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上海沃森环保股份有限公司 2013 年年度报告

上海沃森环保股份有限公司

2013 年年度报告

（股份代码 100141）

二〇一四年四月


重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过。

中汇会计师事务所有限公司上海分所为本公司出具了标准无保留意见的

审计报告。

公司负责人王永江、主管会计工作负责人王永江、会计机构负责人吕振钢

声明：保证 2013 年年度报告中财务报告的真实、完整。


目录

第一章公司基本情况 ......................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ............................................................................. 6

第三章董事会报告 ............................................................................................. 8

第四章重要事项 ............................................................................................... 13

第五章公司技术的权属情况 ........................................................................... 15

第六章股本变动及股东情况 ........................................................................... 18

第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ........................... 20

第八章公司治理 ............................................................................................... 22

第九章财务报告 ............................................................................................... 25

第十章备查文件目录 ....................................................................................... 73


第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：上海沃森环保股份有限公司

公司中文名称缩写：沃森环保

二、公司法定代表人：王永江

三、公司董事会秘书：丁寅

联系地址：上海浦东张江高科技园区科苑路 201 号 2 幢 101 室

邮政编码：201203

联系电话：021-50782096

传真：021-50782096

电子信箱：[email protected]

四、公司注册地址：上海浦东张江高科技园区科苑路 201 号 2 幢 106 室

公司办公地址：上海浦东张江高科技园区科苑路 201 号 2 幢 101 室

邮政编码：201203

公司网址：www.centralvacuum.cn

公司信箱：上海浦东张江晨晖路 377 弄 163 号

五、公司登载年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海富泽投资有限公司作为推荐机构会

员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。

http://www.centralvacuum.cn/


股份简称：沃森环保股份代码：100141

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期： 2007 年 9 月 10 日

（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310115001033907

（四）税务登记证号码：310115666064924

（五）公司聘请的会计师事务所名称：中汇会计师事务所有限公司上海分

所

（六）会计师事务所办公地址：上海市世纪大道 1168 号东方金融广场

B1103、1104 室


第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2013 年 2012 年本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 5,692,874.41 2,359,095.74 141.32

营业利润 -1,504,435.11 -50,260.59 --

利润总额 -1,206,304.70 -51,171.86 --

归属于普通股股东的净利润 -1,215,860.21 -26,3696.57 --

归属于普通股股东的扣除非经常

性损益后的净利润 -1,516,352.20 -38,725.62 --

经营活动产生的现金流量净额 -2,870,479.52 239,042.61 -1300.82

项目 2013 年末 2012 年末本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 8,035,508.91 3,446,196.43 133.17

所有者权益（或股东权益） 3,003,427.11 219,287.32 1269.63

股本 5,000,000.00 1,000,000.00 400.00

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2013 年 2012 年本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） -0.36 -0.04 --

稀释每股收益（元/股） -0.36 -0.04 --

全面摊薄净资产收益率(%) -40.48 -17.97 减少22.51个百分

点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） -0.57 0.24 -240.16

毛利率（%） 28.11 21.54 增加6.57个百分点

应收账款周转率（次） 3.52 2.90 --

存货周转率（次） 2.28 5.44 --

期末财务指标 2013 年 12月 31日 2012 年 12月 31日本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 0.60 0.22 273.93


资产负债率（%） 62.62 93.64 减少31.01个百分

点

流动比率（倍） 1.67 1.00 --

速动比率（倍） 0.93 0.83 --

三、非经常性损益项目和金额


非经常性损益项目年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

其他营业外收入 298,130.41

非经常性收益小计 298,130.41

非经常性损失（-）： --

非经常性损失小计 --

非经常性损益对所得税的影响（-） 2,361.58

合计 295,768.83


第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

2013年是上海沃森环保发展历程中具有里程碑意义的一年。报告期内，通过

公司管理层和员工不懈的努力，在技术研发、完善管理、品牌建立、市场营销等

方面均取得了重大的进展。尤其是在技术研发、资本市场和营销通路建设等方面，

取得了重大突破，包括与北京科技大学、上海理工大学电子信息院等高等院校达

成产学研协议、登陆上海股权托管交易中心、建立华北、华西、华南销售渠道等。

这些将为公司今后5-10年的发展提供强大的支持。

2013年公司管理层紧密围绕制定的发展战略，着重于公司长期持续性发展。

为了加强公司经营管理，对各部门工作进行细分量化，优化各部门工作流程，提

高办事效率，相比去年有了可喜进步。

报告期内，公司营业收入569.29万元，比去年同期增长141.32%；净利润

-121.59万元。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为环保行业，公司主要从事中央真空清扫系统研发、生产、销

