opción de clientes en
un mercado efectivo.
Como se muestra en la tabla 4 se muestran algunos de estos clientes tomados
de forma aleatoria.
28
Tabla 4 Empresas fabricantes de bebidas naturales de frutas.
EMPRESAS Vidrio Plástico Cartón
N° Descripción Producto PORC% PORC% PORC%
1 Consorcio Nature Gold S.A.C. 100% 0% 0%
2 Tecnología Y Procesos Alimentarios S.A.C. 100% 0% 0%
3 Multifoods S.A.C. 53% 25% 22%
4 Tumi Soft Sociedad Anónima Cerrada 68% 25% 7%
5 Abt Productos Naturales S.A.C. 100% 0% 0%
6 La Cosecha Peruana S.A.C. 90% 10% 0%
7 Viva Juice S.A.C. 10% 70% 20%
8 Inversiones Food Pack S.A.C 0% 100% 0%
9 Jugos De Fruta Natural S.A.C 0% 100% 0%
10 Jugos Y Zumos S.R.L. 20% 80% 0%
11 Jugos & Yogurt D'thiago E.I.R.L. 35% 45% 20%
Nota: Elaboración propia.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negociación de los proveedores está determinado por:
El precio
Cantidad y calidad de las materias primas que abastecerán el proceso produc-
tivo. (polvo de agar)
En primer lugar, al incrementar el costo es posible que se reduzca la rentabilidad
del proyecto, generando pérdidas y un desbalance inicial; adicionalmente el tipo de
alga agar es algo novedoso y de abastecimiento limitado en el mercado por lo que,
después de las pruebas de calidad y haber elegido a un proveedor, es difícil migrar
hacia otro. A medida que el mercado madure y se pueda encontrar una mayor variedad
de sustitutos, los proveedores irán perdiendo su poder de negociación.
El proceso productivo de las cajas de bebidas en base a algas marinas, requiere
de:
Materia prima: Algas tipo agar, fécula de papa y agua
Equipos: Máquina inyectora, moldes
Debido a la novedad de la industria, la forma más eficiente de encontrar proveedo-
res es por internet, en donde la mayoría se encuentra en las páginas Quiminet.com y
Alibaba.com.
29
Figura 10. Plataforma web Quiminet.com
En la primera página, es posible encontrar proveedores de EE. UU y México en
su mayoría, si bien se podría asumir que dado la cercanía del mercado de insumos al
Perú los costos podrían ser menores que traerlos de China; sin embargo, la página no
muestra los precios de la mercadería, solo sirve de red de contacto con la empresa
proveedora. Por otro lado, Alibaba.com brinda el detalle de precios y cantidad de pe-
dido mínimo para todos los productos en la plataforma. El costo promedio de polvo de
alga tipo agar es de 2 a 6 USD/kg; con una restricción de pedido mínimo de 500 kg por
orden.
30
Figura 11. Plataforma web Alibaba.com.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de productos sustitutos es muy alta, principalmente porque la in-
dustria prefiere el uso de materiales tradicionales, como el plástico y los envases Te-
trapak. Esto debido a los altos estándares de calidad y reducidos costos logrados pro-
ducto de la gran madurez que poseen en el mercado.
Adicionalmente, debido a que la presente idea de negocio es la primera em-
presa con esta propuesta en el mercado nacional, el riesgo de aparición de sustitutos
directos es muy alto; existe la posibilidad de la aparición de productos que ocupen parte
del mercado.
Figura 12. Empresas fabricantes de botellas Pet.
31
Figura 13. Empresas fabricantes de envases de vidrio.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Dentro del criterio de barreras, podemos diferenciar a las barreras de entrada y
de salida. Con respecto al primer criterio, existen riesgos negativos como el acceso a
los canales de distribución debido a la novedad de la propuesta y a la escasa posibili-
dad de financiamiento del capital por existir propuestas consolidadas en la industria.
Empresas que fabrican envases (PET).
Figura 14. Competidores potenciales.
32
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Misión y visión de la empresa
3.1.1. Visión.
Convertirnos en la principal empresa innovadora en la elaboración de envases
biodegradables para jugos y bebidas en el país, mediante la utilización de materias
primas naturales de la más alta calidad y aplicando mejor tecnología en nuestros pro-
cesos, en beneficio del medio ambiente.
3.1.2. Misión.
Somos la empresa pionera en la fabricación y comercialización de envases de
bebidas hecho de algas, 100% biodegradables y de alta calidad, que busca cuidar el
planeta, otorgando una imagen eco amigable a sus clientes del mercado local de
Lima Metropolitana, por medio de la innovación y tecnología en los procesos producti-
vos y el capital humano altamente comprometido.
3.2. Análisis FODA
Para en análisis de nuestro FODA se realizaron tres matrices, las dos primeras de
factores internos y externos, en las cuales se le asignó un peso a cada una de los factores y
se muestra en la tabla 5.
33
Tabla 5 Matriz FODA.
Nota: Elaboración propia.
FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS
FORTALEZAS % V T DEBILIDADES % V T
F1 Producto innovador y nuevo en el mer-cado, alternativo, eco amigable y 100% biodegradable
0,2 4 0,8
D1
Empresa nueva en el mercado, no existe posicionamiento de marca
0,2 4 0,8
F2 Socios cuentan con cartera de clientes respecto a empresas fabricantes de ju-gos y néctares de frutas
0,1 4 0,4
D2
Incremento en el costo de manejo de materia prima por estacionalidad del producto (algas)
0,1 4 0,4
F3 Desarrollos de nuevos modelos de en-vases que sean adaptables al mercado industrial
0,15 3 0,5
D3
Curva de aprendizaje en el rubro de fabricación de envase.
0,15 3 0,5
F4 Uso de sistema informáticos para alma-cenamiento de la data del producto
0,1 3
0,3
D4
Bajo poder en la gestión para con-tratos de exclusividad con grandes empresas.
0,1 3 0,3
OPORTUNIDADES % V T ESTRATEGIA - FO ESTRATEGIA - DO
O1
Tendencia de los consumidores a uti-lizar nuevos envases ecológicos para jugos y néctares de fruta.
0,2 4 0,8
F1 - O1: Aprovechar la tendencia del público consu-
midor y generar conciencia en el uso de envases bio-degradables para impulsar el producto al mercado.
E1
D4 - O1: Incremento de reputación mediante campa-
ñas anuales de cuidado al medio ambiente, con el fin de ganar reconocimiento de marca.
E6
O2
Apoyo del gobierno nacional con le-yes eco amigables (proyecto de ley 2696-2017-CR).
0,1 4 0,4
F3 - O1: Analizar el mercado a fin de establecer pro-
ductos a más bajo precio, pero que cumplan con los requisitos del cliente.
E2
D1 - O1: Publicidad agresiva y asociar nuestro pro-
ducto con el cuidado del medio ambiente, biodegra-dable y no un simple envase.
E7
O3
El canal de distribución (B2B) es ac-cesibles en el mercado actual.
0,15 3 0,5 F1 - O4: Construir relaciones sólidas y a largo plazo
con clientes y proveedores para aprovechar la ven-taja que somos la empresa pionera en este pro-ducto.
E3
D4 - O3: Realizar encuestas anuales a los posibles
potenciales clientes a cerca de nuestro producto y que esperan de ello.
E8 O
4 Negocio que genera economía de es-cala.
0,1 3 0,3
AMENAZAS % V T ESTRATEGIA - FA ESTRATEGIA - DA
A1
Mercado liderado por productores de envases de plásticos y/o Tecnopor que son altamente contaminantes.
0,2 2 0,4 F4 - A2: Utilizar los recursos en marketing para ge-
nerar una diferenciación marcada entre la propuesta de la empresa TETRAPACK y la de NATURE AL-GAS.
E4
D4 - A4: Hacer convenios y/o alianzas con producto-
res de la materia prima (algas marinas) para así cu-brir nuestra capacidad de producción.
E9
A2
Presencia de grandes competidores internacionales – TETRAPACK.
0,1 2 0,2
A3
No hay barreras de entrada para po-sibles competidores potenciales.
0,1 1 0,1 F2 - A3: Ampliar nuestra cartera de clientes y fo-
mentar el cuidado al medio ambiente. E5
D1 - A2: Realizar investigación a cerca de nuevos
productores u otros productos que puedan necesitar nuestros envases y que estén enfocados al cuidado del medio ambiente.
E10
A4
Calentamiento global afectaría el há-bitat de la materia prima.
0,05 2 0,1
34
3.3. Objetivos
Posicionar a la empresa como principal líder en la industria de envases biodegra-
dables.
Lograr el posicionamiento de la marca a corto plazo.
Buenas relaciones con los clientes industriales y capital humano.
Buscar la fidelización de nuestros clientes.
Obtener un crecimiento del 7% en nuestras ventas cada año progresivamente.
35
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
Industria: Empresas que se encuentren en el sector productor de jugos y néctares
envasados.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Tamaño de las empresas: Micro empresas y pequeñas empresas que se
encuentren en el sector productor de jugos y néctares envasados, específicamente
las empresas que no tienen un posicionamiento tan grande en el mercado, puesto
que las principales empresas productoras trabajan no solo con grandes volúmenes
de envases, sino también que tienen como proveedores empresas grandes.
Figura 15. Evolución de las MIPYME formales 2013-2017.
Figura 16. Empresas formales según el estrato empresarial 2017
Estrato empresarial 1 Nº de empresas %
Microempresa 1,836,848 96.2
Pequeña Empresa 60,702 3.2
Mediana empresa 2,034 0.1
Total de Mipyme 1,899,584 99.5
Gran Empresa 9,245 0.5
Total de empresas 1,908,829 100.0
36
Figura 17. MIPYME formales, según sector económico 2013 y 2017.
Tabla 6 MIPYMES formales del sector manufacturero.
Nota: Elaboración propia.
Figura 18. Número de empresas del sector bebidas no alcoholicas 2014.
División
CIIU 3 Descripción de la división CIIU
N°
mipyme Part. %
15 Elaboración de productos alimenticios y bebidas 25.933 16,4
18 Fabricación de prendas de vestir 25.834 16,3
36 Fabricación de muebles 19.707 12,5
22 Actividades de edición e impresión 19.051 12,0
28 Fabricación de productos elaborados de metal 18.230 11,5
17 Fabricación de productos textiles 13.632 8,6
Otros 35.846 22,7
Total 158.233 100
N° % N° %
Comercio 694,358 45.9 878,285 46.2 6.1
Servicios 589,357 39.0 784,859 41.3 7.4
Manufactura 144,506 9.6 158,233 8.3 2.3
Construcción 47,378 3.1 41,916 2.2 -3.0
Agropecuario 24,131 1.6 24,004 1.3 -0.1
Minería 9,620 0.6 9,349 0.5 -0.7
Pesca 3,656 0.2 2,938 0.2 -5.3
Total 1,513,006 100 1,899,584 100 5.9
Sector económicoMipyme 2013 Mipyme 2017 VAP 1 2013-
2017
37
Figura 19. Número de empresas del sector de bebidas no
alcoholicas 2014.
4.1.2. Marco muestral.
El número de empresas que lideran el sector productor de jugos y néctares
y el número de empresas que encontramos en base a nuestra segmentación va a
partir de aquellas que tienen menos posicionamiento (Otras empresas 18.7%).
Figura 20. Participación de jugos y néctares
38
4.1.2.1. Producción Nacional del Sector.
Dentro de los millones de litros producidos en el sector bebidas po-
demos identificar la siguiente data a nivel nacional.
, 2013-2014
Figura 21. Producción Nacional del Sector Bebidas, 2013-2014.
2013 2014
Total Bebidas no alcohólicas 3,114 3 ,258 4 .6 100.0
Bebidas gaseosas 1,910 1,937 1.4 59.4
Agua de mesa 674 793 17.6 24.3
Refrescos (líquido) 145 121 -16.7 3.7
Bebidas rehidratantes y energizantes 155 157 1.9 4.8
Jugos y néctares 231 251 8.8 7.7
CategoríasMil lones de l itros
Var.% 14/13 Part.% 2014
39
Figura 22. Producción de bebidas no alcohólicas.
Volumen (Litros) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Bebidas gaseosas 1,373,432,639 1,340,726,527 1,405,852,555 1,403,181,140 1,572,011,724 1,650,050,776 1,758,162,345 1,805,825,201 1,909,745,094 1,936,638,722
Agua de mesa 183,776,150 201,222,356 245,446,889 273,780,108 349,776,379 402,374,059 481,020,031 587,966,785 674,218,378 792,692,626
Refrescos (líquido) 119,348,858 99,116,812 92,948,004 108,344,832 145,067,575 120,830,826
Bebidas rehidratantes y energizantes 51,539,701 81,940,949 116,061,692 132,621,702 161,154,247 154,587,981 157,463,280
Jugos y néctares 57,228,094 89,222,821 151,167,018 305,988,261 180,722,145 203,247,100 248,262,654 255,853,396 230,522,869 250,795,522
Bebidas no alcohólicas (Millones de litros)1,614.44 1,631.17 1,802.47 2,034.49 2,303.80 2,470.85 2,713.01 2,919.14 3,114.14 3,258.42
Var.% 7.1 1.0 10.5 12.9 13.2 7.3 9.8 7.6 6.7 4.6
Bebidas gaseosas 5.9 -2.4 4.9 -0.2 12.0 5.0 6.6 2.7 5.8 1.4
Agua de mesa 13.6 9.5 22.0 11.5 27.8 15.0 19.5 22.2 14.7 17.6
Refrescos (líquido) -17.0 -6.2 16.6 33.9 -16.7
Bebidas rehidratantes y energizantes 59.0 41.6 14.3 21.5 -4.1 1.9
Jugos y néctares 20.7 55.9 69.4 102.4 -40.9 12.5 22.1 3.1 -9.9 8.8
40
Figura 23. Producción por mes en volumen de bebidas no alcohólicas.
41
Figura 24. Producción por mes en Volumen de bebidas no alcohólicas-Ministerio de
la Producción.
42
4.1.2.2. Otras empresas.
Nuestra segmentación está enfocada a aquellas empresas ubica-
das en Lima Metropolitana que no se encuentran ubicadas en los primeros
puestos de participación en jugos y néctares y que sin embargo son ubica-
bles en supermercados o tiendas de conveniencia, que utilizan presenta-
ciones personales de vidrio y presentaciones en Tetra Pack o están apertu-
rados a la opción de empezar a utilizarlas.
A continuación, enlistamos algunas de las empresas más represen-
tativas en este sector.
Tabla 7 Empresas competidoras en el mercado.
EMPRESA
MARCA /NOM-
BRE COMER-
CIAL
DESCRIPCIÓN PRODUCTO
Razón social: CONSORCIO
NATURE GOLD S.A.C.
RUC:20600852818
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: MZA. J LOTE. 16
URB. ALAMEDA DE LA RI-
VERA (AV. SEPARADORA IN-
DUSTRIAL CON EL RIEL.)
LIMA - LIMA – ATE
CHIA MAS
Esta empresa cuenta con bebidas desarrolla-
das desde el punto de la chía, incluyendo diver-
sidad de pulpas de frutas con la finalidad de
otorgar la mejor opción de bebidas funcionales.
