factura electrónica · factura electrónica fo rm a t o d e i nt e rc a m b i o c s v v . 1 6 ......
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Factura Electrónica Formato de intercambio CSV v.16
Índice
Índice 2
Formato csv 3 Versión CSV 3 Datos de cabecera 3 Datos de factura rectificativa 6 Datos de las partes 7 Centros Administrativos 8 Información de FACeB2B 9 Dirección de envío 10 Datos de las líneas de factura 11 Datos de los descuentos a nivel de línea de factura 12 Datos de los impuestos repercutidos a nivel de factura 13 Datos de los impuestos retenidos a nivel de factura 13 Datos de cesión del pago 14 Datos de los vencimientos 15 Datos de los descuentos generales 16 Datos de los cargos generales 16 Datos de los anticipos 17 Fichero de ejemplo. Factura a AAPP con DIR3 18 Fichero de ejemplo 18
Apéndice 19
2
FORMATO CSV
En el fichero cada tipo de registro irá en una nueva línea, y dentro de ésta, cada dato irá separado por un punto y coma.
En cada fichero se deberá incluir una única factura.
Tipos de datos:
- Decimal (A,B): decimal, con A dígitos como máximo y B decimales.
- Número(A): número de A dígitos de máximo.
- Texto: texto libre.
- Fecha: texto con año, mes y día en este orden, sin separación y con un zero delante de día y de mes si es menor de 10: AAAAmmdd
1. Versión CSV Línea obligatoria a partir de la V2 de este formato.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro
SI Texto VERSION (valor fijo)
Versión SI Texto 16
2. Datos de cabecera
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro
SI Texto CABECERA (valor fijo)
Número de factura
SI Texto 00001/2009
Serie de la factura
NO Texto --
Fecha de emisión
SI Fecha 20140721
3
Tipos de documento (según códigos de facturae)
SI Texto FC (Factura completa)
Clase (según códigos de facturae)
SI Texto OO (Original)
OR (Rectificativa)
Moneda SI Texto EUR
Lenguaje (según códigos facturae: es, gl, ca, eu)
SI T cexto es
Total importe bruto
SI Decimal (10,2) 3925.00
Total Impuestos repercutidos
SI Decimal (8,2) 824.25
Total impuestos retenidos
SI Decimal (8,2) 0.00
Total factura SI Decimal(10,2) 4749.25
Total gastos financieros NO Decimal(10,2)
Total descuentos generales
Solo si se especifican descuentos generales Decimal (10,2)
Total cargos generales
Solo si se especifican cargos generales Decimal (10,2)
Total importe bruto antes de impuestos
Solo si se especifican descuentos o cargos generales
Decimal (10,2)
Motivo de retención / fianza
NO Texto
Porcentaje de retención / fianza
NO Decimal (3,2)
Importe de retención / fianza
NO Decimal (10,2)
Total a ejecutar SI Decimal (10,2) 4749.25
Plantilla a emplear para la notificación
NO Texto INV_RECEIVED (indicar en casos de uso como
4
servicio, vacío para uso como licencia)
Formato SI Texto
PDF FACTURAE31 FACTURAE32 FACTURAE322
Observaciones NO Texto –
Canal de envío SI Texto
FACe FACeB2B eFACT MAIL RIOJA PAIS_VASCO CYL GALICIA OTROS
Referencias Legales NO Texto– –
Fecha inicio de periodo de facturación
NO Fecha 20140721
Fecha fin de periodo de facturación
NO Fecha 20140721
Retención de garantía (cantidad)
NO Decimal (10,2) 59.25 (Indicar razón cuando este campo esté informado)
Retención de garantía (porcentaje)
NO Decimal (10,4) 10.0000
Retención de garantía (razón)
NO Texto
Exigencia de cliente (Indicar cantidad cuando este campo esté informado)
Total de anticipos
Solo si se especifican anticipos Decimal (10,2) 100.20
Fecha de operación
NO Fecha 20190805
5
3. Datos de factura rectificativa Línea no obligatoria. Se debe incluir esta línea solo cuando en la línea de cabecera se ha indicado como clase de factura ‘OR’
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro
SI Texto RECTIFIC (valor fijo)
Número de factura rectificada
SI Texto 00001/2009
Serie de la factura rectificada
NO Texto --
Fecha de inicio del periodo natural en el que se produjeron los efectos fiscales de la factura a rectificar
SI Fecha 20110101
Fecha de fin del periodo natural en el que se produjeron los efectos fiscales de la factura a rectificar
SI Fecha 20110331
Código del Motivo de rectificación (según códigos de facturae)
SI Texto 01
Código del Criterio de rectificación (según códigos de facturae)
SI Texto 01
6
4. Datos de las partes Se introducen los datos de la persona de contacto.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto EMISOR (valor fijo)/ RECEPTOR (valor fijo)
Tipo de persona (J: jurídica; F: física)
SI Texto J
Tipo de residencia (E: Extranjero; R: Residente; U: Residente en la Unión Europea)
SI Texto R
CIF SI Texto B85630978
Razón Social (sólo para persona jurídica)
SI (para persona jurídica)
Texto Enxendra Technologies, S.L.