售和项目实施，公司的主要产品包括中央真空清扫系统、清扫工具、吸尘管道、

吸尘阀门等。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品或服务营业收入营业成本毛利率

（%）

营业收入比

上年同期增

减（%）

营业成本比

上年同期增

减（%）

毛利率比

上年同期

增减（%）


中央真空清

扫设备 5,692,874.41 4,092,582.29 28.11 141.32 121.11 6.57

合计 5,692,874.41 4,092,582.29 28.11 141.32 121.11 6.57

报告期内，本公司无关联交易。

（2）主营业务分地区情况


地区营业收入

内蒙古 3,161,538.49

芜湖 923,076.90

山东 358,974.36

太仓 255,811.10

上海 219,223.08

合计 491,8623.93

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析


资产负债表项目 2013/12/31 2012/12/31 增减幅度（%）变动原因

货币资金 662,565.92 581,958.39 13.85% --

应收账款 1,803,582.89 1,434,672.00 25.71% --

预付款项 646,579.26 553,417.82 16.83% --

其他应收款 668,445.30 60,055.00 1013.06% 押金、员工出差借款、

增加

存货 3,017,275.72 566,277.31 432.83% 购进原材料钢铁储备

固定资产 1,225,739.26 221,168.01 454.21% 增加设备及融资租赁

的运输工具

无形资产 11,320.56 10,555.95 7.24% --

应付账款 938,845.85 515,878.63 81.99% 未支付的货款

预收款项 437,400.00 1,624,500.00 -73.07% 项目完工已确认收入

应付职工薪酬 233,754.30 28,827.78 710.86% 新近员工增加

应交税费 -134,082.98 38,614.79 -447.23% 采购原材料较多导致


进项增加

其他应付款 2,583,492.91 977,903.17 164.19% 关联方给公司的暂借

款

实收资本 5,000,000.00 1,000,000.00 400.00% --

资本公积 78,706.60 174,772.50 -54.97% --

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2013 年 2012 年增减幅度（%）变动原因

营业收入 5,692,874.41 2,359,095.74 141.32% 产品销售增加

营业成本 4,092,582.29 1,850,905.82 121.11% 产品成本增加

营业税金及附加 3,159.17 5,744.94 -45.01% 采购原材料较多

销售费用 943,704.96 235,949.70 299.96% 扩大业务差旅费增加

管理费用 2,071,081.81 323,708.36 539.80% 研发费用投入、新近

人员工资

财务费用 106,881.29 8,969.66 1091.59% 融资租赁费用

所得税费用 9,555.51 -11,762.79 -181.24% 采购设备、原材料较

多

③现金流量表重要项目变动原因分析


现金流量表项目 2013 年 2012 年增减幅度（%）变动原因

经营活动产生的

现金流量净额 -2,870,479.52 239,042.61 -1300.82%

往来款、管理费用、

采购原材料支出较多

投资活动产生的

现金流量净额 -127,127.21 -69,128.22 83.90% 外购新增固定资产

筹资活动产生的

现金流量净额 3,341,114.26 0 -- 增资

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

报告期内，公司无全资、控股子公司。

三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望

1、公司的定位与产业发展趋势

公司的定位是为广大的产业工人提供良好的工作环境。近几年国家大力支持

环境保护、清洁生产，各省市级环保单位为配合实施，不断推出奖励政策，推动


了真空清扫设备行业的发展。

2、公司经营中遇到的挑战和机遇

目前仅有少数行业中领先企业和外资企业能够真正达到清洁生产，其余加工

制造类企业并没有意识到真空清扫系统将为产品质量、产业升级带来的益处。

2007年~2010年是中央真空清扫系统的起步阶段，仅有少数外资企业采购和

使用。在这期间沃森环保与欧美真空清扫设备生产企业进行交流，确定发展方向

并成为外资企业的中国代理。

2010年~2011年底，各行业领先企业通过各种途径了解到中央真空清扫设备，

计划采购数量是前5年数量总和。这期间沃森环保了解到欧美企业的不足之处，

行成了一系列具有自主产权的专利应用于系统中，得到客户的一致认可。培养了

一批技术工程师和专业服务销售，由于预计到行业未来的发展，开始草拟行业规

划和准则。

2012年开始形成真空清扫行业规范，部分布袋除尘厂家转型投入到真空清扫

系统的生产中，但缺少技术含量和一味的模仿导致许多企业发展初期就面临降低

成本、竞争激烈的情况。另外由于此时的技术门槛低，一部分技术人员离开公司

加入到其他公司或者创业，增加了行业竞争。为了避免核心技术被外泄，加强了

研发试验管理、档案管理和人员管理。

2013年许多行业开始了解到真空清扫系统，目前主要以光纤、光伏、电子半

导体、医药生产、煤化工、粮食加工等13个行业为主。为了提高产品竞争优势，

沃森环保不断提高产品质量要求并拟定真空清扫系统质量要求和检验标准；除此

之外对安装施工、售后服务、客户回访等都提高要求，以提升客户满意度为目标，

打造“清洁、优质、高效、节能”的品牌形象。不断开发新的技术，满足行业特

殊要求，如贵金属冶炼等。这些技术将为企业带来超过40%的利润回报。

3、公司的未来发展

公司的愿景是做真空吸尘系统第一品牌。借助技术优势，拓展渠道经销，小

型机组产业化，中大型机组定制化，不断研发特殊机组保证公司的利润提升，逐

步建立行业领导地位。


未来两年内，市场建设的重点将放在渠道建设，参加各行业展会，与信息产

业电子第十一设计研究院等设计院所形成技术交流，定时召开技术交流会议。定

期安排技术培训班，对行业内人员、渠道经销商、设计院人员进行技术培训，打

造品牌形象，体现公司技术优势。

管理方面将会着重在人力资源和财务管理方面。根据公司的人才发展战略，

通过建立有效的人力资源管理体制和机制，让人力资源转化为现实生产力，满足

公司快速发展对人力资源的需求。完善财务管理体制，创新管理机制，重点做好

建立健全适合公司的会计核算体系和财务管理模式。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈

或者与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。

经过调研，在我国目前阶段，贵金属冶炼市场对真空清扫系统需求量超过20

亿，并且将呈现递增趋势。公司针对贵金属冶炼市场研发的耐高温（120℃以上）

系统及黏性粉尘处理系统进行研发试验，已经取得初步成果。目前中国黄金-潼

关项目已经开始试用，公司将会跟踪后期试用情况进行整改和再研发，预计本项

目还将投入100万元，将对公司利润产生影响。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

2014年3月29日，中汇会计师事务所有限公司上海分所就2013年度的财务情

况出具了标准无保留意见的审计报告。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2013年度不进行利润分配、资本公积金转增。


第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情

况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

（一）与日常经营相关的关联交易

报告期内，公司无于日常经营相关的关联交易。

（二）关联债权债务往来

报告期内，公司关联债权债务往来情况具体如下：


关联方向关联方提供资金关联方向公司提供资金

发生额余额发生额（借）发生额（贷）余额

王永江 -- 3,838,768.70 5,384,518.94 2,513,653.41

合计 - -- 3,838,768.70 5,384,518.94 2,513,653.41

关联方向公司提供资金：期初余额 967,903.17 元，报告期内贷方发生额

5,384,518.94 元，借方发生额 3,838,768.7 元，期末余额 2,513,653.41 元。

（三）担保事项

截止报告期末，公司无对外担保情况。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。


六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履

行情

公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任中汇会计师事务所有限公司上海分所负责公司审计工作，聘期为

一年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实

际控制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心

技术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

报告期内，公司无披露公告。

十、其它重大事项

报告期内，公司无其它重大事项。


第五章公司技术的权属情况

一、专利权

（一）已获专利

截至本报告期，公司及子公司已拥有的专利共 8 项。

序

号专利名称类型专利号取得时间

保护

期限

取得

方式专利权人

1

全密封式危

险物移除系

统

实用

新型

ZL 2011 2

0556387.0 2011/12/27 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

2 平推式圆筒

除尘器

实用

新型

ZL 2012 2

0597602.6 2012/11/13 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

3 气液分离器实用

新型

ZL 2012 2

0597543.2 2012/11/13 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

4

一种结构紧

凑的真空吸

尘主机

实用

新型

ZL 2012 2

0597985.7 2012/11/13 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

5 集尘仓的旋

转升降座

实用

新型

ZL 2012 2

0598163.0 2012/11/13 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

6 下导气流式

过滤装置

实用

新型

ZL 2012 2

0597981.9 2012/11/13 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

7 防爆式除尘

器

实用

新型

ZL 2013 2

0633992.2 2013/10/15 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

8 粘性粉尘自

动过滤装置

实用

新型

ZL 2013 2

0634130.1 2013/10/15 10 年

原始

取得

上海沃森环

保股份有限

公司

以上专利均为原始取得。

（二）正在申请专利

截至本报告期，公司及子公司正在申请的专利共 5 项。

序

号专利名称类型申请号申请时间专利权人

1 肘套式吸尘臂实用 201320633991.8 2013/10/15 上海沃森环保股


新型份有限公司

2 中央真空清扫吸尘装

置的吸口

实用

新型 201320634033.2 2013/10/15

上海沃森环保股

份有限公司

3 一种中央吸尘器的清

扫刷头

实用

新型 201320634129.9 2013/10/15


份有限公司

4 全密封式危险物移除

系统及其移除方法发明 201110451383.0 2011/12/27


份有限公司

5 黏性粉尘自动过滤装

置发明 201310479895.7 2013/10/15


份有限公司

二、著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。

三、软件著作权

截至本报告期，公司及子公司无拥有的软件著作权。

四、公司拥有的商标

截至本报告期，公司拥有 2 项注册商标：

序号商标名称商标注册证号核定使用的商品保护期限商标申请人

1 sinovac 9280964

金属烟囱管帽;铝合金滑

车;五金器具;金属法兰

盘;金属容器;金属风标;

