finanãná správa za rok 2005 - sse.sk€¦ · 1. správa o hospodárení a ãinnosti sse, a.s. v...
TRANSCRIPT
Finanãná správaza rok 2005
Stredoslovenská energetika, a.s.
Ulica republiky 5010 47 Îilinatel.: 041/519 1111fax: 041/519 [email protected]
Energia pre vበÏivot
VS-2.SK-chrbat 8mm 25.7.2006 8:59 Page 1
VS-2.SK-17.07 24.7.2006 17:53 Page 2
1. Správa o hospodárení a ãinnosti SSE, a.s.v roku 2005 4
2. Správa o ãinnosti Dozornej rady za rok 2005 10
3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005a Správa nezávislého audítora 12
4. Návrh na rozdelenie zisku za rok 2005 17
5. Stanovisko Dozornej rady spoloãnostiStredoslovenská energetika, a.s. k riadnejindividuálnej úãtovnej závierke k 31.12.2005a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2005 18
6. Správa o plnení programu súladu SSE, a.s. 19
Poznámky k úãtovn˘m v˘kazom 22
âASË â. 2
1.
Sp
ráv
a o
ho
spo
dá
ren
í a
ãin
no
sti
SS
E,
a.s
. v
ro
ku
20
05
(hodnoty k 31. 12. daného roka) 2005 2004 2003
Hospodársky v˘sledok po zdanení tis. Sk 1 967 766 1 694 090 916 505
V˘nosy z hospodárskej ãinnosti tis. Sk 19 602 287 19 651 890 17 937 902
Finanãné v˘nosy tis. Sk 126 094 115 988 31 888
Mimoriadne v˘nosy tis. Sk 0 194 617 519
V˘nosy celkom tis. Sk 19 728 381 19 962 495 17 970 309
Náklady z hospodárskej ãinnosti tis. Sk 17 190 004 17 663 969 16 434 672
Finanãné náklady tis. Sk 102 337 124 481 190 680
Mimoriadne náklady tis. Sk 0 148 807 13
Náklady celkom tis. Sk 17 760 615 18 268 405 17 053 804
DaÀ z príjmu za beÏnúa mimoriadnu ãinnosÈ tis. Sk 468 274 331148 428 439
Pridaná hodnota tis. Sk 4 074 976 3 939 400 3 593 562
Investiãná v˘stavba tis. Sk 1 329 207 951 653 850 113
Priemern˘ prepoãítan˘poãet zamestnancov poãet 1 683 2 085 2 414
1. Správa o hospodárení a ãinnostiSSE, a.s. v roku 2005
SÚHRN HLAVN¯CH INFORMÁCIÍ
Vybrané finanãné ukazovatele
4
1.
Sp
ráv
a o
ho
spo
dá
ren
í a
ãin
no
sti
SS
E,
a.s
. v
ro
ku
20
05
Ekonomické v˘sledky
OblasÈ ekonomiky a financovania je dôleÏit˘mzákladom pre koncepãné a kvalitné riadeniespoloãnosti, zabezpeãenie platobnej schopnostia finanãnej stability spoloãnosti.Stredoslovenská energetika, a.s. Îilina za rok 2005dosiahla zisk po zdanení 1 967 766 tis. Sk. Hlavn˘vplyv na dosiahnutie priaznivého v˘sledku mala pre-dov‰etk˘m v˘‰ka obchodnej marÏe z predaja elek-trickej energie, ako aj priazniv˘ v˘voj situácie vofinanãnej oblasti.Hlavn˘m predmetom ãinnosti spoloãnosti Stredo-slovenská energetika, a.s. Îilina je predaj a distribú-cia elektrickej energie. Táto skutoãnosÈ je potvrdenáaj v nasledovn˘ch podieloch: v roku 2005 pred-stavovali trÏby za predaj a distribúciu elektrickejenergie 94 % z v˘nosov z hospodárskej ãinnostia náklady na nákup a prenos elektrickej energie 78 %z nákladov z hospodárskej ãinnosti.EBITDA je hlavn˘m indikátorom, ktor˘ poukazuje naschopnosÈ firmy generovaÈ zisk z prevádzkov˘chãinností pred zapoãítaním odpisov. Zah⁄Àa v˘sledkyhospodárenia z hospodárskej ãinnosti a z mimo-riadnej ãinnosti. Na dosiahnutú v˘‰ku tohto ukazo-vateºa v roku 2005 mala hlavn˘ vplyv v˘‰ka obchod-nej marÏe z predaja a distribúcie elektrickej energie.DôleÏit˘m faktorom bol aj prístup k rie‰eniuproblematiky pohºadávok u odberateºov, na ktor˘ sav súãasnej ekonomickej situácii kladie v SSE veºk˘dôraz.V roku 2005 boli tvorené a rozpú‰Èané opravnépoloÏky k pochybn˘m pohºadávkam na základe ichvekovej ‰truktúry, opravné poloÏky k pohºadávkamv konkurze, aj rezervy v súlade so zásadou
opatrnosti, ãasovej a vecnej súvislosti nákladova v˘nosov s úãtovn˘m obdobím.V˘‰ka ukazovateºa EBIT voãi EBITDA je ovplyvnenáodpismi z dlhodobého majetku. Nárast odpisovv porovnaní s rokmi 2004 a 2003 svedãío investovaní do obnovy a modernizácie majetkuspoloãnosti najmä distribuãnej siete, do rozvojainformaãn˘ch technológií s cieºom poskytovaniakvalitn˘ch sluÏieb zákazníkom.Outsourcing jednotliv˘ch ãinností v roku 2004(metrologické ãinnosti, útvar StavebnomontáÏnejãinnosti, údrÏba telekomunikaãn˘ch zariadení),v roku 2005 (informaãné technológie) mali vplyv nazmenu ‰truktúry v˘nosov aj nákladov v roku 2005oproti predchádzajúcim rokom. K zníÏeniu do‰lou trÏieb zo stavebnomontáÏnej ãinnosti, v osobn˘chnákladoch, v spotrebe kon‰trukãného materiálu. Nadruhej strane zv˘‰enie bolo zaznamenanéu dodávateºsk˘ch opráv (vykonané EEM – Elek-troenergetické montáÏe, a.s.) a ostatn˘ch sluÏieb(metrologické v˘kony od MEV – Metrológia EVspol. s.r.o., náklady na telekomunikaãné sluÏby odEnergotelu, servisné sluÏby OIT).Priazniv˘ dopad na v˘sledok hospodárenia z finan-ãnej ãinnosti mala aj v˘‰ka prijat˘ch bankov˘chúrokov a získan˘ch úrokov zo ‰tátnych dlhopisovzakúpen˘ch v mesiaci september 2004. V roku2005 celková hodnota uveden˘ch úrokov spolus prijat˘mi bankov˘mi úrokmi z termínovan˘chvkladov predstavovala 59 mil. Sk Nákladové úroky v roku 2005 dosiahli v˘‰ku 38 mil. Sk.V porovnaní s rokom 2004 sa ich objem zníÏilo 42 mil. Sk a s rokom 2003 dokonca aÏ o 95,5 mil. Sk.
V˘voj hospodárskeho v˘sledku v tis. Sk
2005 2004 2003
V˘nosy 19 728 381 19 962 495 17 970 309
Náklady 17 760 615 18 268 405 17 053 804
V˘sledok hospodáreniapo zdanení 1 967 766 1 694 090 916 505
5
EBITDA, EBIT a EBT v tis. Sk
1.
