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fACUSEj CONTRALORÍA

OFICIO No. CSCJN/77/2017

Ciudad de México, a 11 de mayo de 2017

CONTADOR PÚBLICO R UBÉN DARÍO FLORES CASTILLO DIRECTOR GENERAL DE P RESUPUE STO Y CONTABILIDAD P R E S E N T E

El 20 de octubre de 2016 el Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) aprobó, en sesión ordinaria, el " Programa Anual de Control y Auditoría para el ejercicio 2017", en el que se programó realizar cuatro reportes, los cuales se denominaron: "Análisis Presupuesta! y Financiero", mismos que deben presentarse trimestralmente.

Para cumplir con la atribución establecida en el artículo 30, fracción IV, del Reglamento Orgánico en Materia de Administración de la SCJN, se presenta el reporte de "Análisis Presupuesta! y Financiero" correspondiente al primer trimestre del ejercicio fiscal 2017, el que incluye cifras del 1 º de enero al 31 de marzo de 2017.

El presente documento tiene como objetivo informar sobre el estado del ejercicio de los recursos presupuestales autorizados a la SCJN para el ejercicio fiscal 2017. La finalidad es comunicar en qué medida los recursos autorizados de este Alto Tribunal fueron ejercidos por las Unidades Responsables para cumplir con sus actividades.

El reporte se integra por cuatro apartados:

1 Antecedentes: se indica el monto al que ascendió el presupuesto autorizado a la SCJN y su representatividad, frente al aprobado al Poder Judicial de la Federación (PJF).

2 Análisis presupuesta!: se informa sobre el estado del presupuesto de la SCJN al 31 de marzo de 2017. El análisis del presupuesto se efectúa en seis sub apartados (original y modificado; certificado; comprometido; pagado; devengado y, disponible).

3 Disposición de recursos: se presenta el monto de los recursos puestos a disposición por las Unidades Responsables a la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (DGPC) de la SCJN, por concepto de ahorros y economías1' de enero a marzo de 2017.

4 Conclusiones: se concentra la información más relevante del reporte. Se informa sobre el estado en el que se encuentra, al 31 de marzo de 2017, el ejercicio del presupuesto por parte de la SCJN, se indican las Unidades Responsables que dejaron de utilizar los recursos que les fueron asignados para el cumplimiento de los proyectos a su cargo; se efectúa un

1' Acuerdo General de Administración 112012 del Comité de Gobierno y Administración por el que se regulan los procesos de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y contabllldad de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Artículo 3. Para los efectos de este Acuerdo General, se entenderá por· Fracción 111 Ahorros presupuestarlos. Los remanentes de recursos del presupuesto modificado, .una vez que las Unidades

Responsables hayan cumplido las metas establecidas en sus Programas Anuales de Trabajo. IX. Economias presupuestarias. Los remanentes de recursos no devengados del presupuesto modificado.

1

comparativo de los recursos que no fueron ejercidos por las Unidades Responsables con los del año anterior; se identifican las causas por las que no se utilizaron la totalidad de los recursos durante el primer trimestre, y se emiten sugerencias para mejorar el ejercicio de los recursos públicos en el ejercicio fiscal en curso.

1 Antecedentes

En 2017 se autorizó a ta SCJN un presupuesto de $5,488,046,962 pesos, to que representó el 8% de tos $69,477,231,563 pesos (100%) aprobados al PJF en ese año; et 88% de los recursos ($60,863,904,601 pesos) se destinó al Consejo de ta Judicatura Federal (CJF) y, el 4% ($3, 125,280,000 pe�os) al Tribunal Electoral del Poder del Judicial de la Federación (TEPJF).

Del 1 de enero al 31 de marzo de 2017, la SCJN contó con un presupuesto de $1,019,509,974 pesos, lo que equivale al 19% del total autorizado a este Alto Tribunal por $5,488,046,962 pesos, en ese año. El presupuesto total y et presupuesto por periodo se muestran a continuación:

Millones de Pesos

Presupuesto Total

Presupuesto del periodo

•Enero-Marzo •Abril-Diciembre

De abril a diciembre se presupuestaron $4,468,536,988 pesos, lo que representa el 81 % del presupuesto autorizado a la SCJN para el 2017.