电缆和管道用金属夹

10 年

上海沃森环

保股份有限

公司


2 sinovac 9280785

木材加工机;纺织工业用

机器;制食品用电动机

械;制药加工工业机器;

制塑料桶（罐）设备;炸

药及火工制品用机械设

备;夯锤（机器）;风力机

和其配件;真空泵（机器);

中心真空吸尘装置;汽车

维修设备;电子工业设

备;金属加工机械

10 年

上海沃森环

保股份有限

公司

以上注册商标均非受让所得。


第六章股本变动及股东情况

一、报告期内最新新股本情况

截至报告期末，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份

本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 5,000,000 100 -- -- 5,000,000 100

其中：高管股份 2,000,000 40 -- -- 2,000,000 40

其他法人或非法人机

构

个人或基金 3,000,000 60 -- -- 3,000,000 60

二、无限售条件股份

股份总数 5,000,000 100 -- -- 5,000,000 100

二、公司股东持股数量和相互间的关联关系

截至本报告期末，公司股东持股数量和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数

（名） 2

公司股东持股情况

股东名称股东

性质

报告期初持

股总数

报告期内

增减

报告期末持

股总数

报告期末持

股比例

可转让股

份数量

质押或冻结

的股份数量

吕子红自然

人 3,000,000 -- 3,000,000 60% -- --

王永江自然

人 2,000,000 -- 2,000,000 40% -- --

王永江与吕子红系夫妻关系，二人始终为公司重要决策者，王永江长期担任

公司重要管理职位，且自2007年以来两人在公司重大决策上保持一致行动，目前，

两人实际可共同控制公司100%的股份，系公司共同实际控制人。

三、控股股东情况

吕子红持有公司60%的股份，为公司的控股股东。

四、实际控制人情况


吕子红，女，1970年生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993年7

月至今，担任中国工商银行股份有限公司河北武安支行会计职员。2007年与王永

江共同创立上海沃森环保科技有限公司，自有限公司成立以来一直公司监事。持

有公司60%股份，现任股份公司监事，自2013年11月1日股份公司取得营业执照起

算，任期三年。

王永江，男，1972年生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年2

月至2007年7月，任上海环天实业华北销售经理、吸尘事业部经理。2007年与吕

子红共同创立上海沃森环保科技有限公司，自有限公司成立以来一直担任执行董

事、总经理。持有公司40%的股份，现任股份公司董事长、总经理，自2013年11

月1日股份公司取得营业执照起算，任期三年。


第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

变动情况具体如下：

姓

名职务

年

龄

性

别任职起止日期

年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

数（股）

是否

在公

司领

薪

王

永

江

董事长

兼总经

理

42 男 2013-11-1 至

2016-10-31 2,000,000 2,000,000 — 是

吕

子

红

监事 43 女 2013-11-1 至

2016-10-31 3,000,000 3,000,000 — 否

丁

寅

董事会

秘书兼

副总经

理

28 女 2013-11-1 至

2016-10-31 — — — 是

姜

晨

静

董事兼

常务副

总兼生

产总监

28 女 2013-11-1 至

2016-10-31 — — — 是

汤

卫

强

董事兼

技术总

监

41 男 2013-11-1 至

2016-10-31 — — — 是

蒲

好

学

监事会

主席兼

研发部

部长

42 男 2013-11-1 至

2016-10-31 — — — 是

吕

振

钢

董事兼

财务总

监

33 男 2013-11-1 至

2016-10-31 — — — 是

郭

津

彤

职工监

事 28 女

2013-11-1 至

2016-10-31 — — — 是


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动


第八章公司治理

一、公司治理、规范运作情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股

份有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定，依照《公司章程》和其

他公司规范管理制度，进一步完善了公司的治理结构，建立健全内部控制制度，

加强信息披露工作和做好投资者关系管理工作。公司治理实际情况符合上海股

交中心关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求。

二、内部控制制度的建立和健全

公司建立内部管理制度，建立绩效考核与激励体系，从管理方面整合公司

资源，发挥优势效应，坚持以提高企业核心竞争能力为核心，根据公司实际情

况适时调整企业发展战略，将资源集中在企业最具优势的领域，重点建设销售

团队，通过行业聚焦和服务聚集形成企业在某一领域的独特竞争优势和核心能

力。

公司制订了《项目预算管理实施办法》、《目标客户报备管理办法》、《采

购管理办法》、《公司员工守则》、《员工出差管理制度（暂行）》、《生产

车间管理条例》、《员工岗位职责（制定中）》等，对整个生产经营过程进行

管理控制。各部门基本能够按照制定的规章制度进行经营管理，公司也基本形

成了较为规范的内部控制体系。公司成立以来，未发生过重大内部控制问题

三、独立董事履行职责情况

公司无独立董事。

四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会

公司无独立董事。

报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，具体情况如下：

（一）第一次股东大会暨股份公司创立大会


公司第一次股东大会暨股份公司创立大会于 2013 年 10 月 26 日召开，审

议通过了如下议案：

本次大会选举产生了第一届董事会成员及监事会非职工监事成员，监事会

成员中的职工监事由职工代表大会选举产生；

1、审议通过《公司章程》；

2、审议通过《股东大会议事规则》；

3、审议通过《董事会议事规则》；

4、审议通过《监事会议事规则》；

5、审议通过《关联交易管理制度》；

6、审议通过《信息披露规则》；

7、审议通过《对外担保管理制度》；

8、审议通过《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》；

9、审议通过《内部审计制度》。

报告期内，公司共召开了 1 次临时股东大会，具体情况如下：

第 1 次股份公司创立大会于 2013 年 11 月 18 日召开，审议通过了如下议案

1、审议通过《关于公司江苏太仓厂房迁址的议案》；

五、报告期内公司董事会的有关情况

报告期内，公司共召开了2次董事会会议，具体情况如下：

（一）公司第一届董事会第 1 次会议于 2013 年 10 月 26 日召开，审议通

过了如下议案：

选举产生了董事长，并聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书；

通过了《内部控制制度》等各项议案。


（二）公司第一届董事会第 2 次会议于 2013 年 11 月 11 日召开，审议通

过了如下议案：

审议通过《关于公司江苏太仓厂房迁址的议案》；

六、报告期内公司监事会的有关情况

报告期内，公司召开了1次监事会会议，具体情况如下

公司第一届监事会第1次会议于2013年10月26日召开，审议通过了如下议案：

经选举产生了监事会主席。

七、截至本报告期末公司披露的其他公告信息

截至本报告期末公司未在上海股权托管交易中心指定网站

（www.china-see.com）披露其他公共信息。


第九章财务报告

审计报告

中汇沪会审[2014]143号

上海沃森环保股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海沃森环保股份有限公司(以下简称上海沃森公司)财