Expone las propiedades de la semilla y las mez-
cla con guanábana, camu camu y mango.
Como marca busca relacionarse con un estilo
de vida saludable.
En cuanto a la presentación de su oferta es en
envase de vidrio de 300ml.
Se puede encontrar en canales moderno y tra-
dicional. Como acciones de promoción, realiza
degustaciones regularmente
Razón social: TECNOLOGIA
Y PROCESOS ALIMENTA-
RIOS S.A.C.
RUC:20254051021
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: PJ. REPUBLICA
DE ARGENTINA NRO. 135
URB. CONDE DE LAS TO-
RRES LIMA - LIMA – LIMA
COSECHA DE
ORO
Esta empresa cuenta con bebidas nutritivas en
base a semillas y granos desarrolladas en base
a quinua, cama y aloe.
Mantiene presentaciones en vidrio de 475ml y
puede encontrarse en supermercados.
No cuenta con un posicionamiento especial.
43
Razón social: MULTIFOODS
S.A.C
RUC:20472567803
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: JR. LOS TITANES
NRO. 217 URB. LA CAMPIÑA
LIMA - LIMA – CHORRILLOS
FRUMAS
Esta empresa cuenta con jugos de frutas de
mango, sandia, maracuyá, durazno, piña, cran
Berry, naranja y mango; así como distintas
combinaciones de frutas. Mantiene presenta-
ciones en vidrio de 475ml y 500ml puede en-
contrarse en supermercados, tiendas de conve-
niencia, naturistas y universidades
Razón social: TUMI SOFT
SOCIEDAD ANONIMA CE-
RRADA
RUC:20602431381
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: AV. EL SOL
OESTE NRO. 203 INT. 303.
LIMA - LIMA – BARRANCO
INKA FRUIT
Esta empresa cuenta con jugos de frutas natu-
rales amazónicas de maracuyá, mango, camu
camu, chicha, piña, blueberry, canela, naranja
y mango; así como distintas combinaciones de
frutas.
Mantiene presentaciones en vidrio de 475ml y
300ml puede encontrarse en supermercados.
Razón social: ABT PRODUC-
TOS NATURALES S.A.C.
RUC:20517535851
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: AV. CRISTOBAL
DE PERALTA SUR NRO. 1203
INT. 406 URB. VALLE HER-
MOSO LIMA - LIMA - SAN-
TIAGO DE SURCO
KERO
Esta empresa oferta nueve opciones de sabo-
res, de los cuales mantiene presentaciones en
vidrio de 300 y 475ml, y en tetra pack de 1lt.
Su principal producto es Kero ExoticFruits, un
jugo de frutas. Se posicionan como jugos 100%
peruano, hecho de frutas endulzados con Ste-
via, haciéndola una oferta más sana.
Cuenta con presencia en canales moderno y
tradicional.
Razón social: LA COSECHA
PERUANA S.A.C
RUC:20511717729
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: JR. V. MACHUCA
NRO. 202. LIMA - LIMA – MI-
RAFLORES
BEBERASH
La empresa se dedica a la elaboración de bebi-
das naturales en base a componentes natura-
les sin persevantes.
Razón social: INVERSIONES
FOOD PACK SAC
RUC:20509013358
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
ECOFRESH
Esta empresa procesa frutas como naranja,
piña, mandarina, zanahoria, tangelo y toronja.
Mantiene presentaciones en vidrio de 250ml,
44
Dirección: AV. STA ROSA
NRO. 336 URB. LA AURORA
LIMA - LIMA – ATE
500ml y 1000ml puede encontrarse en super-
mercados y tiendas de conveniencia
Razón social: JUGOS DE
FRUTA NATURAL S.A.C.
RUC:20451592301
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: CAL.DIEZ NRO.
324 DPTO. 203 LIMA - LIMA -
SAN BORJA
JEANNEJUICE
Esta empresa elabora licuados y batidos natu-
rales de frutas y vegetales.
Razón social: JUGOS Y ZU-
MOS S.R.L.
RUC:20555651393
Tipo Contribuyente:
SOC.COM.RESPONS. LTDA
Dirección: CAL.GRAL MURI-
LLO MZA. 0-1 LOTE. 6 URB.
LA CAMPIÑA LIMA - LIMA –
CHORRILLOS
BABOLTI
La empresa produce te, jugos y bebidas natu-
rales en presentaciones de 250ml y 100 ml.
Razón social: JUGOS & YO-
GURT D'THIAGO E.I.R.L.
RUC:20566233534
Tipo Contribuyente: EM-
PRESA INDIVIDUAL DE
RESP. LTDA
Dirección: AV. LOS POSTES
OESTE NRO. 110 LIMA -
LIMA - SAN JUAN DE LURI-
GANCHO
JUGOS & YO-
GURT D'THIAGO
E.I.R.L.
La empresa produce jugos y yogurt naturales.
Usando las mejores frutas seleccionadas ha-
cen sus productos en presentaciones de 100
ml y 250ml
Razón social: JUGOS PE-
RUANOS S.A.C.
RUC:20565603354
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: AV. FLORA TRIS-
TAN NRO. 295 URB. SANTA
PATRICIA LIMA - LIMA - LA
MOLINA
ZUMA
La empresa produce jugos en diversas pre-
sentaciones y sabores. Se caracteriza por utili-
zar pulpas frescas sin la mezcla de ingredien-
tes adicionales, conservando el sabor original
de su producto.
45
Razón social: EMBOTELLA-
DORA DEMESA S.A. – EM-
BODESA.
RUC:20100356351
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: CAL.QUILLA MZA.
I LOTE. 16 URB. SAN JUAN
BAUTISTA DE VILLA (CERCA
A POLLERIA ROKYS) LIMA –
LIMA – CHORRILLOS
DEMESA
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas
minerales.
Razón social: NATURAL
FOOD PERU EIRL.
RUC:20543429008
Tipo Contribuyente: EM-
PRESA INDIVIDUAL DE
RESP. LTDA
Dirección: JR. RUFINO TO-
RRICO NRO. 532 URB. CER-
CADO DE LIMA (ALTURA DE
LA IGLESIA NAZARENAS)
LIMA – LIMA – LIMA
TEAM FRESH
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, aguas minerales y jugos
naturales.
Razón social: INDUSTRIAS &
DERIVADOS NATURALES
DEL SUR S.R.L
RUC:20491863715
Tipo Contribuyente:
SOC.COM.RESPONS. LTDA
Dirección: MZA. N3 LOTE. 33
P.J. VIRGEN DE LOURDES
(ALT. PARADERO 11 DE VIR-
GEN DE LOURDES) LIMA –
LIMA – VILLA MARIA DEL
TRIUNFO
FRUTISEM
La empresa elabora alimentos y bebidas,
como jugos, de frutas naturales. Trabajan con
altos estándares de calidad con capacitación
constante a sus operarios en los procesos pro-
ductivos.
Razón social: AGROINDUS-
TRIAS ZONAS ANDINAS
YMSA PERU S.A.C. - AGRO-
ZAYMSA PERU S.A.C
RUC:20492185915
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
YACON PUNCH
La empresa, compañía líder en la elaboración
y comercialización de productos bebibles natu-
rales en base al yacón. Cuenta con diferentes
puntos de venta en diferentes zonas a nivel
nacional, ofreciendo productos de excelente
calidad y formulas naturales, con una cons-
tante innovación, que en más de 5 años han
demostrado restablecer y recuperan la salud.
46
Dirección: AV. LOS RUISE-
ÑORES NRO. 997 INT. 201
URB. LOS ROBLES LIMA -
LIMA - SANTA ANITA
Razón social: CRITERIUM
PERU S.A.C
RUC:20518730500
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA CERRADA
Dirección: CAL.MOJAVES
NRO. 345 URB. JAVIER
PRADO (ALT CDRA 9 AV PA-
RACAS -SALAMANCA-) LIMA
- LIMA – ATE
CRITERIUM
PERU SAC
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas
minerales.
Razón social: GRUPO AGUA
SAN PABLO E.I.R.L
RUC:20544754972
Tipo Contribuyente: EM-
PRESA INDIVIDUAL DE
RESP. LTDA
Dirección: CAL.CHACARILLA
NRO. 420 LIMA - LIMA - SAN
ISIDRO
GRUPO SAN PA-
BLO
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas
minerales.
Razón social: MARAVILLA
SANA EIRL
RUC:20545023971
Tipo Contribuyente: EM-
PRESA INDIVIDUAL DE
RESP. LTDA
Dirección: AV. SANTA ISA-
BEL DE HUARAZ MZA. LL
LOTE. 5 URB. SANTA ISA-
BEL DE HUARAZ (PANAME-
RICANA NORTE- PARA-
DERO ESTABLO) LIMA –
LIMA – PUENTE PIEDRA
MARAVILLA
SANA
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas
minerales.
Razón social: MERGER IN-
DUSTRIES S.A
RUC:20554708634
MERGER
47
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA
Dirección: CAL.LOS GERA-
NIOS NRO. 143 DPTO. 503 (A
ESPALDAS DE CLINICA JA-
VIER PRADO) LIMA - LIMA –
LINCE
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas
minerales.
Razón social: TECNO-
AGROINDUSTRIAL SAC
RUC:20510045158
Tipo Contribuyente: SOCIE-
DAD ANONIMA
Dirección: CAL.LOS LITERA-
TOS MZA. MZ A LOTE. L-9
URB. LOS ALAMOS DE MON-
TERRICO (ESPALDA UNI-
VERSIDAD ESAN) LIMA -
LIMA - SANTIAGO DE
SURCO
TECNOAGROIN-
DUSTRIAL
La empresa se dedica a la elaboración de be-
bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas
minerales.
Nota: Elaboración propia.
4.2. Entrevistas a profundidad
Se ha optado por realizar 20 entrevistas de 15 preguntas cada una para conocer el
perfil de los clientes potenciales a fin de conocer la disponibilidad del mercado y de deter-
minar si nuestro producto es de su agrado y podrían acceder a utilizarlo.
Los resultados nos indicarán las preferencias del cliente y de los costos que pueden ma-
nejarse considerando que nuestro producto tiene no solo tiene un costo bajo, sino que tiene
también guarda relación con el cuidado del medio ambiente.
4.3. Demanda y oferta
4.3.1. Estimación del mercado potencial.
Análisis del sector jugos envasados
Hoy en día el estilo de vida y la tendencia a lo saludable es un factor pre-
ponderante para el consumo de productos sanos en base a productos orgánicos.
Es por ello que existe un aumento de la oferta de productos naturales y por
ende de jugos y néctares los que brindan una serie de beneficios en la salud del
consumidor.
48
De acuerdo a Euromonitor, el mercado de jugos envasados en el Perú fue
de 385 millones de litros en el 2016, mostrándose una tendencia creciente de 7%
hacia el 2021.
Los jugos envasados se ubican en tercer lugar de participación con 13%
dentro del mercado de bebidas no alcohólicas (millones de litros), siendo las gaseo-
sas las que lideran con 54% del mercado seguidas por las aguas embotelladas con
24%.
En la tabla 7 podemos apreciar el consumo per cápita anual de bebidas no
alcohólicas.
Tabla 8 Estimaciones y proyecciones de población.
Años
Población
Tasa de crecimiento me-
dia de la población total
(por cien)
Total Hombres Mujeres Periodo
Quinquenal
Periodo
Anual
2019 32.495.510 16.269.416 16.226.094
0,95
1,04
2020 32.824.358 16.431.465 16.392.893 1,01
2021 33.149.016 16.591.315 16.557.701 0,99
2022 33.470.569 16.749.517 16.721.052 0,97
2023 33.788.589 16.905.832 16.882.757 0,95
Nota: elaboración propia (fuente, Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín
de Análisis Demográfico N° 36.
Figura 25. Consumo per cápita de bebidas no alcohólicas.
49
En el año 2016 se vendieron 385 Millones de litros de jugos envasados en
el Perú y se proyecta que para el 2021, estas ventas se incrementen hasta 464.10
Mn de Lts.
Figura 26. Crecimiento de jugos envasados en el Perú (mn litros).
El mercado potencial se encuentra conformado por el total de empresas que
producen jugos de frutas y néctares, las cuales se encuentran repartidas bajo la
siguiente participación.
Tabla 9 Mercado potencial (% de participación mercado 2016)
Nota: Perú Retail recuperado de
https://www.peru-retail.com/mercado-jugos-y-nectares-liderado-por-aje-peru/
Marca Operador Global 2016
(%)
Ranking
2016
Frugos The Coca Cola Co 25.0% 1
Cifrut Aje Group 16.2% 2
Pulp Aje Group 13.6% 3
Gloria Grupo Gloria SA 6.8% 4
Laive Laive SA 5.4% 5
Tampico Houchens Industries Inc. 4.3% 6
Kris Industrias San Miguel 3.1% 7
Watt's Watt's SA 2.5% 8
Selva P&D Andina Alimentos SA 1.3% 9
Ecofresh Food Pack SAC 1.1% 10
Aruba Grupo Gloria SA 0.9% 11
Pura Vida Grupo Gloria SA 0.5% 12
Huanchuy P&D Andina Alimentos SA 0.5% 13
Otros 18.7% 14
100%
50
Figura 27. Mercado potencial (% de participación mercado 2016).
El mercado potencial para el año 2019 y para los años venideros, ha sido
calculado utilizando el volumen de ventas en unidades del sector según se muestra
en el cuadro de proyección de crecimiento de este sector mostrado en la figura 23
del presente proyecto, obtenemos un mercado potencial considerado para el 2019,
que alcanza la importante cifra de 437,000.000 en MM de Lt.
Los años venideros se estima el crecimiento del mercado potencial en base
al crecimiento del PBI del país en este sector, por lo que estimamos que podríamos
apostar por un 7% de crecimiento en nuestras ventas anuales según se muestra en
la figura número 20 del presente documento, por lo cual se muestra el siguiente
cuadro.
Figura 28. Mercado potencial en MM de litros.
25.0%
16.2%
13.6%6.8%
5.4%
4.3%
3.1%2.5%1.3%
1.1%
0.9%
0.5% 0.5% 18.7%
PARTICIPACION DE MERCADO JUGOS Y NECTARES 2016
Frugos Cifrut Pilp Gloria Laive
Tampico Kris Watt's Selva Ecofresh
Aruba Pura Vida Huanchuy Otros
51
Figura 29. Mercado potencial en MM de soles.
4.3.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar nuestro mercado disponible nos enfocamos en aquellas empre-
sas ubicadas en Lima Metropolitana que no se encuentran ubicadas en los prime-
ros puestos de participación en jugos y néctares y que sin embargo son ubicables
en supermercados o tiendas de conveniencia, estas representan el 18.7% del total
del mercado potencial y hemos aplicado este porcentaje en el proyectado de cada
año para poder averiguar nuestro mercado disponible.
El mercado disponible es hallado en base a cinco preguntas de la entre-
vista hecha a gerentes de las empresas que se encuentran en el mercado poten-
cial.
Las siguientes preguntas son:
¿Tiene alguna alianza con su proveedor de envases?
En donde el 70% nos indicó que NO.
¿Estaría dispuesto a ampliar su portafolio a un envase hecho de algas?
La respuesta a esta pregunta fue 80% SI.