La clasificación por capítulo del gasto del presupuesto original se muestra en la tabla siguiente:

PRESUPUESTO ORIGINAL POR CAPÍTULO DE GASTO AL 31 DE

MARZO DE 2017 (Pesos)

Capitulo

• 1000 2000 3000 4000 5000 6000 Total

Original

$698,676,944 $11,257,576

$211, 142,582 $19,503,805

$8,614,006 $70,315,061

$1,019,509,974

De los 1,019,509,974 pesos presupuestados, el 69% ($698,676,944 pesos) se dirigió al capítulo 1000 "Servicios Personales" y, el 31% restante ($320,833,030 pesos), se programó para ejercerse en los capítulos 2000 al 6000, este último monto, con la finalidad de que las Unidades Responsables ejecutara las actividades previstas para ese periodo.

2

2 Análisis presupuesta! al 31 de marzo de 2017.

2.1. Presupuesto original ($1 ,0 19,509.974 pesos) y modificado ($1.022.267.700 pesos).

Al 31 de marzo de 2017 se realizaron adecuaciones para aumentar en $2,757 ,726 pesos el presupuesto autorizado a la SCJN por $1,019,509,974 pesos, por lo que el modificado a esa fecha fue de $1,022,267,700 pesos, lo que significó un incremento del 0.3%, respecto del original.

Las adecuaciones presupuestarias realizadas en el periodo de revisión por $2,757,726 pesos fueron el resultado de la obtención de ingresos extraordinariosY, adecuaciones al Programa Anual de Necesidades de la Dirección General de Tecnologías de la Información, y transferencias de recursos entre Unidades Responsables.

Las adecuaciones presupuestarias por capítulo de gasto se muestran a continuación:

ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS POR CAPÍTULO DE GASTO AL 31 DE MARZO DE 2017

1000 Servicios Personales.

Nombre

Pesos Presupueeto enero-marzo 2017

Original Adecuaciones Modificado

_$-'-'6'-'-9-"-' 8,'-"-- 67'--'6'-'"",9'--'44-'---"'( $'--" 9-'-,18'- 5'--'-, 34�7,_) _$'--" 6-'- 89-'-',-'-49'-1-'-' , 5�9_7 2000 -Materiales Suministros. 3000 Servicios Generales. ---

----c-'--$11,257,576 ($209,046) $11,048,530$211, 142,582 ( $39, 144,420) $171,998, 162 ---

4000 Transferencias. Asignaciones, Subsidios y otras $19,503,805 ��$�6-,1 -73� .-94� 3-�$- 2-5,677,748 A udas.

-50_ 0_0_Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. �--�$8�,6"-'14,006 $45,122,596 $53,736,602 6000 Inversión Pública. $70,315,061 -- $0 $70,315,061

Total: $1,019,509,974 $2,757,726 $1,022,267,700 FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Admin1strat1vo.

Por cuanto hace a la clasificación por capítulo de gasto, el presupuesto modificado de $1,022,267,700 pesos, al 31 de marzo de 2017, se presenta en la gráfica sig

_uiente:

CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO MODIFICADO AL 31 DE MARZO DE 2017 (Millones de pesos)

1% 17% •Capítulo 1000

$689.49•Capítulo 2000

$11.05•Capítulo 3000

$172.00•Capítulo 4000

$25.68•Capítulo 5000

$53.74•Capítulo 5000

$70.31

21. Los Ingresos extraordinarios que se obtuvieron en el periodo de enero a marzo se debieron principalmente a: intereses bancarios; vent de blicac10 s oficiales; boletos de comedor y venta de artículos promocionales.

3

Como se aprecia en la gráfica, el capítulo 1000 comprende el 67% del presupuesto modificado al 31 de marzo de esta anualidad.

2.2. Presupuesto certificado ($5.223.006 pesos).

A efecto de que las Unidades Responsables contaran con la suficiencia presupuesta! que les permitiera obtener la autorización para la adquisición de bienes; contratación de servicios; ejecución de obra pública, y servicios relacionados con la misma, al 31 de marzo de 2017 se realizaron certificaciones al presupuesto por $5,223,006 pesos.

Los conceptos de mayor relevancia (95% del presupuesto certificado por $5,223,006 pesos), se muestran a continuación:

PRESUPUESTO CERTIFICADO POR CONCEPTO AL 31 DE MARZO DE 2017 Pesos

Concepto Contratación de curso de inglés. Suministro, instalación y puesta en operación de enlaces de comunicación mediante fibra óptica. Suministro, instalación y puesta en marcha del sistema de aire acondicionado para la Casa de la Cultura Juridica de Xalapa. Veracruz. Compra, instalación y puesta en marcha de equipo de aire acondicionado para el sótano del edificio ubicado en la calle de Bolivar. Sistema de captación y reutilización de aguas pluviales para la Casa de la Cultura Jurídica de Chetumal, Quintana Roo. Adquisición de articules de higiene y material de limpieza. Compra de lámparas para el edificio sede. Servicios de mantenimiento preventivo y correctivo para extintores. Servicios de mantenimiento preventivo y correctivo de equipo diverso.

