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Agencia para la Reincorporación y la Normalización
Código Postal 110221 Página 1 de 1 Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-66 PBX: 443 00 20 www.reincorporacion.gov.co
Los suscritos CESAR NORBERTO ALBARRACIN OCHOA Secretario General y JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZ, Profesional Especializado con funciones de Contador de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización, ARN.
CERTIFICAN
Que la contabilidad de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización - ARN se elabora conforme al Marco Normativo para Entidades de Gobierno.
Que los saldos de los informes financieros y contables mensuales de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización - ARN a 31 de julio de 2020, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad. Que se han verificado las afirmaciones contenidas en los informes financieros y contables mensuales de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización - ARN a 31 de julio de 2020 y la información revelada a este corte, refleja en forma fidedigna la situación financiera y el resultado. Que se dio cumplimiento al control interno en cuanto a la correcta preparación y presentación de los informes financieros y contables mensuales de la Agencia para la Reincorporación y la Normalización - ARN a 31 de julio de 2020 y están libres de errores significativos. Dado en Bogotá D.C. a los veintiocho (28) días del mes de agosto del año 2020.
CESAR NORBERTO ALBARRACIN OCHOA C.C. No. 79.839.861 Secretario General
JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZ C.C. No. 73.193.482
Contador Público T.P. No. 119556- T
Revisó: Juan Carlos Herrán Vélez - Subdirector Financiero. Esther Luz Vargas Calderón - Profesional Especializado Secretaría General.
Firma Mecánica (Resolución ARN 0834 de 2020).
2460 CRÉDITOS JUDICIALES 214.624.384,83 0,00
JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZ
C.C. No. 73.193.482
Juan Carlos Herrán Vélez - Subdirector Financiero.
Esther Luz Vargas Calderón - Profesional Especializado Secretaría General.
Revisó:
Revisó:
Secretario General
8915
Contador Público
T.P 119556- T
CESAR NORBERTO ALBARRACÍN OCHOA
C.C. No. 79.839.861
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE JULIO DE 2020
Cifras Expresadas en Pesos Colombianos
99
AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN, ARN.
8
83
9390-56.760.576,00 -106.272.534,00
106.272.534,00
-56.760.576,00 -106.272.534,00
56.760.576,00 106.272.534,00
0,000,00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO43.822.402.342,40
18.019.954.989,48
23.718.699.571,53
-5.698.744.582,05
31
31050,00
0,00
0,00
1.046.515.165,00
629.153.985,39
-69.870.891.841,17
3109
11.996.378.835,82
29.043.121.350,44
29.043.121.350,44
843.055.274,63
5.684.824.577,03
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
841.091.815,00 740.510.851,00
7.819.917,00
146.518.239,00 144.974.385,00
335.907.803,00
2490
25
2511
235.676.737,00
CORRIENTE 7.651.675.908,95 6.238.932.615,30
PASIVOS 6.238.932.615,301
2.687.563.008,43 2.682.380.191,63
17.738.450.275,02 12.833.897.876,29
2.171.975.210,77 1.649.201.332,32
69.212.776.154,79 69.228.829.981,87
5.744.366.932,76
31.762.581,14
0,00 21.415.944,00
350.573.543,00 600.244.621,00
NO CORRIENTE 33.414.555.217,89
1970
41.935.628.838,98
OTROS ACTIVOS
3.280.242.041,50 1.886.773.503,42
1311
19
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
CUENTAS POR PAGAR
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
DESCUENTOS DE NOMINA
1908
CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS
702.204.844,00 748.595.123,00
-42.396.134,49 -9.254.156,49
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR)
24.940.380,00
0,00 480.000,00
Descripción Código Código Descripción Código
2
24
2401
2407
2019-07-31
43.822.402.342,4036.694.797.259,39
25.420.380,00
-14.014.929.246,32
Código
11
1105
1110
13
2020-07-31
CORRIENTE
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR
26.187.398,00
26.187.398,00
14.014.929.246,32
2020-07-31 2019-07-31
IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN 0,00
-20.213.022.032,33 -14.014.929.246,32
0,00 0,00
0,00 0,00
-20.213.022.032,33
0,00 0,00
20.213.022.032,33 14.014.929.246,32
20.213.022.032,33
2.324.703.419,32 1.308.556.173,00
786.560.095,49 179.574.283,00
7.651.675.908,95
1.082,00
3.856.701.083,00
4.483.917.215,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL
ACREEDORAS POR CONTRA (DB)
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
PASIVOS CONTINGENTES
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS
ACREEDORAS DE CONTROL
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN
PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
BIENES MUEBLES EN BODEGA
ACTIVOS INTANGIBLES
2424
2436
12.956.745.312,14 23.915.673.849,50
659.808.709,51 739.340.966,51
0,00 0,00
2.594.245.933,99 1.122.012.156,91
2.243.672.390,99 500.351.591,91
0,00 0,00
0,00 0,00
1637
1640
1645
1655
1665
1670
43.336.693,14
1905
1906
1675
1680
1384
1386
16
1635
1975
1970 ACTIVOS INTANGIBLES 27.862.427.768,39
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) -7.404.617.862,64
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
1.046.515.165,00
587.219.146,12
-86.275.457.273,89
19 OTROS ACTIVOS 20.457.809.905,75
1685
DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR)
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
DEUDORAS DE CONTROL
BIENES Y DERECHOS RETIRADOS
DEUDORAS POR CONTRA (CR)
TOTAL ACTIVOS 36.694.797.259,39
8315
89
0,00
56.760.576,00
4.483.917.215,00
5.638.132.180,60
11.408.610.334,02
9905
9915
3110
9
91
9120
93
3145
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
PROVISIONES
LITIGIOS Y DEMANDAS
PATRIMONIO
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO
CAPITAL FISCAL
PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB)
ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB)
27
2701
3
1.073.675.359,30
843.055.274,63 1.073.675.359,30
3.856.701.083,00
43.822.402.342,40
0,00
5.638.132.180,60
64.610.965.641,55
36.694.797.259,39
-32.665.628.095,05
37.583.469.727,10
37.583.469.727,10
Firma Mecánica
(Resolución ARN 0834
de 2020)
Firma Mecánica (Resolución ARN 0834 de 2020).
5804 FINANCIEROS 2.324.961,83 0,00
4830
44
5360
Revisó: Esther Luz Vargas Calderón - Profesional Especializado Secretaría General.
4802
414110
98.989.580.352,61
110.872.866.401,00
6.682.113,006.682.113,00
110.866.184.288,00
1.916.061.170,00
4.318.131.371,009.019.731,00
2019-07-31
4705
4722
48
INGRESOS OPERACIONALES
5722
5107510851115120
53
GENERALESIMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
INGRESOS FISCALES
Revisó: Juan Carlos Herrán Vélez - Subdirector Financiero.
Código Descripción Código 2020-07-31
T.P 119556- T
585802
58905897
REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR
GASTOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL
4808
INGRESOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL
5104
GASTO PÚBLICO SOCIAL
4428
47
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN
OTRAS TRANSFERENCIAS
53665368
555507
575720 OPERACIONES DE ENLACE
OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL
PRESTACIONES SOCIALESGASTOS DE PERSONAL DIVERSOS
570.710.000,00
108.950.123.118,00OPERACIONES INTERISTITUCIONALESFONDOS RECIBIDOS
OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
SUELDOS Y SALARIOSCONTRIBUCIONES IMPUTADASCONTRIBUCIONES EFECTIVASAPORTES SOBRE LA NÓMINA
51510151025103
NO TRIBUTARIOS
11.127.851.192,36
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOAMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLESPROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS
DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN, ARN.
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2020Cifras Expresadas en Pesos Colombianos
9.175.582.832,221.918.377.030,15
33.891.329,99
96.254.695.774,00
1.261.225,001.261.225,00
60.467.325.779,5811.376.810.798,00
15.784.815,002.426.780.835,00
266.604.963,00266.604.963,00
0,00
11.883.286.048,39
185.682.798,73
158.899.754,188.087.056,00
147.773.447,383.039.250,80
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
OTROS INGRESOSFINANCIEROSINGRESOS DIVERSOS
OPERACIONES INTERISTITUCIONALES
26.783.044,5526.783.044,55
27.127.798.417,6727.127.798.417,67
96.253.434.549,0094.864.355.705,00
1.387.137.365,00
129.056.160.090,34
733.404.074,0042.591.475.961,47
37.348.197,87
43.951.122.972,59
42.072.352.119,00
61.117.734.874,3410.690.494.228,00
13.572.812,002.428.189.902,00
520.353.300,004.102.896.399,00
41.724.168.829,1625.919.400,42
494.474.693,00494.474.693,00
0,00
-32.801.464.316,34
1.094.931.798,00780.049.023,59
23.492.827.550,4123.492.827.550,41
194.250.782,06194.250.782,06
301.797.269,44
107.546.487,3815.733.519,0089.445.532,00
2.367.436,38
165.961.048,15
165.961.048,15114.829.098,00
51.131.950,150,00
72.590.011,3052.097.423,00
18.167.626,470,00
OTROS GASTOSCOMISIONES
GASTOS DIVERSOSCOSTOS Y GASTOS POR DISTRIBUIR
72.590.011,30
C.C. No. 79.839.861Secretario General
JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZC.C. No. 73.193.482
Contador Público
CESAR NORBERTO ALBARRACÍN OCHOA
0,00 3.790.032,00
4720 OPERACIONES DE ENLACE 0,00 1.941.479,00
113.092.787,43
11.996.378.835,82
135.836.221,29
-32.665.628.095,05 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
Firma Mecánica
(Resolución ARN 0834
de 2020)
Firma Mecánica (Resolución ARN 0834 de 2020).