Sp
ráv
a o
ho
spo
dá
ren
í a
ãin
no
sti
SS
E,
a.s
. v
ro
ku
20
05
2005 2004 2003
EBITDA – v˘sledok hospodárenia pred zapoãítanímodpisov, úrokov, daní 3 043 771 2 604 207 2 026 432
EBIT – v˘sledok hospodárenia pred zapoãítanímúrokov, daní 2 412 283 2 033 731 1 503 736
EBT – v˘sledok hospodárenia pred zapoãítaním daní 2 436 040 2 025 238 1 344 944
âlenenie trÏieb a v˘nosov v tis. Sk
2005 2004 2003
TrÏby a v˘nosy 19 728 381 19 962 495 17 970 309
Elektrická energia 18 473 531 18 652 468 17 165 951
Nadradená sústava 48 830 57 078 62 148
SMâ a servis 138 892 213 155 277 489
z toho: aktivácia DHM 127 040 165 973 201 857
RozpracovanosÈ 0 4 473 -7 531
Zúãtované rezervy a opravné poloÏkyv˘nosov z hospodárskej ãinnosti 529 045 352 386 273 776
Ostatné v˘nosy 538 083 682 935 198 476
V˘nosy SSE, a.s. Îilina za rok 2005 v tis. Sk
93,64%
2,73%
0,70%
2,68%
0,25%
elektrická energia
ostatné v˘nosy
SMâ a servis
rezervy a opravné poloÏky
nadradená sústava
6
1.
Sp
ráv
a o
ho
spo
dá
ren
í a
ãin
no
sti
SS
E,
a.s
. v
ro
ku
20
05
âlenenie nákladov bez dane z príjmov v tis. Sk
2005 2004 2003
Náklady bez dane z príjmov 17 292 341 17 937 257 16 625 365
Materiál 411 128 523 175 525 566
Nákup elektrickej energie 9 572 438 9 517 203 8 597 280
Prenos elektrickej energie zo SEPS, a.s. 3 830 025 4 252 057 4 128 764
Opravy a udrÏiavanie 248 624 168 016 127 190
SluÏby bez opráv a SEPS 583 084 579 182 582 122
Osobné náklady 895 265 1 014 277 1 055 050
Odpisy 631 488 570 476 522 696
Tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏiek 517 792 532 846 638 189
Ostatné náklady z hospodárskej ãinnosti 500 160 506 737 257 815
Finanãné náklady 102 337 124 481 190 680
Mimoriadne náklady 0 148 807 13
55,36%
3,37%
22,15%
1,44%
5,18%
3,65%
2,99%
2,89%
0,59%
2,38%
âlenenie nákladov bez dane z príjmov v tis. Sk
nákup el. energie
SluÏby bez opráv a SESP
SEPS. a.s.
opravy a udrÏiavanie
osobné náklady
odpisy
tvorba rezerva opravn˘ch poloÏiek
ostatné nákladyz hospodárskej ãinnosti
finanãné náklady
materiál
7
1.
Sp
ráv
a o
ho
spo
dá
ren
í a
ãin
no
sti
SS
E,
a.s
. v
ro
ku
20
05
Pohºadávky a záväzky
K 31. decembru 2005 vykazovala SSE, a.s.2 684 465 tis. Sk celkov˘ch pohºadávok netto,priãom cel˘ objem predstavoval krátkodobépohºadávky s lehotou splatnosti do jedného roka. K 31. decembru 2005 spoloãnosÈ evidovala3 299 171 tis. Sk celkov˘ch záväzkov, z ãoho3 233 850 tis. Sk boli krátkodobé záväzky s lehotousplatnosti do jedného roka a 65 321 tis. Sk záväzkys lehotou splatnosti dlh‰ou ako jeden rok.SpoloãnosÈ vytvárala v‰eobecné opravné poloÏky napohºadávky v závislosti od ich vekovej ‰truktúry.Opravné poloÏky sú vykazované k pohºadávkam polehote splatnosti nad 180 dní vo v˘‰ke 100 %, nad90 dní vo v˘‰ke 75 %, do 90 dní vo v˘‰ke 10% a napohºadávky v konkurze a vyrovnaní, súdne vy-máhané a ‰pecifické pohºadávky vo v˘‰ke 100%.K 31. 12. 2005 boli opravné poloÏky vytvorené dov˘‰ky 1 552 667 tis. Sk, teda v˘‰ka novovytvoren˘chopravn˘ch poloÏiek bola 283 285 tis. Sk a v˘‰ka roz-pusten˘ch opravn˘ch poloÏiek bola 457 181 tis. Sk. Najvy‰‰í objem opravn˘ch poloÏiek (56%) vytvorilaspoloãnosÈ voãi podnikom v konkurze. Celkováv˘‰ka pohºadávok voãi podnikom v konkurze do-siahla ku dÀu zostavenia úãtovnej závierky hodnotu876 837 tis. Sk.V dôsledku efektívneho riadenia pohºadávok sasituácia v oblasti vymáhania pohºadávok v roku 2005stabilizovala a spoloãnosÈ nebola nútená vytváraÈopravné poloÏky k pochybn˘m pohºadávkam.
V oblasti pohºadávok za elektrickú energiu do‰lok poklesu v porovnaní s minul˘m rokom. V˘‰kapohºadávok po lehote splatnosti do 90 a taktieÏ nad90 dní v porovnaní s minul˘m rokom klesla. Nárastbol zaznamenan˘ v kategórií pohºadávok viac ako361 dní po splatnosti.V oblasti záväzkov, v porovnaní s minul˘m rokom,k najväã‰iemu poklesu do‰lo v kategórii ostatn˘chzáväzkov z obchodného styku mimo elektrickejenergie. K poklesu do‰lo taktieÏ v oblasti prijat˘chzáloh od odberateºov za elektrickú energiu v dôsled-ku zmeny zúãtovania pohºadávok segmentu malo-odber podnikatelia ku koncu roka 2005. Záväzky zanakupovanú elektrickú energiu v dôsledku vy‰‰iehonákupu a predaja EE vzrástli. K 31. 12. 2005spoloãnosÈ vykazovala záväzky voãi zamestnancoma zo sociálneho zabezpeãenia vo v˘‰ke 68 723 tis. Sk,daÀové záväzky voãi ‰tátu vo v˘‰ke 7 788 tis. Sk,ostatné záväzky z prevádzkovej ãinnosti vo v˘‰ke614 895 tis. Sk a dlhodobé záväzky vo v˘‰ke65 321 tis. Sk.
Pohºadávky v tisícoch Sk
Ukazovateº 2005 2004 2003
Dlhodobé a krátkodobé pohºadávky netto 2 684 465 3 442 707 3 433 254
Za oblasÈ elektrickej energie* 2 426 383 3 142 347 3 150 756
Ostatné 258 082 300 360 282 498
*stav pohºadávok za EE zah⁄Àa aj nevyfakturovanú elektrickú energiu
Záväzky v tisícoch Sk
Ukazovateº 2005 2004 2003
Dlhodobé a krátkodobé záväzky 3 299 171 3 836 293 3 080 423
Záväzky za nakúpenú elektrickú energiu 824 799 672 260 509 884
Prijaté zálohy za elektrickú energiu 1 717 646 2 286 943 1 597 725
Ostatné* 756 727 877 090 972 814
* záväzky voãi zamestnancom, daÀové záväzky a ostatné záväzky z prevádzkovej ãinnosti
8
1.
Sp
ráv
a o
ho
spo
dá
ren
í a
ãin
no
sti
SS
E,
a.s
. v
ro
ku
20
05
Úverové zdroje
Finanãné potreby plynúce z plnenia investiãnéhoplánu z hºadiska zdrojov sú pokr˘vané skutoãn˘miodpismi a investiãn˘mi úvermi. V roku 2005spoloãnosÈ ãerpala nové investiãné úvery v celkovomobjeme 821,4 mil. Sk. SplatnosÈ nov˘ch úverovdosahuje 7 aÏ 10 rokov. Cieºom je dosiahnuÈmaximálne moÏnú koreláciu medzi ekonomickou Ïi-votnosÈou realizovan˘ch investícii a splatnosÈou úverov.