Total: FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo.

2.3. Presupuesto comprometido ($72.283,630 pesos).

Monto $1,481,760 $1,116,039 $1,000,000

$380,000

$333,333

$221, 117 $174,000 $140,000 $95,171

$4,941,420

Con la finalidad de que la SCJN estuviera en condiciones de atender los compromisos derivados de la celebración de contratos, convenios o pedidos, las Unidades Responsables realizaron provisiones con cargo al presupuesto por $72,283,630 pesos.

El presupuesto comprometido de los conceptos de mayor relevancia ($65,078,682 representaron el 90%) se muestra a continuación:

pesos, que

PRESUPUESTO COMPROMETIDO POR CONCEPTO AL 31 DE MARZO DE 2017Pesos

Concepto Proyecto integral llave en mano para edificio de oficinas y estacionamiento. Sistema de fuerza y migración de los circuitos del edificio alterno, a los tableros autosoportados. Supervisión externa para el proyecto integral llave en mano para edificio de oficinas y estacionamiento. Adecuación a la Casa de la Cultura Jurídica en Acapulco, Guerrero. Adecuación y ampliación a la Casa de la Cultura Jurídica en Celaya, Guanajuato. Adecuación, ampliación y accesibilidad para personas con discapacidad a la Casa de la Cultura Juridica de Mérida, Yucatán. Suministro, instalación, puesta en marcha y servicios conexos de sistema fotovoltaico para la Casa de la Cultura Jurídica de Mérida, Yucatán. Pasajes aéreos nacionales y servicios integrales para apoyo. Sistema de captación y reutilización de aguas pluviales para la Casa de la Cultura Jurídica de Guadalajara, Jalisco. Mantenimiento a los equipos de purificación y depósitos de agua potable para consumo humano y agua pluvial instalados en inmuebles ubicados en la Ciudad de México.

Monto $47,564,709 $3,585,864 $3,561,254 $2,972,154 $2,523,932 $2,322,875

$380,383

$337,888 $333,333

$287,304

4

Concepto Mantenimiento preventivo de pintura y herrería para la casa de la Cultura Jurídica de Cuemavaca, Morelos. Corresponsable en seguridad estructural para el proyecto integral llave en mano para edificio de oficinas y estacionamiento. Director responsable de obra del proyecto integral llave en mano para edificio de oficinas y estacionamiento. Adecuación a la Casa de la Cultura Jurídica de Puebla, Puebla. Adquisición de material bibliohemerográfico.

Total: FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo

2.4. Presupuesto devengado 31($123.172.465 pesos).

Monto $264,805 $250,357

$237,217 $235,167 $221,440

$65,078,682

Al 31 de marzo de 2017 se registró un gasto contable de $123, 172,465 pesos, lo que significa que el recurso se pagará posteriormente.

El presupuesto devengado de los conceptos de mayor relevancia ($82,935,528 pesos que representan el 67%), se muestra a continuación:

PRESUPUESTO DEVENGADO POR CONCEPTO AL 31 DE MARZO DE 2017 Pesos

Concepto Servicios de enlace de comunicaciones, acceso a internet, telefonia y servicios de videoconferencia de enero a marzo de 2017. Aportaciones al FOVISSSTE. Servicios de vigilancia. Impuesto sobre nóminas. Adquisición de equipo de audio y video. Aportaciones al seguro de cesantía en edad avanzada y vejez. Prestación de los servicios para la coedición de Ja obra "Derechos del pueblo mexicano: México a través de sus Constituciones" en su novena edición. Depósito para el ahorro solidario. Aportaciones al SAR. Aportaciones al ISSSTE. Interconexión de sitios adicionales Telecomm-CFE, de enero a marzo de 2017. Servicio de lavandería, limpieza e higiene. Arrendamiento de equipos de fotocopiado en blanco y negro en la Ciudad de México, de enero a marzo 2017.

Total: FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo.