Nombre (sólo para persona física)
SI (para persona física)
Texto --
Apellido 1 (sólo para persona física)
SI (para persona física)
Texto --
Apellido 2 (sólo para persona física)
NO (para persona física)
Texto --
Dirección SI Texto Calle Cuzco, 14
Población SI Texto Madrid
Provincia SI Texto Madrid
7
Código Postal SI Texto 28005
País (según codificación ISO 3166-1:2006 Alpha-3)
SI Texto ESP
Código de cliente/proveedor
NO Texto 4160
Localización Registro Mercantil
NO Texto Madrid
Libro NO Texto 0
Hoja NO Texto M-201.581
Folio NO Texto 23
Sección NO Texto 8
Tomo NO Texto 12.608
Otros NO Texto
Persona de contacto NO Texto John Doe
Correo electrónico de contacto
NO Texto [email protected]
Otros datos del contacto NO Texto 625877116
5. Centros Administrativos Se admitirán diversos centros, siempre para el receptor de la factura. Aquí es donde deberá indicarse la información de DIR3 en aquellas facturas que así lo requieran o los centros contables del receptor si fueran requeridos por este.
Para el envío a la Administración Pública se deberán incluir tres líneas CENTRO en el CSV, una para los datos de la Oficina Contable (rol 01), otra para el Órgano Gestor (rol 02) y una tercera para la Unidad Tramitadora (rol 03).
Los datos de dirección no son obligatorios, si no se incluyen la plataforma sitúa los mismos datos de domicilio especificados en la línea RECEPTOR.
8
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto CENTRO (valor fijo)
Código de centro SI Texto 010
Rol del centro (según códigos de facturae)
SI Texto 01
Descripción NO Texto Secretaría General
Dirección SI Texto Calle Cuzco, 14
Población SI Texto Madrid
Provincia SI Texto Madrid
Código postal SI Texto 28005
País (según codificación ISO 3166- 1:2006 Alpha-3)
SI Texto ESP
Persona de contacto NO Texto John Doe
Nombre del centro NO Texto Universidad de Zaragoza
6. Información de FACeB2B Para el envío de facturas a través de FACeB2B, se incorporará información complementaria. Para realizar envíos de factura a través de este canal debe informarse en los datos de la cabecera el formato de factura FACTURAE32 o FACTURAE322.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto FACEB2B (valor fijo)
Código del organismo público de subcontratación
NO Texto E00003301
Referencia al contrato del organismo público de subcontratación
NO Texto 333000
9
Código DIRe del receptor (contratista principal)
SI Texto 51558103JES0001l
7. Dirección de envío Línea no obligatoria.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto DIRENVIO (valor fijo)
Nombre SI Texto --
Apellido 1 (sólo para persona física)
SI (para persona física) Texto --
Apellido 2 (sólo para persona física)
NO (para persona física) Texto --
Dirección SI Texto Calle Cuzco, 14
Población SI Texto Madrid
Provincia SI Texto Madrid
Código Postal SI Texto 28005
País (según codificación ISO 3166-1:2006 Alpha-3)
SI Texto ESP
Persona de contacto NO Texto John Doe
Nombre del centro NO Texto Universidad de Zaragoza
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8. Datos de las líneas de factura
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto LINEA (valor fijo)
Concepto SI Texto Servicio 1
