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千附實業股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一及一○○年第一季

地址：桃園縣蘆竹鄉南崁路一段九十九號九樓

電話：（○三）三二二○○二二

股票代碼：8383

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師核閱報告 3 -

四、 資產負債表 4 -

五、 損 益 表 5～ 6 -

六、 股東權益變動表 - -

七、 現金流量表 7～ 8 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 9 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 9～ 14 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 14、 15 三

(四 ) 重要會計科目之說明 15～ 28 四～二十

(五 ) 關係人交易 28～ 30 二二

(六 ) 質抵押之資產 30 二三

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 31～ 33 二四

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 28 二一

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 33、 35～ 38 二五

2. 轉投資事業相關資訊 34、36、 37、39 二五

3. 大陸投資資訊 34、 40 二五

(十二 ) 營運部門財務資訊 34 二六

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會計師核閱報告

千附實業股份有限公司 公鑒：

千附實業股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負

債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金

流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，

本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表

之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並

未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註十所述，千附實業股份有限公司民國一○一年及一○○

年三月三十一日採用權益法評價之長期股權投資餘額分別計新台幣 546,540

仟元及新台幣 523,850 仟元，及其第一季認列之投資損失分別計新台幣 5,287

仟元及新台幣 2,683 仟元，暨財務報表附註二五附註揭露事項所述轉投資事業

之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭

露計算。

依本會計師核閱結果，除上段所述按權益法計價之長期股權投資及其有

關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認

列，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及一○○

年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大

方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則

中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。

千附實業股份有限公司已另行編製民國一○一及一○○年第一季之合併

財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 陳 慧 銘

會 計 師 李 麗 凰

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 四 月 二 十 七 日

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千附實業股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註四） $ 182,752 5 $ 398,484 11 2100 短期借款（附註十三及二三） $ 626,816 17 $ - - 1120 應收票據淨額（附註二、五、六及二二） 29,515 1 23,597 1 2120 應付票據（附註二四） 1,979 - 3,167 - 1140 應收帳款淨額（附註二及六） 123,484 3 322,435 9 2140 應付帳款 278,275 7 622,796 17 1150 應收帳款－關係人淨額（附註二、六及二 2150 應付帳款－關係人（附註二二） 772 - 1,113 - 二） 291,523 8 291,815 8 2160 應付所得稅（附註二） 6,160 - 43,916 1 1210 存貨（附註二及七） 598,499 16 528,474 15 2170 應付費用 82,648 2 90,296 3 1240XX 在建工程（附註二及八） 391,245 10 389,458 11 2270 一年或一營業週期內到期長期負債（附註 1260 預付款項 55,151 1 27,709 1 二） 713 - 615 - 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 20,605 - 18,148 1 2264YY 預收工程款（附註二及九） 191,170 5 203,217 6 1291 受限制資產－流動（附註二三及二四(七)） 103,059 3 39,102 1 2298 其他流動負債 137,531 4 41,534 1 1298 其他流動資產 16,303 - 11,489 - 21XX 流動負債合計 1,326,064 35 1,006,654 28 11XX 流動資產合計 1,812,136 47 2,050,711 58 長期負債 投資（附註二、九、十及二五） 2446 應付租賃款（附註二） 1,047 - 1,760 - 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 248,548 7 21,963 - 1421 採權益法之長期投資 546,540 14 523,850 15 其他負債 14XX 長期投資合計 795,088 21 545,813 15 2810 應計退休金負債（附註二） 107,812 3 107,573 3 2880 其他（附註二四） 7,648 - - - 固定資產（附註二、十一及二二） 28XX 其他負債合計 115,460 3 107,573 3 成 本 1501 土 地 166,993 4 166,993 5 2XXX 負債合計 1,442,571 38 1,115,987 31 1521 房屋及建築 285,736 7 223,917 6 1531 機器設備 677,507 18 577,110 16 股東權益 1681 其他設備 153,860 4 141,796 4 3110 普通股股本（附註十六） 1,181,718 31 1,136,267 32 15X1 成本合計 1,284,096 33 1,109,816 31 資本公積（附註十六） 15X9 減：累積折舊 ( 510,157 ) ( 13 ) ( 399,839 ) ( 11 ) 3211 發行股票溢價 276,000 7 276,000 8 1670 未完工程及預付設備款 319,670 8 117,818 3 3213 轉換公司債轉換溢價 221,453 6 221,453 6 15XX 固定資產合計 1,093,609 28 827,795 23 3220 庫藏股票交易 19,852 - 14,951 1 3270 合併溢額 327,443 9 327,443 9 無形資產 保留盈餘（附註十六） 1770 遞延退休金成本（附註二） 23,748 1 21,722 1 3310 法定盈餘公積 150,135 4 133,362 4 3350 未分配盈餘 234,392 6 338,298 9 其他資產 股東權益其他項目 1820 存出保證金 5,369 - 6,585 - 3420 累積換算調整數（附註二） 4,603 - 2,336 - 1830 遞延費用 6,977 - 7,488 - 3480 庫藏股票－一○一年 1,088 仟股；一○○ 1860 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十八） 10,589 1 14,556 1 年 592 仟股（附註二及十七） ( 21,613 ) ( 1 ) ( 11,745 ) - 1887 受限制資產－非流動（附註二三） 5,447 - 4,983 - 3XXX 股東權益合計 2,393,983 62 2,438,365 69 1888 其他資產（附註二、六、十二及二四） 83,591 2 74,699 2 18XX 其他資產合計 111,973 3 108,311 3 1XXX 資 產 總 計 $ 3,836,554 100 $ 3,554,352 100 負債及股東權益總計 $ 3,836,554 100 $ 3,554,352 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）

董事長：徐志宏 經理人：徐志宏 會計主管：陳惠旌

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千附實業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

4110 營業收入總額（附註二及二

二）

$ 314,324 100 $ 713,835 100 4170 減：銷貨退回 ( 17 ) - ( 8 ) - 4190 銷貨折讓 ( 1,322 ) - ( 2,844 ) - 4000 營業收入淨額 312,985 100 710,983 100 5000 營業成本（附註二、七、十

九及二二）

( 259,026 ) ( 83 ) ( 559,805 ) ( 79 ) 5910 營業毛利 53,959 17 151,178 21 營業費用（附註十九) 6100 推銷費用 16,312 5 25,080 4 6200 管理及總務費用 25,470 8 29,581 4 6300 研究發展費用 1,775 1 7,479 1 6000 營業費用合計 43,557 14 62,140 9 6900 營業淨利 10,402 3 89,038 12 營業外收入及利益 7110 利息收入 88 - 37 - 7130 處分固定資產利益 213 - 571 - 7140 處分投資利益－淨額 - - 92 - 7160 兌換利益－淨額 - - 1,774 1 7250 呆帳迴轉利益 220 - - - 7480 什項收入 4,282 2 1,519 - 7100 營業外收入及利益