务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和

所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海沃森公司管理层的责任，这种责任包括：(1)

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见


我们认为，上海沃森公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了上海沃森公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营

成果和现金流量。

中汇会计师事务所有限公司上海分所中国注册会计师：陈颖轩

中国·上海中国注册会计师：赵立宏

报告日期：2014年3月29日


资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：上海沃森环保股份有限公司单位：人民币元

资产 2013/12/31 2012/12/31

流动资产：

货币资金 662,565.92 581,958.39

交易性金融资产

应收票据

应收账款 1,803,582.89 1,434,672.00

预付款项 646,579.26 553,417.82

应收利息

应收股利

其他应收款 668,445.30 60,055.00

存货 3,017,275.72 566,277.31

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 6,798,449.09 3,196,380.52

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 1,225,739.26 221,168.01

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产 11,320.56 10,555.95

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 18,091.95

其他非流动资产

非流动资产合计 1,237,059.82 249,815.91

资产总计 8,035,508.91 3,446,196.43

公司负责人：王永江主管会计工作负责人：王永江会计机构负责人：吕振钢


资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日


负债和股东权益 2013/12/31 2012/12/31

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款 938,845.85 515,878.63

预收款项 437,400.00 1,624,500.00

应付职工薪酬 233,754.30 28,827.78

应交税费 -134,082.98 38,614.79

应付利息

应付股利

其他应付款 2,583,492.91 977,903.17

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 4,059,410.08 3,185,724.37

非流动负债：

长期借款 119,710.70

应付债券

长期应付款 820,312.72

专项应付款

预计负债

递延所得税负债 32,648.30 41,184.74

其他非流动负债

非流动负债合计 972,671.72 41,184.74

负债合计 5,032,081.80 3226909.11

股东权益：

股本 5,000,000.00 1,000,000.00

资本公积 78,706.60 174,772.50

减：库存股

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -2,075,279.49 -955,485.18

股东权益合计 3,003,427.11 219,287.32

负债和股东权益总计 8,035,508.91 3,446,196.43



利润表

2013 年度


项目 2013 年度 2012 年度

一、营业收入 5,692,874.41 2,359,095.74

减：营业成本 4,092,582.29 1,850,905.82

营业税金及附加 3,159.17 5,744.94

销售费用 943,704.96 235,949.70

管理费用 2,071,081.81 323,708.36

财务费用 106,881.29 8,969.66

资产减值损失 -20,100.00 -15,922.15

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,504,435.11 -50,260.59

加：营业外收入 299,050.00

减：营业外支出 919.59 911.27

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,206,304.70 -51,171.86

减：所得税费用 9,555.51 -11,762.79

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,215,860.21 -39,409.07

五、每股收益

（一）基本每股收益 -0.36

（二）稀释每股收益 -0.36

六、其他综合收益

七、综合收益总额 -1,215,860.21 -39,409.07



公司现金流量表

2013 年度


项目 2013 年度 2012 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,124,752.11 2,608,314.41

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 6,054,376.92 1,044,002.68

经营活动现金流入小计 11,179,129.03 3,652,317.09

购买商品、接受劳务支付的现金 6,407,372.27 2,282,702.56

支付给职工以及为职工支付的现金 1,577,847.03 380,321.22

支付的各项税费 85,195.90 53,111.74

支付的其他与经营活动有关的现金 5,979,193.35 697,138.96

经营活动现金流出小计 14,049,608.55 3,413,274.48

经营活动产生的现金流量净额 -2,870,479.52 239,042.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 127,127.21 69,128.22

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 127,127.21 69,128.22

投资活动产生的现金流量净额 -127,127.21 -69,128.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,000,000.00

取得借款收到的现金 140,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,140,000.00

偿还债务支付的现金 20,289.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,646.22

支付其他与筹资活动有关的现金 760,950.22

筹资活动现金流出小计 798,885.74

筹资活动产生的现金流量净额 3,341,114.26


四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 343,507.53 169,914.39

加：期初现金及现金等价物余额 212,058.39 42,144.00

六、期末现金及现金等价物余额 555,565.92 212,058.39



所有者权益变动表

2013 年度


项目

2013 年度

归属于母公司所有者权益少数股

东权益所有者权益合计实收资本（或

股本）资本公积

减：库

存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 1,000,000.00 174,772.50 -955,485.18 219,287.32

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 1,000,000.00 174,772.50 -955,485.18 219,287.32