Cantidad SI Decimal (8,2) 1
Precio unitario SI Decimal(8,6) 1500.00
Unidad de medida, 01 para 'Unidades' (códigos según tipo de datos UnitOfMeasureType)
SI Texto 01
Impuesto 1- tipo (ver códigos de impuestos abajo; IVA: 01)
SI Texto 01
Impuesto 1- porcentaje SI Decimal (2,2) 21
Base imponible del impuesto 1 SI Decimal(10,2) 1500.00
Cuota del impuesto 1 SI Decimal(8,2) 299.25
Porcentaje recargo de equivalencia NO Decimal (2,2) --
Cuota recargo de equivalencia NO Decimal (8,2) --
Impuesto 2- tipo NO Texto --
Impuesto 2- porcentaje NO Decimal (2,2) --
Base imponible del impuesto 2 NO Decimal(10,2) --
Cuota del impuesto 2 NO Decimal(8,2) --
Total Bruto SI Decimal(10,2) 1500.00
Importe Bruto antes de impuestos con cargos y descuentos
SI Decimal(10,2) 1425.00
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Número de Albarán NO Texto --
Código de Artículo NO Texto 8054
Referencia de Contrato NO Texto 1022384
Observaciones NO Texto (Se utilizará la marca #CR# para indicar un salto de línea
–
Fecha inicio del servicio NO Fecha 20140801
Fecha fin del servicio NO Fecha 20140808
Expediente NO Texto --
Número de pedido NO Texto –
Referencia del emisor NO Texto --
Fecha del Albarán NO Fecha 20140808
Fiscalidad especial: tipo de exención NO
Texto
Posibles valores:
01 - Operación sujeta y exenta 02 - Operación no sujeta
01
Fiscalidad especial: motivo de la exención NO Texto Inversión del sujeto pasivo
9. Datos de los descuentos a nivel de línea de factura Los descuentos a nivel de línea se deberán especificar en tantas líneas como descuentos existan y habrán de ubicarse en las líneas inmediatamente siguientes a la línea de factura a la que aplican.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto DCTOLIN (valor fijo)
Motivo descuento SI Texto Motivo descuento
Porcentaje descuento SI Decimal(2,4) 5.00
12
Importe descuento SI Decimal(10,4) 75.00
10. Datos de los impuestos repercutidos a nivel de factura
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo Tipo de registro SI Texto IMPREPER (valor fijo)
Impuesto 1- tipo (ver códigos de impuestos abajo; IVA: 01)
SI Texto 01
Impuesto 1- porcentaje SI Decimal (2,2) 21
Base imponible del impuesto 1
SI Decimal(10,2) 3925.00
Cuota del impuesto 1 SI Decimal(8,2) 824.25
Porcentaje del recargo de equivalencia
NO Decimal (2,2) --
Cuota del recargo de equivalencia
NO Decimal(10,2) --
11. Datos de los impuestos retenidos a nivel de factura
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto IMPRETEN (valor fijo)
13
Impuesto 1- tipo (ver códigos de impuestos abajo; IRPF: 04)
SI Texto 4
Impuesto- porcentaje SI Decimal (2,2) 15
Base imponible del impuesto
SI Decimal(10,2) 22000.00
Cuota del impuesto SI Decimal(8,2) 3520.00
12. Datos de cesión del pago Se introducen los datos del cesionario de la factura y las cláusulas legales de la cesión.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto CESIONARIO (valor fijo)
Tipo de persona (J: jurídica; F: física)
SI Texto J
Tipo de residencia (E: Extranjero; R: Residente; U: Residente en la Unión Europea)
SI Texto R
CIF SI Texto Z95630978
Razón Social (sólo para persona jurídica)
SI (para persona jurídica)
Texto CroedBank, S.L.