合計

4,803 2 3,993 1 （接次頁）

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（承前頁）

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業外費用及損失 7510 利息費用 $ 1,180 - $ 93 - 7521 採權益法認列之投資損

失－淨額（附註十）

5,287 2 2,683 - 7530 處分固定資產損失 36 - - - 7560 兌換損失－淨額 3,143 1 - - 7880 什項支出 2 - 154 - 7500 營業外費用及損失

合計

9,648 3 2,930 - 7900 稅前利益 5,557 2 90,101 13 8110 所得稅費用（附註二及十八） ( 1,161 ) ( 1 ) ( 15,062 ) ( 2 ) 9600 本期淨利 $ 4,396 1 $ 75,039 11 代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘（附註二十） 9750 基本每股盈餘 $ 0.05 $ 0.04 $ 0.77 $ 0.64 9850 稀釋每股盈餘 $ 0.05 $ 0.04 $ 0.76 $ 0.64 假設全鋒實業股份有限公司買賣及持有千附實業股份有限公司股票不視

為庫藏股票而作為投資時之擬制資料（稅後金額）：

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

本期稅後淨利 $ 4,396 $ 75,039 每股盈餘 基本每股盈餘 $ 0.04 $ 0.64 稀釋每股盈餘 $ 0.04 $ 0.64

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）

董事長：徐志宏 經理人：徐志宏 會計主管：陳惠旌

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千附實業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年

第 一 季

一 ○ ○ 年

第 一 季

營業活動之現金流量 本期淨利 $ 4,396 $ 75,039 折舊費用 30,332 28,056 攤銷費用 1,029 1,360 呆帳（迴轉利益）損失 ( 220 ) 2,543 採權益法評價之投資損失（淨額） 5,287 2,683 存貨跌價及呆滯損失 1,311 3,643 處分固定資產利益（淨額） ( 177 ) ( 571 ) 處分投資利益（淨額） - ( 92 ) 遞延所得稅 ( 2,509 ) 904 營業資產及負債之淨變動

應收票據 ( 3,150 ) ( 4,079 ) 應收帳款 41,210 ( 5,942 ) 存 貨 ( 53,540 ) ( 113,269 ) 在建工程淨額 ( 64,828 ) ( 49,601 ) 預付款項 ( 41,273 ) 1,910 其他流動資產 4,589 ( 3,420 ) 應付票據 ( 283 ) ( 226 ) 應付帳款 ( 5,436 ) 62,880 應付費用 ( 20,977 ) ( 15,554 ) 應付所得稅 3,661 14,092 預收工程款淨額 ( 13,709 ) 23,243 應計退休金負債 1,783 1,965 其他流動負債 6,723 1,315 營業活動之淨現金流（出）入 ( 105,781 ) 26,879

投資活動之現金流量

處分固定資產價款 680 571 購置固定資產價款 ( 102,531 ) ( 42,210 ) 處分備供出售金融資產價款 - 100,092 取得以成本衡量之金融資產 ( 31,824 ) -

（接次頁）

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（承前頁）

一 ○ 一 年

第 一 季

一 ○ ○ 年

第 一 季

遞延費用增加 ( $ 171 ) ( $ 188 ) 存出保證金增加 ( 40 ) ( 315 ) 受限制資產（增加）減少 ( 5 ) 172 其他資產－其他減少（增加） 35,650 ( 22,700 )

投資活動之淨現金流（出）入 ( 98,241 ) 35,422 融資活動之現金流量

短期借款增加 143,851 - 應付租賃款減少 ( 189 ) ( 162 )

融資活動之淨現金流入（出） 143,662 ( 162 ) 本期現金及約當現金淨（減少）增加數 ( 60,360 ) 62,139 期初現金及約當現金餘額 243,112 336,345 期末現金及約當現金餘額 $ 182,752 $ 398,484 現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 1,916 $ 93 本期支付所得稅 $ 9 $ 65

不影響現金流量及部分現金收付之投資及融

資活動

固定資產增加數 $ 27,274 $ 46,864 應付設備款減少（增加） 75,257 ( 4,654 )

支付現金 $ 102,531 $ 42,210

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）

董事長：徐志宏 經理人：徐志宏 會計主管：陳惠旌

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千附實業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

千附實業股份有限公司創立於七十一年四月，營業範圍包括半導

體製控設備系統連結工程；潔淨室、超純水設備管路及各類化學工程

設備之買賣、設計、製造及施工；各種油壓、機械另件及精密模具之

製造加工買賣業務；製鞋整廠機械設備之設計規劃及其相關材料產品

之製品買賣加工業務；以及各項航空器材之加工製造買賣等業務。

本公司為降低營運成本、增強營運效益，提升競爭力等目的，於

九十四年九月九日經股東會決議通過與原全鋒實業股份有限公司合

併，以九十五年九月一日為合併基準日，並以本公司為存續公司，原

全鋒實業股份有限公司為消滅公司。

本公司股票自九十三年九月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣

中心上櫃買賣。

截至一○一年及一○○年三月底止，本公司員工人數分別為 614

人及 552 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明

如下：

(一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負

債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換

算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；外

幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益

之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

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非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入

或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以

調整，兌換差額列為當期損益。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表

換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，

作為股東權益之調整項目。

(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵

呆帳、存貨跌價損失、長期工程合約損失、固定資產折舊、退休金

以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金

額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之

資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形

資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主

要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償

之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

但本公司從事工程部分，其營業週期長於一年，是以與營建業

務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非流動之標準。

(四 ) 以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股

票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備

供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此

減損金額不予迴轉。

(五 ) 應收帳款之減損評估及備抵呆帳

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據

對客戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素，定期評估應收帳

款之收回可能性。

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如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準

則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，

修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳

款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因

應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證

據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來

評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可

觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流

量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現

值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當

應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後

續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動

認列為呆帳損失。

(六 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產與採權益法評價之長期股權投資）以

其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列

損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利

益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未

認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。

進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之

各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減

損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之

比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面

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價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面