¿Le agrada el envase que proponemos?
La respuesta a esta pregunta fue 90% SI.
¿De acuerdo a las características y atributos de nuestro envase consideraría utili-
zarlo?
La respuesta a esta pregunta fue 80% SI.
52
¿Estaría dispuesto a cambiar a su proveedor actual por un envase hecho de al-
gas?
La respuesta a esta pregunta fue 80% SI.
Los resultados son muy positivos por lo que podemos asumir que tenemos
un mercado potencial efectivo.
Figura 30. Mercado disponible en MM de litros.
Figura 31. Mercado disponible en MM de soles.
4.3.3. Estimación del mercado efectivo.
Para hallar nuestro mercado efectivo consideramos una lista de empresas
que tienen su producto disponible en los centros comerciales y en las tiendas por
conveniencia principales de lima metropolitana, cada una de esta cuenta con un
porcentaje propio de participación en el universo del mercado al cual nos dirigi-
mos, la suma de participación de todas estas empresas las cuales tomaremos
como nuestros clientes potenciales nos da un 22.86% de nuestro mercado dispo-
nible.
Dichas empresas las tomamos bajo dos criterios su presencia en el mer-
cado y la disposición que reflejaron en la entrevista a profundidad cuando pregun-
tamos si optaría por una alternativa de envase que cuide el medio ambiente como
lo es nuestro producto, estas se mostraron interesadas y aludiendo a que este tipo
de envase se alinearía con la nueva política y habito que está tomando el consu-
midor actual cuidando el medio ambiente y su entorno para beneficio común en el
planeta.
53
En la figura 33 podemos apreciar las presentaciones de jugos naturales
embotellado que se consume.
En la figura 34 nos muestra la participación actual por tipo de envase con-
forme a las empresas que entrevistamos (información tomada de entrevista a pro-
fundidad).
Se puede notar que el mercado de envases que no son de vidrio o plástico
está poco explotado por lo cual ofrece una oportunidad en el nicho de mercado
que hemos elegido.
Figura 32. Presentación de jugos naturales embotellados que se consume.
54
Figura 33. Empresas que representan menor participación en el 18.7% del mercado de jugos y néctares.
55
En base a este 22.86% de participación hallamos nuestro mercado efectivo a partir
de nuestro mercado disponible, según como se muestra en la figura 35 y 36.
Figura 34. Mercado efectivo en MM de litros.
Figura 35. Mercado efectivo en MM de soles.
4.3.4. Estimación del mercado Objetivo.
Para hallar el mercado objetivo de nuestro proyecto hemos revisado dife-
rentes variables para contar con un dato más exacto de la realidad y las capacida-
des de este, algunas de las variables son la capacidad de nuestros propios equi-
pos, la experiencia de nuestro personal, la disposición con la que cuentan nues-
tros clientes potenciales para la intención de compra, la distancia para llegar a
nuestros clientes, entre otros. Luego de este análisis y después de una detallada
revisión hemos considerado que el primer año podremos cumplir con el 85% de
nuestro mercado efectivo, teniendo en cuenta el factor de satisfacción de nuestros
clientes, ya que seremos su soporte de suministros convirtiéndonos así en socios
estratégicos.
En la figura 37 y 38 se muestra el cálculo de nuestro mercado Objetivo.
Figura 36. Mercado Objetivo en MM de litros.
56
Figura 37. Mercado Objetivo en MM de soles.
4.3.5. Mercado Objetivo proyectado.
Tabla 10 Mercado objetivo proyectado.
MES POR (%) ESTACIONALI-
DAD 2019 2020 2021
17,078,200 18,273,674 19,552,831
Nota: Elaboración propia.
4.3.6. Frecuencia de compra.
La Frecuencia de compra de nuestro mercado objetivo fue hallada, mediante
una pregunta en la entrevista: ¿Cuántos litros de jugo o néctar de fruta produce
mensualmente? Hemos obtenido que la frecuencia de compra del 100% de los en-
trevistados es semanal.
4.3.7. Estacionalidad.
Tabla 11 Estacionalidad.
Nota: Elaboración propia.
MES % Prod. por mes (MN)
Enero 9.23 24,394,086 24
Febrero 7.34 19,387,273 19
Marzo 8.60 22,726,026 23
Abril 8.57 22,653,044 23
Mayo 8.23 21,759,630 22
Junio 8.23 21,746,090 22
Julio 7.83 20,685,843 21
Agosto 9.23 24,394,086 24
Setiembre 7.34 19,387,273 19
Octubre 8.60 22,726,026 23
Noviembre 8.57 22,653,044 23
Diciembre 8.23 21,759,630 22
100 264,272,051 264
57
Figura 38. Estacionalidad por año.
4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Nuestro programa de ventas esta generado en base a la información esta-
dística que hemos recopilado, y al análisis del presente proyecto donde se toma en
consideración aspectos macro del sector como el crecimiento en el sector del 7%
de forma anual, también se ha considerado la estacionalidad de este sector, es
decir la variación de las ventas mes a mes, según como se comporta la producción
en el año, esta última data se muestra en la información rescatada de Produce.
Se está considerando también el inicio del proyecto a partir del mes de julio-
2019, por lo cual el primer año mostrado en el cuadro de proyección de ventas
consta tan solo de 6 meses.
En la figura 40 y 41 se muestra la proyección de ventas anual.
Figura 39. Proyección de ventas en litros 2019.
58
Figura 40. Proyección de ventas en valorizado 2019.
A continuación, presentamos la proyección de ventas para el año 2020, para
este año se tomó en consideración el crecimiento del sector en un 7% de incremento
en la venta como se muestra en la figura 42 y 43 tanto en unidades como en valo-
rizado.
Figura 41. Proyección de ventas en litros 2020.
59
Figura 42. Proyección de ventas en valorizado 2020.
A continuación, presentamos el proyectado de ventas para el año 2021, con-
siderando también el crecimiento del sector en un 7% como se muestra en la figura
44 y 45 tanto en unidades como en valorizado.
Figura 43. Proyección de ventas en litros 2021.
60
Figura 44. Proyección de ventas en valorizado 2021.
61
Capítulo V: Marketing
5.1. Mezcla de marketing
5.1.1. Producto.
Ofrecemos un producto ecológico, elaborado con Alginato de sodio y ácido
poliláctico (polvo de agar), es de material flexible además de resistente, para una
conservación del líquido por más tiempo.
Principales características:
- 100% biodegradable (365 días)
- Hecho a base de algas marinas.
- De sabor neutro, sin posibilidad de cambio de sabores de la bebida almace-
nada.
Conformado por tres presentaciones, de 1L., 500ml y 350ml, el peso aproxi-
mado de cada cajita es de 36gr y 100gr respectivamente, y las medidas de cada
envase se presentan de la siguiente manera:
Figura 45. Modelo de envase.
Logo.
El logo de Nature-Algas, es representado por el color verde, color que se
asocia con la naturaleza y la vida, el cual transmite sensaciones de armonía, fres-
cura y equilibrio. Se observa en nuestro logo tres hojas verdes que son el ícono de
la naturaleza y que representa la esperanza, que ponemos en nuestro producto al
contribuir con el medio ambiente.
Figura 46. Logo de Nature Algas.
62
Slogan.
Nuestro Slogan “Clean Planet” (traducido del inglés Planeta limpio) fue es-
cogido porque representa como nosotros queremos ver al planeta y como debe
estar, limpio, de contaminación y de residuos tóxicos, y debido a que nuestro pro-
ducto es biodegradable, esto contribuirá con el planeta de manera positiva.
5.1.2. Precio.
La estimación de nuestro precio inicial es fundamental porque determinará
la competitividad de nuestro producto, la aceptación del mercado, y nuestros már-
genes de ganancias.
Para fijar el precio de nuestro producto hemos considerado los siguientes aspectos:
- Información y resultados de nuestras entrevistas de profundidad
- Estimación de costos y gastos.
Tabla 12 Precio de envases Nature Algas.
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Plaza.
De acuerdo con nuestro modelo de negocio (B2B) la distribución de nuestro
producto será de tipo directa, es decir no existirá intermediarios con nuestros clien-
tes.
Los pedidos se realizarán a través de nuestros asesores comerciales, vía
telefónica, esto con la finalidad de agilizar tiempos y costos. El reparto de nuestros
productos lo realizaremos a través de un servicio tercerizados de transporte, el cuál
llevará a cada cliente sus pedidos, y se realizará una vez a la semana.
Nuestro local estará ubicado en Chorrillos, en la Av. San Felipe 545, urb.
Villa María, lugar estratégico de localización, de acuerdo a los puntos claves de ruta
de acceso de proveedores y de clientes; y los pedidos que se realicen abarcarán
toda Lima Metropolitana.
Se realizarán visitas a nuestros clientes, mostrando nuestros productos, e
invitándolos a una pequeña charla con la finalidad de generar interés acerca de este
Unid. Valor en soles ENVASES
1lt 500ml 350ml
Precio venta S/ 0.33 S/ 0.21 S/ 0.17
63
producto novedoso, pero sobre todo nuestro principal objetivo es generar concien-
cia en quienes son parte también de este cambio, por tener un planeta más limpio,
de residuos contaminantes.
Los canales que utilizaremos serán:
- Página web
- Catalogo virtual con especificaciones vía telefónica o e-mail marketing
- Participación de eventos y ferias ecológicas.
5.1.4. Promoción.
5.1.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos.
Como objetivo principal tenemos el posicionamiento y recordación de la
marca, también buscamos generar e incrementar las ventas, y por último y no
menos importante, generar una conciencia de cambio con respecto a cuidar el
medio ambiente.
Duración.
La campaña de lanzamiento de nuestro producto tendrá una duración de 1
mes, en el que se buscará generar una cartera de clientes y establecer relacio-
nes a futuro con ellos.
Principales actividades de promoción.
En base a los resultados obtenidos en la entrevista podemos dirigir esta
campaña hacia el primer contacto con el cliente.
Se creará una página web, no solamente con la finalidad de informar a nues-
tros clientes acerca de la empresa y de nuestros productos, sino también estable-
cer mejor los parámetros de comunicación.
Elaboración de un video institucional que represente nuestra esencia, ade-
más de realizar visitas a las empresas con la finalidad de entregar muestras de
nuestras presentaciones con afiches promocionales y dirección de nuestra página
web.
64
Figura 47. Costos de marketing del 2019
65
5.1.4.2. Promoción para todos los años.
Objetivos.
Para la promoción de los años 2020 y 2021 de nuestro producto buscaremos
impulsar más las ventas y seguir captando clientes.
Actividades a realizar.
Dentro del presupuesto para la promoción seguiremos participando en ferias
ecológicas, para concientizar así a más empresas, acerca de la contaminación am-
biental existente.
Así como también haremos afiches y banners publicitarios para promocionar
nuestro producto, y para tener mejor alcance a futuros posibles clientes.
Realizaremos los primeros meses de cada año visitas a nuestro clientes para
capacitarlos en base a nuestras caracteristicas de nuestro productos.
66
Figura 48. Costos de marketing del 2020-2021
67
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional
Se indican todos los procedimientos, y costos relacionados, para llevar a cabo la
constitución de la empresa, así como la estructura organizacional de la misma.
6.1. Estudio legal
6.1.1 Forma societaria.
La empresa Tecnología Ambiental SAC será constituida en la República del
Perú, bajo amparo de la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades), como per-
sona jurídica y como tipo de empresa Sociedad Anónima Cerrada SAC. Los
motivos para esta elección son los siguientes:
- No se contará con más de 20 accionistas. Solo la conformaran 5 socios.
- Las deudas y compromisos que se generen serán asumidos por la em-
presa y no por los socios.
- El capital será definido por el aporte de cada socio.
- No es necesario estar inscrito en el mercado de valores.
La junta General de Accionistas estarán presididas por el Gerente General el
cual será elegido por la junta de accionistas y será el encargado y represen-
tante de la empresa. En la tabla 12 se muestra la junta de accionistas.
Tabla 13 Aporte de capital social.
ACCIONISTAS % IMPORTE
Barbachán Hernández, José 20 55,000
Juárez Zapata, David 20 55,000
Neyra Cadenas, Nathaly 20 55,000
Rojas Vallejos, Héctor 20 55,000
Tello Olaechea, Milagros 20 55,000
TOTAL 100 275,000
Nota: Elaboración propia
68
Para la valorización de constitución de la empresa, se indican los siguientes
pasos con los costos respectivos.
Figura 49. Resumen de gastos de constitución para la empresa.
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
Concerniente al logotipo y la marca de nuestro producto, se realizarán los
siguientes procedimientos en INDECOPI, con el fin de proteger y evitar copias futu-
ras de nuestro logotipo y marca.
Figura 50. Registro de marcas y patentes
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
Respecto al tema de licencias de funcionamiento, se ha determinado que la
planta de producción de la empresa y oficinas administrativas estarán ubicadas en
la dirección: Av. San Felipe 545 Urb. Villa María – Chorrillos, la misma que cuenta
con un área de 520m2. Para esto nos amparamos en la ley N°28976 Marco de
Licencia de funcionamiento, el cual tiene como finalidad establecer el marco jurídico
de las disposiciones aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la licencia
de funcionamiento expedida por las municipalidades.
En la figura 52 se muestran los costos que se incurren para ello.
Figura 51. Registro de licencias y autorizaciones
69
6.1.4. Legislación Tributaria.
TECNOLOGIA AMBIENTAL SAC estará suscrita bajo el régimen de PYME
(pequeña y mediana empresa) lo cual se encuentra en la ley N° 30056 que tiene
como objetivo facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento
empresarial.
Figura 52. Derecho de los trabajadores en régimen PYME
Las PYMES deben de ubicarse en unas de las siguientes categorías empre-
sariales:
Pequeña empresa:
Ventas anuales superiores a 150 UIT (1 UIT=4200 soles) y hasta el monto
máximo de 1700 UIT.
Mediana empresa:
Ventas anuales superiores a 1700 UIT y hasta monto máximo de 2300 UIT.
De acuerdo a la estimación total de sus ventas, Tecnología Ambiental SAC
ha optado por ser una pequeña empresa y registrarse de acuerdo a la ley N.º 30056.
A continuación, mostramos las características de micro, pequeña y mediana
empresa.
70
Figura 53. Características de micro, pequeña y mediana empresa.
6.1.5. Seguridad y salud en el trabajo.
Tecnología Ambiental SAC tiene la responsabilidad de velar por la salud de
sus trabajadores por lo tanto va a implementar el sistema de seguridad y salud en
el trabajo. Ley 29783 de seguridad y salud en el trabajo y su decreto supremo 005-
2012 TR y su modificatoria la ley 30222.
Entre los derechos laborales tenemos:
No utilizar ni apoyar el trabajo infantil.
Garantizar que los salarios y beneficios percibidos por los trabajadores cum-
plan como mínimo la normativa legal.
No utilizar ni auspiciar el trabajo forzado, ni apoyar o encubrir castigos cor-
porales.
Garantizar que los trabajadores no sean discriminados.
Respetar los derechos de los trabajadores a formar sindicatos.
Proporcionar un ambiente saludable y seguro.
A continuación, se muestra el resumen a implementar en el sistema de seguri-
dad y salud en el trabajo.