Nombre (sólo para persona física)
SI (para persona física) Texto --
Apellido 1 (sólo para persona física)
SI (para persona física) Texto --
Apellido 2 (sólo para persona física)
NO (para persona física) Texto --
14
Dirección SI Texto Calle Cuzco, 14
Población SI Texto Madrid
Provincia SI Texto Madrid
Código Postal SI Texto 28005
País (según codificación ISO 3166-1:2006 Alpha-3)
SI Texto ESP
Código de cliente/proveedor
NO Texto 4160
Localización Registro Mercantil
NO Texto Barcelona
Libro NO Texto 0
Hoja NO Texto M-201.581
Folio NO Texto 23
Sección NO Texto 8
Tomo NO Texto 12.608
Otros NO Texto
Persona de contacto NO Texto John Doe
Correo electrónico de contacto
NO Texto [email protected]
Otros datos del contacto NO Texto Responsable
Cláusulas legales SI Texto
IBAN NO Texto ES0400650102050001050838
13. Datos de los vencimientos
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto VENCIMIE (valor fijo)
15
Fecha de vencimiento SI Fecha 20140821
Cantidad SI Decimal(10,2) 4749.25
Forma de pago (ver códigos de forma de pago abajo; 04: transferencia)
SI Texto 04
Cuenta de abono NO Texto ES0400650102050001050838
Cuenta de cargo (usar en caso de que la forma de pago sea recibo)
NO Texto --
Descripción (Observaciones de cobro)
Texto Confirming
14. Datos de los descuentos generales
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto DESCUENT (valor fijo)
Motivo descuento SI Texto Pronto pago
Porcentaje descuento SI Decimal(2,4) 5.0000
Importe descuento SI Decimal(10,4) 125.0500
15. Datos de los cargos generales
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto CARGO (valor fijo)
16
Motivo cargo SI Texto Portes
Porcentaje cargo SI Decimal(2,4) 10.0000
Importe cargo SI Decimal(10,4) 250.1000
16. Datos de los anticipos Habrá tantas líneas de anticipos como pagos anticipados se apliquen a nivel de factura.
Campo Obligatorio Tipo de dato Ejemplo
Tipo de registro SI Texto ANTICIPO (valor fijo)
Fecha del anticipo SI Texto Portes
Importe del anticipo SI Decimal(2,4) 10.0000
17
17. Fichero de ejemplo. Factura a AAPP con DIR3
Ejemplo de una factura con una línea de factura en formato CSV.
VERSION;16
CABECERA;10020609;;20190721;FC;OO;EUR;es;3925.00;0.00;0;3925.00;;;;;;;;3925.00;;FACTURAE32;Comentarios;FACe;Texto legal;;;;;;;20190719;
EMISOR;J;R;B85630978;Enxendra;;;;C/ Copérnico nº3;A Coruña;A Coruña;15008;ESP;;;;;;;;;;;;
RECEPTOR;J;R;P3203300C;CONCELLO DE XINZO DE LIMIA;;;;R/CURROS ENRIQUEZ, N.15;XINZO DE LIMIA;OURENSE;32630;ESP;;;;;;;;;;;;
CENTRO;L01320322;01;Oficina Contable;;;;;;;Ministerio
CENTRO;L01320322;02;Órgano Gestor;;;;;;;Secretaría
CENTRO;L01320322;03;Unidad Tramitadora;Retamar, 11;Madrid;Madrid;28043;ESP;Diego;Universidad X
VENCIMIE;20190821;3925.00;04;ES0400650102050001050838;;confirming
LINEA;Servicio2;1;3925.00;01;01;0;3925.00;0;;;;;;;3925.00;3925.00;AA-02910;8055;1022384;;20140801;20140808;;;;20190808;01;Inversión del sujeto pasivo
IMPREPER;01;0;3925.00;0;;
18. Fichero de ejemplo
Ejemplo de una factura con dos líneas de factura en formato CSV.
VERSION;16
CABECERA;00001/2009;;20140721;FC;OO;EUR;es;3925.00;824.25;0;4749.25;;;;;;;;4749.25;;FACTURAE32;Comentarios;FACe;Texto legal;20190201
EMISOR;J;R;A0000007;Ship Enterprise, S.A.;;;;C/ Collado Medianero, 9;Boadilla del Monte;Madrid;28230;ESP;;Madrid;0;M-201.581;23;8;12.608;;José Ramón Cerro;[email protected];
RECEPTOR;J;R;B85630978;Enxendra Technologies S.L.;;;;Rúa Luis Pita 1;A Coruña;A Coruña;15009;ESP;15052409;;;;;;;;Brais Méndez;[email protected];Gerente;625788118
CENTRO;L01020827;01;Oficina Contable;;;;;;;Ministerio
CENTRO;L01020827;02;Órgano Gestor;;;;;;;Secretaría
CENTRO;L01020827;03;Unidad Tramitadora;Retamar, 11;Madrid;Madrid;28043;ESP;Diego;Universidad X
VENCIMIE;20140821;4749.25;04;ES0400650102050001050838;;confirming
LINEA;Servicio2;1;2500.00;01;01;21;2500.00;525.00;;;;;;;2500.00;1975.00;AA-02910;8055;1022384;;20140801;20140808;;;;20140808;01;Motivo
DCTOLIN;Motivo descuento;5.00;75.00
FACEB2B;E00003301;333000;51558103JES0001l IMPREPER;01;21;3925.00;824.25;;
18
APÉNDICE
A continuación, se muestra la lista de códigos de correspondencia con el formato facturae.