價值；次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比

例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別

長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收

金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

(七 ) 存 貨

存貨包括原物料、商品存貨、製成品及在製品。存貨係以成本

與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外

係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減

除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採

用加權帄均法。

(八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有

重大影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，

投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤

銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動

資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產

及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有

差額時列為非常損益。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股

比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部

消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持

股比例予以消除。

(九 ) 固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資

產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重

大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

- 13 -

資本租賃係以各期租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資

產公帄價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。每

期所支付租賃款中之隱含利息列為當期之利息費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至五十

六年；機器設備，五至九年；其他設備，二至十一年。耐用年限屆

滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續

提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、累積折舊、

累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或

損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。

(十 ) 工程合約

本公司承包之長期工程合約，除工程成本無法合理預估者工程

損益之認列採全部完工法外，其餘工期超過一年以上者皆採完工比

例法。預估工程成本高於工程承包價時，不論採用何種方法，均於

發生年度全額認列為工程損失。

每項工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工

程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程

則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

(十一 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥

退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金

數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入

當期之淨退休金成本。

(十二 ) 所得稅

所得稅作跨期間及同期間之分攤。可減除暫時性差異及未使用

投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現

性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列

為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之

- 14 -

分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回

轉期間劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當

期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為

股東會決議年度之所得稅費用。

(十三 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記

庫藏股票，列為股東權益之減項。

子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票，並以九

十五年九月一日取得母公司股票時子公司帳列轉投資母公司備供出

售金融資產－流動之帳面價值為入帳基礎。

(十四 ) 收入之認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收

入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，

加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及

數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之

應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設

算利率計算公帄價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產生

之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對一○○年第一

季財務報表無重大影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

- 15 -

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式

產生改變。

四、 現金及約當現金

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

庫存現金及週轉金 $ 818 $ 1,224 銀行支票及活期存款 181,934 382,260 銀行定期存款 - 15,000 $ 182,752 $ 398,484

五、 應收票據

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

應收票據－非關係人 $ 29,809 $ 23,835

應收票據－關係人 4 -

減：備抵呆帳 ( 298 ) ( 238 )

$ 29,515 $ 23,597

六、 應收帳款

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

應收帳款－非關係人 $ 124,731 $ 325,692

減：備抵呆帳 ( 1,247 ) ( 3,257 )

$ 123,484 $ 322,435 應收帳款－關係人 $ 291,523 $ 291,815

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

應 收 票 據 應 收 帳 款 催 收 款 其 他 資 產 應 收 票 據 應 收 帳 款 催 收 款

期初餘額 $ 267 $ 1,498 $ 5,547 $ 16,970 $ 540 $ 2,843 $ 3,607 加： 本期提列呆帳

費用 31 - - - - 414 2,431 減： 本期迴轉呆帳

費用 - ( 251 ) - - ( 302 ) - - 期末餘額 $ 298 $ 1,247 $ 5,547 $ 16,970 $ 238 $ 3,257 $ 6,038

催收款帳列其他資產項下。

- 16 -

七、 存 貨

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

原 物 料 $ 352,061 $ 255,007

在 製 品 134,306 179,249

製 成 品 111,160 93,111

商品存貨 972 1,107

$ 598,499 $ 528,474

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為

94,637 仟元及 95,447 仟元。

一○一年及一○○年第一季與存貨及在建工程相關之銷貨成本分

別為 259,026 仟元及 559,805 仟元。一○一年第一季之銷貨成本包括存

貨跌價及呆滯損失 1,311 仟元及出售下腳及廢料收入 2,020 仟元。一○

○年第一季之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 3,643 仟元及出售下

腳收入 9,436 仟元。

八、 在建工程及預收工程款（淨額）

(一 )

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日

工 程 名 稱 在建工程總額

預 收 工 程 款

總 額

在 建 工 程 減

預 收 工 程

款 後 餘 額

預 收 工 程 款

減 在 建 工 程

後 餘 額

完工比例法 P-00-001-000 $ 398,631 $ 349,818 $ 48,813 $ - O-00-100-000 927,824 918,470 9,354 - D-00-010-000 560,677 474,899 85,778 - 1,887,132 1,743,187 143,945 - 全部完工法 其他（個別在建工程

金額未達在建工程

總額 5%者） 489,487 433,357 247,300 191,170 $ 2,376,619 $ 2,176,544 $ 391,245 $ 191,170

- 17 -

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日

工 程 名 稱 在建工程總額

預 收 工 程 款

總 額

在 建 工 程 減

預 收 工 程

款 後 餘 額

預 收 工 程 款

減 在 建 工 程

後 餘 額

完工比例法 P-00-001-000 $ 391,585 $ 295,107 $ 96,478 $ - O-00-100-000 918,997 918,997 - - D-00-010-000 539,002 456,618 82,384 - 1,849,584 1,670,722 178,862 - 全部完工法 其他（個別在建工程

金額未達在建工程

總額 5%者） 375,182 367,803 210,596 203,217 $ 2,224,766 $ 2,038,525 $ 389,458 $ 203,217

(二 ) 重要長期工程合約（工程合約價款 50,000 仟元以上者）相關交易情

形如下：

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日

工 程 名 稱

工程合約價

款（不含稅）

估 計 工 程

總 成 本

預計完

工年度

完 工

程度％

已 投 入

工 程 成 本

已認列累積

工程（損）益

完工比例法 P-00-001-000 $ 398,631 $ 485,855 101 100 $ 485,855 ( $ 87,224 ) O-00-100-000 927,919 819,050 101 100 819,050 108,774 D-00-010-000 560,677 533,520 101 100 533,520 27,157 全部完工法 H-00-002-000 50,343 37,757 101 86 32,609 - A-15-001-000 64,105 47,190 101 78 36,985 - A-12-001-000 525,000 466,028 101 5 23,637 - G-00-001-000 366,574 347,924 102 2 5,227 -

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日

工 程 名 稱

工程合約價

款（不含稅）

估 計 工 程

總 成 本

預計完

工年度

完 工

程度％

已 投 入

工 程 成 本

已認列累積

工程（損）益

完工比例法 P-00-001-000 $ 398,631 $ 478,730 100 99 $ 471,684 ( $ 80,099 ) O-00-100-000 927,919 806,737 100 99 798,963 120,034 D-00-010-000 540,991 477,043 100 99 475,667 63,335 全部完工法 H-00-002-000 50,343 37,757 100 84 31,646 - H-00-001-000 37,731 47,295 100 100 47,295 ( 9,564 )

