financiering favv heffingen en retributies t.l.v. operatoren voorstel principes verdeelsleutels
TRANSCRIPT
Financiering FAVV Financiering FAVV
heffingen en retributies t.l.v. heffingen en retributies t.l.v. operatorenoperatoren
voorstel principes verdeelsleutelsvoorstel principes verdeelsleutels
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
2
Budget
Basisprincipe: transparantieUitgaven = Inkomsten
Uitgaven verbonden aan de algemene werking = Tussenkomsten van de Staat
Uitgaven verbonden aan de uit-oefening van de controleopdracht =
Inkomsten verbonden aan de uitoefening van de statutaire opdracht
Controle-opdracht t.o.v. operatoren • = budgettaire verantwoordelijkheid van de operatoren• FAVV moet (op termijn) zelfbedruipend zijn voor wat zijn controle- taken betreft
Budgettaire neutraliteit
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
3
Budget• Totaalbedrag te financieren door overheid
en operatoren = 126.061.298 €
Geraamde uitgaven 2004 €Totaal uitgaven 179.045.365Uitgaven Fondsen -23.501.067Uitgaven excl. Fondsen 155.544.298Uitgaven BSE -29.483.000Uitgaven excl. Fondsen + BSE 126.061.298
• Overheidsdotatie ongewijzigd = 61.371.000 €
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
4
Budget t.l.v. operatoren
Uitgaven personeel buitendiensten DG Controle
+ Uitgaven prestaties externe personen+ Uitgaven DG Laboratoria = Uitgaven controle-opdracht
64.261.261 €t.l.v. operatoren
Geraamde uitgaven €personeel buitendiensten DG Controle 26.674.426prestaties externen (incl. DMO's) 25.808.705DG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130Totaal 68.761.261DMO's staalname BSE -4.500.000Totaal excl. BSE 64.261.261
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
5
Stappenplan (1)
Totaal uitgaven te financieren door
Stap 1: vaststellen bedrag
Stap 2: verdeelsleutel 1
Stap 3: verdeelsleutel 2
Operatoren Overheid
Heffingen Retributies
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
6
Verdeelsleutel “Retributies - Heffingen”
• Uitgangsprincipe:– Retributies = strikt toewijsbare inkomsten
• activiteiten m.b.t. individuele operatoren = individueel te factureren prestaties
• Onderscheid :– Activiteit specifieke operator
– Non-conformiteit specifieke operator
– Heffingen • = controle-activiteiten gebaseerd op steekproef
• = te solidariseren onder (groep van) operatoren
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
7
Retributies
1.Strikt toewijsbare inkomsten, gepaard aan activiteit operator– Zonder prestatie FAVV is operator niet gemachtigd zijn
activiteiten uit te oefenen (Keurrechten, erkenningen, vergunningen, certificaten, aangevraagde opdrachten, import, export,…)
– Facturatie i.f.v. omvang prestatie
– Raming = 32.269.770 €
personeel buitendiensten DG Controle 26.674.426 10.669.770 hypoth. verdeelsleutel 40%prestaties externen (incl. DMO's, excl. BSE) 21.308.705 20.000.000 uitgaven DMO's keurrechtenDG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130 1.600.000 inkomsten rijksontledingslabo's
Totaal 64.261.261 32.269.770 €
strikt toewijsbaar aan activiteit operatorGeraamde uitgaven
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
8
Retributies
2.Strikt toewijsbare inkomsten, gepaard aan non-conformiteit operator (1)
strikt toewijsbaar 'activiteit operator'
Resterend bedrag
personeel buitendiensten DG Controle 26.674.426 10.669.770 16.004.656prestaties externen (incl. DMO's, excl. BSE) 21.308.705 20.000.000 1.308.705DG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130 1.600.000 14.678.130
Totaal 64.261.261 32.269.770 31.991.491
Geraamde uitgaven
Steekproefsgewijze controle-programma'sVervolgacties 'non-conformiteiten'
HeffingenRetributies
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
9
Retributies
2.Strikt toewijsbare inkomsten, gepaard aan non-conformiteit operator (2)
– Raming = 639.830 €
personeel buitendiensten DG Controle 16.004.656 320.093 hypoth. verdeelsleutel 2%prestaties externen 1.308.705 26.174 hypoth. verdeelsleutel 2%DG Laboratoria 14.678.130 293.563 hypoth. verdeelsleutel 2%
Totaal 31.991.491 639.830 €
uitgaven verbonden aan non-conformiteiten
Geraamde uitgaven
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
10
Verdeelsleutel “Retributies - Heffingen”
• Overzicht :
activiteit non-
conformiteitpersoneel buitendiensten DG Controle 26.674.426 10.669.770 320.093 15.684.562prestaties externen (incl. DMO's, excl. BSE) 21.308.705 20.000.000 26.174 1.282.531DG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130 1.600.000 293.563 14.384.567
32.269.770 639.83032.909.600
Totaal 64.261.261
Resterend bedrag
Strikt toewijsbaar
31.351.661
Geraamde uitgaven controle-opdracht
Totaal
• raming Retributies = 32.909.600 €
• raming Heffingen = 31.351.661 €= ‘te solidariseren’ totaalbedrag
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
11
Verdeelsleutels heffingen (1)
• Heffingen = financiering van steekproefsgewijze controle-programma’s
• Steekproefsgewijze controle-programma’s:– Specifieke (sectorale) controleprogramma’s
controle specifieke schakels/ketens “semi-toewijsbaar” = toewijsbaar aan welbepaalde groep van
operatoren