Tabla 14 Resumen de la ley 29783 SST.
DISPOSICIONES DESARROLLO
Disposiciones generales
- Promoción de una cultura de prevención de
riesgos.
- Aplicable a todos los sectores económicos y
de servicios.
71
Sistemas de gestión de
seguridad y salud en el
trabajo (principios)
- Principios de prevención.
- Principio de responsabilidad.
- Principio de cooperación.
- Principio de información y capacitación.
- Principio de gestión integral.
- Principio de atención integral de la salud.
- Principio de consulta y participación.
- Principio de primacía de la realidad.
- Principio de protección.
Política del sistema de
gestión SST
- Debe ser específica.
- Ser concisa.
- Ser difundida y de fácil acceso.
- Ser actualizada periódicamente.
Comité de SST
- Constitución del comité de SST.
- A partir de 20 trabajadores.
- Menos de 20 trabajadores se designa un su-
pervisor de SST.
Representantes de co-
mité de SST.
- Elección mediante votación.
- Tiempo de duración es de 1 año.
Derechos y obligaciones
del empleador
- Rol del empleador.
- Obligaciones del empleador.
- Medidas de prevención facultadas por el em-
pleador.
- Asignación de labores y competencias.
Nota: Elaboración propia.
72
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama funcional.
Figura 54. Organigrama de Tecnología Ambiental SAC.
73
Se presenta el organigrama de Tecnología Ambiental SAC. Se establece un
orden jerárquico indicándose implícitamente relación de autoridad y coordinación.
Entre estas estructuras existirá la sinergia y retroalimentación constante con el fin
de que la empresa cumpla los objetivos trazados, encabezado por la gerencia ge-
neral. Luego de ello se muestran tres divisiones muy importantes para la empresa:
área de operaciones, comercial, administración y finanzas. Por cada división indi-
cada se establecen perfiles profesionales con el objetivo de alcanzar los objetivos
trazados a corto, mediano y largo plazo (ver figura 55).
6.2.2. Servicios tercerizados.
La tercerización de los servicios la gestionaremos solo para actividades que
no intervengan con la producción de nuestro producto es así que tercerizaremos a
través de la evaluación de proveedores que son especialistas en algún determinado
rubro o sector, o sino por medio de consultorías.
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
6.2.3.1 Gerencia General.
Figura 55. Requerimientos para el puesto Gerente General.
74
6.2.3.2. Jefe de Operaciones.
El Jefe de Operaciones debe contar múltiples competencias para el correcto
desarrollo de la empresa, tener dotes comunicativas sobresalientes, capacidad y
autoridad suficiente para tomar decisiones rápidas, eficiente en la planificación,
coordinar y controlar la ejecución de las funciones asignadas para el área de Pro-
ducción y calidad, almacén, distribución.
Figura 56. Requerimientos para el puesto Jefe de Operaciones.
6.2.3.3. Jefe de administración y Finanzas.
Dirigir, organizar, supervisar y administrar los recursos contables, financie-
ros, humanos y materiales relacionados con el proceso del negocio; diseñando las
75
políticas y procedimientos a seguir para garantizar la integridad de los activos, la
eficacia del control interno, la exactitud y veracidad de la información financiera,
control presupuestal, flujo de efectivo, análisis financiero, ventas y administrativos.
Amplio conocimiento del uso de ERP.
Figura 57. Requerimientos para el puesto Jefe de Administración.
6.2.3.4. Supervisor de producción.
Se encarga de diseñar y gestionar los procesos de producción, es respon-
sable del cumplimiento de los procedimientos y tareas en la planta, además asegu-
rarse de la recepción y control de calidad de la materia prima, asimismo coordinar
y planificar todas las labores de la planta de manera diaria, supervisar que los tra-
bajadores de la planta cumplan con la jornada de trabajo,
La norma de producción las normas de higiene y seguridad, finalmente ase-
gurar el control de calidad en cada uno de los procesos de producción.
76
Figura 58. Requerimientos para el puesto Supervisor de producción.
6.2.3.5. Supervisor de distribución.
Las funciones a realizar son labores de programación y seguimiento de ru-
tas, comunicación constante, trabajar bajo presión y por resultados. Supervisar
La Recepción de devoluciones y liquidaciones, encargado de presentar in-
formes según lo requiera al jefe de operaciones.
77
Figura 59. Requerimientos para el puesto de Supervisor de Distribución.
6.2.3.6. Asistente de compras–logística.
Cumplir con las actividades necesarias para la compra de materia prima y
servicios que necesitan la gerencia de Operaciones, así como las demás áreas de
soporte para cumplir con las actividades productivas. Coordinar con los proveedo-
res de productos o servicios la atención y/o rechazo de materiales, suministros y
mercaderías.
78
Figura 60. Requerimientos para el puesto Asistente de Compras-Logística.
6.2.3.7. Asistente de recursos humanos.
Entre sus funciones de un asistente de Recursos RRHH, reclutamiento, se-
lección, contratación; gestión de asistencia del personal, gestionar actividades re-
lacionadas a agasajos al personal, con el fin de lograr la integración, crear y man-
tener actualizado los file del personal de cada colaborador y planilla mensual.
79
Figura 61. Requerimientos para el puesto Asistente de Recursos
Humanos.
6.2.3.8. Asesor comercial.
El objetivo de su función es desarrollar la cartera de clientes de la empresa,
realizar seguimiento y brindar soporte a los clientes, reportar semanal y mensual-
mente el cumplimiento del plan de visitas a clientes nuevos y actuales, este repor-
tará al Jefe de Ventas quien supervisará la labor diaria enfocado en resultados,
quien se encargará de hacer seguimiento constante a la base de clientes que será
entregado mensualmente a los asesores comerciales.
80
Figura 62. Requerimientos para el puesto Asesor Comercial.
6.2.3.9. Operario de Almacén y máquina.
Sus principales funciones son recibir órdenes de trabajo y ejecutarlos, cum-
pliendo las normas de seguridad y salud al puesto de trabajo, en sus funciones
diarias, tendrán el monitoreo constante sobre las actividades a realizar. Asimismo,
los empleados de almacén como una de sus funciones es actualizar el Kardex
respecto a la materia prima utilizada según su proceso.
81
Figura 63. Requerimientos para el puesto de Almacén.
Figura 64. Requerimientos para el puesto Operador de Máquina.
82
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Concerniente a los servicios y actividades tercerizados, nuestra empresa conside-
rará los siguientes:
Figura 65. Descripción de las actividades de los servicios tercerizados.
6.2.5. Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Respecto a la forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
se tiene tres tipos.
83
Tabla 15 Formas de contratación del personal.
Cargo/ Puestos de trabajo Tipo de contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Jefe de Operaciones Contrato a plazo indeterminado
Jefe Administrativo Contrato a plazo indeterminado
Jefe de ventas Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de producción Contrato a plazo indeterminado
Asistente de compras-logística Contrato a plazo indeterminado
Supervisor de distribución Contrato a plazo indeterminado
Asesor comercial Contrato a plazo indeterminado
Asistente de RRHH Contrato a plazo determinado
Asistente control de calidad Contrato a plazo determinado
Auxiliar de apoyo Contrato a plazo determinado
Operarios Contrato a plazo determinado
Operador de máquina Contrato a plazo determinado
Asesor legal Contrato de locación de servicios
Servicio de limpieza Contrato de locación de servicios
Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios
Operador logístico Contrato de locación de servicios
Asistente contable Contrato de locación de servicios
Tecnología de la información Contrato de locación de servicios
Nota: Elaboración propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Mediante el contrato de trabajo se inicia la relación laboral entre el trabajador y
el empleador en donde se señala las condiciones que se desarrollara, la forma de
contratación de los puestos de trabajo para el personal: Gerente General, jefe de
operaciones, jefe de administración, Jefe de ventas, supervisor de producción, su-
pervisor de distribución, logística operarios, asistente de recursos humanos y ase-
sor comercial se encuentra dentro del Régimen General de la actividad privada D.S.
N° 003-97-TR (T.U.O. Decreto Legislativo 728).
Lineamientos que seguiremos para la contratación de nuestro personal, regidos
bajo la ley peruana correspondiente:
Cada colaborador recibe 12 sueldos al año.
Gratificaciones al año (2) sueldos completos se depositan en julio y diciem-
bre.
Un mes de vacaciones (30 días), cuando el colaborador cumple un año en
la empresa.
84
En caso de despido arbitrario se otorga una remuneración y media por cada
año laborado, tope 12 sueldos.
Seguro Social en Es salud y SCTR.
Sistema pensionario a elección del empleado.
Compensación por Tiempo de Servicios, calculados sobre el 100% de la
remuneración.
85
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Figura 66. Detalle de la remuneración mensual que percibe el personal 2019.
86
Figura 67. Detalle de la remuneración semestral que percibe el personal durante el 2020.
87
Figura 68. Detalle de la remuneración anual que percibe el personal durante el 2021.
88
d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Figura 69. Formas de pago tercerizados para todos los años del proyecto.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Su disfrute y su compensación se regulan por ley o por convenio. La jornada de
trabajo es el tiempo durante el cual el trabajador de encuentra en disposición del
empleador a fin de cumplir con la prestación de servicios. En marco de la Ley
N°27671 y el D.S. N° 854 el trabajador debe registrar su horario de ingreso y salida,
este documento estará en lugar visible y de fácil acceso hacia los empleados. Se
considera 1 hora de refrigerio de lunes a sábado según corresponda.
Figura 70. Horarios de los puestos de trabajo.
89
Capítulo VII: Estudio Técnico
7.1. Tamaño del proyecto
Se determinará el tamaño del proyecto tomando en cuenta los diferentes criterios en con-
cordancia a la proyección de producción para los años estimados 2019 -2021.
7.1.1. Capacidad instalada.
La empresa Tecnología Ambiental S.A.C. hará la adquisición de balanzas,
extrusora/laminadora y empaquetadora. Para hallar la capacidad de producción to-
maremos como referencia las especificaciones técnicas de la máquina extrusora/la-
minadora, esta máquina puede trabajar hasta 8 horas diarias.
Figura 71. Mapa de Procesos.
En la figura 72 observamos los procesos para la producción de los envases biode-
gradables, a continuación, detallamos las características de nuestros procesos.
a. Criterios
Tomando como referencia la máquina principal que es la Extrusora/lamina-
dora para la fabricación de envases biodegradables se ha definido que la empresa
trabajará en un solo turno de 8 horas diarias y 26 días de trabajo. Se ha sacado un
cálculo por cada tamaño de envase (1L, 500ml, 350 ml), promediando la produc-
ción.
MAPA DE PROCESOS
90
Tabla 16 Capacidad máquina – Proceso Extrusión.
Nota: elaboración propia.
b. Cálculos
El primer año solamente vamos a trabajar por 6 meses, debido a que nuestro
proyecto empieza en el mes de julio 2019.
El tamaño de la capacidad instalada está proyectado desde el mes de julio
2019 hasta el mes de diciembre del año 2021 (2 años y 6 meses).
Tabla 17 Capacidad instalada 2019.
CAPACIDAD INSTALADA: ENVASES/año
Año 2019 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles JUL - DIC JUL - DIC JUL - DIC
N.º de meses disponibles 6 6 6
N.º de semanas disponi-
bles 26 26 26
Horas semanales de tra-
bajo 18 18 12
N.º total de horas anuales
disponibles 468 468 312
Producción diaria (unid /
hora) 20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD INSTA-
LADA (CAJAS/Año) 9.360.000 15.600.000 12.480.000
Nota: Elaboración propia.
EXTRUSION CAPAC. MAX. DE
MAQUINA LAMINADO
TOTAL, DE PRO-
DUCCION HORA-
RIA
Envase 1L 200 Kg/h 100 env / kg 20.000 unid/hora
Envase 500 ml 200 Kg/h 167 env / kg 33.333 unid/hora
Envase 350 ml 200 Kg/h 200 env / kg 40.000 unid/hora
91
Tabla 18 Capacidad instalada 2020.
CAPACIDAD INSTALADA: ENVASES/Año
Año 2020 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles ENE - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponi-
bles 12 12 12
N.º de semanas dispo-
nibles 53 53 53
Horas semanales de
trabajo 18 18 12
N.º total de horas anua-
les disponibles 954 954 636
Producción diaria (unid /
hora)
20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD INSTA-
LADA (CAJAS/Año) 19.080.000 31.800.000 25.440.000
Nota: Elaboración propia.
Tabla 19 Capacidad instalada 2021.
CAPACIDAD INSTALADA: ENVASES/Año
Año 2021 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles ENE - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponi-
bles 12 12 12
N.º de semanas disponi-
bles 52 52 52
Horas semanales de tra-
bajo 18 18 12
N.º total de horas anua-
les disponibles 936 936 624
Producción diaria (unid /
hora) 20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD INSTA-
LADA (CAJAS/Año) 18.720.000 31.200.000 24.960.000
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Capacidad Utilizada.
La capacidad utilizada de la organización está en relación a nuestro estudio
de mercado, la cual se encuentra detallada en nuestro plan de ventas.
92
Tabla 20 Capacidad utilizada 2019.
Nota: Elaboración propia.
2020
Tabla 21 Capacidad utilizada 2020.
Nota: Elaboración propia.
CAPACIDAD EFECTIVA: ENVASES/Año
Año 2019 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles JUL - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponibles 6 6 6
N.º de semanas disponibles 26 26 26
Horas semanales de trabajo 14,8 14,8 9,9
N.º total de horas anuales disponibles 385 385 257
Producción diaria (unid / hora) 20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD EFECTIVA (CA-
JAS/Año) 7.702.500 12.837.500 10.270.000
CAPACIDAD EFECTIVA: ENVASES/Año
Año 2020 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles JUL - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponibles 12 12 12
N.º de semanas disponibles 53 53 53
Horas semanales de trabajo 14,8 14,8 9,9
N.º total de horas anuales disponibles 785 785 523
Producción diaria (unid / hora) 20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD EFECTIVA (CA-
JAS/Año) 15.701.250 26.168.750 20.935.000
93
Tabla 22 Capacidad utilizada 2021.
CAPACIDAD EFECTIVA: ENVASES/Año
AÑO 2021 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles JUL - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponibles 12 12 12
N.º de semanas disponibles 52 52 52
Horas semanales de trabajo 14,8 14,8 9,9
N.º total de horas anuales dispo-
nibles 770 770 514
Producción diaria (unid / hora) 20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD EFECTIVA (CA-
JAS/Año) 15.405.000 25.675.000 20.540.000
Nota: Elaboración propia.
Para hallar el % de utilización de la máquina de los periodos 2019-2021 y de
los diferentes tamaños que fabricaremos dividimos la capacidad efectiva entre la
capacidad instalada.
Tabla 23 Eficiencia de capacidad 2019.
Año 2019 1 L 500 ml 350 ml
CAPACIDAD EFEC-
TIVA/REAL 7.702.500 12.837.500 10.270.000
CAPACIDAD INSTALADA 9.360.000 15.600.000 12.480.000
% UTILIZACION 82,29% 82,29% 82,29%
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 24 Eficiencia de capacidad 2020.