九、 以成本衡量之金融資產

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

國內非上市（櫃）公司 名超企業股份有限公司 $ 16,484 $ 14,713 臺灣育成中小企業開發股份

有限公司 7,250 7,250 台翔航太企業股份有限公司 224,814 - $ 248,548 $ 21,963

- 18 -

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄

價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十、 採權益法之長期股權投資

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

金 額 股權％ 帳 面 金 額 股權％

非上市（櫃）公司 全鋒實業股份有限公司 $ 27,626 100 $ 28,921 100 CHEN FULL HOLDING

CO., LTD. 95,502 100 71,773 100 千附水資源股份有限公司 423,412 100 423,156 100 $ 546,540 $ 523,850

依權益法認列投資（損）益之內容如下：

一○一年第一季 一○○年第一季

全鋒實業股份有限公司 ( $ 2,762 ) ( $ 5,487 ) CHEN FULL HOLDING CO.,

LTD. ( 3,543 ) 70 千附水資源股份有限公司 1,018 2,734 ( $ 5,287 ) ( $ 2,683 )

上述直接或間接具有控制力之長期股權投資，均已併入編製合併

財務報表備供參考。

另本公司間接投資大陸地區之投資情形，請參閱附註二五。

十一、 固定資產

一 ○ 一 年 第 一 季

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 其 他 設 備

未完工程及

預付設備款 合 計

成 本 期初餘額 $ 166,993 $ 285,736 $ 678,704 $ 151,977 $ 295,404 $1,578,814 本期增加 - - 690 674 25,910 27,274 本期處分 - - ( 1,887 ) ( 435 ) - (2,322) 重 分 類 - - - 1,644 ( 1,644 ) - 期末餘額 166,993 285,736 677,507 153,860 319,670 1,603,766 累計折舊 期初餘額 - 62,423 331,643 87,578 - 481,644 折舊費用 - 2,457 23,950 3,925 - 30,332 本期處分 - - ( 1,420 ) ( 399 ) - (1,819) 期末餘額 - 64,880 354,173 91,104 - 510,157 期末淨額 $ 166,993 $ 220,856 $ 323,334 $ 62,756 $ 319,670 $1,093,609

- 19 -

一 ○ ○ 年 第 一 季

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 其 他 設 備

未完工程及

預付設備款 合 計

成 本 期初餘額 $ 166,993 $ 223,917 $ 575,418 $ 140,685 $ 77,319 $ 1,184,332 本期增加 - - 1,692 2,324 42,848 46,864 本期處分 - - - ( 3,562 ) - ( 3,562 ) 重 分 類 - - - 2,349 ( 2,349 ) - 期末餘額 166,993 223,917 577,110 141,796 117,818 1,227,634 累計折舊 期初餘額 - 55,271 243,488 76,586 - 375,345 折舊費用 - 1,726 22,643 3,687 - 28,056 本期處分 - - - ( 3,562 ) - ( 3,562 ) 期末餘額 - 56,997 266,131 76,711 - 399,839 期末淨額 $ 166,993 $ 166,920 $ 310,979 $ 65,085 $ 117,818 $ 827,795

利息資本化相關資訊如下：

一○一年第一季 一○○年第一季

利息資本化金額 $ 1,101 $ - 利息資本化利率 1.44% -

十二、 其他資產

(一 ) 催收款

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

催 收 款 $ 5,547 $ 6,038

備抵呆帳－催收款 ( 5,547 ) ( 6,038 )

$ - $ -

(二 ) 待過戶土地

本公司為營運需要，承購桃園縣大園鄉許厝港 1065-0086 及 0015

地號面積計 6,454 ㎡農地帳列成本 25,120 仟元。由於法令限制本公

司尚不得登記農田用地所有權。本公司（以下稱甲方）乃與具有自

耕農身份之本公司董事長徐志宏先生（以下稱乙方）於九十一年十

月二十一日訂立協議，由乙方代理甲方承購該筆農地，並於九十一

年十一月五日辦理過戶手續。雙方於合約中訂明該土地之所有權，

經乙方同意無條件放棄主張任何權利，並於農地放寬移轉法令通過

時，或都市計劃變更編定可以移轉時，乙方應無條件提供移轉所需

文件，不得有任何刁難或藉故要求加價等之情事。本公司業於九十

- 20 -

八年八月取得主管機關變更部分地目之核准函，並已辦理過戶手

續。截至一○一年三月三十一日止，尚有 1,114 仟元未取得變更地目

核准函，帳列其他資產項下。

(三 ) 其 他

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

其他應收款 $ 92,499 $ 37,935 減：備抵呆帳 ( 16,970 ) - 75,529 37,935 待過戶土地 1,114 1,114 存出擔保金 3,340 35,650 反擔保提存金 3,608 - $ 83,591 $ 74,699