Monto $10,762,333

$10,263,158 $10,234,196 $8,658,363 $7,704,666 $6,517,118 $6,032,000

$5,936,015 $4,105,279 $3,464,544 $3,344,628 $3,013,228 $2,900,000

$82,935,528

•: Total de la partida presupuesta! 35801 "Servicio de lavanderia, limpieza e higiene" que entre otros incluye el servicio de limpieza de· La Noria; CENDI; Sede Alterna: Centro Archivistico Judicial (CAJ); bodega anexa y, descontaminación del CENDI

2.5. Presupuesto pagado ($676.677.666 pesos).

La SCJN ejerció y pagó $676,677,666 pesos al 31 de marzo de 2017, lo que significa que las Unidades Responsables cuentan con los documentos que comprueban las erogaciones realizadas por ese monto. El presupuesto ejercido de los conceptos de mayor relevancia ($640,873,237 pesos que representa el 95%), se muestra a continuación:

� Acuerdo General de Administración 112012 del Comité de Gobierno y Administración por el que se regulan los procesos deplaneación, programación, presupuestaclón, ejercicio y contabilidad de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Artículo 3. Para los efectos de este Acuerdo General. se entendera por. Fracción XLV. Presupuesto devengado Se refiere al momento contable del gasto que refleja una obligación de pago a favor de

terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras contratadas, así como -/

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PRESUPUESTO PAGADO POR CONCEPTO AL 31 CE MARZO DE 2017 Pesos

Concepto Pago de nómina. Crecimiento de servidores SGI UV3000 (Expansión de memoria, instalación, puesta en marcha y suscripción SUSE Linux Enterprise). Impuesto sobre nómina. Servicios de vigilancia. Segundo y tercer pago de la impartición de la maestría en derecho procesal constitucional a servidores públicos de la SCJN. • Energía eléctrica de inmuebles ubicados al interior de la República y en la Ciudad de México de enero y febrero 2017. Productos alimenticios. Estacionamiento. Servicio de lavandería, limpieza e higiene.

Total: FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo.

Monto $569,082, 132 $48,559,252

$4,153,865 $3,811,711 $3,675,000 $3,444,831

$3,336,301 $2,576,055 $2.234,090

$640,873,237

*: Total de la partida presupuesta! 35801 "Servicio de lavandería, limpieza e higiene" que entre otros incluye el servicio de limpieza del: CENDI y Estancia Infantil; Canal Judicial; Casa de la Cultura Jurídica de Cuernavaca; Monterrey; San Luis Potosí: Chihuahua.

2.6. Presupuesto disponible ($144.910.933 pesos).

Al 31 de marzo de 2017 se identifican recursos disponibles por $144,910,933 pesos, lo que significa que no se ejercieron en el periodo previsto. El presupuesto disponible se integra como sigue:

25%

INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO DISPONIBLE AL 31 DE MARZO DE 2017 (Millones de pesos)

1 Ahorros y economías $45.00

14% 1 Presupuesto disponible de 95 URjurisdiccionales y administrativas $43.77

1 Regularizable para darcumplimiento a otraspartidas $35.87

1 Incumplimiento de metas (muestra) $20.26

30%

Del total del presupuesto disponible de $144,910,933 pesos al 31 de marzo de 2017, $80,877,560 pesos, corresponden a la Unidad Responsable "Regularizable para dar cumplimiento a otras prioridades" ($45,009,253 pesos de ahorros y economías y $35,868,306 pesos de recursos regularizables}, el resto, por $64,033,374 pesos, corresponden a recursos que las Unidades Responsables tienen asignados para el cumplimiento de sus Programas Anuales de Necesidades 2017.

Para conocer las causas que experimentaron las Unidades Responsables para no ejercer el total de los recurs s programados por $64,033,374 pesos al 31 de marzo de 2017, se seleccionaron los

6

proyectos y partidas con mayor cuantía, los que representaron el 32% ($20,262,379 pesos) del presupuesto disponible a esa fecha. En respuesta, las Unidades Responsables argumentaron lo siguiente:

Dirección General de la Tesorerfa (DGT} Concepto Importe

• Justificación del trea

Servicios Integrales para apoyo a personas físicas y $2, 144,321 Viáticos programados no solicitados a la DGT por las _m_o _ra_le_s_a�j e_ n_a_s _a_l _P _J_F ________________ diversas Unidades Responsables jurídicas y Viáticos nacionales para servidores públicos en el $1,579,689 administrativas de este Alto Tribunal. desempeño de funciones oficiales. Pasajes aéreos nacionales para servidores públicos en el desempeño de comisiones y funciones oficiales. Viáticos en el extranjero para servidores públicos en el desempeño de funciones oficiales. Pasajes terrestres internacionales para servidores públicos en el desempeño de comisiones y funciones oficiales. Pasajes aéreos internacionales para servidores públicos en el desempeño de comisiones y funciones oficiales. Pasajes terrestres nacionales por medio. electrónico. Pasajes terrestres internacionales para servidores públicos en el desempeño de comisiones y funciones oficiales. Servicios financieros y bancarios.

Subtotal:

$1,511,484

$349,002

$330,576

$321,413

$41,726

$10,333

$646,975 Corresponde a la diferencia en las variaciones por tipo de cambio en moneda extranjera, misma que se prevé utilizar en los próximos meses debido a la volatilidad del tipo de cambio.