Rok 2005 priniesol ìal‰ie zniÏovanie trhov˘chúrokov˘ch sadzieb, ão znamenalo pre spoloãnosÈúsporu v oblasti nákladov˘ch úrokov, napriekmedziroãnému vzrastu objemu investiãn˘ch úverovo 554,7 mil. Sk na 1 681 mil. Sk. Nákladové úrokyv roku 2005 dosiahli hodnotu 38 mil. Sk, ão pred-stavuje medziroãné zníÏenie tejto nákladovejpoloÏky o 42 mil. Sk.
·truktúra majetku a jeho krytia k 31. 12. 2005
Súvaha
Ukazovateº 2005 2004 2003
v mil. Sk v mil. Sk v mil. Sk
Aktíva 12 107 11 362 10 040
Dlhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetok 6 751 5 953 5 674
Zásoby, pohºadávky a finanãné investície 3 538 4 233 3 535
Peniaze a peÀaÏné ekvivalenty 1 771 1 110 705
âasové rozlí‰enie a dohadné úãty 46 66 126
Pasíva 12 107 11 362 10 040
Vlastné imanie 6 580 6 177 5 093
Rezervy 379 216 339
Záväzky 3 299 3 836 3 080
Bankové úvery 1 681 1 126 1 523
âasové rozlí‰enie a dohadné úãty 167 6 5
6580
379
3299
1681
167
Vlastné imanie
Rezervy
Záväzky
Bankové úvery
âasové rozlí‰eniea dohadné úãty
6751
3538
1771
Dlhodob˘ hmotn˘a nehmotn˘ majetok
Zásoby, pohºadávkya finanãné investície
Peniazea peÀaÏné ekvivalenty
46âasové rozlí‰eniea dohadné úãty
·truktúra majetku a jeho krytia k 31. 12. 2005 v mil. Sk
9
2.
Sp
ráv
a o
ãin
no
sti
Do
zo
rne
j ra
dy
SS
E,
a.
s. z
a r
ok
20
05
2. Správa o ãinnosti Dozornej radySSE, a.s. za rok 2005
Dozorná rada poãas celého roku pracovalav nasledovnom zloÏení:
1. Ing. Peter HuÀor – predseda DR
2. Brice Francois Jean-Paul Alleman – podpredseda DR
3. Ing. Zoltán Bán
4. p. Miroslav Hru‰ka
5. Ing. ªubomír Kollárik
6. Ing. Jozef ªahk˘ (do 14.11.2005)
7. Ing. Ján Smatana (od 14.11.2005)
8. p. Ján Ondrejka
9. Ing. Milan KepeÀa (do 14.11.2005)
10. Martin Hoffman (od 14.11.2005)
11. Ing. Igor Pi‰tík
Dozorná rada sa na svojich zasadnutiach v roku2005 stretla päÈkrát.
Termín konania DR Poãet ãlenov DR Neprítomní
16.03.2005 9 Brice Alleman - ospravedlnen˘
Ing. Igor Pi‰tík – ospravedlnen˘
13.04.2005 9 Ing. Peter HuÀor – ospravedlnen˘
Ing. Jozef Lahk˘ - ospravedlnen˘
Brice Alleman - ospravedlnen˘
22.06.2005 9 Ing. Igor Pi‰tík – ospravedlnen˘
28.09.2005 9 Brice Alleman - ospravedlnen˘
23.11.2005 9
10
2.
Sp
ráv
a o
ãin
no
sti
Do
zo
rne
j ra
dy
SS
E,
a.
s. z
a r
ok
20
05V rámci v˘konu svojej pôsobnosti podºa Stanov
spoloãnosti a Obchodného zákonníka:
(a) schválila:
- Správu o ãinnosti Dozornej rady v roku 2004- Stanovisko Dozornej rady k riadnej úãtovnej
závierke a k návrhu na rozdelenie zisku za rok 2004- Návrhy pohybliv˘ch ãastí odmien ãlenov predstavenstva- Stanovisko Dozornej rady spoloãnosti Stredoslovenská
energetika, a.s. ku konsolidovanej úãtovnej závierkek 31.12.2004
- Návrh Strategického obchodného plánu SSE, a.s.na roky 2006 – 2008
Dozorná rada v priebehu roka 2005 nepoÏiadalaPredstavenstvo spoloãnosti o zvolanie Mimoriad-neho valného zhromaÏdenia.V spoloãnosti nedo‰lo v priebehu roka 2005k zv˘‰eniu, resp. zníÏeniu základného imania.
ZÁVER:
Dozorná rada si v priebehu celého obdobia riadneplnila svoju kontrolnú funkciu v zmysle Stanovspoloãnosti a §197 a nasl.Obchodného zákonníka.
Dozorná rada nezaznamenala poru‰enie Stanov,platn˘ch právnych predpisov zo strany Pred-stavenstva pri v˘kone podninkateºskej ãinnostispoloãnosti.
Ing. Peter HuÀorpredseda Dozornej radyStredoslovenská energetika, a.s.
(b) zobrala na vedomie:
- Informáciu o schválení Rokovacieho poriadkudozornej rady Mimoriadnym valn˘m zhromaÏdenímSSE, a.s. dÀa 16.12.2004
- Hospodárske v˘sledky SSE, a.s. za rok 2004 - návrhriadnej individuálnej úãtovnej závierky SSE, a.s. zarok 2004 vrátane Správy audítora a návrh na rozde-lenie zisku SSE, a.s. za rok 2004
- Informáciu o Operatívnom pláne SSE, a.s. na rok 2005 a Investiãnom pláne SSE, a.s. na rok 2005
- Správu o plnení Strategického obchodného plánuSSE, a.s. na roky 2003 – 2005 k 31.12.2004
- Správy o zmluvách so spriaznen˘mi osobami zapríslu‰né ‰tvrÈroky 2004
- Informáciu o stave rie‰enia problémov s NCHZ Nováky
- Informáciu o zásadn˘ch zámeroch obchodnéhovedenia spoloãnosti, ako aj o predpokladanomv˘voji stavu majetku, financií a v˘nosov spoloãnostiv zmysle § 193 Obchodného zákonníka
- Informácie k 2. ãiastkovej zmluve s EdF Serect - Informáciu o projekte „Program Súladu SSE, a.s.“ - Aktualizovanú informáciu o odpisovaní pohºadávok
k 31.12.2004, vrátane podrobnej informácie o plnení záväzkov Metalurg a Frigoli voãi SSE, a.s.
- Informáciu o stave vymáhania pohºadávok voãi E.S.C.- Hospodárske v˘sledky, SSE. a. s. za obdobie
1. – 6. 2005- Správu o plnení záväzkov spoloãností Metalurg, a. s.
a Frigolli, s.r.o.- Konsolidovanú úãtovnú závierku SSE, a. s. za rok
2004- Vzor informácie pre Dozornú radu o zásadn˘ch
zámeroch obchodného vedenia spoloãnosti, akoaj o predpokladanom v˘voji stavu majetku, financiía v˘nosoch spoloãnosti v zmysle § 193 Obchodnéhozákonníka
11
3.