– Algemene controleprogramma’s controle ganse voedselketen “niet-toewijsbaar” = niet toewijsbaar aan bepaalde groep van operatoren
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
12
Verdeelsleutels heffingen (2)
“Semi-toewijsbare” inkomsten– Dit ontwerp ‘verdeelsleutels heffingen’ : geen rekening
gehouden met mogelijkheid van “semi-toewijsbare” inkomsten
– Principiële beslissing: • al of niet ‘uitlichten’ van bepaalde controleprogramma’s uit
het totaalbedrag dat gesolidariseerd moet worden onder àlle operatoren in de voedselketen
• vastleggen van objectieve criteria, toepasbaar voor alle sectoren
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
13
Stappenplan (2)
Heffingen: 2 aspecten
Impact erkend AC-systeem
Component ‘sector’
Stap 4: verdeelsleutel 3
Stap 5: verdeelsleutel 4Verdeling tussen sectoren
Verdeling binnen sectoren
Verdere stappen
Heffing individuele operator
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
14
Stap 4: verdeelsleutel 3‘erkend Autocontrolesysteem’ (1)
• Uitgangsprincipes:– Uitgaven DG Laboratoria onafhankelijk van ‘erkend AC
systeem’ – Uitgaven DG Laboratoria = productcontrole– Analyses in nationale controleprogramma’s = verificatie-programma
voedselveiligheid– Bijkomende analyses = strikt-toewijsbaar (non-conformiteit)
– Uitgaven DG Controle (+ externen) moduleerbaar i.f.v. ‘erkend AC systeem’
– Uitgaven DG Controle = procescontrole (audit/inspectie)– Sterke reductie in frequentie audits/inspectie indien àlle operatoren
beschikken over erkend autocontrolesysteem– Raming reductie frequentie = 90 %
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
15
Stap 4: verdeelsleutel 3‘erkend Autocontrolesysteem’ (2)
– Raming totaalbedrag ‘vaste’ heffing: 16.081.277 €= te verdelen onder alle operatoren
– Raming totaalbedrag ‘variabele’ heffing: 15.270.384 €= supplementair, bovenop vaste heffing= te verdelen onder operatoren zonder erkend AC systeem
erkend AC systeem (10%)
niet-erkend AC systeem (90%)
personeel buitendiensten DG Controle
15.684.562 1.568.456 14.116.106
prestaties externen 1.282.531 128.253 1.154.278
DG Laboratoria 14.384.567 14.384.567
Totaal 31.351.661 14.384.567 1.696.709 15.270.38415.270.384
VARIABELE HEFFING
VASTE HEFFING
procescontrole
16.081.277
Geraamde uitgaven product-controle
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
16
Stap 5 : Verdeelsleutel 4‘tussen sectoren’
• Gebaseerd op TW per sector
• Verdeling totaalbedrag heffingen :
Sector % Totaalbedrag heffingentoelevering landbouw 8,31 2.606.278primaire productie 18,55 5.816.807verwerking 33,11 10.379.149distributie 17,05 5.346.892horeca 22,97 7.202.535
Totaal 100,00 31.351.661
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
17
Verdeling Heffingen
• Overzicht:• Geen rekening gehouden met ‘semi-toewijsbaar’
• Combinatie ‘erkend AC systeem’ + ‘tussen sectoren’
vaste heffingvariabele heffing
toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 134 127primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 52 50verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 532 506distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 55 52horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 67 64
Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000
SectorTotaal
heffingenvariabele heffing
vaste heffing
geraamd aantal
bedrijven
gemiddelde heffing per bedrijf
FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003
18
Simulatie Heffingen
0 %erkend AC
25 %erkend AC
50 %erkend AC
0%
erkend AC vaste heffingvariabele heffing
toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 0 134 127primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 0 52 50verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 0 532 506distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 0 55 52horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 0 67 64
Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000 0
vaste heffing
geraamd aantal
bedrijven
gemiddelde heffing per bedrijf
SectorTotaal
heffingenvariabele heffing
25%
erkend AC vaste heffingvariabele heffing
toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 2.500 134 169primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 14.250 52 66verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 2.500 532 674distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 12.500 55 69horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 13.750 67 85
Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000 45.500
SectorTotaal
heffingenvariabele heffing
vaste heffing
geraamd aantal
bedrijven
gemiddelde heffing per bedrijf
50%
erkend AC vaste heffingvariabele heffing
toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 5.000 134 254primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 28.500 52 99verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 5.000 532 1.011distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 25.000 55 104horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 27.500 67 128
Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000 91.000
vaste heffing
geraamd aantal
bedrijven
gemiddelde heffing per bedrijf
SectorTotaal
heffingenvariabele heffing