Agencia para la Reincorporación y la Normalización Código Postal 110221 Página 1 de 4 Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-66
PBX: 443 00 20. www.reincorporacion.gov.co
AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN, ARN.
NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES MENSUALES
MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DE GOBIERNO.
BOGOTÁ D.C., JULIO DE 2020.
Agencia para la Reincorporación y la Normalización Código Postal 110221 Página 2 de 4 Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-66
PBX: 443 00 20. www.reincorporacion.gov.co
TABLA DE CONTENIDO
1. Caracterización de la Entidad. .............................................................................................. 3
2. Notas a los Informes Financieros y Contables Mensuales. ..................................................... 3
2.1. Propiedades, Planta y Equipos. ........................................................................................ 3
3. Aprobación y firma. ............................................................................................................. 3
Agencia para la Reincorporación y la Normalización Código Postal 110221 Página 3 de 4 Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-66
PBX: 443 00 20. www.reincorporacion.gov.co
1. Caracterización de la Entidad.
La Agencia para la Reincorporación y la Normalización, ARN; es una entidad adscrita a la Presidencia de la República que, de acuerdo con el Decreto Ley 897 del 29 de mayo de 2017, tiene como objeto "gestionar, implementar, coordinar y evaluar, de forma articulada con las instancias competentes, la política, los planes, programas y proyectos de Reincorporación y Normalización de los integrantes de las FARC-EP, conforme al Acuerdo Final, suscrito entre el Gobierno Nacional y las FARC-EP el 24 de noviembre de 2016, a través de la Unidad Técnica para la Reincorporación de las FARC-EP; y de la política de reintegración de personas y grupos alzados en armas con el fin de propender por la paz, la seguridad y la convivencia". Adicionalmente, la ARN diseña, implementa y evalúa la política de Estado dirigida a la Reintegración social y económica de las personas o grupos armados al margen de la ley que se desmovilicen voluntariamente, de manera individual o colectiva. Es una unidad administrativa especial, del orden nacional, con personería jurídica, autonomía administrativa, financiera, presupuestal y patrimonio propio.
2. Notas a los Informes Financieros y Contables Mensuales.
Mediante Resolución No. 182 de 2017, expedida por la Contaduría General de la Nación, se incorporó, en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento para la preparación y publicación de los informes financieros y contables mensuales, que deben publicarse de conformidad con el numeral 36 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002. Las notas a los informes financieros y contables mensuales revelan hechos económicos que no son recurrentes, que surgen durante el correspondiente mes y que tienen un efecto material en la estructura financiera de la entidad. En el mes de julio de 2020, se presentan los siguientes hechos económicos que ameritan revelaciones de acuerdo a lo establecido en la Resolución No. 182 de 2017.
2.1. Propiedades, Planta y Equipos.
Adquisición de 167 elementos de Computación por SEISCIENTOS NUEVE MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS OCHENTA PESOS ($609.685.280) M/CTE., según Órdenes de Compra Colombia Compra Eficiente Nos. 47893, 47894, 47895 del 30 de abril de 2020.
3. Aprobación y firma.
Agencia para la Reincorporación y la Normalización Código Postal 110221 Página 4 de 4 Bogotá D.C., Carrera 9 No. 11-66
PBX: 443 00 20. www.reincorporacion.gov.co
Este documento se elabora con base en el análisis de la información contenida en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultado del mes de julio de 2020, observando los requisitos de revelación contenidos en la Resolución No. 182 de 2017. Se firma de acuerdo con el artículo 1, numeral 3.3. Publicación, de la citada Resolución.
Revisó: Juan Carlos Herrán Vélez - Subdirector Financiero. Esther Luz Vargas Calderón - Profesional Especializado Secretaría General.
JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZ CC. 73.193.482
Contador Público T.P 119556- T
CESAR NORBERTO ALBARRACÍN OCHOA C.C. No. 79.839.861 Secretario General
Firma Mecánica (Resolución ARN 0834 de 2020).