Úãt
ov
ná
zá
vie
rka
k 3
1.
de
cem
bru
20
05
a S
prá
va
ne
zá
vis
léh
o a
ud
íto
ra
Spolu majetok r. 002 + r. 003 + r. 032 + r. 062
Pohºadávky za upísané vlastné imanie (353)
NeobeÏn˘ majetok r. 004 + r. 013 + r. 023
Dlhodob˘ nehmotn˘ majetok súãet (r. 005 aÏ r. 012)
Zriaìovacie náklady (011) - /071, 091A/
Aktivované náklady na v˘voj (012) - /072, 091A/
Softvér (013) - /073, 091A/
Oceniteºné práva (014) - /074, 091A/
Goodwill (015) - /075, 091A/
Ostatn˘ dlhodob˘ nehmotn˘ majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/
Obstarávan˘ dlhodob˘ nehmotn˘ majetok (041) - 093
Poskytnuté preddavky na dlhodob˘ nehmotn˘ majetok (051) - 095A
Dlhodob˘ hmotn˘ majetok súãet (r. 014 aÏ r. 022)
Pozemky (031) - 092A
Stavby (021) - /081, 092A)
Samostatné hnuteºné veci a súbory hnuteºn˘ch vecí (022) - /082, 092A/
Pestovateºské celky trval˘ch porastov (025) - /085, 092A/
Základné stádo a ÈaÏné zvieratá (026) - /086, 092A/
Ostatn˘ dlhodob˘ hmotn˘ majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/
Obstarávan˘ dlhodob˘ hmotn˘ majetok (042) - 094
Poskytnuté preddavky na dlhodob˘ hmotn˘ majetok (052) - 095A
Opravná poloÏka k nadobudnutiu majetku (+/- 097) +/- 098
Dlhodob˘ finanãn˘ majetok súãet (r. 024 aÏ 031)
Podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe (061) - 096A
Podielové cenné papiere a podiely v spoloãnosti s podstatn˘m vplyvom (062) - 096A
Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A
PôÏiãky úãtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A
Ostatn˘ dlhodob˘ finanãn˘ majetok (067A, 069, 06XA) - 096A
PôÏiãky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A
Obstarávan˘ dlhodob˘ finanãn˘ majetok (043) - 096A
Poskytnuté preddavky na dlhodob˘ finanãn˘ majetok (053) - 095A
ObeÏn˘ majetok r. 033 + r. 041 + r. 048 + r. 056
Zásoby súãet ( r. 034 aÏ 040)
Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/
Nedokonãená v˘roba a polotovary (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/
Zákazková v˘roba s predpokladanou dobou ukonãenia dlh‰ou ako jeden rok 12X - 192A
V˘robky (123) - 194
Zvieratá (124) - 195
Tovar (132, 13X, 139) - /196, 19X/
Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A
Dlhodobé pohºadávky súãet (r. 042 aÏ r. 047)
Pohºadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A
Pohºadávky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (351A) - 391A
Ostatné pohºadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A
Pohºadávky voãi spoloãníkom, ãlenom a zdruÏeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A
Iné pohºadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A
OdloÏená daÀová pohºadávka (481A)
Krátkodobé pohºadávky súãet (r. 049 aÏ 055)
Pohºadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A
Pohºadávky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (351A) - 391A
Ostatné pohºadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A
Pohºadávky voãi spoloãníkom, ãlenom a zdruÏeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A
Sociálne zabezpeãenie (336) - 391A
DaÀové pohºadávky (341, 342, 343, 345) - 391A
Iné pohºadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A
Finanãné úãty súãet (r. 057 aÏ r. 061)
Peniaze (211, 213, 21X)
Úãty v bankách (221A, 22X +/-261)
Úãty v bankách s dobou viazanosti dlh‰ou ako jeden rok 22XA
Krátkodob˘ finanãn˘ majetok (251, 253, 256, 257, 25X) - /291, 29X/
Obstarávan˘ krátkodob˘ finanãn˘ majetok (259) - 291
âasové rozlí‰enie r. 063 a r. 064
Náklady budúcich období (381, 382)
Príjmy budúcich období (385)
Kontrolné ãíslo súãet (r. 001 aÏ r. 064)
A.B.B.I.B.I.1.B.I.2.B.I.3.B.I.4.B.I.5.B.I.6.B.I.7.B.I.8.B.II.B.II.1.B.II.2.B.II.3.B.II.4.B.II.5.B.II.6.B.II.7.B.II.8.B.II.9.B.III.B.III.1.B.III.2.B.III.3.B.III.4.B.III.5.B.III.6.B.III.7.B.III.8.C.C.I.C.I.1.C.I.2.C.I.3.C.I.4.C.I.5.C.I.6.C.I.7.C.II.C.II.1.C.II.2.C.II.3.C.II.4.C.II.5.C.II.6.C.III.C.III.1.C.III.2.C.III.3.C.III.4.C.III.5.C.III.6.C.III.7.C.IV.C.IV.1.C.IV.2.C.IV.3.C.IV.4.C.IV.3.D.I.D.I.1.D.I.2.
21 819 283 -
15 691 276 549 250
329 -
512 329 26 887
-
9 705 -
14 355 618 191 853
7 872 181 5 789 035
- - -
482 355 20 194
-786 408 280 046
1 096 480 266 25 000
-
- -
6 081 690 73 920 73 709
- - - -
211 - - - - - - -
4 237 132 4 085 021
- - -
148 473 3 638
1 770 638 690
1 769 948 - - -
46 317 42 906 3 411
87 230 815
001002003004005006007008009010011012013014015016017018019020021022023024025026027028029030031032033034035036037038039040041042043044045046047048049050051052053054055056057058059060061062063064888
9 712 721 -
8 153 648 429 360
329 -
419 100 9 931
-
- -
7 724 288 -
4 198 685 3 521 475
- - -
4 128 - - - - - - - - - - -
1 559 073 6 406 6 406
- - - - - - - - - - - - -
1 552 667 1 552 667
- - - - - - - - - - - - - - -
38 850 884
12 106 562 -
7 537 628 119 890
- -
93 229 16 956
-
9 705 -
6 631 330 191 853
3 673 496 2 267 560
- - -
478 227 20 194
- 786 408 280 046
1 096 480 266 25 000
- - - -
4 522 617 67 514 67 303
- - - - -
211 - - - - - - -
2 684 465 2 532 354
- - - -
148 473 3 638
1 770 638 690
1 769 948 - - -
46 317 42 906 3 411
48 379 931
11 362 082 -
6 659 608 97 759
82 -
80 153 16 718
- -
806 -
5 855 286 187 983
3 459 894 1 886 895
- - -
319 538 976
- 706 563 200 285
- 480 178 25 000
- -
1 100 -
4 636 737 84 118 82 544
- - - - -
1 574 45 307
- - - - -
45 307 3 397 400 3 218 299
10 575 - - -
164 068 4 458
1 109 912 794
1 109 118 - - -
65 737 64 466 1 271
45 382 591
Bezprostrednepredchádzajúceúãtovné obdobie
Brutto Korekcia Netto Netto(v tis. Sk) (v tis. Sk) (v tis. Sk) (v tis. Sk)
ozna- ãíslo BeÏné úãtovné obdobieãenie STRANA AKTÍV riadku
12
3. Úãtovná závierka k 31. decembru 2005 a Správa nezávislého audítoraSúvaha v plnom rozsahu k 31. decembru 2005
3.