$6,935,519

De acuerdo con lo informado por la DGT, los recursos disponibles para pasajes y viáticos por $6,288,544 pesos, se encuentran pendientes de solicitar por las áreas jurídicas y administrativas de este Alto Tribunal, en tanto que el monto por $646,975 pesos se prevé ejercer en los próximos meses debido a la volatilidad del tipo de cambio.

Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa (DGRHIA) Concepto Importe Justificación del airea

Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria.

$2,073,744 Los recursos se ejercerán durante el segundo trimestre, de conformidad con las solicitudes de las Unidades Responsables.

_S.::..e"'"" rv-'-"ic_;; io..;;;. s....i:p..;;;. a_;;ra'--ca.;;.;;...,; p..;;;.a..;;;. c ·'"'-'1ta'""'c'-' ió'--n_ d""' e'--s"-' e_rv_i"'"" do"" r..;;;. e.::..s L.p�úb"""l-' ico.::...::..s . __ ___;;$..::: 2.:..:, 9..;;;. 5_ 3.._ ,8_7_4 Los recursos correspondientes a los apoyos y servicios -'--A"""po""" y'""' o..;;;. s...:a.;.cl=a...:ca.=;;.. pa""'c'""it= a.::..ci.::..6'""'" n...;;;d.::..e..;;;.s.::.. erv� id-"o""" re;;..;; s'""p;;..;;ú:..::b""lico�s� . ___ ...:$'-' 1-" ,0;;..;; 3..;;;. 9.:..: ,5;;..;; 5..::: 2_ para la capacitación de servidores públicos se Subsidios para capacitación, prácticas $695,168 encuentran pendientes de ejercer, debido a que las profesionales y becas. Unidades Responsables no solicitaron recursos para el

primer trimestre del 2017 Subtotal: $6,762,338

De acuerdo con lo informado por la DGRHIA, de los $4,688,594 disponibles para servicios, apoyos y subsidios para la capacitación de servidores públicos, $751,585 pesos, se encuentran confirmados para utilizarse por las áreas administrativas y jurídicas; $181,533 pesos, corresponden a ahorros; $919,729 pesos a economías, y $2,835,737 se encuentran pendientes de confirmar por las áreas jurídicas y administrativas. En cuanto a los gastos relacionados con actividades culturales. por $2,073,744 pesos, $940,600 pesos, se reprogramaron para el segundo trimestre de 2017; tres proyectos por un monto de $615, 000 pesos fueron cancelados por medidas de racionalidad y

7

austeridad, y $518, 144 pesos se ejercen de conformidad con las solicitudes de las Unidades Responsables.

Dirección General de Comunicación y Vinculación Social (DGCVS) Concepto

Difusión en medios de comunicación de los eventos institucionales que organiza este Alto Tribunal; publicación de mensajes, y desplegados institucionales. Difusión de mensajes, programas y actividades gubernamentales y, adquisición de periódicos y revistas. Eventos de divulgación y adquisición de articules promocionales para dichos eventos.

Subtotal:

Importe Justificación del área

$1,277 ,407 No se realizaron eventos que requirieran difusión, publicación de mensajes y/o desplegados institucionales.

$627,057 Los recursos se ejercerán en el transcurso del año de conformidad con las necesidades de difusión del quehacer institucional.

$390,240 Los recursos previstos en este rubro se ejercerán en próximas fechas en el entendido de que los artículos promocionales se adquirirán conforme a las medidas de austeridad, optimización, disciplina presupuesta! y modernización de la gestión del ejercicio fiscal 2017.

$2,294,704

De acuerdo a lo informado por la DGCVS, los recursos disponibles se originan por la no realización de eventos que requirieran difusión, divulgación y/o adquisición de artículos promocionales, se prevé ejercerlos en el segundo trimestre del año, en la difusión del Encuentro Universitario con el PJF, y en el Seminario de Derecho Constitucional Tributario en lberoamérica, entre otros. Asimismo, se tiene programada una campaña de difusión de las actividades del Canal Judicial, y se promoverá un nuevo portal digital de la SCJN.

Centro de Documentación, Anállsls_v. Archivos :t Com Ilación de Le es CDAACL ------Concepto Importe Justificación del irea

Exhibición de la Historieta: Inventa tu Constitución. Una aventura infantil constructiva en las instalaciones del Sistema de Transporte Colectivo - Metro. - --Gestionar diversas actividades de difusión en el marco de los festejos del centenario de la CPEUM en colaboración con el Sistema de Transporte Colectivo - Me_ tr_o_. __ _ Pago de derechos por uso de películas para la Muestra de cine y mesa de análisis, en colaboración con la Cineteca Nacional con el tema "La Revolución Constitucionalista". Servicios de traducción para elaborar la obra: "Estudios sobre la Suprema Corte de Justicia realizados en Estados Unidos".