一○一年三月三十一日其他資產之其他應收款、存出保證金及反

擔保提存金說明詳附註二四（六）及（八）。

十三、 短期借款

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

銀行週轉性借款－一○一年第

一季 1.3%～1.88% $ 626,816 $ -

十四、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公

司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 3,417 仟元及

3,020 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。依

該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休時之帄均薪資計算。

本公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退

休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一

○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 1,944 仟元及 2,141 仟

元。

- 21 -

十五、 資產負債之到期分析

本公司與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流

動或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及

超過一年後將回收或償付之金額，列示如下：

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日

一 年 內 一 年 後 合 計

資 產 $ 553,646 $ 147,463 $ 701,109 負 債 $ 327,679 $ 76,036 $ 403,715

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日

一 年 內 一 年 後 合 計

資 產 $ 533,534 $ 183,023 $ 716,557 負 債 $ 400,227 $ 78,876 $ 479,103

十六、 股東權益

普 通 股

於一○一年及一○○年三月三十一日，本公司額定股本均為

1,500,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數均為 150,000 仟股。一○一

年及一○○年三月三十一日之實收股本分別為 1,181,718 仟元及

1,136,267 仟元，分為普通股 118,171 仟股及 113,626 仟股。

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併

而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之

資本公積，得撥充資本，其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。

依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得

以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。

盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，應依法完納稅捐及彌補

以前年度虧損，提撥百分之十為法定盈餘公積，並於必要時提列特別

盈餘公積或保留部分盈餘，如尚有盈餘，則分配如下：

(一 ) 董事監察人酬勞不高於分配總數百分之二。

- 22 -

(二 ) 員工紅利不低於分配總數百分之二。員工股票紅利之分配對象得包

含從屬公司員工。

(三 ) 餘由董事會依本公司股利政策擬具股東紅利分配議案，提請股東會

決議，按股份總數比例分配之。

本公司股利政策配合整體經營環境及產業特性，依據本公司未來

之財務結構及資本預算，並綜合考量獲利狀況、未分配盈餘及資本公

積，擬具適當之股利分配，以求穩定發展並保障股東利益之最大化，

其中現金股利之發放以不低於當年度全部股利之百分之十。

一○一年第一季應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分別為 312

仟元及 78 仟元。一○○年第一季應付員工紅利及董監酬勞之估列金額

分別為 6,000 仟元及 1,500 仟元，前述員工紅利及董監酬勞係依過去經

驗以可能發放之金額為基礎，分別按預計分派盈餘總額之 8%及 2%估

列。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整

原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估

計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放

員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，

股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之

影響為計算基礎。

本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未實

現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及

換算調整數）餘額提列特別盈餘公積；嗣後股東權益減項數額如有減

少時，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損；依據於一○一年一月四日公布之公司法修

訂條文，法定盈餘公積超過實收資本總額 25%之部分除得撥充股本

外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

- 23 -

本公司於一○一年三月二十二日董事會及一○○年六月九日股東

常會，分別擬議及決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

一○○年度 九十九年度 一○○年度 九十九年度

法定盈餘公積 $ 11,986 $ 16,773 $ - $ -

現金股利 58,678 90,901 0.5 0.8

股票股利 35,207 45,451 0.3 0.4

本公司分別於一○一年三月二十二日董事會及一○○年六月九日

之股東會分別擬議及決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事

酬勞如下：

現 金 紅 利

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

員工紅利 $ 8,345 $ 12,120

董監事酬勞 2,086 3,030

一○○年六月九日股東會決議配發九十九年度員工紅利及董監事

酬勞分別為 12,120 仟元及 3,030 仟元，員工紅利均以現金紅利發放。

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十九年度財務報表認列

之員工分紅及董監事酬勞之差異分別為 12 仟元及 30 仟元，主要係估

列差異，已調整為一○○年度之損益。本公司一○一年三月二十二日

之董事會並同時擬議配發一○○年度員工紅利 8,345 仟元及董監事酬

勞 2,086 仟元，前述擬配發金額與本公司一○○年度以費用列帳之金額

並無差異。惟尚待一○一年六月十三日股東常會決議。

本公司一○○年度盈餘分配案，截至會計師核閱報告出具日止，

尚未經股東會通過，上述有關董事會通過擬議及股東會決議分配情

形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

- 24 -

金融商品未實現損益

一○○年第一季金融商品未實現損益之變動組成項目如下：

備 供 出 售

金 融 資 產

長期股權投資依

持股比例認列 合 計

一○○年第一季 期初餘額 $ 18 $ - $ 18 直接認列為股東權益

調整項目 74 - 74 轉列損益項目 ( 92 ) - ( 92 ) 期末餘額 $ - $ - $ -

十七、 庫藏股

單位：仟股

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

一○一年第一季 母公司發放股票股利 54 - - 54 轉讓股份予員工 815 - - 815 子公司持有母公司股票自

長期投資轉列庫藏股票 219 - - 219 1,088 - - 1,088 一○○年第一季 母公司發放股票股利 43 - - 43 子公司持有母公司股票自

長期投資轉列庫藏股票 549 - - 549 592 - - 592 於一○一年及一○○年三月三十一日，子公司持有本公司股票之

相關資訊如下：

子 公 司 名 稱

持 有 股 數

（ 仟 股 ）

帳 面 金 額

（ 仟 元 ）

市 價

（ 仟 元 ）

一○一年三月三十一日 全鋒實業股份有限公司 273 $ 5,805 $ 5,805 一○○年三月三十一日 全鋒實業股份有限公司 592 $ 18,313 $ 18,313 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享

有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票

處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東

權利相同。

- 25 -

十八、 所得稅

帳列稅前利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用與當期應納稅

額之調節如下：

一○一年第一季 一○○年第一季

稅前利益按法定稅率計算之所

得稅費用 $ 945 $ 15,318 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 免稅所得 296 452 其 他 - 4 暫時性差異 2,509 ( 904 ) 當期抵用之投資抵減 ( 80 ) ( 2,234 ) 未分配盈餘加徵 10% - 1,460 當期所得稅 3,670 14,096 遞延所得稅 暫時性差異 ( 2,509 ) 904 以前年度所得稅調整 - 62 $ 1,161 $ 15,062

遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

流 動 遞延所得稅資產 未實現呆帳損失 $ 3,179 $ 700 未實現兌換損失 476 1,046 存貨跌價及呆滯損失 16,088 16,226 未實現銷貨成本 862 - 未實現工程損失 - 176

$ 20,605 $ 18,148 非 流 動 遞延所得稅資產 退休金認列差異 $ 3,074 $ 3,377 採權益法認列國外被投資

公司之投資損失 8,274 6,648 金融資產減損損失 191 5,016 11,539 15,041 遞延所得稅負債 外幣換算調整數 ( 950 ) ( 485 ) $ 10,589 $ 14,556

- 26 -

截至一○一年三月三十一日止，投資抵減相關資訊如下：

法 令 依 據 抵 減 項 目 可抵減總額

尚 未 抵 減

餘 額

最 後 抵

減 年 度

產業創新條例 一○一年研究發展

支出

$ 80 $ - 一○一

本公司及原全鋒實業股份有限公司（消滅公司）歷年所得稅結算

申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十八及九十五年度，惟本公司

對九十七年度之核定內容尚有不服，目前正申請復查。

兩稅合一相關資訊如下：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

八十六年度以前未分配盈餘 $ 11,455 $ 11,455

八十七年度以後未分配盈餘 222,937 326,843

$ 234,392 $ 338,298 一○一年及一○○年三月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別

為 44,723 仟元及 31,547 仟元。

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 21.60%

（預計）及 25.30%（實際）。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘

時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣

抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘分配之稅

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所

差異。

十九、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 52,843 $ 25,970 $ 78,813 $ 53,122 $ 25,356 $ 78,478

退 休 金 3,308 2,053 5,361 3,177 1,984 5,161

員工保險費 4,901 2,492 7,393 4,242 2,231 6,473

其他用人費用 7,044 1,131 8,175 4,852 2,042 6,894

$ 68,096 $ 31,646 $ 99,742 $ 65,393 $ 31,613 $ 97,006 折舊費用 $ 28,380 $ 1,952 $ 30,332 $ 25,840 $ 2,216 $ 28,056

攤銷費用 $ 202 $ 827 $ 1,029 $ 174 $ 1,186 $ 1,360

- 27 -

二十、 每股盈餘

（單位：新台幣元）

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

基本每股盈餘 本期淨利 $ 0.05 $ 0.04 $ 0.77 $ 0.64 稀釋每股盈餘 本期淨利 $ 0.05 $ 0.04 $ 0.76 $ 0.64 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一 ○ 一 年 第 一 季