Úãt
ov
ná
zá
vie
rka
k 3
1.
de
cem
bru
20
05
a S
prá
va
ne
zá
vis
léh
o a
ud
íto
ra
Spolu vlastné imanie a záväzky r. 066 + r. 086 + r. 116
Vlastné imanie r. 067 + r. 071 + r. 078 + r. 082 + r. 085
Základné imanie súãet (r. 068 aÏ 070)
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/252)
Zmena základného imania +/- 419
Kapitálové fondy súãet (r. 072 aÏ 077)
Emisné áÏio (412)
Ostatné kapitálové fondy (413)
Zákonn˘ rezervn˘ fond (Nedeliteºn˘ fond) z kapitálov˘ch vkladov (417, 418)
OceÀovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)
OceÀovacie rozdiely z kapitálov˘ch úãastín (+/- 415)
OceÀovacie rozdiely z precenenia pri splynutí a rozdelení (+/- 416)
Fondy zo zisku súãet (r. 079 aÏ 081)
Zákonn˘ rezervn˘ fond (421)
Nedeliteºn˘ fond (422)
·tatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X)
V˘sledok hospodárenia minul˘ch rokov r. 083 a r. 084
Nerozdelen˘ zisk minul˘ch rokov (428)Neuhradená strata minul˘ch rokov (/-/429)Hodpodársky v˘sledok za úãtovné obdobie /+-/ r. 001 - (r. 067 + r. 071 + r. 078 + r. 082 + r. 086 + r. 116)
Záväzky r. 087 + r. 091 + r. 102 + r. 112
Rezervy súãet (r. 088 aÏ r. 090)
Rezervy zákonné (451A)
Ostatné dlhodobé rezervy (459A, 45XA)
Krátkodobé rezervy (323, 32X, 451A, 459A, 45XA)
Dlhodobé záväzky súãet (r. 092 aÏ r. 101)
Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A)
Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A)
Dlhodobé záväzky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (471A)
Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku (471A)
Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
Vydané dlhopisy (473A/-/255A)
Záväzky zo sociálneho fondu (472)
Ostatné dlhodobé záväzky (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A)
OdloÏen˘ daÀov˘ záväzok (481A)
Krátkodobé záväzky súãet (r. 103 aÏ r. 111)
Záväzky z obchodného styku (321, 322, 324, 325, 32X,475A, 478A, 479A, 47XA)
Nevyfakturované dodávky (326, 476A)
Záväzky voãi ovládanej osobe a ovládajúcej osobe (361A, 471A)
Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku (361A, 36XA, 471A, 47XA)
Záväzky voãi spoloãníkom a zdruÏeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
Záväzky voãi zamestnancom (331, 333, 33X, 479A)
Záväzky zo sociálneho zabezpeãenia (336, 479A)
DaÀové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
Ostatné záväzky (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X)
Bankové úvery a v˘pomoci súãet (r. 113 aÏ r. 115)
Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA)
BeÏné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
Krátkodobé finanãné v˘pomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
âasové rozlí‰enie súãet (r. 117 a r. 118)
V˘davky budúcich období (383)
V˘nosy budúcich období (384)
Kontrolné ãíslo súãet (r. 065 aÏ r. 118)
A.A.I.A.I.1.A.I.2.A.I.3.A.II.A.II.1.A.II.2.A.II.3.A.II.4.A.II.5.A.II.4.A.III.A.III.1.A.III.2.A.III.3.A.IV.A.IV.1.A.IV.2.A.V.B. B.I.B.I.1.B.I.2.B.I.3.B.II.B.II.1.B.II.2.B.II.3.B.II.4.B.II.5.B.II.6.B.II.7.B.II.8.B.II.9.B.II.10.B.III.B.III.1.B.III.2.B.III.3.B.III.4.B.III.5.B.III.6.B.III.7.B.III.8.B.III.9.B.IV.B.IV.1.B.IV.2.B.IV.3.C.C.I.1.C.I.2.
12 106 562 6 579 732 3 516 682 3 516 682
- -
184 770 -
76 301 -
108 469 - -
773 336 703 336
- 70 000
137 178 137 178
- 1 967 766 5 359 631
379 332 -
200 105 179 227 65 321
- - - -
460 - -
4 048 29 344 31 469
3 233 850 3 128 031
8 237 - - -
44 857 23 866 7 788
21 071 1 681 128 1 374 622
306 506 -
167 199 5 291
161 908 46 291 283
065066067068069070071072073074075076077078079080081082083084085086087088089090091092093094095096097098099100101102103104105106107108109110111112113114115116117118999
11 362 082 6 177 076 3 516 682 3 516 682
- -
85 774 -
64 988 -
20 786 - -
743 352 673 352
- 70 000
137 178 137 178
- 1 694 090 5 178 870
216 157 -
154 980 61 177 42 199
- - - - - - -
5 619 36 580
- 3 794 094 3 571 289
12 709 - - -
48 744 24 973 81 277 55 102
1 126 420 871 276 255 144
- 6 136 4 990 1 146
43 748 102
Súvaha v plnom rozsahu k 31. decembru 2005
Bezprostrednepredchádzajúce úãtovnéobdobie (v tis. Sk)
ozna- ãísloãenie STRANA PASÍV riadku
BeÏnéúãtovné obdobie
(v tis. Sk)
13
3.
Úãt
ov
ná
zá
vie
rka
k 3
1.
de
cem
bru
20
05
a S
prá
va
ne
zá
vis
léh
o a
ud
íto
ra
Ozna-
ãenie
a
I.
A.
+
II.
II.1.
II.2.
II.3.
B.
B.1.
B.2.
+
C.
C.1.
C.2.
C.3.
C.4.
D.
57031
III.
72
IV.
G.
V.
H.
VI.
I.
VII.
J.
*
TEXT
b
TrÏby za predaj tovaru (604)
Náklady vynaloÏené na obstaranie predaného tovaru (504)
Obchodná marÏa r. 01 - r. 02
V˘roba r. 05 + r. 06 + r. 07
TrÏby z predaja vlastn˘ch v˘robkov a sluÏieb (601, 602)
Zmena stavu vnútroorganizaãn˘ch zásob (+/- úãtová skupina 61)
Aktivácia (úãtová skupina 62)
V˘robná spotreba r. 09 + r. 10
Spotreba materiálu, energie a ostatn˘ch neskladovateºn˘ch
dodávok (501, 502, 503)
SluÏby (úãtová skupina 51)
Pridaná hodnota r. 03 + r. 04 - r. 08
Osobné náklady súãet (r. 13 aÏ r. 16)
Mzdové náklady (521, 522)
Odmeny ãlenom orgánov spoloãnosti a druÏstva (523)
Náklady na sociálne zabezpeãenie (524, 525, 526)
Sociálne náklady (527, 528)
Dane a poplatky (úãtová skupina 53)
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého
hmotného majetku (551)
TrÏby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642)
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného
materiálu (541, 542)
PouÏitie a zru‰enie rezerv do v˘nosov z hospodárskej ãinnosti
a úãtovanie vzniku komplexn˘ch nákladov budúcich období
(652, 654, 655)
Tvorba rezerv na hospodársku ãinnosÈ a zúãtovanie
komplexn˘ch nákladov budúcich období (552, 554, 555)
Zru‰enie a zúãtovanie opravn˘ch poloÏiek do v˘nosov
z hospodárskej ãinnosti (657, 658, 659)
Tvorba opravn˘ch poloÏiek do nákladov na hospodársku
ãinnosÈ (557, 558, 559)
Ostatné v˘nosy z hospodárskej ãinnosti (644, 645, 646, 648)
Ostatné náklady na hospodársku ãinnosÈ (543 aÏ 546, 548, 549)
Prevod v˘nosov z hospodárskej ãinnosti (-) (697)
Prevod nákladov na hospodársku ãinnosÈ (-) (597)
V˘sledok hospodárenia z hospodárskej ãinnosti
r. 11 - r. 12 - r. 17 - r. 18 + r. 19 - r. 20 + r. 21 - r. 22 +
r. 23 - r. 24 + r. 25 - r. 26 + (-r. 27) - (-r. 28)
ãíslo
riadku
c
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
BeÏné úãtovné
obdobie
1
(v tis. Sk)
-
-
-
18 728 827
18 601 787
-
127 040
14 653 851
9 992 118
4 661 733
4 074 976
895 265
616 031
6 882
196 374
75 978
20 978
631 488
254 525
247 276
61 177
224 351
467 868
293 441
89 890
223 354
-
-
2 412 283
Bezprostredne predchá-
dzajúce úãtovné obdobie
2
(v tis. Sk)
104
45
59
18 992 014
18 821 541
4 473
166 000
15 052 673
10 053 418
4 999 255
3 939 400
1 014 277
695 121
9 627
225 427
84 102
24 257
570 476
100 715
88 528
129 423
111 610
222 963
421 236
206 671
380 867
-
-
1 987 921
V˘kaz ziskov a strát v plnom rozsahuk 31. decembru 2005
14
SkutoãnosÈ
3.