Año 2020 1 L 500 ml 350 ml
CAPACIDAD EFEC-
TIVA/REAL 15.701.250 26.168.750 20.935.000
CAPACIDAD INSTALADA 19. 080.000
31.800.000 25.440.000
% UTILIZACION 82,29% 82,29% 82,29%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 25 Eficiencia de capacidad 2021.
Año 2021 1 L 500 ml 350 ml
CAPACIDAD EFEC-
TIVA/REAL 15.405.000 25.675.000 20.540.000
CAPACIDAD INSTALADA 18.720.000 31.200.000 24.960.000
% UTILIZACION 82,29% 82,29% 82,29%
Nota: Elaboración propia.
Ahora hallaremos % de utilización con respecto a la cantidad demandada de
fabricación de envases de los años 2019 al 2021 y sus diferentes tamaños.
Tabla 26 Eficiencia de capacidad proyectada 2019.
RATIO EN BASE PROY. DE
VENTAS 2019 1 L 500 ml 350 ml
CAPACIDAD EFECTIVA/REAL 7. 702.500 12.837.500 10.270.000
CANTIDAD DE ENVASES
PARA VENTA 2.551.452 2.126.210 3.827.179
% UTILIZACION 33,12% 16,56% 37,27%
Nota: Elaboración propia.
95
Tabla 27 Eficiencia de capacidad proyectada 2020.
RATIO EN BASE PROY. DE
VENTAS 2020 1 L 500 ml 350 ml
CAPACIDAD EFEC-
TIVA/REAL 15.701.250 26.168.750 20.935.000
CANTIDAD DE ENVASES
PARA VENTA
5.482.102 4.568.419 8.223.153
% UTILIZACION 34,92% 17,46% 39,28%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 28 Eficiencia de capacidad proyectada 2021.
RATIO EN BASE PROY. DE
VENTAS 2021 1 L 500 ml 350 ml
CAPACIDAD EFECTIVA/REAL 15.405.000 25.675.000 20.540.000
CANTIDAD DE ENVASES
PARA VENTA
5.865.849 4.888.208 8.798.774
% UTILIZACION 38,08% 19,04% 42,84%
Nota: Elaboración propia.
96
7.1.3. Capacidad máxima.
La capacidad máxima nos va a permitir conocer la capacidad máxima de
producción sin tener algún inconveniente, eso quiere decir que trabajaremos en tres
turnos de 8 horas y el funcionamiento de la maquina será lo máximo que puede
producir.
Tabla 29 Producción máxima 2019.
CAPACIDAD MAXIMA: ENVASES/Año
ENVASE 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles JUL - DIC JUL - DIC JUL - DIC
N.º de meses disponibles 6 6 6
N.º de semanas disponi-
bles 26 53 52
Horas semanales de tra-
bajo 144 144 144
N.º total de horas anuales
disponibles 3.744 7.632 7.488
Producción diaria (unid /
hora))
20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD MAXIMA
(CAJAS/Año) 74.880.000 254.400.000 299.520.000
Nota: Elaboración propia.
97
Tabla 30 Producción máxima 2020.
CAPACIDAD MAXIMA: ENVASES/Año
ENVASE 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles ENE - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponi-
bles 12 12 12
N.º de semanas disponi-
bles 53 53 53
Horas semanales de
trabajo 144 144 144
N.º total de horas anua-
les disponibles 7.632 7.632 7.632
Producción diaria (unid /
hora))
20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD MAXIMA
(CAJAS/Año) 152.640.000 254.400.000 305.280.000
Nota: Elaboración propia.
Tabla 31 Producción máxima 2021.
CAPACIDAD MAXIMA: ENVASES/AÑO
ENVASE 1 L 500 ml 350 ml
Meses disponibles ENE - DIC ENE - DIC ENE - DIC
N.º de meses disponibles 12 12 12
N.º de semanas disponi-
bles 52 52 52
Horas semanales de tra-
bajo 144 144 144
N.º total de horas anua-
les disponibles 7.488 7.488 7.488
Producción diaria (unid /
hora))
20.000 33.333 40.000
CAPACIDAD MAXIMA
(CAJAS/Año) 149.760. 000 249.600.000 299.520.000
Nota: Elaboración propia
98
7.2. Procesos
a. Recepción de Materia Prima.
El inicio de este proceso consiste en la recepción de materia prima en un lugar
previamente acondicionado, considerando que la resina de PLA y el Alginato de sodio son
adquiridos en bolsas de 25 kg, serán ubicados en parihuelas.
b. Mezclado.
Se selecciona la materia prima a procesar y es depositada en un recipiente con una
capacidad donde se realiza el mezclado garantizando así una entrada homogénea hacia
la tolva de extrusión.
c. Extrusión/Laminado.
La mezcla homogénea ingresará a la máquina extrusora donde es sometida a alta
temperatura muy próxima a su punto de fusión, bajo estas condiciones se puede moldear
formando capas que se adhieren en el siguiente orden alternando con los otros componen-
tes.
a) Bioplástico exterior: protección a la humedad externa.
b) Cartón delgado: proporciona estabilidad y rigidez.
c) Bioplástica laminación: une el papel al aluminio.
d) Hoja de aluminio --> barrera al oxígeno, a la luz y al olor.
e) Bioplástico adhesivo --> varía según el producto a envasar.
f) Bioplástico --> contacto con el producto a envasar y sella el envase.
Finalmente, de este proceso sale en rollos los cuales son entregados al cliente,
cabe precisar que el cliente debe contar con una maquina llenadora de jugos, ya que ahí
finalmente toma la forma de tetra pack.
99
7.2.1. DOP para el proceso de producción de envases.
1
1
Papel
aluminio
Lamina
de cartònAlginato de
sodio
Resina
PLA
Recepción de
materia prima
Pesar
mezclar
Laminado
BOBINA
Inspeccionar y
codificar
Enbalar
BOBINAS
Pesar y
dosificar
1
6 2HabilitarHabilitarHabilitar
RESUMEN
5
2
3
Extrusar
Imprimir
Y Revisar3
2
3
4
5
2
Figura 72. DOP proceso de producción.
100
7.2.1.1. DAP para el proceso de producción (Impresión).
Para presentar el Diagrama de Flujo de Proceso se ha visto conveniente extraer
el área de impresión, por tal motivo se presentan a continuación los diagramas
respectivos a ambos procesos: Impresión y de producción de envases.
Figura 73. Flujo de proceso de impresión.
CURSOGRAMA ANALÍTICO
DIAGRAMA
OBSERVACIONES
Actividad: Fabricación de envases.
Lugar:
Operarios:
Compuesto por:
1. Almacenar cartón1
2. Trasladar a área de impresión1
3. Imprimir2
4. Trasladar al almacén de impresión1
5. Almacenar1
TOTAL 6 Min 1 2 0 0 2
OPERARIO/MATERIAL/EQUIPO
RESUMEN
OBEJTIVO: Producción de envasesACTIVIDAD ACTUAL
OPERACIÓN 1
TRANSPORTE 2
Método: actualESPERA 0
INSPECCIÓN 0
Observaciones
ALMACENAMIENTO 2
DISTANCIA
TIEMPO 6 Min
Descripción C D T (min)
Símbolos
101
7.2.1.2. Layout de planta.
En las siguientes Figuras se presenta el Lay Out y el Diagrama de reco-
rrido del proyecto propuesto.
Figura 74. Lay Out de Planta del Proyecto.
7.2.2. Programa de producción.
Teniendo en cuenta la proyección de venta de envases para los años
2019, 2020 y 2021
Programa de producción anual 2019, 2020 y 2021 se ha trabajado contem-
plando las 3 presentaciones: 1LT, 0.50 LT y 0.35LT.
Figura 75. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto
2019.
102
Figura 76. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto
2020.
Figura 77. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto
2021.
103
7.2.3. Programa de inventario (Requerimiento de compra de materia prima) y
requerimiento de compra.
En la figura 79 se presenta el resumen y programación de consumo de materia
prima e insumos que se requiere para producir por cada 1000 unidades de envases
según presentación de: 1 LT, 0.5 LT y 0.35 LT, la programación de compra es men-
sual.
Figura 78. Consumo de materia e insumos para producir 1000 envases.
En base al consumo y programación de materia prima e insumos por cada tipo de
envase a producir a continuación se presentan las figuras 80, 81 y 82 con el pro-
grama de inventario mensual para los años 2019, 2020 y 2021 por presentación de
envase.
104
Figura 79. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e insumos para el año 2019.
105
Figura 80. Programa e inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e insumos para el año 2020.
106
Figura 81. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e insumos para el año 2021.
107
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1. Maquinarias.
Extrusora:
Durante la extrusión, el alimento se somete a altas temperaturas y presión. De-
pendiendo de la mezcla, de la máquina y de lo que se espera de lo alimento balan-
ceado, la presión puede llegar a 3 o 4 atmósferas y la temperatura alcanza 90-120 °C.
El Alginato de sodio (hasta el 95%) y quebrado en moléculas más pequeñas, más ab-
sorbibles por los animales y más estables en el agua. Este es el principal motivo del
creciente uso de dietas extrusoras para organismos acuáticos.
Por ser un proceso de alta temperatura y corto tiempo de residencia, las pérdidas
de nutrientes son pequeñas. Los factores antipalatables son destruidos e inhibidores
de crecimiento y enzimas son inactivadas durante el proceso. Los productos poseen
larga vida de estante sin refrigeración, presentando una baja conteo total de microor-
ganismos y libres de patógenos y salmonella.
Figura 82. Máquina extrusora.
108
Laminadora.
La laminadora es apta para laminar materiales de doble capa. Es aplicable a
varios tipos de materiales en rollo como las películas de BOPP, películas de PET, pe-
lículas de CPP, papel aluminio y varios materiales de papel.
Figura 83. Máquina laminadora.
7.3.2. Equipos.
Tabla 32 Requerimiento Equipos de Operación.
Equipos de opera-
ción Cantidad
Precio de
Venta
Unitario
(S/.)
Valor de
venta to-
tal (S/.)
IGV (S/.)
Monto To-
tal
(S/.)
Reposición
Porta Pallet - Stocka
Capacidad 2500 Kg 1 1441 1441 259 1700 Cada 3 años
Balanza Electrónica
de 500 Kg 2 1864 3728 671 4400 Cada 3 años
Nota: Elaboración propia.
109
Tabla 33 Equipos de Protección Personal.
Equipos de Protec-
ción Personal Cantidad
Precio de
Venta Uni-
tario (S/.)
Valor de
venta to-
tal (S/.)
IGV (S/.)
Monto To-
tal
(S/.)
Reposición
Uniforme de trabajo
(operativa) 9 67.80 610.20 109.84 720.04 Semestral
Uniforme de trabajo
(administrativo y ven-
tas)
12 67.80 813.60 146.45 960.05 Semestral
Mascarilla paquete
de 50 unid. 2 13 26 4.68 30.68 Anual
Botín de cuero indus-
trial (punta de acero) 21 41 861 154.98 1015.98 Anual
Toca (100 unid.) 1 10.66 10.66 1.92 12.58 Semestral
Casco de seguridad 21 12.72 267.12 48.08 315.20 Semestral
Guantes resistentes
a altas temperaturas 4 12.72 50.88 9.16 60.04 Semestral
Guantes de nitrilo
(100 unid.) 1 10.66 10.66 1.92 12.58 Semestral
Nota: Elaboración propia.
Tabla 34 Equipos de Oficina.
Equipos de Oficina Cantidad
Precio de
Venta
Unitario
(S/.)
Valor de
venta to-
tal (S/.)
IGV (S/.)
Monto
Total
(S/.)
Reposición
Impresora 1 500 410 90 500 5 años
Computadora 1 1700 1394 306 1700 5 años
Nota: Elaboración propia
110
7.3.3. Herramientas.
Tabla 35 Listado de Herramientas.
Descripción Cantidad
Precio de
Venta
Unitario
(S/.)
Valor de
venta to-
tal (S/.)
IGV (S/.)
Monto
Total
(S/.)
Reposición
Juego de des-
armadores 1 40 32.8 7.2 40 Anual
Llave inglesa 2 90 73.8 16.2 180 Anual
Alicate 2 20 16.4 3.6 40 Anual
Wincha 2 12 9.84 2.16 24 Anual
Nota: Elaboración propia.
7.3.4. Utensilios.
Tabla 36 Utensilios para el desarrollo del proceso.
Descripción Cantidad
Precio de
Venta
Unitario
Valor de
venta to-
tal
IGV Monto
Total Reposición
Cucharon de
despacho de
acero inoxi-
dable
3 45 36.9 8.1 135 Cada 4
años
Recipientes
de acero
inoxidable
4 50 41 9 200 Cada 4
años
Nota: Elaboración propia
111
7.3.5. Mobiliario.
Tabla 37 Listado de Mobiliario a utilizar.
Descripción Cantidad
Precio de
Venta Uni-
tario
Valor de
venta total IGV
Monto To-
tal Reposición
Escritorio 9 102 918 165.24 1083.24 5 años
Estantes para
archivadores 3 76 228 41.04 269.04 5 años
Sillas ergonó-
micas 18 42 756 136.08 892.08 5 años
Pizarra acrí-
lica 1 76 76 14 90 5 años
Nota: Elaboración propia.
7.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 38 Listado de útiles de oficina.
Descripción Cantidad
Precio de
Venta Uni-
tario (S/.)
Valor de
venta total
(S/.)
IGV (S/.) Monto To-
tal (S/.)
Hojas bond A4 75 gr.(millar) 4 8.31 33.24 5.98 39.22
Hojas bond A4 80 gr.(millar) 2 9.32 18.64 3.36 22
Archivadores lomo ancho 4 2.80 11.20 2.02 13.22
Tinta impresora negra 6 30.85 185.10 33.32 218.42
Tinta impresora colores 4 30.85 123.40 22.21 145.62
Lapiceros de colores (docena) 6 5.08 30.48 5.49 35.97
Engrapador 4 5.08 20.32 3.66 23.98
Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 2.12 8.48 1.53 10.01
Perforador 2 4.83 9.66 1.74 11.40
Sobre de manila A4 (50 unid.) 25 4.24 106 19.08 125.08
Corrector líquido 6 2.12 12.72 2.29 15.01
Folder manilo A4 (50 unid.) 25 4.24 106 19.08 125.08
Faster de metal (caja de 100
unid.) 5 1.69 8.45 1.52 9.97
Sello (Trodat) 2 25.42 50.84 9.15 59.99
112
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 2 76.27 152.84 27.46 180
Plumones para pizarra 6 2.12 12.72 2.29 15.01
Plumón negro indeleble 2 1.69 3.38 0.61 3.99
Mota para pizarra 4 1.69 6.76 1.22 7.98
Nota: Elaboración propia.
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 39 Programa de Mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento Maqui-
narias y equipos de pro-
ducción
Cantidad Frecuencia Costo de mantenimiento
incluido IGV (S/.)
Laminadora/Extrusora 1 Anual 600
Impresora Industrial 1 Anual 590
Balanza Electrónica 2 Semestral 755
Total 1945
Nota: Elaboración propia.
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 40 Programa de reposición de herramientas.