三、本期增减变动金额 4,000,000.00 -96,065.90 -1,119,794.31 2,784,139.79

（一）净利润 -1,215,860.21 -1,215,860.21

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

响

4．其他

上述（一）和（二）小计 -1,215,860.21

（三）所有者投入和减少资本 4,000,000.00

1．所有者投入资本 4,000,000.00

2．股份支付计入所有者权益的金额


3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转 -96,065.90 96,065.90

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 -96,065.90 96,065.90

四、本期期末余额 5,000,000.00 78,706.60 -2,075,279.49



二、会计报表附注

上海沃森环保股份有限公司

财务报表附注

2013 年度

一、公司基本情况

上海沃森环保股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由上海沃森环保科

技有限公司整体变更设立，于2013年11月1日在上海市工商行政管理局登记注册，

取得注册号为310115001033907号的企业法人营业执照。公司注册地：上海市张

江高科技园区科苑路201号2幢106室。法定代表人：王永江。公司现有注册资本

为人民币500.00万元，总股本为500.00万股，每股面值人民币1元，公司于2013

年12月24日在上海股权托管交易中心挂牌交易。

公司成立时注册资本人民币 100.00 万元，其中：吕子红货币出资人民币

70.00 万元，占注册资本的 70.00%；王永江货币出资人民币 30.00 万元，占注

册资本的 30.00%。以上出资业经上海骁天诚会计师事务所审验并出具上骁审内

验（2007）741 号验资报告。

根据 2012 年 12 月 19 日股东会决定和修改后的章程，本公司注册资本增

加至人民币 500.00 万元，其中：吕子红货币出资人民币 70.00 万元、无形资

产出资 230.00 万元；王永江货币出资人民币 80.00 万元、无形资产出资 120.00

万元。以上变更业经上海万智会计师事务所审验并出具万智验字（2013）第 0005

号的验资报告，公司已办理工商变更登记。

根据 2013 年 5 月 15日股东会决定及修改后的章程，将无形资产出资人民

币 350.00 万元变更为货币资金出资人民币 350.00 万元，其中王永江出资人民

币 120.00 万元；吕子红出资人民币 230.00 万元。以上变更业经上海盈智会计

师事务所审验并出具盈智验字（2013）第 0094 号的验资报告，公司已办理工


商变更登记。

根据 2013 年 5 月 27日股东会决议及修改后章程的规定，上海沃森环保科

技有限公司整体变更为股份有限公司，由上海沃森环保科技有限公司的全体股

东以其拥有的上海沃森环保科技有限公司截至 2013 年 7 月 31 日止经审计的净

资产人民币 5,078,706.60元,按 1.0157:1的折股比例折合股份总数 5,000,000

股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产 78,706.60 元计入公司资本公积。此

次变更业经中汇会计师事务所有限公司上海分所出具的中汇沪会验[2013]361

号验资报告验证。公司已办理工商变更登记。

本公司属环保设备制造行业。经营范围为：环保设备的研发、加工、销售，

环保材料、净化设备、防静电产品、机械设备、机电设备及配件、电子元器件、

仪器仪表、电气设备、阀门管道、建筑材料、压缩机及配件、船舶配件及材料

的销售，非标钢结构制作及销售，自动化工程，环保工程，建筑业，提供相关

技术咨询和技术服务。主要产品为环保设备。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计

准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础

上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公

司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 会计期间


会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(二) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(三) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计

量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现

值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额

(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。

本期财务报表项目的计量属性未发生变化。

(四) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(五) 外币折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种

外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发

生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生

日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

(六) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融

资产。


金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确

认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于

其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资

产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和

应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况

除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值

计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场

中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支

出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的

余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终

止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续

确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转

移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资


产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期

损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计

入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条

件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分

之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期

损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入

所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并

自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公

允价值的基础。

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对

单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大

的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据

其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收

款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对

其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍


生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按

照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降

趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价

值累计损失一并转出计入减值损失。

(七) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依

据或金额标准

应收账款——金额 50.00万元以上(含)或占应收账款账面余

额 50.00%以上的款项；其他应收款——金额 20.00 万元以上

(含)或占其他应收款账面余额 30.00%以上的款项。

单项金额重大并单项计

提坏账准备的计提方法

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单

独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险

特征的若干组合计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法

账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法

关联方组合应收本公司之控股股东款项根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备

其他组合应收各类押金、员工备用金款项根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月,下同) 5.00%

6 个月-1 年 5.00% 5.00%

1－2 年 40.00% 5.00%

2－3 年 60.00% 5.00%

3－4 年 80.00% 5.00%


4 年以上 100.00% 5.00%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备

4. 对于其他应收款项(包括预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(八) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，

通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成

本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料

等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料

存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

5．存货的盘存制度为永续盘存制

6．包装物、低值易耗品按照一次转销法进行摊销。


(九) 固定资产的确认和计量

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、

出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益

很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的

后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，

发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定

可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人

员服务费等。

(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

生的必要支出构成。

(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，

但合同或协议约定价值不公允的除外。

(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的

成本，分别按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则

第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则

第 21 号—租赁》确定。

3．固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿


命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用(年) 预计净残值率年折旧率

机器设备 10.00 5.00% 9.50%

办公设备 5.00 5.00% 19.00%

运输工具 4.00 5.00% 23.75%

电子设备 3.00 5.00% 31.67%

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使

用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

融资租入固定资产按本财务报表附注四(十四)所述会计政策进行认定和

计价。

4．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置

固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的

折旧方法。

5．固定资产减值准备的提取

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四(十

一)所述方法计提固定资产减值准备。

(十) 无形资产的确认和计量

1．无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

产达到预定用途所发生的其他支出。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价

值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公

允价值确定其入账价值。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相


关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，

作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期

限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)

运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生

产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行

动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付

有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许

使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济

利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直

线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的

使用寿命进行复核，并进行减值测试。

3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，

按本财务报表附注四(十一)所述方法计提无形资产减值准备。

4．内部研究开发费用的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取

新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有

计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识

应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特

点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有

完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包


括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十一) 资产减值

本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的

减值。

1．长期股权投资

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未

来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的

可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判

断相关资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金

额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础

确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用

后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收

回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组


或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以

上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项

资产的减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除

预计净残值)。

3．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十二) 借款费用的确认和计量

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时

间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生

产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正

常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发

生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额


为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去

将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条

件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权

平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过

当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在

资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；

在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生

的辅助费用，在发生时计入当期损益。

(十三) 收入确认原则

1．销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上

的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计

量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金

额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确

定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认

提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不


能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够

可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。

(十四) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行

使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁

开始日租赁资产公允价值；

(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

2．经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。

发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当

期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为


应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直

接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融

资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认

融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司

采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(十五) 企业所得税的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负

债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之

间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延

所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应

纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所

得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期

间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减

记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减

记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，

但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认

的交易或者事项。

5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负

债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延

所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所

得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得

税负债以抵销后的净额列报。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正说明

(一) 会计政策变更说明

本期公司无会计政策变更事项。

(二) 会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

(三) 前期重大差错更正说明

本期公司无前期重大差错更正事项。

六、税(费)项

(一) 增值税

按 17%的税率计缴。

(二) 城市维护建设税

按应交流转税税额的 1%计缴。

(三) 教育费附加



(四) 地方教育附加


(五) 河道管理费


(六) 企业所得税

按应纳税所得额以 25%的税率计缴。

七、利润分配

本年无利润分配。

八、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一)资产负债表主要项目注释

1. 货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数

现金 14,489.31 60,445.00

银行存款 171,176.61 7,613.39

其他货币资金 476,900.00 513,900.00

合计 662,565.92 581,958.39

(2)期末其他货币资金系两份合同履约保函保证金，金额共计 476,900.00

元。编号为 52391302012028 的保函对象为大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公

司，保证金额为 369,900.00 元，保函期限至 2014 年 3 月 5 日，保函账户为

31001523211049000262，开户银行为中国建设银行浦东张江支行；编号为

52391302013030 的保函对象为芜湖东旭光电科技有限公司，保证金额为


107,000.00 元，保函期限至 2014 年 6 月 5 日，保函账户为

31001523211049000262，开户银行为中国建设银行浦东张江支行。

2．应收账款

(1)明细情况

种类

期末数

期初数

账面余额

占总额

比例(%) 坏账准备

计提

比例(%) 账面余额

占总额


计提

比例

(%)