$1,000,000 Una parte de este monto se ejercerá en abril y la diferencia se pondrá a disposición de la DGPC en los meses siguientes.

$287,132 Ahorros obtenidos en la realización de este evento, por lo que dicho importe se pondrá a disposición de la DGPC en meses siguientes.

$150,000 Este proyecto se canceló, por lo que los recursos Se utilizarán para el evento con la "Barra Mexicana de Abogados".

$66,950 Ahorros obtenidos en la traducción de la obra, por lo que se pondrán a disposición de la DGPC en los meses si uientes.

Subtotal: $1,504-,0-

8_2__ - --

De acuerdo con lo informado por el CDMCL, $354,082 corresponden a ahorros y $150,000 a economías generadas al 31 de marzo de 2017, mientras que de $1,000,000 no identifica cuánto se ejercerá en el mes de abril y cuánto se pondrá a disposición de la DGPC.

Dirección General de Infraestructura Flslca DGIF Concepto Importe ...,J,_u_._s...,.tlfl=c-

a-

clón del ére_a_

Servicio especializado de aspirado de material bibliohemerográfico, material legislativo y legajos ubicados en diferentes bibliotecas y archivos del CDAACL INT-CDAACL}.__ _ __ Contratación de 16 elementos de limpieza para el edificio de 16 de septiembre. Mantenimient preventivo y correctivo, asi como

$376,000

No se proporcionó información $212,500

$132,000

8

Dirección General de Infraestructura Ffsica DGIF - -Concepto �porte Justificación del área

monitoreo de pilotes de control del edificio alterno. Supervisión externa para las obras a realizar en los diversos inmuebles de la Su rema Corte. Proyectos ejecutivos diversos para los inmuebles de la Suprema Corte. Estudios de mecánica de suelos para diversos inmuebles de la Su rema Corte. Otros materiales y articulos de construcción y re aracio'-· n_. __

-----Subtotal:

$500,000

$392,708

$125,000

$151,187

$1,889,395

No se proporcionó información

----- ----

Del análisis de la información proporcionada mediante el oficio núm. DGIF/CA/79212017 del 5 de abril de 2017 a esta Contraloría, no se identificaron las justificaciones del presupuesto no ejercido por cada uno de los proyectos programados para el primer trimestre de 2017, razón por la cual no fue posible identificar el monto correspondiente a ahorros y economías, así como los recursos que se redireccionarán a otros proyectos o que se ejercerán durante el próximo trimestre.

Dirección General de Recursos Materiales (DGRM) Concepto Importe Justificación del área

--'M""'o�b"""il""ia""'ri""o'-. -----------------'$4_35""'''-'-94_9_ El importe ejercido fue menor al programado, el _M.o.. at_e _ria_ l_ es�y_ .ú_til _es_e _o _fic_in-' a_. __________ $�1_4 _1 �,9_37_ saldo se estima utilizar en próximos meses. Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo de administración. Equipo de administración. Contratación de otros servicios.

Subtotal:

$127,240$57,061

$114, 154 El importe se utilizará para la contratación de otros servicios.

$876,341

De acuerdo con lo informado por la DGRM, los recursos se ejercerán en los próximos meses de 2017.

Del análisis de las respuestas proporcionadas por las Unidades Responsables sobre las causas por las que no se ejercieron $20,262,379 pesos disponibles al 31 de marzo de 2017, se identificó que $5,510,205 pesos correspondieron a recursos que se recalendarizarán para ejercerse en meses posteriores y, $14,752, 174 pesos a recursos que se encontraban pendientes de ejercer, de los cuales: $9,642,435 pesos fueron recursos que no solicitaron las áreas; $535,615 pesos se trataron de ahorros, y $1,069,729 pesos fueron economías, mientras que de $3,504,395 pesos no se tiene una certeza de cuándo se ejercerán o si se regresarán a la DGPC.

3 Disposición de Recursos

Al cierre del mes de marzo de 2017, las Unidades Responsables pusieron a disposición de la DGPC $16,180,506 pesos (sin incluir capítulo 1000 por la cantidad de $28,828,747 pesos), por concepto de ahorros y economías, los cuales representaron el 25% de los $64,033,374 pesos disponibles al 31 de marzo de 2017, los restantes $35,868,306 pesos fueron recursos regularizables�l.