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘（元）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

本期淨利 $ 5,557 $ 4,396 基本每股盈餘 屬於普通股股東之

本期淨利 $ 5,557 $ 4,396 118,172 $ 0.05 $ 0.04 具稀釋作用之潛在普通

股之影響 員工分紅 - - 407 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之

本期淨利加潛在

普通股之影響 $ 5,557 $ 4,396 118,579 $ 0.05 $ 0.04

一 ○ ○ 年 第 一 季

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘（元）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

本期淨利 $ 90,101 $ 75,039 基本每股盈餘 屬於普通股股東之

本期淨利 $ 90,101 $ 75,039 117,555 $ 0.77 $ 0.64 具稀釋作用之潛在普通

股之影響 員工分紅 - - 609 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之

本期淨利加潛在

普通股之影響 $ 90,101 $ 75,039 118,164 $ 0.76 $ 0.64

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，

一○○年第一季稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘均由 0.66 減少為

0.64 元。

- 28 -

二一、 金融商品之相關資訊

(一 ) 公帄價值之資訊

本公司一○一年及一○○年第一季之非衍生性金融商品之帳面

價值與估計公帄價值相當。

(二 ) 本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值

之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、應付

款項及短期銀行借款。

2. 公帄價值變動列入損益之金融資產、備供出售金融資產如有活

絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價

格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所

使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為

估計及假設之資訊一致。

3. 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活

絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可

驗證公帄價值，因此不列示公帄價值。

二二、 關係人交易事項

(一 ) 關係企業圖例示如下：

100%

千附實業股份有限公司

資本額：NTD1,181,718 仟元

全鋒實業股份有限公司

資本額：NTD52,800 仟元

CHEN FULL HOLDING CO., LTD. 資本額：USD4,250 仟元

CHEN FULL EOT CO., LTD. 資本額：USD3,250 仟元

千附機電科技（昆山）有限公司

資本額：USD3,250 仟元

100% 100%

100%

100%

0.23%

環盟國際企業股份有限公司

資本額：NTD10,000 仟元

千附水資源股份有限公司

資本額：NTD418,000 仟元

100%

30%

NEW OPPORTUNITY LIMITED

資本額：USD1,000 仟元

100%

東莞全鋒機械有限公司

資本額：USD1,000 仟元

- 29 -

(二 ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

全鋒實業股份有限公司（以下簡稱全鋒公司） 本公司之子公司

千附水資源股份有限公司（以下簡稱水資源

公司）

本公司之子公司

千附機電科技（昆山）有限公司（以下簡稱千附

昆山公司）

本公司之孫公司

東莞全鋒機械有限公司（以下簡稱東莞全鋒公

司）

本公司之孫公司

環盟國際企業股份有限公司（以下簡稱環盟公

司）

本公司之子公司採權益法評

價之被投資公司

(三 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 工程承包

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

關係人名稱 工 程 總 價 已 收 款 項 以 債 作 股 未 收 款 項 工 程 總 價 已 收 款 項 以 債 作 股 未 收 款 項

水資源公司 $ 927,919 $ 490,691 $ 150,000 $ 287,228 $ 927,919 $ 490,691 $ 150,000 $ 287,228

一○一及一○○年第一季 價 格 收 款 期 間

水資源公司 與一般客戶相當。 依合約收取貨款。

2. 進 貨

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

金 額

佔進貨

％ 金 額

佔進貨

％

全鋒公司 $ - - $ 894 -

本公司向關係人進貨之交易條件與一般客戶相當。

3. 銷 貨

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

金 額

佔銷貨

％ 金 額

佔銷貨

％

東莞全鋒公司 $ 8,180 3 $ - - 全鋒公司 4 - - - 千附昆山公司 - - 8,182 1 $ 8,184 3 $ 8,182 1

本公司對關係人之銷貨價格及收款期間與一般客戶相當。

- 30 -

4. 債權、債務往來情形

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

金 額

佔該科

目餘額

％ 金 額

佔該科

目餘額

％

應收票據 全鋒公司 $ 4 - $ - - 應收帳款－關係人 水資源公司 $ 281,080 96 $ 281,607 96 千附昆山公司 - - 10,208 4 東莞全鋒公司 10,443 4 - - $ 291,523 100 $ 291,815 100 應付帳款－關係人 全鋒公司 $ 117 15 $ 1,113 100 環盟公司 655 85 - - $ 772 100 $ 1,113 100