单项金额重

大并单项计

提坏账准备

按组合计提

坏账准备 1,827,022.89 100.00 23,440.00 1.28 1,478,212.00 100.00 43,540.00 2.95

单项金额虽

不重大但单

项计提坏账

准备

合计

1,827,022.8

9 100.00 23,440.00 1.28 1,478,212.00 100.00 43,540.00 2.95

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50.00万元以上(含)或占应收账

款账面余额50.00%以上，单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划

分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿

证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况


按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合：

账龄

期末数期初数

账面余额比例(%) 坏账准备账面余额比例(%) 坏账准备

6个月以内 1,637,172.89 89.61 1,403,862.00 94.97

6 个月 -1

年

150,000.00

8.21 7,500.00

1-2 年 39,850.00 2.18 15,940.00 5,350.00 0.36 2,140.00

2-3 年 69,000.00 4.67 41,400.00

小计 1,827,022.89 100.00 23,440.00 1,478,212.00 100.00 43,540.00

(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)期末应收账款金额前 5 名情况

单位名称与本公司关系期末余额账龄

占应收账款总额

的比例(%)

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司非关联方

1,109,700.00 6个月以内 60.74

欧陆风机技术（太仓）有限公司非关联方

188,358.89 6个月以内 10.31

长沙东立机电贸易有限公司非关联方

144,600.00 6个月以内 7.91

芜湖东旭光电科技有限公司非关联方

108,000.00 6个月以内 5.91

陕西浩基实业有限公司非关联方

47,100.00 6个月以内 2.58

小计 1,597,758.89 87.45

(5)期末无应收关联方款项。

3．预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1年以内 617,379.76 95.48 617,379.76 526,317.82 95.10 526,317.82

1至 2年 29,199.50 4.52 29,199.50 27,100.00 4.90 27,100.00


合计 646,579.26 100.00 646,579.26 553,417.82 100.00 553,417.82

(2)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)金额较大的预付款项

单位名称与本公司关系期末余额账龄性质和内容

上海煊荣自动化科技有限公司非关联方 249,119.50 2年以内未到结算期

昆山和通环保技术工程有限公司非关联方 62,000.00 1年以内未到结算期

江苏君威人力资源有限公司非关联方 36,635.30 1年以内未到结算期

太仓荣科精密钣金有限公司非关联方 32,796.83 1年以内未到结算期

太仓市源本金属制品有限公司非关联方 29,430.00 1年以内未到结算期

小计 409,981.63

(4)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

(5)期末无预付关联方款项。

4．其他应收款

(1)明细情况

种类

期末数

期初数

账面余额

占总额


计提

比例(%) 账面余额

占总额


计提

比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按组合计提坏账准

备 668,445.30 100.00 60,055.00 100.00

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备

合计 668,445.30 100.00 60,055.00 100.00

[注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20.00万元以上(含)或占其他应

收款账面余额30%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划

分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿


证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

(2)坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合

期末数期初数

账面余额计提比例(%) 坏账准备账面余额计提比例(%) 坏账准备

其他组合 668,445.30 60,055.00

[注]未发现其他组合存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(4)金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称期末数款项性质或内容

和运国际租赁有限公司 198,000.00 租赁保证金

和运国际租赁有限公司苏州分公司 120,000.00 租赁保证金

创富融资租赁（上海）有限公司苏州分公司 118,240.00 租赁保证金

张小军 112,484.80 备用金

吴海萍 90,454.50 备用金

小计 639,179.30

5．存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 2,899,806.32 2,899,806.32 486,933.14 486,933.14

在产品

库存商品 117,469.40 117,469.40 79,344.17 79,344.17

合计 3,017,275.72 3,017,275.72 566,277.31 566,277.31

(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

6．固定资产

(1)明细情况


1)原价

类别期初数本期增加本期减少期末数

机器设备 178,860.00 7,863.25 186,723.25

运输工具 1,062,694.34 1,062,694.34

办公设备 22,222.22 21,025.64 43,247.86

电子设备 148,268.58 96,313.32 244,581.90

合计 349,350.80 1,187,896.55 1,537,247.35

2)累计折旧


机器设备 33,983.40 17,041.25 51,024.65

运输工具 110,427.63 110,427.63

办公设备 2,814.81 6,552.56 9,367.37

电子设备 91,384.58 49,303.86 140,688.44

合计 128,182.79 183,325.30 311,508.09

3)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

4)账面价值


机器设备 144,876.60 7,863.25 17,041.25 135,698.60

运输工具 1,062,694.34 110,427.63 952,266.71

办公设备 19,407.41 21,025.64 6,552.56 33,880.49

电子设备 56,884.00 96,313.32 49,303.86 103,893.46

合计 221,168.01 1,187,896.55 183,325.30 1,225,739.26

(2)融资租赁租入的固定资产

类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输工具 1,062,694.34 110,427.63 952,266.71

(3)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 111,619.00 元。

7．无形资产

(1)原价



软件 10,256.42 3,500,000.00 3,500,000.00 10,256.42

专利权 385.00 1,925.00 2,310.00

合计 10,641.42 3,501,925.00 3,500,000.00 12,566.42

(2)累计摊销


软件 85.47 1,025.64 1,111.11

专利权 134.75 134.75

合计 85.47 1,160.39 1,245.86

(3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)账面价值

类别期初数本期增加本期减少期末数剩余摊销年限

软件 10,170.95 3,500,000.00 3,501,025.64 9,145.31 8 年 11 个月

专利权 385.00 1,925.00 134.75 2,175.25 9 年 5 个月

合计 10,555.95 3,501,925.00 3,501,160.39 11,320.56

8．递延所得税资产/递延所得税负债

已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:

递延所得税资产项目

期末数期初数

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得

税资产

可抵扣暂时

性差异

坏账准备的所得税影响 10,885.00 43,540.00

预提工资的所得税影响 7,206.95 28,827.78

合计 18,091.95 72,367.78

递延所得税负债项目

期末数期初数

递延所得税

负债

应纳税暂时性

差异

递延所得

税负债

应纳税暂时

性差异

接受捐赠资产的所得税影响 32,648.30 130,593.21 41,184.74 164,738.93

递延所得税负债形成的原因为 2010 年 12 月份本公司接受股东王永江个人

捐赠的价值 233,030.00 元的工具设备等固定资产，但是未取得发票抬头为本


公司的销售发票而产生账面价值与计税基础之间的差异。在接受捐赠时按照工

具设备的价值计入固定资产，按照固定资产价值与所得税税率的乘积计入递延

所得税负债，差额计入资本公积，每年按照该资产计提的折旧额与所得税税率

的乘积抵减递延所得税负债。

9．应付账款

(1)明细情况

账龄期末数期初数

1 年以内 897,845.85 515,878.63

1-2 年 41,000.00

合计 938,845.85 515,878.63

(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方

款项情况。

(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。

10．预收款项

(1)明细情况

账龄期末数期初数

1 年以内 437,400.00 1,325,700.00

1-2 年 298,800.00

合计 437,400.00 1,624,500.00

(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方

款项情况。


(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。

11．应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期支付期末数

工资、奖金、津贴和补贴 1,275,621.39 1,169,741.95 105,879.44

职工福利费 37,773.65 37,773.65

社会保险费 20,761.86 384,180.67 349,480.59 55,461.94

其中：基本养老保险费 12,344.89 229,694.45 209,509.58 32,529.76

医疗保险费 6,733.57 115,579.80 103,921.71 18,391.66

失业保险费 953.92 19,266.03 17,650.83 2,569.12

工伤保险费 280.57 10,377.75 9,882.80 775.52

生育保险费 448.91 9,262.64 8,515.67 1,195.88

住房公积金 8,065.92 79,081.39 14,734.39 72,412.92

因解除劳动关系给予的补偿 6,116.45 6,116.45

合计 28,827.78 1,782,773.55 1,577,847.03 233,754.30

(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。

12．应交税费


增值税 -135,614.56 34,491.39

城市维护建设税 344.91

教育费附加 1,034.74

地方教育附加 689.83

代扣代缴个人所得税 1,531.58 1,709.01

河道管理费 344.91

合计 -134,082.98 38,614.79


13．其他应付款

(1)明细项目


暂借款 2,523,492.91 977,903.17

其他 60,000.00

合计 2,583,492.91 977,903.17

(2)期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项详见本

附注“关联方关系及其交易”。

(3)期末其他应付关联方款项 2,513,653.41 元，占其他应付款余额的

97.30%。

(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称期末数款项性质或内容

王永江 2,513,653.41 暂借款

(5)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

14．长期借款

贷款单位币种借款条件期末数期初数

渣打银行上海分行人民币信用借款 119,710.70

[注]长期借款为渣打银行上海分行向本公司提供的中小企业无抵押小额

贷款。借款日为 2013 年 5 月 14 日，约定还款日为 2016 年 5 月 14日。本金为

人民币 140,000.00 元,每月定额还款 5,419.36 元。

15．长期应付款

(1)明细情况

种类期末数期初数剩余付款期限

全顺短轴六座汽车租赁款 111,418.85 1年 2个月

-未确认融资费用 -22,346.77

奥迪 Q5技术型汽车租赁款 366,666.63 1年 1个月

-未确认融资费用 -39,071.41


奥迪 Q5豪华型汽车租赁款 466,506.93 1年 11个月

-未确认融资费用 -62,861.51

合计 820,312.72

(2)期末无长期应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

16．实收资本

(1)明细情况

投资人/股东期初数出资比例(%) 本期增加本期减少期末数出资比例(%)

吕子红 700,000.00 70.00 2,300,000.00 3,000,000.00 60.00

王永江 300,000.00 30.00 1,700,000.00 2,000,000.00 40.00

合计 1,000,000.00 100.00 4,000,000.00 5,000,000.00 100.00

(2)本期实收资本变动情况详见本财务报表附注一“公司基本情况”之说

明。

17．资本公积

(1)明细情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 78,706.60 78,706.60

其他资本公积 174,772.50 174,772.50

其中：其他 174,772.50 174,772.50

合计 174,772.50 78,706.60 174,772.50 78,706.60

(2)资本公积增减变动原因及依据说明

根据 2013 年 5 月 27日股东会决议及修改后章程的规定，由上海沃森环保

科技有限公司的全体股东以其拥有的上海沃森环保科技有限公司截至2013年7

月 31 日止经审计的净资产人民币 5,078,706.60 元,按 1.0157:1 的折股比例折

合股份总数 5,000,000 股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产 78,706.60 元

计入公司资本公积。此次变更业经中汇会计师事务所有限公司上海分所出具的

中汇沪会验[2013]361 号验资报告验证。


18．未分配利润

项目金额

上年年末余额 -955,485.18

调整后本年年初余额 -955,485.18

加：本期净利润 -1,215,860.21

其他转入 96,065.90

期末未分配利润 -2,075,279.49

[注]其他转入情况详见本财务报表附注四(一)17 之说明。

(二)利润表主要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

1)营业收入

项目本期数上年数

主营业务收入 5,692,874.41 2,359,095.74

2)营业成本


主营业务成本 4,092,582.29 1,850,905.82

(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)

产品名

称

本期数

上年数

收入成本利润收入成本利润

中央除

尘设备 5,692,874.41 4,092,582.29 1,600,292.12 2,359,095.74 1,850,905.82 508,189.92

(3)销售收入前五名情况


向前 5 名客户销售的收入总额 5,012,134.20 1,966,767.52

占当年营业收入比例(%) 88.05 83.37

2．营业税金及附加

项目本期数上年数计缴标准


城市维护建设税 451.31 820.70 应交流转税税额的 1%

教育费附加 1,353.93 2,462.12 应交流转税税额的 3%

地方教育附加 902.62 1,641.42 应交流转税税额的 2%

河道管理费 451.31 820.70 应交流转税税额的 1%

合计 3,159.17 5,744.94

3．销售费用


职工薪酬 344,643.26 71,164.30

运输费 29,739.97 16,418.18

差旅费 524,152.00 121,152.03

办公费 7,844.82

招待费 39,889.73 9,425.50

汽油费 1,994.87

其他 5,280.00 7,950.00

合计 943,704.96 235,949.70

4．管理费用


职工薪酬 436,905.18 184,365.58

折旧费 123,831.35 22,469.01


办公费 232,665.26 58,062.42

租赁费 90,000.00 1,590.00

差旅费 53,713.10 33,238.00

业务招待费 205.00

商业保险费 21,133.72 2,901.20

无形资产摊销 1,160.39 85.47

快递费 877.00

中介机构服务费 787,443.39

研发费用 324,229.42

其他 19,914.68

合计 2,071,081.81 323,708.36

5．财务费用


利息支出 17,646.22

减：利息收入 907.98 89.87

融资租赁费用 82,328.60

手续费支出 7,814.45 9,059.53

合计 106,881.29 8,969.66

6．资产减值损失


坏账损失 -20,100.00 -15,922.15


7．营业外收入


罚没及违约金收入 298,800.00

其他 250.00

合计 299,050.00

8．营业外支出


赔偿金、违约金 919.59 911.27

9．所得税费用


递延所得税费用 9,555.51 -11,762.79

(三)现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金


关联方资金拆入 5,384,518.94 1,043,912.81

新增三个月内到期保函保证金 369,900.00

违约金利得 298,800.00

销售废品利得 250.00

利息收入 907.98 89.87

小计 6,054,376.92 1,044,002.68

2．支付的其他与经营活动有关的现金


关联方资金拆出 3,838,768.70

新增三个月以上到期保函保证金 107,000.00 369,900.00


付现费用 1,852,540.31 317,268.16

员工备用金 144,650.30

押金保证金 27,500.00

银行手续费 7,814.45 9,059.53

滞纳金 919.59 911.27

小计 5,979,193.35 697,138.96

3．支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金


融资租赁租金 324,710.22

融资租赁保证金 436,240.00

小计 760,950.22

4．现金流量表补充资料


1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,215,860.21 -39,409.07

加：资产减值准备 -20,100.00 -15,922.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,325.30 39,460.71