Úãt
ov
ná
zá
vie
rka
k 3
1.
de
cem
bru
20
05
a S
prá
va
ne
zá
vis
léh
o a
ud
íto
ra
VIII.
K.
IX.
IX.1.
IX.2.
IX.3.
X.
L.
XI.
M.
XII.
N.
XIII.
O.
XIV.
P.
XV.
Q.
XVI.
R.
XVII.
S.
*
T.
T.1.
T.2.
**
XVIII.
U.
V.
T.1.
T.2.
*
Z
***
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
99
-
-
23 290
-
23 290
-
-
-
28 562
14 967
35 777
38 235
38 460
46 499
5
2 636
-
-
-
-
-
-
23 757
468 274
393 336
74 938
1 967 766
-
-
-
-
-
-
-
1 967 766
82 705 051
-
-
7 110
-
7 110
-
13 502
-
38 394
366
36 916
80 262
20 035
37 028
31
6 825
-
-
-
-
-
-
(8 493)
318 009
375 609
(57 600)
1 661 419
194 617
148 807
13 139
13 139
-
32 671
-
1 694 090
82 935 189
TrÏby z predaja cenn˘ch papierov a podielov (661)
Predané cenné papiere a podiely (561)
V˘nosy z dlhodobého finanãného majetku r. 33 + r. 34 + r. 35
V˘nosy z cenn˘ch papierov a podielov v ovládanej osobe
a v spoloãnosti s podstatn˘m vplyvom (665A)
V˘nosy z ostatn˘ch dlhodob˘ch cenn˘ch papierov a podielov (665A)
V˘nosy z ostatného dlhodobého finanãného majetku (665A)
V˘nosy z krátkodobého finanãného majetku (666)
Náklady na krátkodob˘ finanãn˘ majetok (566)
V˘nosy z precenenia cenn˘ch papierov a v˘nosy
z derivátov˘ch operácií (664, 667)
Náklady na precenenie cenn˘ch papierov a náklady na
derivátové operácie (564, 567)
V˘nosové úroky (662)
Nákladové úroky (562)
Kurzové zisky (663)
Kurzové straty (563)
Ostatné v˘nosy z finanãnej ãinnosti (668)
Ostatné náklady na finanãnú ãinnosÈ (568, 569)
PouÏitie a zru‰enie rezerv do v˘nosov z finanãnej ãinnosti (674)
Tvorba rezerv na finanãnú ãinnosÈ (574)
Zúãtovanie a zru‰enie opravn˘ch poloÏiek do v˘nosov z
finanãnej ãinnosti (679)
Tvorba opravn˘ch poloÏiek do nákladov na finanãnú ãinnosÈ (579)
Prevod finanãn˘ch v˘nosov (-) (698)
Prevod finanãn˘ch nákladov (-) (598)
V˘sledok hospodárenia z finanãnej ãinnosti
r. 30 - r. 31 + r. 32 + r. 36 - r. 37 + r. 38 - r. 39 + r. 40 - r. 41 + r. 42
- r. 43 + r. 44 - r. 45 + r. 46 - r. 47 + r. 48 - r. 49 + (-r. 50) - (-r. 51)
DaÀ z príjmov z beÏnej ãinnosti r. 54 + r. 55
- splatná (591, 595)
- odloÏená (+/- 592)
V˘sledok hospodárenia z beÏnej ãinnosti r. 29 + r. 52 - r. 53
Mimoriadne v˘nosy (úãtová skupina 68)
Mimoriadne náklady (úãtová skupina 58)
DaÀ z príjmov z mimoriadnej ãinnosti r. 60 + r. 61
- splatná (593)
- odloÏená (+/- 594)
V˘sledok hospodárenia z mimoriadnej ãinnosti r. 57 - r. 58 - r. 59
Prevod podielov na v˘sledku hospodárenia spoloãníkom
(+/- 596)
V˘sledok hospodárenia za úãtovné obdobie (+/-) r. 56 + r. 62
- r. 63
Kontrolné ãíslo súãet (r. 01 aÏ r. 64)
15
Správa nezávislého audítora
16
3.
Úãt
ov
ná
zá
vie
rka
k 3
1.
de
cem
bru
20
05
a S
prá
va
ne
zá
vis
léh
o a
ud
íto
ra
4.
Ná
vrh
na
ro
zd
ele
nie
zis
ku
za
ro
k 2
00
5
4. Návrh na rozdelenie ziskuza rok 2005
v tisícoch Sk
Auditovan˘ ãist˘ zisk za rok 2005 1 967 766
Prídel do Sociálneho fondu 11 738
Tantiémy pre ãlenov predstavenstva a dozornej rady 3 080
âasÈ zisku ponechaná vo vlastnom imaní na úãte
Nerozdelen˘ zisk z minul˘ch rokov 390 606
âist˘ zisk pouÏiteºn˘ na v˘platu dividend akcionárom 1 562 342
Z toho pre jednotliv˘ch akcionárov nasledovne:
Dividendy pre akcionára FNM SR 51% 796 794
Dividendy pre akcionára EDFI 49% 765 548
17
5. S
tan
ovi
sko
Do
zorn
ej r
ady
SSE,
a.s
. k
riad
nej
in
div
idu
áln
ej ú
ãto
vnej
záv
ierk
e k
31.1
2. 2
005
a k
náv
rhu
na
rozd
elen
ie z
isku
za
rok
2005
5. Stanovisko Dozornej rady spoloã-nosti Stredoslovenská energetika, a.s.k riadnej individuálnej úãtovnejzávierke k 31.12. 2005 a k návrhu narozdelenie zisku za rok 2005
18
6.
Sp
ráv
a o
pln
en
í p
rog
ram
u s
úla
du
SS
E,
a.s
.
6. Správa o plnení programu súladuSSE, a.s.
Táto správa je vypracovaná v zmysle §24,ods. 5 Zákona ã. 656/2004 Z.z. § 24, ods. 4 tohtozákona ukladá spoloãnosti SSE, a.s. ako prevádzko-vateºovi distribuãnej sústavy povinnosÈ vypracovaÈprogram súladu, v ktorom stanoví opatrenia nazabezpeãenie nediskriminaãného správania inte-grovan˘ch podnikov. Tento program urãí konkrétnepovinnosti zamestnancom, zamerané na vylúãeniemoÏného diskriminaãného správania integrovan˘chpodnikov.
Program súladu spoloãnosti SSE, a.s. (ìalej lenProgram súladu) bol vypracovan˘ v prvej poloviciroka 2005 a po jeho schválení predstavenstvom dÀa28.7.2005 sa stal záväzn˘m pre v‰etk˘ch zamest-nancov. Následne bola inicializovaná implementáciajednotliv˘ch opatrení Programu súladu do praxev zmysle jeho implementaãného plánu. V rámciProgramu súladu bolo identifikovan˘ch celkovo172 opatrení. Ku dÀu 31.12.2005 bolo splnen˘ch114 opatrení. Okrem toho pri plnení uÏ identifiko-van˘ch opatrení bolo zadefinovan˘ch 19 nov˘chopatrení, ktoré bolo potrebné zrealizovaÈ, aby sazabezpeãil nediskriminaãn˘ prístup.