�1 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendarla. Articulo 2. Fracción XXV Presupuesto Regularlzable. Las erogaciones que con cargo al presupuesto modificado autorizado implican un gasto permanente en �

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g

4 Conclusiones§'

Para el ejercicio fiscal de 2017 se autorizó a la SCJN un presupuesto de $5,488,046,962 pesos, de los cuales al 31 de marzo de 2017 se programaron $1,019,509,974 pesos lo que representó el 19% del total autorizado a este Alto Tribunal.

Al 31 de marzo se realizaron diversas adecuaciones presupuestarias, quedando el presupuesto modificado en $1,022,267,700 pesos, que significó un incremento de $2,757,726 pesos, cantidad que representa el 0.3% más del autorizado. El tipo de adecuaciones realizadas al presupuesto se muestran a continuación:

PRESUPUESTO MODIFICADO AL 31 DE MARZO DE 2017

Presupuesto Autorizado

a

$1,019,509,974

Pesos Ingresos

Extraordinarios b

$2,757,726 FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo.

Presupuesto Modificado

e-a b

$1,022,267, 700

Al 31 de marzo se certificaron $5,223,006 pesos; se comprometieron $72,283,630 pesos; se devengaron $123, 172,465 pesos y, se pagaron recursos por $676,677 ,666 pesos; por lo que al final del periodo se contó con un presupuesto disponible de $144,910,933 pesos.

Los momentos presupuestarios, respecto del ejercicio de los recursos se muestra a continuación:

EJERCICIO DE LOS RECURSOS AL 31 DE MARZO DE 2017 Pesos

Presupuesto Presupuesto Presupuesto Presupuesto modificado ado deven ado com rometldo

:::J$�1�.0�22�.�26� 7�.7� 0� 0=-.... liiilllllliiililliil - $72-28�3�.6�3-0 ---�_.,,.....�;-;;;:;��--••• Presupuesto ejercido. 1-------1 Presupuesto por ejercer.

Presupuesto garantizado (con certificación presupuesta!) .... Presupuesto no ejercido. FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo.

Como se muestra en el cuadro, $799,850, 131 pesos corresponden a presupuesto ejercido ($676,677,666 pesos de presupuesto pagado y $123, 172,465 pesos de presupuesto devengado) lo que significa que los recursos ya fueron erogados; $72,283,630 pesos a presupuesto comprometido, toda vez que los recursos pudieran cancelarse, en caso de no recibir los servicios o bienes que motivaron su contratación o adquisición; $5,223,006 pesos a presupuesto certificado, ya que se encontraban vinculados a una contratación de servicios o adquisición de bienes sin que estuvieran comprometidos por medio de un contrato o pedido, y $144,910,933 pesos a presupuesto disponible, por no encontrarse asignados a procedimientos de adquisición, razón por la cual carece de fechas para su erogación o devolución a la DGPC.

De acuerdo a lo senalado por la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad en su ofiao DGPC-03-2015-1014, actua como cuenta puente. en virtud de que en él se concentran los recursos que las UR ponen a disposición derivados de ahorros y economías, los cuales se reasignan a las áreas para atender adecuaciones y proyectos estratégicos.

� La revisión se realizó sobre la información proporcionada por las unidades administrativas, de cuya veracidad es responsable, en consecuen 1a, existe una base razonable para emitir las presentes conclusiones, que se refieren sólo a los proyectos revisados.

10

Por capítulo de gasto, el presupuesto al 31 de marzo de 2017 se muestra a continuación:

PRESUPUESTO POR CAPÍTULO DE GASTO AL 31 DE MARZO DE 2017 Pesos

C.pltulo de Modificado Certificado Comprometido Devengado

Ejercido y Disponible gato (•) (b) (e) (d)

pagado (f)=(aHb)-(c)-e d e

1000 $689,491,597 o o $33,536,666 $573, 116.547 $82,838,384

2000 $11,048,530 $463,537 $872,048 $726,006 $6.713,507 $2,273,432

3000 $171,998,162 $1,664,376 $4,653,554 $74,683,527 $41,315,029 $49.681,676 ----4000 $25,677,748 $1,481,760 $364,557 $716,688 $9.531.645 $13,583.098 --5000* $53,736,602 $280,000 $1,410,081 $9,974,926 $45,991,194 ($3,919,599) ---6000 $70,315,061 $1,333,333 $64,983,390 $3,534,652 $9.744 $453.942

Total $1,022,267,700 $5,223,006 $72,283,630 $123,172,465 $676,677,666 $144,910,933 FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo.