Descripción Cantidad Costo unitario (S/.) Frecuencia 2019 2020 2021
Juego de desarmadores 1 40 1 40 40 40
Llave inglesa 2 90 1 180 180 180
Alicate 2 20 1 40 40 40
Wincha 2 12 1 24 24 24
Total, Sin IGV 232.88 232.88 232.88
IGV 51.12 51.12 51.12
Total, Con IGV 284 284 284
Nota: Elaboración propia.
113
Tabla 41 Programa de reposición de utensilios.
Descripción Canti-
dad
Costo unitario
(S/.) Frecuencia 2019 2020 2021
Cucharon de despacho de
acero inoxidable 3 45 1 135 135 135
Recipientes de acero inoxida-
ble 4 50 1 200 200 200
Total, Sin IGV 274.7 274.7 274.7
IGV 60.3 60.3 60.3
Total, Con IGV 335 335 335
Nota: Elaboración propia.
7.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de ma-
quinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ven-
tas.
Tabla 42 Programa de compra de herramientas.
Descripción Canti-
dad
Costo unitario
(S/.) Frecuencia 2019 2020 2021
Juego de desarmado-
res 1 40 1 40 40 40
Llave inglesa 2 90 1 180 180 180
Alicate 2 20 1 40 40 40
Wincha 2 12 1 24 24 24
Total, Sin IGV 232.88 232.88 232.88
IGV 51.12 51.12 51.12
Total, Con IGV 284 284 284
Nota: Elaboración propia.
114
Tabla 43 Programa de compra de utensilios.
Descripción Canti-
dad
Costo unitario
(S/.) Frecuencia 2019 2020 2021
Cucharon de despacho de
acero inoxidable 3 45 1 135 135 135
Recipientes de acero inoxida-
ble 4 50 1 200 200 200
Total, Sin IGV 274.7 274.7 274.7
IGV 60.3 60.3 60.3
Total, Con IGV 335 335 335
Nota: Elaboración propia.
115
Tabla 44 Programa de compra de equipos de protección personal.
Equipos de Protec-
ción Personal Cant.
Costo uni-
tario (S/.) Frecuencia 2019 2020 2021
Uniforme de tra-
bajo (operativa) 9 67.80 Semestral 610.20 1220,4 1220,4
Uniforme de tra-
bajo (administra-
tivo y ventas)
12 67.80 Semestral 813.60 1627,2 1627,2
Mascarilla paquete
de 50 unid. 2 13 Anual 26 52 52
Botín de cuero in-
dustrial (punta de
acero)
21 41 Anual 861 1722 1722
Toca (100 unid.) 1 10.66 Semestral 10.66 21,32 21,32
Casco de seguri-
dad 21 12.72 Semestral 267.12 534,24 534,24
Guantes resisten-
tes a altas tempe-
raturas
4 12.72 Semestral 50.88 101,76 101,76
Guantes de nitrilo
(100 unid.) 1 10.66 Semestral 10.66 21,32 21,32
Total, sin
IGV 2650.12 5300.24 5300.24
IGV 477.02 954.04 954.04
Total, con
IGV 3127.14 6254.28 6254.28
Nota: Elaboración propia.
116
Tabla 45 Programa de compra de útiles de oficina.
Descripción Cantidad
Precio de
Venta Uni-
tario (S/.)
Frecuencia 2019 2020 2021
Hojas bond A4
75 gr.(millar) 4 8.31 Anual 33.24 61 61
Hojas bond A4
80 gr.(millar) 2 9.32 Anual 18.64 41 41
Archivadores
lomo ancho 4 2.80 Anual 11.20 17 17
Tinta impresora
negra 6 30.85 Anual 185.10 19 19
Tinta impresora
colores 4 30.85 Anual 123.40 212 212
Lapiceros de co-
lores (docena) 6 5.08 Anual 30.48 25 25
Engrapador 4 5.08 Anual 20.32 212 212
Grapas 9/4
(1000 unid.) 4 2.12 Anual 8.48 17 17
Perforador 2 4.83 Anual 9.66 102 102
Sobre de manila
A4 (50 unid.) 25 4.24 Anual 106 306 306
Corrector líquido 6 2.12 Anual 12.72 25 25
Folder manilo A4
(50 unid.) 25 4.24 Anual 106 7 7
Faster de metal
(caja de 100
unid.)
5 1.69 Anual 8.45 14 14
Sello (Trodat) 2 25.42 Anual 50.84 61 61
Pizarra acrílica
0.60*0.80*1.00 2 76.27 Anual 152.84 41 41
117
Plumones para
pizarra 6 2.12 Anual 12.72 17 17
Plumón negro in-
deleble 2 1.69 Anual 3.38 19 19
Mota para piza-
rra 4 1.69 Anual 6.76 212 212
Total, sin
IGV 528.65 1057,3 1057,3
IGV 95.157 190,314 190,314
Total, con
IGV 623.80 1247,614 1247,614
Nota: Elaboración propia.
7.4. Localización
El lugar de ubicación de nuestra planta y centro de distribución deberá contar con re-
quisitos que afiancen la comunicación con nuestros interlocutores internos y externos, benefi-
cien los costos y sobre este se pueda diseñar estrategias para con nuestros clientes y provee-
dores.
7.4.1. Macro localización.
Para el presente proyecto hemos considerado 3 distritos de lima metropolitana
para la puesta en marcha de nuestra idea de negocio.
Viabilidad y acceso a nuestros clientes.
Viabilidad y acceso a nuestros proveedores.
Viabilidad y acceso a nuestro personal.
Costo de alquiler y compra.
Costo de los servicios.
Acceso por avenidas y carreteras.
Tasa de tributos e impuestos.
Viabilidad legal.
Bajo estos criterios, se han considerado, tener en cuenta tres distritos, los Olivos,
Chorrillos y Callao, los mismos que se muestran en las siguientes figuras.
118
Figura 84. Plano distrital de los Olivos.
Figura 85. Plano distrital de Chorrillos.
119
Figura 86. Plano distrital del Callao.
Figura 87. Matriz de ponderación Macro localización.
Después del análisis del cuadro y revisando las condiciones favorables y poco
favorables para cada distrito podemos definir que nuestra planta la deberemos apertura
en el distrito de Chorrillos.
7.4.2. Micro localización.
Una vez elegido el distrito en que vamos a operar, consideramos 3 posibles
terrenos en este que hemos estimado podrán beneficiar a nuestro proyecto, dado que
120
cuentan con accesibilidad a avenidas principales y espacios para desarrollar los am-
bientes que necesitamos como planta.
Luego pasaremos a analizar algunas variables que hemos considerado son necesarias
en el terreno que deseamos arrendar, son las siguientes.
Área del terreno (cantidad de metros cuadrados)
Costo de alquiler
Zona en la que se encuentra
Accesibilidad
Seguridad
Servicios con los que cuenta
Figura 88. Mapa de localización de los terrenos a evaluar.
121
Figura 89. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar.
Figura 90. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar.
122
Figura 91. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar.
Figura 92. Matriz de ponderación Micro localización.
Conforme a lo evaluado el terreno donde se abrirá la planta será el que se en-
cuentra en la Av. San Felipe 545 Urb. Villa María, la misma cuenta con linderos de 12
metros al frente por 50 metros de fondo, además se encuentra en una zona comercial,
la cual tiene parámetros para más pisos y frontis a la avenida Lavalle.
123
7.4.3. Gastos de adecuación.
Para el desarrollo de esta parte hemos considerado como prioridad la ins-
talación de la maquinaria y equipos que serán los que abastezcan nuestro prome-
dio de producción, luego tendremos que acondicionar el local con respecto al sis-
tema eléctrico, adecuar las tomas e instalar cajas con llaves eléctricas de nuevo
amperaje si así lo solicitara, luego tendremos que preocuparnos por habilitar la
zona de producción y almacenes con sus diferentes condiciones según nuestro
Layout de planta esto con el fin de que el flujo de proceso sea lo más ágil y
eficiente, luego el acondicionamiento de los SS.HH, y vestidores, apuntamos a te-
ner un clima laboral idóneo por lo mismo desarrollaremos alguna área con espacios
para que las personas puedan relacionarse, luego se acondicionaran las oficinas
donde se ubicaran los mandos medios y la gerencia.
Todas estas áreas se acondicionarán individualmente de una en una para
que sean lo más productivas y eficientes, en la tabla 45 se muestran los costos en
los cuales se deberá incurrir.
Tabla 46 Gastos por acondicionamiento de planta.
TRABAJO ÁREA CANTIDAD COSTO IGV TOTAL
Trabajo de Drywall Producción 1 UND 2,500 450 2,950
Sistema eléctrico Producción 1 UND 2,000 360 2,360
Trabajo de Drywall Almacén 1 UND 1,250 225 1,475
Trabajo de Drywall Distribución 1 UND 1,300 234 1,534
Trabajo de Drywall SS.HH. 1 UND 1,800 324 2,124
Trabajo de Drywall Administración 1 UND 1,500 270 1,770
Trabajo de Drywall Comercial 1 UND 1,500 270 1,770
Trabajo de Drywall Área de equipos 1 UND 1,200 216 1,416
TOTAL 13,050 2,349 15,399
Nota: Elaboración propia.
124
7.4.4. Gastos de servicios.
En esta parte estaremos considerando los gastos por servicios y otros que se pa-
guen de manera mensual.
Tabla 47 Gastos de servicios.
SERVICIO MENSUAL CANTIDAD COSTO IGV TOTAL
Alquiler de local 1 UND 18,315 3,297 21,611.70
Suministro de agua 1 UND 350 63 413
Suministro de energía 1 UND 3,600 648 4248
Internet (dúo) 1 UND 109 20 128.62
TOTAL 22,374 4,027 26,401.32
Nota: Elaboración propia.
7.4.5. Plano del centro de operaciones.
En la figura 94 se muestra nuestro plano de operaciones.
Figura 93. Plano de operaciones.
7.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Tecnología de alimentos SAC es una empresa dedicada al sector industrial la
cual se dedicara a la producción de envases biodegradables usando como materia
125
prima principal algas marinas, la misma contara con su centro de distribución y opera-
ciones en el distrito del Chorrillos tomando como dirección la avenida san Felipe 545
en la urb. Villa María – Chorrillos, la misma cuenta con un área de 520 m2, los cuales
se distribuirán en la zona de almacén, producción, patio de maniobras, SS.HH, oficinas
y otros,
Figura 94. Fachada del inmueble.
Figura 95. Área de oficinas.
126
Figura 96. Área de producción.
7.5. Responsabilidad Social frente al entorno
La responsabilidad social es un aspecto vital para nuestra empresa dado que el mismo
core del negocio está diseñado en función de transmitir una idea que impacte en los hábitos
de las personas y que se refleje en acciones que beneficien a nuestro planeta, a nuestro país,
a las personas del mundo y a nosotros mismos como empresa por lo mismo.
Tomaremos acciones conforme a la imagen que queremos mostrar de la empresa ante
la sociedad, dado que no queremos que nos identifiquen solo como negocio sino también
como un agente que aporta beneficios tangibles a la sociedad, con acciones reales siempre
alineados al respeto de las leyes y de las costumbres del lugar donde operamos.
7.5.1. Impacto ambiental.
En los últimos años en Perú se incrementado el sentido de consciencia, bajo
una demanda de productos más sanos para las personas y no solo eso que el consu-
midor al haber evolucionado es más exigente no solo con el propio producto, sino que
bajo el costo que paga desea impactar de alguna forma en el cuidado del planeta y de
otras personas, he ahí de donde nace la idea de negocio, el mismo que está diseñado
para calar en un impacto ambiental positivo para todos, basado en estos conceptos
mostramos algunas acciones que tomaremos a partir de la puesta en marcha de la
empresa frente a este objetivo:
Reduciremos el consumo de envases plásticos en el lugar donde operemos
Reduciremos la producción de plástico en el lugar donde operemos.
127
Impulsaremos a nuestros clientes a la compra de productos que no afecten
nuestro planeta (habito de consumo)
Desarrollaremos estrategias de control de residuos para así afianzar aún más
nuestro aporte en las políticas de desarrollo de productos no contaminantes
Invertiremos parte de nuestro prepuesto al desarrollo de acciones para el cui-
dado del medio ambiente.
7.5.2. Con los trabajadores.
Con respecto a los trabajadores Tecnología Ambiental S.A.C., la empresa bus-
cará mantener un buen ambiente laboral, y que exista un compromiso a largo plazo
sobre todo que se tomarán las medidas necesarias para que la relación con nuestros
trabajadores sea favorable.
Por tal motivo las acciones que se tomarán serán eventos a favor se fomentar
la unión entre trabajadores, así como la unión familiar; y como resultado el trabajador
se sentirá seguro, y por ende repercutirá en la productividad.
Tabla 48 Programación de actividades con nuestros colaboradores.
Nota: Elaboración propia.
7.5.3. Con la comunidad.
Tecnología Ambiental SAC, extenderá sus labores de responsabilidad social
también para con la comunidad donde se ubica, desarrollando campañas que benefi-
cian directamente a la comunidad, generando puestos laborales, y en otras ocasiones
convocando a la comunidad siendo el canal y el nexo para el bien social, además no
EVENTOS FECHA INTEGRACIÓN MONTO
Ambiente laboral seguro Julio Trabajadores S/3,000.00
Aniversario de la empresa 01 de Julio Trabajadores y familiares S/4,000.00
Charlas de capacitación Marzo/Setiembre Trabajadores S/1,200.00
Zona de descanso - Trabajadores S/1,500.00
Día del trabajador 01 de mayo Trabajadores S/3,000.00
Fiestas navideñas 21 de diciembre Trabajadores y familiares S/4,000.00
TOTAL S/16,700.00
128
estarán demás las labores de integración para con la misma comunidad en ocasiones
especiales.
Tecnología ambiental S.A.C. realizará actividades con la comunidad, con la finalidad
de generar un vínculo de cercanía. Por tal motivo se realizarán actividades de celebra-
ción por fiestas navideñas, de preferencia en centros poblados donde se visualicen
necesidades básicas, en la cual se entregará un juguete a los niños de esa comunidad.
Tabla 49 Programación de actividades con la comunidad.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 50 Programación de actividades con la comunidad (fechas especiales).
ACTIVIDADES MONTO
Chocolatada S/ 500.00
Show navideño S/ 250.00
Regalos navideños S/ 1 000.00
TOTAL S/ 1 750.00
Nota: Elaboración propia.
EVENTOS FECHA INTEGRACIÓN MONTO
Colecta de ropa para donar
a ONG o a la iglesia Diciembre Apoyo a la comunidad S/300.00
Tachos de colores Julio Apoyo a la comunidad S/850.00
Actividades de limpieza y
mejoramiento alrededores
de la planta
Marzo/Setiembre Apoyo a la comunidad S/200.00
Campaña para actividades
de reclutamiento para perso-
nas sin empleo
Abril
Apoyo a la comunidad S/200.00
TOTAL S/1,550.00
129
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero
8.1. Inversiones.
8.1.1. Inversión en activo fijo depreciable
Con respecto a la inversión en activos, Tecnología Ambiental SAC contará con ac-
tivos fijos que serán depreciables, estos activos serán parte fundamental para fabricar
nuestros productos, envases biodegradables hechos en base a algas, el monto ascen-
dente a estos activos es de S/118.329.