Tipo de persona F - Persona física
J - Persona jurídica
Tipo de Residencia E - Extranjero
R - Residente (en España)
U - Residente en la Unión Europea (excepto España)
Tipo de Documento FC - Factura Completa
FA - Factura abreviada
AF - AutoFactura
Clase OO - Original
OR - Original rectificativa
OC - Original recapitulativa
CO - Copia original
CR - Copia rectificativa
CC - Copia recapitulativa
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Unidad de medida 01 - Unidades
02 - Horas-HUR
03 - Kilogramos-KGM
04 - Litros-LTR
05 - Otros
06 - Cajas-BX
07 - Bandejas-DS
08 - Barriles-BA
09 - Bidones-JY
10 - Bolsas-BG
11 - Bombonas-CO
12 - Botellas-BO
13 - Botes-CI
14 - Tetra Bricks
15 - Centilitros-CLT
16 - Centímetros-CMT
17 - Cubos-BI
18 - Docenas
19 - Estuches-CS
20 - Garrafas-DJ
21 - Gramos-GRM
22 - Kilómetros-KMT
23 - Latas-CA
24 - Manojos-BH
25 - Metros-MTR
26 - Milímetros-MMT
27 - 6-Packs
28 - Paquetes-PK
29 - Raciones
30 - Rollos-RO
31 - Sobres-EN
32 - Tarrinas-TB
20
Impuestos 01 - IVA
02 - IPSI
03 - IGIC
04 - IRPF
05 - Otro
06 - ITPAJD
07 - IE
08 - Ra
09 - IGTECM
10 - IECDPCAC
11 - IIIMAB
12 - ICIO
13 - IMVDN
14 - IMSN
15 - IMGSN
16 - IMPN
21
Formas de Pago 01 - Al contado
02 - Recibo Domiciliado
03 - Recibo
04 - Transferencia
05 - Letra Aceptada
06 - Crédito Documentario
07 - Contrato Adjudicación
08 - Letra de cambio
09 - Pagaré a la Orden
10 - Pagaré No a la Orden
11 - Cheque
12 - Reposición
13 - Especiales
14 - Compensación
15 - Giro postal
16 - Cheque conformado
17 - Cheque bancario
18 - Pago contra reembolso
19 - Pago mediante tarjeta
Países AFG, ALB, DZA, ASM, AND, AGO, AIA, ATG, ARG, ARM, ABW, AUS, AUT, AZE, BHS, BHR, BGD, BRB, BLR, BEL, BLZ, BEN, BMU, BTN, BOL, BIH, BWA, BRA, BRN, BGR, BFA, BDI, KHM, CMR, CAN, CPV, CYM, CAF, TCD, CHL, CHN, COD, COL, COM, COG, COK, CRI, CIV, HRV, CUB, CYP, CZE, DNK, DJI, DMA, DOM, ECU, EGY, SLV, GNQ, ERI, EST, ETH, FLK, FRO, FJI, FIN, FRA, GUF, PYF, GAB, GMB, GEO, GGY, DEU, GHA, GIB, GRC, GRL, GRD, GLP, GUM, GTM, GIN, GNB, GUY, HTI, HND, HKG, HUN, ISL, IND, IDN, IMN, IRN, IRQ, IRL, ISR, ITA, JAM, JEY, JPN, JOR, KAZ, KEN, KIR, PRK, KOR, KWT, KGZ, LAO, LVA, LBN, LSO, LBR, LBY, LIE, LTU, LUX, MAC, MKD, MDG, MWI, MYS, MDV, MLI, MLT, MHL, MTQ, MRT, MUS, MYT, MEX, FSM, MDA, MCO, MNE, MNG, MSR, MAR, MOZ, MMR, NAM, NRU, NPL, NLD, ANT, NCL, NZL, NIC, NER, NGA, NIU, NFK, MNP, NOR, OMN, PAK, PLW, PAN, PNG, PRY, PSE, PER, PHL, PCN, POL, PRT, PRI, QAT, REU, ROU, RUS, RWA, KNA, LCA, VCT, WSM, SMR, STP, SAU, SEN, SRB, SYC, SLE, SGP, SVK, SVN, SLB, SOM, ZAF, ESP, LKA, SHN, SPM, SDN, SUR, SJM, SWZ, SWE, CHE, SYR, TWN, TJK, TZA, THA, TGO, TKL, TON, TTO, TUN, TUR, TKM, TLS, TCA, TUV, UGA, UKR, ARE, GBR, USA, URY, UZB, VUT, VAT, VEN, VNM, VGB, VIR, WLF, ESH, YEM, ZAR, ZMB, ZWE