• Importe por la compra de diverso equipo de audio, video, comunicaciones, telecomunicaciones. accesorios y refacciones, solicitados por la Dirección General del Canal Judicial, el cuál será cubierto con recursos del mes de abril.

Por Unidad Responsable o concepto, el presupuesto disponible al 31 de marzo de 2017, se muestra a continuación:

PRESUPUESTO POR UNIDAD RESPONSABLE O CONCEPTO AL 31 DE MARZO DE 2017 (Pesos)

Unidades ResponaablH I concepto

Ahorros y economlas.

Proyectos concentrados en diversas unidades jurisdiccionales y administrativas (95 UR).

Regularizable para dar cumplimiento a otras prioridades.

DGRHIA

DGT

DGCVS.

CDAACL

DGIF

DGRM

Total FUENTE: Datos contenidos en el Sistema Integral Administrativo

Prnupunto % .. $45,009,253 31%

$40,147,164 27%

$35,868,306 25%

$7,655,815 5%

$7,349,577 5%

$3,063,753 2%

$2,520,617 2%

$2,308,369 2% $988,079 1%

$144,910,933 100%

De los $144,910,933 pesos disponibles, las Unidades Responsables pusieron a disposición de la DGPC $16,180,506 pesos (sin incluir el capítulo 1000 por la cantidad de $28,828,747 pesos) por concepto de ahorros y economías, los cuales representaron el 25% de los $64,033,374 pesos disponibles al 31 de marzo de 2017, los restantes $35,868,306 pesos fueron recursos regulariza bles§'·

Para conocer las causas por las que las Unidades Responsables no ejercieron la totalidad de los recursos que les fueron programados al 31 de marzo de 2017, se seleccionaron los proyectos con

§1 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.Articulo 2. Fracción XXV Presupuesto Regularizable.

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mayor relevancia presupuesta!, que representaron el 32% ($64,033,374 pesos, corresponden a recursos que las Unidades Responsables tienen asignados para el cumplimiento de sus Programas Anuales de Necesidades 2017) del presupuesto disponible a esa fecha por $ 144,9 10,933 pesos, y se solicitó la información correspondiente.

Del análisis de la información proporcionada por la DGIF, no se incluyeron las justificaciones solicitadas por las que se desconoce el monto correspondiente a ahorros y economías, así como los recursos que se redireccionarán a otros proyectos o que se ejercerán durante el próximo trimestre.

A efecto de conocer el comportamiento de los recursos ejercidos y disponibles, se realizó un comparativo con el ejercicio inmediato anterior, el cual se muestra a continuación:

ESTADO DEL PRESUPUESTO AL 31 DE MARZO, EJERCICIOS FISCALES 2016 Y 2017 (Mlllones)

100%

90%

80% $11.17

70% $14.67

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%

2016

• Pagado y Devengado Comprometido

Afto 2016 % Pagado y Devengado $690.101,847 80% Disponible $148,734,429 17%

Comprometido $14,666,505 2% Certificado $11, 167,790 1%

Total : $864,670,571 100%

[!-� , J ' .. /

2017

•Certificado •Disponible

2017 $799,850, 131

$144,910,933

$72,283,630

$5,223,006

$1,022,267,700

$5.22

72.28

% 78%

14%

7% 1%

100%

Como resultado del comparativo al estado del presupuesto al 31 de marzo de 2017 con el reportado a esa fecha del ejercicio anter ior, se identificó que ambos presupuestos tuvieron una variación del 18%, ya que para 2017 se contaron con $157,597, 129 pesos más que en el año anterior. En lo que se refiere al presupuesto ejercido (pagado y devengado), se determinó que en 20 16 y 2017, representó el 80% y 78%, respectivamente, de los recursos con los que se contaba. Sobre el presupuesto comprometido, en 2017 se reporta una variación del 5%, respecto al de 20 16, ya que se obtuvieron porcentajes del 2% y el 7%, respectivamente. En cuanto al presupuesto certificado y disponible, en 2017 se logró una disminución de 3% en comparación con 2016, ya que se obtuvieron porcentajes del 18% y 15 %, respectivamente.

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Se considera necesario que las Unidades Responsables aceleren la ejecución de los proyectos que tienen a su cargo, a efecto de revertir la tendencia que se mantiene al 3 1 de marzo de 2017. Asimismo, es importante que las Unidades Responsables analicen los recursos disponibles a su cargo, a fin de que se reporten los ahorros y economías a la DGPC de manera inmediata, a efecto de que esa área se encuentre en posibilidades de utilizar los recursos en otras prioridades de este Alto Tribunal, y con ello, evitar subejercicios.

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Lic Mb\o����Gómez Director G�neral de Auditoría

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