La tasa de depreciación que utilizaremos será el 10%para maquinarias y el 20%
para equipos tecnológicos.
Figura 97. Inversión en activos fijos depreciables.
Figura 98. Resumen de activo fijo depreciable.
130
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Con respecto a las gestiones a realizar y tramitar para el funcionamiento en regla de
nuestra empresa debemos cumplir con licencias, permisos y reglamentos que debería
ser tramitado con las entidades reguladoras del estado.
Figura 99. Inversión en activo intangible.
Figura 100. Resumen de activo fijo intangible.
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Al ser un producto en lanzamiento se contarán con gastos pre operativo, para poder
iniciar con la producción de nuestro producto.
131
Figura 101. Inversión en gastos pre-operativos.
132
Figura 102. Resumen de los gastos pre-operativos.
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Para la fabricación de nuestro producto necesitamos una inversión para la compra de
materia prima. A continuación, mostramos a detalle nuestro inventario inicial en unida-
des y en soles.
Figura 103. Requerimiento de materia prima.
Figura 104. Inversión en inventarios iniciales.
133
Figura 105. Inventario inicial incluido merma y stock de seguridad.
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El capital de trabajo será la cantidad que Tecnología Ambiental SAC necesitará para
operar.
En el flujo de caja proyectado para nuestra empresa, apreciamos que el déficit acu-
mulado en el mes de agosto 2019 ya es positivo.
134
Figura 106. Inversión en capital de trabajo año 2019.
135
Figura 107. Inversión en capital de trabajo 2020.
136
Figura 108. Inversión de capital de trabajo año 2021.
137
8.1.6. Liquidación del IGV.
En la figura 110 mostramos el resumen del IGV de la inversión, así como por las
compras de materia prima, materiales e insumos que nuestra empresa utilizará en su
proceso productivo.
Figura 109. Resumen de liquidación del IGV.
138
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Para poner en marcha nuestro proyecto, se requiere una inversión de S/. 737,126 lo
cual incluye activos fijos, activos intangibles., inventarios iniciales, gastos pre operativo,
y capital de trabajo, el mismo que detallamos en las figuras 111, 112, 113 y 114
Figura 110. Detalle de inversión.
Figura 111. Representación gráfica de inversión.
Figura 112. Estructura de financiamiento.
139
Figura 113. Participación de accionistas.
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de financiamiento.
Con respecto al financiamiento considerando los datos consignados de la tabla
anterior, el capital propio representa el 37% del financiamiento, por lo que el 63% será
financiado por una entidad financiera.
Figura 114. Estructura de financiamiento.
Figura 115. Representación gráfica de la estructura de financiamiento.
63%
37%
Deuda
Capital Propio
140
8.2.2. Financiamiento del activo fijo.
En la figura 117 mostramos la comparación de tasas de 4 entidades financieras,
así como los requisitos a presentar. Analizando esos datos, consideramos que Mi
banco es la entidad que financiará nuestro proyecto que equivale a S/ 462,126.
141
Figura 116. Comparación de entidades financieras.
Figura 117. Fuente de financiamiento.
142
8.2.3. Financiamiento.
En las figuras 119, 120 y 121 mostramos el detalle del financiamiento y el
cálculo del cronograma de pagos de la cuota de la misma, con MIBANCO.
Figura 118. Detalle de financiamiento.
Figura 119. Cronograma de pagos.
143
Figura 120. Resumen de financiamiento anual.
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas.
Nuestros ingresos por ventas serán de acuerdo a las proyecciones que hemos es-
tablecido según nuestras presentaciones (1Lt. ,500 ml. Y 350 ml.), las cantidades a ven-
der, mensualmente y por cada año.
144
Figura 121. Ingresos por ventas 2019.
145
Figura 122 . Ingresos por ventas 2020.
146
Figura 123. Ingresos por ventas 2021.
147
Figura 124. Resumen de ingresos por ventas.
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Al respecto de la recuperación de capital de trabajo, podemos determinar que en el
año 2021 recuperamos el capital.
Figura 125. Recuperación de capital de trabajo.
8.3.1. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho es el valor residual de los activos al término del proyecto, el cual
representa el valor estimado que puede obtenerse de la venta de un activo fijo después
de su depreciación.
148
Figura 126. Valor desecho neto de activos fijos.
149
8.4. Costos y gastos anuales
8.4.1. Egresos desembolsables.
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Se muestra a continuación, nuestro presupuesto de materia prima para elabo-
rar nuestros envases biodegradables durante el proyecto.
Figura 127. Materia prima e insumos.
Tabla 32
Necesidad de materia prima 2019
Fuente: Elaboración propia
150
Figura 128. Necesidad de materia prima 2019.
151
Figura 129. Costo de materia prima 2019.
152
Figura 130. Necesidad de materia prima 2020.
153
Figura 131. Costo de materia prima 2020.
154
Figura 132. Necesidad de materia prima 2021.
155
Figura 133. Costo de materia prima 2021.
156
Figura 134. Resumen de presupuesto de materia prima.
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Con respecto a nuestra mano de obra directa, mostramos en la siguiente tabla
los operadores de máquina y auxiliar de apoyo, que se encargarán directamente de
la fabricación del producto, durante el periodo del proyecto.
157
Figura 135. Presupuesto de mano de obra directa.
158
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
En el presupuesto de costos indirectos, son los costos que se incurren en nues-
tra empresa por parte de los trabajadores que se encargan indirectamente de la fa-
bricación del producto, además de los costos para desarrollar el proceso productivo,
consumo de energía, consumo de agua, telefonía e internet, alquiler de local.
Figura 136. Detalle de gastos mensuales.
Figura 137. Detalle de presupuesto de mantenimiento.
159
Figura 138. Presupuesto de mano de obra indirecta.
Figura 139. Resumen de costos indirectos.
160
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Con respecto a los gastos de administración detallamos a continuación, las remuneraciones del personal administrativo,
pagos de servicios básicos como también los pagos a terceros.
Figura 140. Presupuesto de personal administrativo 2019.
Figura 141. Presupuesto de personal administrativo 2020.
161
Figura 142. Presupuesto de personal administrativo 2021.
Figura 143. Detalle de gastos de servicios tercerizados.
162
Figura 144. Resumen de gastos administrativos.
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación, detallamos las remuneraciones del jefe de venta y de nuestros dos asesores.
Figura 145. Presupuesto de personal de ventas 2019.
163
Figura 146. Presupuesto de personal de ventas 2020.
Figura 147. Presupuesto de personal de ventas 2021.
Figura 148. Resumen de gastos de ventas.
164
8.4.2. Egresos no desembolsables.
8.4.2.1. Depreciación.
Se considera la depreciación del área de operaciones, administrativo y de ventas. Considerando la tasa de depreciación
del 10% anual, y los para los equipos de cómputo en 20% anual.
Figura 149. Depreciación de activos fijos.
165
8.4.2.2. Amortización de intangibles.
Las figuras 151,152 y 153 muestran las amortizaciones de los intangibles.
Figura 150. Amortización de activos intangibles.
Figura 151. Detalle de amortización de intangibles.
166
Figura 152. Detalle de otros gastos.
8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Mostramos a continuación, los activos que necesitaremos para el desem-
peño de nuestras labores, tanto en área de producción, administrativa y ventas;
que no será depreciados.
Figura 153. Gastos por activos fijos no depreciables.
Figura 154. Detalle de otros gastos.
167
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Hemos considerado para todo el proyecto las ventas del año dividiéndola con
nuestro costo total.
Figura 155. Costo de producción unitario y costo total unitario 2019.
Figura 156. Costo de producción unitario y costo total unitario 2020.
168
Figura 157. Costo de producción unitario y costo total unitario 2021.
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En la figura 159 podemos apreciar nuestro margen de producto, considerando la
materia prima y la mano de obra directa.
Figura 158. Costos fijos y variables unitarios.
169
Capítulo IX: Estados financieros proyectados
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para elaborar el estado de ganancias y pérdidas del proyecto se consideraron las
siguientes premisas:
- Horizonte para el proyecto: 2 años y 6 meses.
- Inicio de la producción: julio del 2019.
- Inicio de ventas: julio 2019.
- Expresión monetaria utilizada: Soles.
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros in-
cluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV. Solo para
fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de Ganancias y
Pérdidas que incluyen IGV.
- Impuesto a la renta: 29.5% de acuerdo al primer párrafo modificado por el artículo
3° del Decreto Legislativo N. °1261, publicado el 10.12.2016, vigente a partir del
1.1.2017.
- Estructura de financiamiento conformada por el 37% de los socios y el 63% finan-
ciado por Mi banco.
- La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario respaldada por la cotización solici-
tada en la entidad financiera.
- El precio de venta de envases:
Figura 159. Precio de Venta del proyecto 2019-2021.
CANAL PRESENTACION PRECIO % PARTICIPACION
DIRECTO ENVASE 1 LT S/. 0.33 30%
DIRECTO ENVASE 0.5 LT S/. 0.21 25%
DIRECTO ENVASE 0.35 LT S/. 0.17 45%
170
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En la figura 161 se presenta el estado de ganancias y pérdidas proyectado del 2019
al 2021 sin incluir gastos financieros ni IGV, donde se puede observar que el proyecto
muestra resultados positivos como utilidad neta, obteniendo una relación Utilidad/Ventas
del 28% para el año 2019 y 36% para los años 2020 y 2021, lo cual es favorable para el
proyecto.
Figura 160. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros sin IGV- Pro-
yecto 2019-2021.
En la figura 162 se presenta el estado de ganancias y pérdidas proyectado del 2019
al 2021 sin incluir gastos financieros y con IGV, donde se puede observar que el proyecto
muestra resultados positivos como utilidad neta, obteniendo una relación Utilidad/Ventas
del 29% para el año 2019 y 37% para los años 2020 y 2021, lo cual es favorable para el
proyecto.
171
Figura 161. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros con IGV- Pro-
yecto 2019-2021.
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
A continuación, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos
financieros sin escudo fiscal, donde se puede apreciar que los resultados son positivos,
con una relación Utilidad/Ventas del 27% para el año 2019 y 36% para los años 2020 y
2021, lo cual es favorable para el proyecto.
Figura 162. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros sin IGV- Proyecto
2019-2021.
172
A continuación, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos
financieros con escudo fiscal, donde se puede apreciar que los resultados son positivos,
con una relación Utilidad/Ventas del 34% para el año 2019 y 41 y 42 % para los años 2020
y 2021 respectivamente, lo cual es favorable para el proyecto.
Figura 163. Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros con IGV - Proyecto
2019-2021.
9.4. Flujo de Caja Operativo
En la figura 165 se presenta el flujo operativo del proyecto, donde se puede apre-
ciar que se obtiene resultados positivos para los 3 años del proyecto.
Figura 164. Flujo de caja operativo del proyecto 2019-2021.
9.5. Flujo de Capital
Figura 165. Flujo de capital del proyecto 2019-2021.
9.6. Flujo de Caja Económico
El flujo de caja económico representa el total de la rentabilidad del proyecto, el cual
permite saber si es proyecto es viable. En la figura 167 se presenta el flujo de caja econó-
mico donde se puede evidenciar el resultado de las diferentes utilidades que intervienen
AÑO 0 2019 2020 2021
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 346,513S/ 676,305S/ 723,269S/
AÑO 0 2019 2020 2021
Flujo de Capital -S/ 736,782 -S/ 395,672 -S/ 50,055 S/ 798,021
173
en el flujo de caja económico son positivas, con lo cual se sustenta de forma positiva el
proyecto.
Figura 166. Tabla Flujo de caja económico del proyecto 2019-2021.
9.7. Flujo del Servicio de la deuda
Luego de analizar el financiamiento con los bancos más reconocidos del mercado
financiero, se decide trabajar con Mi banco con un financiamiento del 63% de capital de
trabajo, a una tasa de interés TCEA 28% por un periodo de 2 años, cuya suma en total
asciende en 462.126 soles.
Figura 167. Flujo del servicio de la deuda del proyecto 2019-2021.
9.8. Flujo de Caja Financiero
Como se indicó en el ítem anterior, el proyecto se financia por medio de la financiera
Mi banco en un 63% a un plazo de 2 años y 6 meses, luego de realizar el flujo de caja
financiero se obtiene que el proyecto es viable. Ver resultado final de realizar el flujo de
caja financiero en la figura 169.
Figura 168. Flujo de caja financiero del proyecto 2019-2021.
AÑO 0 2019 2020 2021
Flujo de caja financiero -275,000 -254,356 234,596 1,678,604
174
Capítulo X: Evaluación económica financiera
10.1. Cálculo de la tasa de descuento
10.1.1. Costo de oportunidad.
Para determinar el costo de oportunidad para el presente proyecto se tomará
en cuenta el CAPM y COK propio, donde finalmente se obtiene un COK mediante
el modelo CAPM de 15.63% en moneda nacional y 30% de COK propio.
10.1.1.1 CAPM.
En este modelo de valoración de activos financieros se calcula cual
es la tasa de retorno requerida para el inversionista, el cual resulta ser de
15.63%, ver figura 170.
Figura 169. Costo de oportunidad.
10.1.1.2 COK propio.
En la figura 171 se presenta el cálculo del COK propio, el cual resulta ser
del 30% incluyendo el factor riesgo.
Figura 170. COK Propio.
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Se entiende que el costo promedio ponderado de capital es un indicador que
nos expresa de manera porcentual el costo de las fuentes de financiamiento, en
este caso, el financiamiento promedio que utilizó Tecnología Ambiental SAC entre
Fuente
Accionista 1 (Depósito Plazo Fijo) 6.50% Compartamos Financiera
Accionista 2 (Depósito Plazo Fijo) 6.35% Raiz
Accionista 3 (Depósito Plazo Fijo) 6.25% Financiera OH
Accionista 4 (Depósito Plazo Fijo) 5.80% Financiera Pro empresa
Accionista 5 (Depósito Plazo Fijo) 6.50% Compartamos Financiera
Promedio de rentabilidad 6.28%
TCEA 24.00%
Factor Riesgo 4.82
COK propio 30% COK propio = Factor riesgo * Rentabilidad
Costo de oportunidad del capital (COK propio) - Perú
175
financiamiento propio y mediante entidad financiera, donde resulta que el WACC es
igual a 21.90%, Ver figura 172 y 173 los cálculos que se realizaron:
Figura 171. Costo de la deuda.
Figura 172. Costo promedio ponderado de capital.
10.2. Evaluación económica financiera
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Entre los principales indicadores de rentabilidad utilizados para el presente
proyecto se tiene al VANE, VANF, TIRE, TIRF y TIR modificado, ambos con resul-
tados positivos, según se sustenta a continuación en los ítems 10.2.1.1. Y 10.2.1.2.
10.2.1.1. VANE y VANF.
VANE
Mide la rentabilidad del proyecto para la empresa y los accionistas a
través de la actualización de flujos netos económicos con la tasa de des-
cuento, siendo este resultado positivo para el proyecto debido a que el VANE
del proyecto es mayor a cero.
VANF
Mide el valor del proyecto para los accionistas tomando en cuenta
las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por
entidades bancarias a los proveedores, para el presente proyecto el VANF
también es mayor a cero, por tanto, sustentan la viabilidad del proyecto. Ver
resultados obtenidos de VANE y VANF en la figura 174.