Program súladu prostredníctvom svojich opatrenírie‰il v roku 2005 nasledovné kºúãové oblasti:
Organizaãn˘ unbundling
V rámci vertikálne integrovaného podniku SSE, a.s.existuje oddelená divízia pre oblasÈ distribúcie.Zaãiatkom roka 2005 bol inicializovan˘ projekt„Re‰trukturalizácia distribúcie a zv˘‰enie v˘konnosti“,v rámci ktorého bol na‰tartovan˘ proces prípravyútvaru „Distribuãné zákaznícke sluÏby“. Finálnynávrh novej organizaãnej ‰truktúry sieÈovej divízie(vrátane útvaru „Distribuãné zákaznícke sluÏby“) bolpredloÏen˘ a schválen˘ Predstavenstvom SSE, a. s.dÀa 23.11.2005, s úãinnosÈou od 1.1.2006.Hlavn˘m poslaním útvaru „Distribuãné zákazníckesluÏby“ je obsluha priamych zákazníkov divízieDistribúcia. SúãasÈou divízie Distribúcia je aj dis-tribuãn˘ controlling, ktor˘ vznikol tieÏ s úãinnosÈouod 1.1.2006 vyãlenením ãinností distribuãnéhocharakteru z obchodného controllingu. Za úãelom zaistenia nediskriminaãného správaniabol v júli 2005 inicializovan˘ projekt, zameran˘ nare‰trukturalizáciu divízie Obchod, ktorá zah⁄Àalarozdelenie divízie na dve samostatné divízie, a todivíziu Spoloãné zákaznícke sluÏby a divíziu Obchod.Finálny návrh novej organizaãnej ‰truktúry obochdivízií bol predloÏen˘ a schválen˘ PredstavenstvomSSE, a. s. dÀa 23.11.2005, s úãinnosÈou od1.1.2006. Divízia Spoloãné zákaznícke sluÏby tedapôsobí mimo sieÈovej divízie a mimo divízie Obchod. Jej hlavn˘m poslaním je poskytovanie zákazníckehoservisu za trhov˘ch podmienok pre divíziu Obchoda pre sieÈovú divíziu.
19
6.
Sp
ráv
a o
pln
en
í p
rog
ram
u s
úla
du
SS
E,
a.s
.
Zabezpeãenie IS
U v‰etk˘ch vybran˘ch citliv˘ch oblastí, ktoré by v sebemohli maÈ potenciál diskriminaãného správania,bola analyzovaná podpora zo strany informaãn˘chsystémov. V tejto súvislosti sa preveroval predo-v‰etk˘m prístup jednotliv˘ch útvarov k jednotliv˘minformáciám. Preverenie, prenastavenie, resp. zru‰enie prístupov˘chpráv vybran˘ch zamestnancov k informáciám dis-tribúcie, ktoré sú umiestnené v súãasn˘ch IS, je pos-tupn˘ proces a to aj z toho dôvodu, Ïe na rozdiel odsúãasného systému prístupov˘ch práv v budúcnostitreba zabezpeãiÈ prístup k informáciám na základepracovného zaradenia zamestnancov. Z toho dôvo-du predpokladan˘ termín zabezpeãenia IS je koniecroka 2006. V súãasn˘ch informaãn˘ch systémoch(FAV, SOE, OPEN) sa prevádzajú úpravy, ktoré majúza cieº v maximálnej moÏnej miere zabezpeãiÈochranu informácií, ktoré majú charakter obchod-ného tajomstva.
Ochrana údajov a mlãanlivosÈ
Jedn˘m zo základn˘ch opatrení, prijíman˘ch pretransparentn˘ a nediskriminaãn˘ spôsob poskytova-nia informácií, sú zmluvne stanovené podmienkymlãanlivosti.V‰etky uzatvorené pracovné zmluvy, manaÏérskezmluvy, zmluvy o v˘kone funkcie a zmluvy o mlãan-livosti uzatvorené medzi spoloãnosÈou SSE, a.s. a jejzamestnancami, manaÏérmi a ‰tatutárnym orgánoma jeho ãlenmi alebo akékoºvek iné obdobné zmluvy,boli roz‰írené s úãinnosÈou od 1.1.2006 o ãlánoktykajúci sa mlãanlivosti o dôvern˘ch informáciáchz hºadiska potrieb Programu súladu. V prípade pra-covn˘ch zmlúv bude záväzok o mlãanlivostio dôvern˘ch informáciách trvaÈ behom a poskonãení pracovného pomeru. V prípade in˘ch neÏpracovn˘ch zmlúv bude záväzok o mlãanlivostio dôvern˘ch informáciách trvaÈ behom ãinnosti a pojej ukonãení. Poru‰enie povinnosti zachovávaÈmlãanlivosÈ o dôvern˘ch informáciách môÏe byÈpovaÏované ako hrubé poru‰enie pracovnejdisciplíny s moÏn˘m dopadom na ukonãeniepracovno - právneho vzÈahu a náhradu ‰kody.
20
6.
Sp
ráv
a o
pln
en
í p
rog
ram
u s
úla
du
SS
E,
a.s
.
Monitoring Programu súladu a Compliance officer
Jedn˘m z predpokladov úspe‰nej implementácieopatrení Programu súladu je ich priebeÏné moni-torovanie a kontrola ich plnenia. Za úãelom kontrolynad dodrÏiavaním Programu súladu a na komuniká-ciu s ÚRSO v tejto oblasti bola vytvorená funkciaCompliance officer (‰pecialista pre Program súladu),ktorého úlohou je monitorovaÈ implementáciuProgramu súladu a dodrÏiavanie prijat˘ch opatrení.Medzi ìal‰ie jeho úlohy patrí pre‰etrovanie ozná-men˘ch poru‰ení súladu a poprípade vydaniepotrebn˘ch nápravn˘ch opatrení a poskytovanieporadenstva pri formovaní procesov v spoloãnostipodºa potrieb unbundlingu a v prípade z tohovypl˘vajúcich sporov, rie‰enie t˘chto sporov. Prezber podnetov o dodrÏiavaní poÏiadavky nediskrimi-naãného správania prevádzkovateºa distribuãnejsústavy bol vytvoren˘ internetov˘ portál [email protected],ktor˘ umoÏÀuje zasielanie t˘chto podnetov priamoCompliance officerovi. Program súladu SSE, a.s. jepodºa potreby aktualizovan˘, pokiaº pri realizáciiopatrení Program súladu vznikne potreba identifiko-vaÈ nové opatrenia s cieºom zabezpeãiÈ nediskrimi-naãné správanie.
·kolenia zamestnancov
Koncom roka 2005 prebiehali v rámci spoloãnostiSSE, a.s. ‰kolenia zamestnancov zamerané na oblasÈunbundlingu a implementácie programu súladu,s cieºom zv˘‰iÈ povedomie zamestnancov o t˘chtodvoch kºúãov˘ch aktivitách spoloãnosti. V‰etkyúvodné ‰kolenia zamestnancov prebehli v termínedo 31.12.2005. ·kolenie sa stalo tieÏ súãasÈou prijí-macích procedúr nového zamestnanca. Cel˘Program súladu spolu s detailn˘mi kartami opatreníje sprístupnen˘ v‰etk˘m zamestnancom prostred-níctvom intranetu spoloãnosti.