5. 財產交易

本公司於一○○年第一季自關係人取得辦公設備情形如下：

取 得 價 款

全鋒公司 $ 76

6. 背書保證情形

請參閱附註二五之附表一。

7. 其 他

請參閱附註十二。

二三、 質抵押之資產

本公司下列資產（按帳面淨額列示）業經提供作為本公司向銀行

借款之擔保品或委請銀行開立保證書之履約擔保：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

受限制資產－流動

質押定存單 $ 38,666 $ 39,102

受限制資產－非流動

質押定存單 5,447 4,983

$ 44,113 $ 44,085

- 31 -

二四、 重大承諾事項及或有事項

除其他附註所述者外，本公司尚有下列重大承諾事項及或有事項：

(一 ) 一○一年三月三十一日因借款額度、工程之履約及保固、租用廠房

等所開立之存出保證票據計 1,093,428 仟元。

(二 ) 一○一年三月三十一日因工程之履約保證，由廠商開立存入保證票

據計 333,089 仟元。

(三 ) 一○一年三月三十一日興建廠房已簽訂合約金額 445,273 仟元，其中

已支付 343,273 仟元。

(四 ) 一○一年三月三十一日因購買機器設備已開立未使用之信用狀金額

為美金 140 仟元及日幣 43,000 仟元。

(五 ) 九十一年四月八日經濟部工業局與交通銀行因為本公司與漢翔航空

工業股份有限公司（以下稱漢翔公司）及駐龍精密機械股份有限公

司（以下稱駐龍公司）實施「 Learjet 輕中型商務客機機尾段開發計

畫」，依據鼓勵民間事業開發工業新產品辦法，由工業局審核開發計

畫，交通銀行撥付配合款，簽訂「新產品開發費用配合款合約書」。

合約生效日追溯自九十年八月一日起正式生效。合約計畫執行期間

自九十年八月一日起至本合約權利義務完成之日終止。合約計畫配

合款共計 360,300 仟元，其中分配本公司為 12,300 仟元之配合款。

本計畫產品完成日期為九十二年五月二十一日。本公司、漢翔公司

及駐龍公司於計畫產品完成日起三個月內將配合款金額扣除繳回數

之餘額重新填寫還款計畫書，經工業局核准函發文日起一個月內開

立與各期還款金額一致之交通銀行到期還款本票 40 張。本公司、漢

翔公司及駐龍公司應自本計畫產品銷售日起每三個月為一期，按產

品銷售發票金額之百分之二支付回饋金，期間三年，惟其總給付金

額以不超過配合款之百分之六十為上限。截至一○一年三月三十一

日止應償還之配合款計 1,979 仟元，帳列應付票據。

(六 ) 本公司承攬浩漢忠孝工程股份有限公司（以下簡稱浩漢公司）轉包

之工程，因雙方對於合約解釋、款項支付及扣款金額有所爭議，而

向浩漢公司訴請工程款等 110,821 仟元。本案本公司前已向台北地方

法院聲請假扣押獲准，並於一○○年九月依法提存 3,340 仟元（帳列

- 32 -

其他資產）。嗣後於一○○年六月三十日除 7,368 仟元部分繼續訴訟

外，其餘部分以浩漢公司支付千附公司 92,499 仟元（係應收工程款、

履約保證款項 84,851 仟元及訴訟費等款項 7,648 仟元，帳列其他資

產及其他負債其他項下）達成和解作成公證書。惟因浩漢公司未依

和解條件支付，本公司已再次依法聲請強制執行在案。截至一○一

年三月三十一日已針對上述對浩漢公司請求款 92,499 仟元提列

16,970 仟元之備抵呆帳。

(七 ) 冠凌電氣工程股份有限公司（以下簡稱冠凌公司）承包本公司中部

科學園區后里基地新建地上四層廠辦大樓之機電工程，與本公司簽

訂之工程合約蓄意欺瞞，擅自變造經電機技師設計施工圖面，經本

公司查驗發現要求更正為經技師設計之圖面，冠凌公司一再拖延，

本公司恐合約糾紛影響施工進度，為維護本公司權益，故撤銷、終

止及解除與冠凌公司簽訂之合約。冠凌公司以本公司未給付工程

款、損害賠償等為由，訴請本公司給付新台幣 63,882 仟元及遲延利

息，並向新竹地方法院聲請假扣押裁定，本公司認為其訴無理由，

業已聲請撤銷假扣押。冠凌公司依新竹地方法院假扣押裁定向桃園

地方法院聲請假扣押本公司財產，兆豐銀行桃園分行於一○○年十

月四日依桃園地方法院執行命令扣押本公司之銀行存款 63,882 仟元

及執行費 511 仟元（帳列受限制資產－流動）。本公司依法提出抗告，

高等法院已於一○一年一月三十一日裁定駁回冠凌公司假扣押之聲

請，惟冠凌公司不服，向最高法院提出再抗告，業經最高法院一○

一年四月十九日裁定再抗告駁回，即可解除假扣押。另本公司委託

公正第三人萬世盛工程顧問股份有限公司就已施工工程鑑價，至合

約撤銷、終止及解除前已施工工程鑑價約為 2,985 仟元。

(八 ) 本公司向莊阿枝等四人承租海湖廠房，並於一○○年八月五日終止

租約。莊阿枝等四人以本公司未依約提前告知終止租約、使用廠房

造成毀損及修繕期間無法承租他人之損害為由，訴請本公司賠償新

台幣 3,608 仟元。本公司已依法提存 3,608 仟元之反擔保提存金（帳

列其他資產），目前案件審理中。另本公司依法對假扣押裁定提出異

議，桃園地院已於一○○年十二月二十七日裁定駁回莊阿枝等四人

- 33 -

假扣押之聲請，惟莊阿枝等四人不服，向高等法院提出抗告，待抗

告駁回確定，即可辦理取回擔保金。

二五、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊

編 號 內 容 說 明

1 資金貸與他人。 無

2 為他人背書保證。 附表一

3 期末持有有價證券情形。 附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額百分之二十以上。 無

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上。 無

8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上。 附表三

9 從事衍生性商品交易。 無

(二 ) 轉投資事業相關資訊

編 號 內 容 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 附表四

2 資金貸與他人。 無

3 為他人背書保證。 無

4 期末持有有價證券情形。 附表二

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額百分之二十以上。 無

6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

8 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上。 無

9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上。 無

10 從事衍生性商品交易。 無

- 34 -

(三 ) 大陸投資資訊

編 號 內 容 說 明

1 大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。 附表五

2 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之

重大交易事項。 無

3 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背書、保證

或提供擔保品情形。 無

4 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金融通

情形。 無

5 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。 無

二六、 營運部門財務資訊

本公司之部門資訊已另行編製合併財務報表備供參考。

- 35 -

附表一 為他人背書保證：

單位：新台幣及外幣仟元

編 號

（註一） 背書保證者公司名稱

被 背 書 保 證 對 象 對單一企業背書

保證限額（註

三：一、(2)及四）

本期最高背書

保 證 餘 額

（ 註 四 ）

期 末 背 書

保 證 餘 額

以財產擔保之

背書保證金額

累計背書保證金

額佔最近期財務

報表淨值之比率％

背 書 保 證

最 高 限 額 公 司 名 稱 關 係 （ 註 二 ）

0 千附實業股份有限公司 千附水資源股份有限公司 (2) $ 1,196,992 $ 1,079,762 $ 1,079,762 $ 35,000 45.10 $ 1,196,992

註一：編號欄之填寫如下：

(1 ) 發行人填 0。

(2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：背書保證與被背書保證對象之關係如下：

(1 ) 有業務關係之公司。

(2 ) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3 ) 母公司與子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4 ) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

註三：背書保證限額之計算方式及金額。

一、對單一企業背書保證限額：

(1 ) 本公司對單一企業之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.03 .31）百分之十為限。

(2 ) 本公司對單一聯屬公司之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.03 .31）百分之五十為限。

二、背書保證最高限額：

(1 ) 本公司累計對外背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.03 .31）百分之五十為限。

註四：千附水資源股份有限公司於 101.03 .31 實際動支 355,000 仟元。

- 36 -

附表二 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元；美金仟元

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股數／單位數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價

千附實業股份有限 股票－非上市櫃

公司 全鋒實業股份有限公司 本公司之子公司 採權益法評價之長

期股權投資

5,280,000 $ 27,626 100.00 無市價資訊

CHEN FULL HOLDING CO., LTD.