176
Figura 173. Resultados del VANE y VANF.
10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
El TIR Es aquella tasa de descuento que hace que el VAN = 0. Per-
mite medir directamente la rentabilidad del proyecto. La TIR debe ser ma-
yor que la tasa de descuento para aceptar el proyecto: (TIR >Ke). En la
figura 175 se presenta el resultado de calcular la TIRE, TIRF del proyecto
con lo cual se sustenta una vez más la viabilidad del proyecto.
Figura 174. TIRE, TIRF.
10.2.1.3. Período de recuperación descontado.
El período de recuperación descontado es el número esperado de
período que se requiere para que se recupere una inversión y mide el
tiempo que demora un proyecto en redituar la inversión efectuada por el
inversionista; el cual resulta ser de 1 año y 5 meses para el periodo de
recuperación del flujo de caja económico descontado y de 1 año y 8 meses
para el flujo de caja financiero descontado.
Figura 175: Periodo de recuperación.
177
10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis Beneficio/Costo mide la relación de beneficio que se ob-
tiene frente a los costos incurridos, se tiene que para el proyecto el Bene-
ficio costo Económico es de 1.39 y para el beneficio económico financiero
es de 3.19, ambos resultados positivos que indican que el proyecto es ren-
table.
Figura 176: Análisis costo beneficio.
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Respecto al punto de equilibrio se presenta a continuación el resul-
tado de obtener los costos variables, fijos y totales en soles y puntos res-
pecto a las ventas para el período del proyecto 2019.2021.
Figura 177. Resultado de cálculo de costos variables, fijos y totales en So-
les.
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Como resultado del costo directo se tiene a la utilidad neta para el
período del proyecto, el cual resulta positivo para el proyecto con utilidades
netas positivas por año de proyecto tal como se muestra en la figura 179.
Figura 178. Resultado del estado de resultado par el proyecto 2019-2021.
TECNOLOGÍA AMBIENTAL SAC 2019 2020 2021
UTILIDAD NETA 591,313 1,973,674 2,146,891
178
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
En la figura 180 se presenta el resultado del punto de equilibrio en
unidades para el período de años del proyecto
Figura 179. Punto de equilibrio en Unidades para el proyecto: 2019-2021.
10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
En la figura 181 se presenta el resultado del punto de equilibrio en
soles para el período de años del proyecto:
Figura 180. Punto de equilibrio en Soles para el proyecto: 2019-2021.
10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
10.3.1. Variables de entrada.
Para el presente proyecto se han considerado como variables de entrada,
aquellas que afectarían el desarrollo y factibilidad financiera y económica del
mismo. En ese sentido las variables de entrada son:
- Precio.
- Demanda.
- Costo de materia prima.
10.3.2. Variables de salida.
Para poder evaluar el desarrollo e impacto de las variables de salida se hace uso
de los siguientes indicadores económicos y financieros:
- VANE
- VANF
- TIRE
- TIRF
10.3.3. Análisis unidimensional.
Como parte del análisis unidimensional se procede a calcular la variable de
precio de venta disminuyendo al 20%, disminuyendo la variable de demanda del
RESUMEN PUNTO DE EQUILIBRIO ENVASE 1L ENVASE 500 ml ENVASE 350 ml
Punto de Equilibrio 2019 - Unidades 604,005 1,042,511 969,610
Punto de Equilibrio 2020 - Unidades 196,582 244,848 601,081
Punto de Equilibrio 2021 - Unidades 183,312 229,001 557,297
RESUMEN PUNTO DE EQUILIBRIO ENVASE 1L ENVASE 500 ml ENVASE 350 ml
Punto de Equilibrio 2019 106,071.56S/ 183,266.91S/ 170,569.19S/
Punto de Equilibrio 2020 55,043.02S/ 44,072.62S/ 84,151.27S/
Punto de Equilibrio 2021 51,327.43S/ 41,220.15S/ 78,021.62S/
179
19% e incrementar el valor de materia prima al 46%, sin embargo, se podrá obser-
var que el proyecto sigue siendo viable, ver resumen de análisis de sensibilidad
unidimensional en la figura 182.
Figura 181. Resumen resultado: Análisis Unidimensional del proyecto - 2019-
2021.
10.3.4. Análisis multidimensional.
A continuación, se presenta el análisis multidimensional del proyecto, donde
se puede apreciar que os resultados son positivos y favorables para la realización
del proyecto para cada variable analizada tales como: WACC, VANE, TIRE, Ke,
VANF y TIRF.
Figura 182. Resumen resultado: Análisis Multidimensional del proyecto - 2019-
2021.
Variable Cambio
porcentual VANE VANF TIRE TIRF
Precio de venta: 0.14 -20% -25,047 472,307 29% 62%
Demanda: 14,368,322 -19% -9,494 478,729 30% 62%
Costo materia prima: 2,293,248 46% 4,019 674,681 30% 69%
180
CONCLUSIONES
SOBRE EL PRODUCTO
1. se concluye que el análisis del entorno, debe estar siempre en concordancia con el ob-
jetivo de nuestro producto.
2. para una PYME, es importante saber qué áreas o procesos tercerizar, esto con el fin
de reducir carga fiscal y en no invertir en procesos que serían costosos para la em-
presa
3. Este producto contribuye de manera directa a la conservación del medio ambiente.
4. Es una alternativa de consumo responsable ante los productos hechos a base de plás-
tico.
5. Nuestra propuesta de valor es el producto a base de algas marinas, cuyo insumo es
degradable en un periodo de 1 año.
6. Analizado el Estado de ganancias y pérdidas con y sin gastos financieros, así como
con y sin incluir el escudo fiscal se tiene que el proyecto es viable porque la utilidad
neta guarda una relación sobre las ventas por encima del 27% por año de proyecto, es
decir la utilidad es mínimo 27%, lo cual es positivo para el proyecto.
7. Por otro lado, se tiene que analizando los flujos de caja operativo y de capital son posi-
tivos para el proyecto, lo cual indica que durante la operación del proyecto no existirá
déficit económico en el flujo de caja operativo y a su vez que el flujo de capital es posi-
tivo para el proyecto en el último año con S/. 798,021.
8. Por otro lado, el flujo económico también es positivo para el presente proyecto, lo cual
da estabilidad económica operativa para el proyecto.
9. El flujo de caja financiero también es positivo para el proyecto, lo cual brinda seguridad
financiera, más aún cuando esta se refleja positivo desde el año 2020, es decir a 6
meses de inicio del proyecto.
10. Respecto a la evaluación económica es otro análisis que refuerza la viabilidad del pro-
yecto, debido a que los resultados son favorables.
11. Por otro lado, es preciso indicar que a pesar que se tiene un punto de equilibrio de uni-
dades por año de proyecto elevado para el primer año y estable para el segundo y ter-
cer año se tiene resultados económicos y financieros positivos.
12. Finalmente, teniendo en cuenta variables de entrada como precio, demanda y costo de
materia prima; y como variables de salida al VANE, VANF, TIRE, TIRF, WACC y COK
se obtiene resultados positivos para el proyecto en el análisis unidimensional reali-
zando variaciones negativas que van del 20% al 19%, lo cual se ratifica al realizar el
análisis de sensibilidad multidimensional, por estos resultados positivos demostrados
se concluye que el proyecto propuesto es rentable.
181
RECOMENDACIONES
1. La implementación de un sistema de gestión de la calidad (Iso 9001) enfocados en
mejoras de procesos y atención al cliente.
2. La creación de un portafolio de nuevos productos a base de algas marinas.
3. Una vez implementado nuestro sistema de calidad enfocarnos a otros mercados ya
sea a nivel nacional e internacional, considerando los riesgos y la inversión que este
implica.
4. Antes de iniciar un proyecto de innovación, no solo basta con tener clara la idea del
proyecto sino también ver de qué manera podremos afrontar el impacto que genera el
entorno y evaluar planes de contingencia o alianzas para tal fin.
5. Es recomendable definir, entre los accionistas o socios, los alcances en cuanto a res-
ponsabilidades que se tendrán en la empresa esto con el fin de determinar de la mejor
manera del desarrollo y crecimiento
6. Nuestra rentabilidad de negocio es favorable dentro del horizonte de evaluación esta-
blecido de 2 años y 7 meses ya que nuestros indicadores señalan VANF= 600,755 so-
les.
7. El costo de oportunidad promedio es de COK= 30.28% es menor al VAN=39%, lo cual
quiere decir que supera nuestras expectativas de inversión.
8. El período de recuperación de acuerdo al flujo de caja económico descontado es de 1
año y 5 meses, es decir a mitad de la puesta en marcha del proyecto, así como el pe-
ríodo de recuperación según el flujo de caja financiero descontado es de 1 año y 8 me-
ses.
9. El estado de ganancias y pérdidas muestra una relación de utilidad neta Vs ventas de
mínimo 28% y un máximo de 36% sin considerar el escudo fiscal y sin considerar gas-
tos financieros; y de 29% como mínimo y máximo de 37% de utilidad neta Vs ventas
según estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros y escudo fiscal para los
años 2019 al 2021 respectivamente.
10. Ejecutar el proyecto de acuerdo a lo estipulado mes a mes en las compras y en estra-
tegias de marketing para poder cumplir con las vetas proyectadas y por ende con el
flujo de caja y estados financieros proyectados y así obtener la rentabilidad esperada.
11. El punto anterior contribuye a que se cumpla con el VANE, VANF, TIRE y TIRF y así
garantizar lo proyectado en este proyecto.
12. A ello se suma que deba implementar y reforzar las estrategias de marketing con se-
guimiento y planificación anticipada, para lograr el éxito de lo planificado en el pre-
sente proyecto.
13. Por los resultados obtenidos se recomienda la ejecución del proyecto propuesta.
182
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186
ANEXOS
DECRETO SUPREMO N° 007-98-SA – GOBIERNO DEL PERU (CAPITULO X)
CAPITULO IX: De los envases y rotulado de productos Artículo 68º. Envases Queda prohi-
bido el uso de envases que hayan sido utilizados para contener productos distintos a los
alimentos y bebidas de consumo humano. Podrán reusarse envases retornables de ali-
mentos y bebidas, siempre que sea posible someterlos a un proceso de lavado y esterili-
zación de tal manera que se mantengan los estándares de inocuidad del envase. Artículo
69º. Condiciones del envase El envase que contiene el producto debe ser de material ino-
cuo, estar libre de sustancias que puedan ser cedidas al producto en condiciones tales que
puedan afectar su inocuidad y estar fabricado de manera que mantenga la calidad sanitaria
y composición del producto durante toda su vida útil. Artículo 70º. Materiales de envases
Los envases, que estén fabricados con metales o aleaciones de los mismos o con material
plástico, en su caso, no podrán:
a) Contener impurezas constituidas por plomo, antimonio, zinc, cobre, cromo, hierro,
estaño, mercurio, cadmio, arsénico u otros metales o metaloides que puedan ser
considerados dañinos para la salud, en cantidades o niveles superiores a los límites
máximos permitidos.
b) Contener monómeros residuales de estireno, de cloruro de vinilo, de acrilonitrilo o
de cualquier otro monómero residual o sustancia que puedan ser considerados no-
civos para la salud, en cantidades superiores a los límites máximos permitidos por
el Codex Alimentarius o por lo establecido por el MINSA. Los límites máximos per-
mitidos a que se refieren los incisos a) y b) precedentes se determinan en la norma
sanitaria que dicta el Ministerio de Salud. La presente disposición es también apli-
cable, en lo que corresponda, a los laminados, barnices, películas, revestimientos
o partes de los envases que estén en contacto con los alimentos y bebidas. Prohí-
base la utilización de envases fabricados con reciclados de papel, cartón o plástico
de segundo uso. Artículo 71º. Rotulación. Todo alimento y bebida, para efectos de
su comercialización, deberá estar rotulado con arreglo a lo que dispone el presente
reglamento. Se podrá aplicar de manera supletoria lo dispuesto en la Ley 28405,
Ley de Rotulado de Productos Industriales Manufacturados y su Reglamento res-
pecto a las facilidades para el despacho aduanero de mercancías de importación
contempladas en esta norma general. En el caso de alimentos y bebidas destinados
a la exportación el rotulado deberá contener como información mínima el país de
origen y la identificación de la fábrica, para efectos de rastreabilidad. Artículo 72º.
Contenido del rotulado El contenido del rotulado debe ceñirse a las disposiciones
187
establecidas en la Norma Metrológica Peruana de Rotulado de Productos Envasa-
dos y contener en idioma español la siguiente información mínima: a) Nombre del
producto. b) Declaración de los ingredientes y número SIN de los aditivos emplea-
dos en la elaboración del producto.
c) Nombre y dirección del fabricante.
d) Nombre, razón social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta
adicional.
e) Código de Registro Sanitario.
f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece
el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.
g) Código o clave del lote.
h) Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.
i) Ingredientes que producen hipersensibilidad (alérgenos).
j) Uso previsto del producto.
k) Etiquetado nutricional, en el caso de alimentos que declaran propiedades nutricio-
nales. Artículo 73º. Rotulado con más de un registro sanitario Cuando por necesi-
dades del comercio, se consigne en el rotulado del alimento o bebida más de un
código de registro sanitario, se deberá identificar claramente el registro sanitario
correspondiente a dicho producto, a efectos de no inducir a error al consumidor.
188
FICHA TECNICA
1. Generalidades:
1.1. Nombre comercial: Nature Algas
1.2. Clase de uso: Contenedor de jugos y bebidas
1.3. Formulación: Envase aséptico
2. Composición:
Por cada 1000 envases contiene:
Tabla 51 Componentes del envase.
COMPONENTE UNIDAD CANTIDAD PORCENTAJE
EN PESO % 1L 500 ml 350 ml
PLA Acido polilác-
tico Kg 10 6 5 60%
Alginato de sodio Kg 0.1 0.06 0.05 4%
Aluminio 𝑚2 200 150 130 10%
Cartón impreso 𝑚2 200 150 130 10%
tapas Kg 1 1 1 6%
Nota: Elaboración propia.
3. Propiedades fisicoquímicas:
3.1. Aspecto: sólido y de tamaño rectangular.
3.2. Color: neutro, de acuerdo al cliente.
3.3. Componente principal: PLA (ácido poliláctico).
3.4. Tiempo de duración: 1 año después de fabricado.
4. Descripción:
Estos envases están compuestos por capas hechas a base de Alginato de sodio y
Acido poliláctico (algas marinas), lo cual están siendo acompañadas por material de
cartón y papel aluminio, la cual va a brindar protección y conservación de los alimentos,
para que así los productos que lo contengan no requieran el uso de químicos (perse-
vantes).
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5. Presentación:
Tabla 52 Presentación del envase.
TAMAÑOS
Envases de:
1 L
500 ml.
350 ml.
ASPECTO Solido
COLOR Neutro (se imprime de acuerdo al producto del cliente)
OLOR Inoloro
Nota: Elaboración propia.
6. Embalado.
Tabla 53 Embalaje de bobinas.
PRESENTACION UNIDADES UNIDAD / BOBINA
Bobinas 1 1000 unid.
Nota: Elaboración propia.