无形资产摊销 1,160.39 85.47

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 99,974.82

投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 18,091.95 -3,226.41

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -8,536.44 -8,536.38

存货的减少(增加以“－”号填列) -2,450,998.41 -452,532.04


经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -351,222.63 -1,889,383.69

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 873,685.71 2,608,506.17

经营活动产生的现金流量净额 -2,870,479.52 239,042.61

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产 1,062,694.34

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 555,565.92 212,058.39

减：现金的期初余额 212,058.39 42,144.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 343,507.53 169,914.39

5．现金和现金等价物

项目期末数上年数

一、现金 555,565.92 212,058.39

其中：库存现金 14,489.31 60,445.00

可随时用于支付的银行存款 171,176.61 7,613.39

可随时用于支付的其他货币资金 369,900.00 144,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 555,565.92 212,058.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

物

[注]不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2013 年度现金流量表中现金期末数为 555,565.92 元，2013 年 12 月 31 日

资产负债表中货币资金期末数为 662,565.92 元，差额 107,000.00 元，系现金

流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金

107,000.00 元。


2012 年度现金流量表中现金期末数为 212,058.39 元，2012 年 12 月 31 日

资产负债表中货币资金期末数为 581,958.39 元，差额 369,900.00 元，系现金

流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金

369,900.00 元。

九、资产减值准备

(单位：人民币元)

项目期初数本期计提本期转回本期转销期末数

坏账准备 43,540.00 20,100.00 23,440.00

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

本公司的实际控制人情况

公司的实际控制人系王永江与吕子红夫妇。其中：吕子红持股 60.00%，王

永江持股 40.00%。

(二) 关联方交易情况

关联方资金拆借

关联方拆借金额说明

拆入

王永江 5,384,518.94 不计息

拆出

王永江 3,838,768.70 不计息

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应付款王永江 2,513,653.41 967,903.17


十一、或有事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

2013 年 3月 25 日，公司同出租方沈晓白签订房屋租赁合同(租赁地址为上

海市浦东新区晨辉路 377 弄 163 号，租赁期限为 2013.4.5-2018.4.4)，月租金

第一年为 10,000.00 元，第二年为 10,500.00 元，第三年为 11,000.00 元，第

四年为 11,500.00 元，第五年为 12,000.00 元。

2014 年 1月 1 日，公司同出租方上海嘉定菊园纸业有限公司签订房屋租赁

合同 ( 租赁地址为上海市嘉定区嘉安公路 2085 号，租赁期限为

2014.1.1-2017.1.1)，年租金第一年 285,600.00 元，第二年 291,312.00 元，

第三年 297,138.24 元；另物业费为 800.00 元/月。此外双方签订补充协议，

自 2014 年 8 月 1日起至 2017 年 1 月 1日，上海沃森环保股份有限公司向出租

方上海嘉定菊园纸业有限公司租赁同位于上海市嘉定区嘉安公路 2085 号的大

厂房，第一年租金为 247,230.00 元，第二年租金为 252,174.60 元，剩余期限

租金 107,174.21 元。

上述租赁合同的财务影响如下：

剩余租赁期最低租赁付款额(元)

1年以内(含 1年) 522,712.50

1年以上 2 年以内(含 2 年) 680,702.25

2年以上 3 年以内(含 3 年) 697,514.30

3年以上 178,500.00

合计 2,079,429.05

十三、资产负债表日后非调整事项

截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整

事项。


十四、其他重要事项

融资租赁

(1)未确认融资费用

项目及内容期末数(元) 期初数(元) 本期分摊数(元)

全顺短轴六座汽车未确认融资费用 22,346.77 22,871.07

奥迪 Q5技术型汽车未确认融资费用 39,071.41 53,328.67

奥迪 Q5豪华型汽车未确认融资费用 62,861.51 6,128.86

小计 124,279.69 82,328.60

本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用，根据租赁期开始日租入资产

入账价值的不同情况，对未确认融资费用采用不同的分摊率：

以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作

为租入资产入账价值的，将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。

以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资

产入账价值的，将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。

以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租

入资产入账价值的，将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。

以租赁资产公允价值作为入账价值的，重新计算分摊率。该分摊率是使最

低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。

期末应付融资租赁款抵减未确认融资费用后的净额列示于资产负债表“长

期应付款”项目。

(2)其他融资租赁信息

各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧详见本财务报表附注八

（一）6。

(3)以后年度将支付的最低租赁付款额

剩余租赁期最低租赁收款额(元)

1年以内(含 1年) 497,753.88

1年以上 2 年以内(含 2年) 446,838.53

合计 944,592.41


十五、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1 号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收

益为＋，损失为-)：

项目本期数

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定

额或定量享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准

设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外

企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值

产生的损益

非货币性资产交换损益

委托投资损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入


除上述各项之外的其他营业外收支净额 298,130.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 298,130.41

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -2,361.58

非经常性损益净额 300,491.99

其中：归属于母公司股东的非经常性损益

归属于少数股东的非经常性损益

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净

资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均

净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -62.52 -0.36 -0.36

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -77.97 -0.45 -0.45

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 -1,215,860.21

非经常性损益 2 300,491.99

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,516,352.20

归属于公司普通股股东的期初净资产 4 219,287.32

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 4,000,000.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 7

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8


其他交易或事项引起的净资产增减变动 9

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10

报告期月份数 11 12

加权平均净资产 12[注] 1,944,690.55

加权平均净资产收益率 13=1/12 -62.52%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -77.97%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 1 -1,215,860.21

非经常性损益 2 300,491.99

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,516,352.20

期初股份总数 4 1,000,000

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 4,000,000

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 7

报告期因回购等减少股份数 8

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9

报告期缩股数 10

报告期月份数 11 12

发行在外的普通股加权平均数 12 3,333,333.33

基本每股收益 13=1/12 -0.36

扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.45

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。


第十章备查文件目录

一、由董事长签名的《2013年年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

五、文件存放地点：公司董事会办公室。

上海沃森环保股份有限公司董事会

2014年4月【】日

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