〃 〃 - 95,502 100.00 〃

千附水資源股份有限公司 〃 〃 41,800,000 423,412 100.00 〃

$ 546,540 美錡科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融

資產－非流動

46,750 $ - 0.19 無市價資訊

美強光學股份有限公司 〃 〃 66,000 - 0.20 〃

名超企業股份有限公司 〃 〃 1,630,620 16,484 10.82 〃

台灣育成中小企業開發股

份有限公司

〃 〃 854,360 7,250 1.21 〃

台翔航太工業股份有限公

司

〃 〃 24,448,126 224,814 17.98 〃

$ 248,548 CHEN FULL

HOLDING CO., CHEN FULL EOT CO., LTD. 本公司之子公司 採權益法評價之長

期股權投資

- USD 2,345 100.00 無市價資訊

LTD. NEW OPPORTUNITY LIMITED

〃 〃 - USD 855 100.00 〃

USD 3,200 CHEN FULL EOT

CO., LTD.

千附機電科技（昆山）有限公

司

本公司之子公司 採權益法評價之長

期股權投資

- USD 2,345 100.00 〃

（接次頁）

- 37 -

（承前頁）

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人

之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股數／單位數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價

NEW OPPORTUNITY LIMITED

東莞全鋒機械有限公司 本公司之子公司 採權益法評價之長

期股權投資

- USD 855 100.00 無市價資訊

全鋒實業股份有限 股票－上市上櫃

公司 千附實業股份有限公司 母 公 司 備供出售金融資產

－流動

273,167 $ 5,805 0.23 $ 5,805

股票－非公開

環盟國際企業股份有限公

司

採權益法評價之被投

資公司

採權益法評價之長

期股權投資

300,000 $ 789 30.00 無市價資訊

- 38 -

附表三 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之

公 司 交 易 對 象 關 係

應 收 關 係 人

款 項 餘 額 週 轉 率

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項

期 後 收 回 金 額

提 列 備 抵

呆 帳 金 額 金 額 處 理 方 式

千附實業股份有限公司 千附水資源股份有限公司 本公司之子公司 應收帳款 $281,080 - $ - - $ - $ -

- 39 -

附表四 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：

單位：新台幣仟元；美金仟元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本期（損）益

本 期 認 列 之

投資（損）益 備 註

本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

千附實業股份有限公

司

全鋒實業股份有限公

司

新竹市新莊里關東路 187 巷 9 之

1 號

節能減廢設備及工程 $ 32,880 $ 32,880 5,280,000 100 $ 27,626 ( $ 2,762 ) ( $ 2,762 ) 子公司

CHEN FULL HOLDING CO., LTD.

Offshore Chambers, P.O.Box 217, Apia, Samoa

進行控股業務 138,588 ( USD 4,250 )

138,588 ( USD 4,250 )

- 100 95,502 ( 3,543 ) ( 3,543 ) 子公司

千附水資源股份有限

公司

桃園縣蘆竹鄉南崁路 1 段 99 號 9

樓之 2

其他化學製品製造業、自來

水經營業、配管工程業

418,000 418,000 41,800,000 100 423,412 1,018 1,018 子公司

全鋒實業股份有限公

司

環盟國際企業股份有

限公司

台北市中山區南京東路三段 346

號 12 樓

自來水經營、配管工程、電

器承裝、自動控制設備工

程及機械安裝業

3,000 3,000 300,000 30 789 ( 1,766 ) ( 530 ) 採權益法評價之

被投資公司

CHEN FULL

HOLDING CO., CHEN FULL EOT

CO., LTD. Offshore Chambers, P.O.Box

217, Apia, Samoa

進行控股業務 USD 3,250 USD 3,250 - 100 USD 2,345 ( USD 54 ) ( USD 54 ) 子公司

LTD. NEW OPPORTUNITY LIMITED

Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia, Samoa

進行控股業務 USD 1,000 USD 1,000 - 100 USD 855 ( USD 68 ) ( USD 68 ) 子公司

CHEN FULL EOT

CO., LTD.

千附機電科技（昆山）

有限公司

江蘇省昆山市陸家鎮華陽路 1 號 各種電子專用設備、通用設

備、洗滌塔（電子專用）

等設備設計、製造

USD 3,250 USD 3,250 - 100 USD 2,345 ( USD 54 ) ( USD 54 ) 子公司

NEW

OPPORTUNITY LIMITED

東莞全鋒機械有限公

司

廣東省東莞市厚街鎮新塘村古坑

村小組東區一巷 2 號

精密機械設備、製鞋設備及

其零配件之銷售

USD 1,000 USD 1,000 - 100 USD 855 ( USD 68 ) ( USD 68 ) 子公司

- 40 -

附表五 大陸投資資訊：

單位：新台幣仟元；美金仟元

1 . 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式

本 期 期 初 自

台灣匯出累積

投 資 金 額

本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 自

台灣匯出累積

投 資 金 額

本公司直接或

間接投資之

持股比例％

本 期 認 列

投資（損）益

期 末 投 資

帳 面 價 值

截 至 本 期 止

已匯回台灣之

投 資 收 益 匯 出 收 回

千附機電科技（昆山）

有限公司

各種電子專用設

備、通用設備、

洗滌塔（電子專

用）等設備設

計、製造

$ 108,023 ( USD 3,250 )

(二) $ 108,023 ( USD 3,250 )

$ - $ - $ 108,023 ( USD 3,250 )

100 ( $ 1,594 ) ( USD 54 )

(二)-3

$ 69,201 ( USD 2,345 )

$ -

東莞全鋒機械有限公司 精密機械設備、製

鞋設備及其零配

件之銷售

30,565 ( USD 1,000)

(二) 30,565 ( USD 1,000 )

- - 30,565 ( USD 1,000 )

100 ( 2,007 ) ( USD 68 )

(二)-3

25,231 ( USD 855 )

-

2 . 赴大陸地區投資限額：

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

NTD 138,588 ( USD 4,250 )

NTD 138,588 ( USD 4,250 )

NTD 1,436,390 ( USD 48,675 )

註一：投資方式區分為下列四種：

(一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

(三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(四 ) 直接投資大陸公司。

(五 ) 其他方式。

註二：本期認列投資損益欄中：

(一 ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

1 .經與中華會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

2 .經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

3 .其他。（上述被投資公司之財務報表均未經會計師查核）

註三：本表相關金額以新台幣列示，涉及外幣者，以財務報告日之即期匯率換算為新台幣。 (1 0 1 .3 .3 1 之美金即期匯率為 2 9 .5 1）