22
Monedas AFN, ALL, AMD, ANG, AOA, ARS, AUD, AWG, AZN, BAD, BBD, BDT, BGN, BHD, BIF, BMD, BND, BOB, BRL, BRR, BSD, BWP, BYR, BZD, CAD, CDF, CDP, CHF, CLP, CNY, COP, CRC, CUP, CVE, CZK, DJF, DKK, DOP, DRP, DZD, EEK, EGP, ESP, ETB, EUR, FJD, FKP, GBP, GEK, GHC, GIP, GMD, GNF, GTQ, GWP, GYD, HKD, HNL, HRK, HTG, HUF, IDR, ILS, INR, IQD, IRR, ISK, JMD, JOD, JPY, KES, KGS, KHR, KMF, KPW, KRW, KWD, KYD, KZT, LAK, LBP, LKR, LRD, LSL, LTL, LVL, LYD, MAD, MDL, MGF, MNC, MNT, MOP, MRO, MUR, MVR, MWK, MXN, MYR, MZM, NGN, NIC, NIO, NIS, NOK, NPR, NZD, OMR, PAB, PEI, PEN, PES, PGK, PHP, PKR, PLN, PYG, QAR, RMB, RON, RUB, RWF, SAR, SBD, SCR, SDP, SEK, SGD, SHP, SKK, SLL, SOL, SOS, SRD, STD, SVC, SYP, SZL, THB, TJS, TMM, TND, TOP, TPE, TRY, TTD, TWD, TZS, UAH, UGS, USD, UYP, UYU, VEF, VND, VUV, WST, XAF, XCD, XOF, YER, ZAR, ZMK, ZWD
Idiomas ar - Arabe
be - ielorruso
bg - Búlgaro
ca - Catalán
cs - Checo
da - Danés
de - Alemán
el - Griego moderno
en - Inglés
es - Español
et - Estonio
eu - Vascuence
fi - Finlandés
fr - Francés
ga - Gaélico de Irlanda
gl - Gallego
hr - Croata
hu - Húngaro
is - Islandés
it - Italiano
lv - Letón
lt - Lituano
mk - Macedonio
mt - Maltés
nl - Neerlandés
no - Noruego
pl - Polaco
23
pt - Portugués
ro - Rumano
ru - Ruso
sk - Eslovaco
sl - Esloveno
sq - Albanés
sr - Serbio
sv - Sueco
tr - Turco
uk – Ucraniano
Motivos de rectificación 01 - Número de la factura
02 - Serie de la factura
03 - Fecha expedición
04 - Nombre y apellidos/Razón Social-Emisor
05 - Nombre y apellidos/Razón Social-Receptor
06 - Identificación fiscal Emisor/obligado
07 - Identificación fiscal Receptor
08 - Domicilio Emisor/Obligado
09 - Domicilio Receptor
10 - Detalle Operación
11 - Porcentaje impositivo a aplicar
12 - Cuota tributaria a aplicar
13 - Fecha/Periodo a aplicar
14 - Clase de factura
15 - Literales legales
16 - Base imponible
80 - Cálculo de cuotas repercutidas
81 - Cálculo de cuotas retenidas
82 - Base imponible modificada por devolución de envases / embalajes
83 - Base imponible modificada por descuentos y bonificaciones
84 - Base imponible modificada por resolución firme, judicial o administrativa
85 - Base imponible modificada cuotas repercutidas no satisfechas. Auto de declaración de concurso
Criterios de rectificación 01 - Rectificación íntegra
24
02 - Rectificación por diferencias
03 - Rectificación por descuento por volumen de operaciones durante un periodo
04 - Autorizadas por la Agencia Tributaria
Roles de centros administrativos Con carácter general
01 - Fiscal
02 - Receptor
03 - Pagador
04 - Comprador
05 - Cobrador
06 - Vendedor
07 - Receptor del pago
08 - Receptor del cobro
09 - Emisor
Si se trata de DIR3
01 – Oficina Contable
02 – Órgano Gestor
03 – Unidad Tramitadora
04 – Órgano Proponente
25