Na základe vy‰‰ie uveden˘ch faktov si spoloãnosÈSSE, a.s. plní svoje povinnosti, ktoré jej vypl˘vajúz platnej energetickej legislatívy. Program súladu sarealizuje priebeÏne v zmysle implementaãnéhoplánu schváleného Predstavenstvom SSE, a.s. V roku2006 bude proces implementácie opatrení pokraão-vaÈ tak, aby bol splnen˘ legislatívny termín na rea-lizáciu v‰etk˘ch poÏiadaviek odãlenenia.
21
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
Poznámka:
V‰etky údaje a informácie uvedené v t˘chtopoznámkach vychádzajú z úãtovníctva a nadväzujúna úãtovné v˘kazy. Hodnotové údaje sú uvedenév tisícoch Sk (pokiaº nie je uvedené inak).Poznámky k úãtovn˘m v˘kazom k 31. decembru2005 (údaje v tabuºkách sú uvedené v tis. Sk, aknie je uvedené inak). âísla uvedené za poloÏkouv zátvorkách alebo v stæpcoch sú odvolávky nariadok alebo stæpec príslu‰ného v˘kazu (súvaha alebov˘kaz ziskov a strát).
1. V‰eobecné informácie
1. Základné údaje o spoloãnosti
Obchodné meno a sídlo Stredoslovenská energetika, a.s.(ìalej „SSE“ alebo „spoloãnosÈ“)Ulica republiky 5, 010 47 Îilina
Dátum zaloÏenia 17. decembra 2001Dátum vzniku (podºa obchodného registra) 1. januára 2002Hospodárska ãinnosÈ nákup, rozvod a odbyt elektriny a tepla,
vrátane poskytovania sluÏieb súvisiacich s dodávkou,odberom alebo pouÏívaním elektriny a tepla
2. Zamestnanci
Poãet zamestnancov k 31. 12. 2005 1 655Z toho vedúci zamestnanci 210
3. Neobmedzené ruãenie
SpoloãnosÈ nie je neobmedzene ruãiacim spoloãní-kom v in˘ch úãtovn˘ch jednotkách.
4. Právny dôvod na zostavenie úãtovnej závierky
Úãtovná závierka spoloãnosti k 31. decembru 2005je zostavená ako riadna úãtovná závierka podºa§ 17 ods. 6 zákona NR SR ã. 431/2002 Z.z.o úãtovníctve (ìalej len „zákon o úãtovníctve“) zaúãtovné obdobie od 1. januára 2005 do 31. decem-bra 2005.
Túto úãtovnú závierku pripravilo predstavenstvospoloãnosti a v zmysle platnej slovenskej legislatívyo riadnej úãtovnej závierke bude navrhnutána schválenie riadnym valn˘m zhromaÏdenímakcionárov.
5. Schválenie úãtovnej závierky za rok 2004
DÀa 26. mája 2005 riadne valné zhromaÏdeniespoloãnosti schválilo úãtovnú závierku spoloãnosti zarok 2004.
Poznámky k úãtovn˘m v˘kazom za rok 2005
22
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
6. âlenovia orgánov spoloãnosti
Orgán Funkcia Meno
Predstavenstvo predseda Patrick Antoine Gaston Luccioni podpredseda Ing. Juraj Laurincãlen Ing. Pavol Faktorãlen Drs. Erik Gerard Regterãlen Dr. Peter Weis
Dozorná rada predseda Ing. Peter HuÀor podpredseda Brice Francois Jean-Paul Allemanãlen Martin Hoffman – od 14. 11. 2005ãlen Ing. Ján Smatana – od 14. 11. 2005ãlen Ing. Zoltán Bánãlen Ján Ondrejkaãlen Miroslav Hru‰kaãlen Ing. Igor Pi‰tíkãlen Ing. ªubomír Kollárikãlen Ing. Milan KepeÀa – do 14. 11. 2005ãlen Ing. Jozef ªahk˘ – do 14. 11. 2005
7. ·truktúra akcionárov a ich podiel na základnom imaní
Akcionári Hlasovacie právav tis. Sk v % v %
Fond národného majetku SR 1 793 508 51 *E.D.F. INTERNATIONAL 1 723 174 49 *
* Hlasovacie práva sú uvedené v Stanovách spoloãnosti nasledovne:
âlánok 11.2Jeden hlas pripadá na kaÏd˘ch 1 000,- Sk menovitejhodnoty akcií, ktor˘ch majiteºom je akcionár v roz-hodujúci deÀ podºa ãlánku 10.3.
âlánok 11.3 Pokiaº spoloãnosÈ nemá viac ako dvoch akcionárov,rozhoduje Valné zhromaÏdenie o v‰etk˘ch záleÏi-tostiach, ktoré spadajú do jeho pôsobnosti,jednohlasn˘m rozhodnutím v‰etk˘ch akcionárovspoloãnosti. Ak má spoloãnosÈ troch alebo viacakcionárov, na rozhodnutie Valného zhromaÏdeniao v‰etk˘ch záleÏitostiach, ktoré spadajú do jehopôsobnosti, je potrebn˘ súhlas akcionárov, ktorímajú najmenej dve tretiny v‰etk˘ch akcií spoloãnosti,s ktor˘mi sú spojené hlasovacie práva.
23
Podiel na základnom imaní
8. Konsolidovaná úãtovná závierka
SSE je pridruÏenou spoloãnosÈou spoloãnosti E.D.F.INTERNATIONAL (EDFI), so sídlom v ParíÏi, 20 Placede la Défense Tour EDF, ktorá má 49 %-n˘ podiel najej základnom imaní a Fondu národného majetkuSlovenskej republiky, so sídlom v Bratislave,DrieÀová 27, ktor˘ má 51%-n˘ podiel na jej základ-nom imaní. Materská spoloãnosÈ E.D.F. INTERNA-TIONAL, je dcérskou spoloãnosÈou spoloãnostiEletricité de France, so sídlom v ParíÏi, 22-30avenue de Wagram a táto spoloãnosÈ má 100 %-n˘podiel na jej základnom imaní. SpoloãnosÈ Eletricitéde France zostavuje konsolidovanú úãtovnú závierkuza v‰etky skupiny podnikov konsolidovaného celkua je zároveÀ bezprostredne konsolidujúcouspoloãnosÈou.
SpoloãnosÈ SSE má rozhodujúci vplyv a je materskouspoloãnosÈou so 100 %-n˘m podielom v spoloãnos-tiach: - EEM, a.s., so sídlom v Îiline, Pri Rajãianke 6,- Metrológia EV, spol. s r. o., so sídlom v Îiline,
Republiky 5,- SSE CZ, s.r.o., so sídlom v Prahe 1, T˘nská 12/633,- SSE-PPS, s.r.o., so sídlom v Îiline, Ulica republiky 5,
V spoloãnosti SPX, s.r.o., so sídlom v Îiline, Ulicarepubliky 5, má SSE podstatn˘ vplyv.
Konsolidovaná úãtovná závierka spoloãnosti SSE jesprístupnená v jej sídle v Îiline, Ulica republiky 5a je uloÏená v Obchodnom registri Okresného súdu.
Konsolidovaná úãtovná závierka spoloãnostiEletricité de France je sprístupnená v jej sídlev ParíÏi, 22-30 avenue de Wagram.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
SSE, a.s.
EEM, a.s. Metrológia EV, s.r.o. SSE-PPS, s.r.o. SSE CZ, s.r.o.
Fond NárodnéhoMajetku EDFI
24
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
2. PouÏité úãtovné zásady a úãtovné metódy
1. SpoloãnosÈ uplatÀuje úãtovné princípy a postupyúãtovania v súlade so zákonom o úãtovníctvea s postupmi úãtovania pre podnikateºov, ktoréplatia v Slovenskej republike. Úãtovníctvo sa vediev peÀaÏn˘ch jednotkách slovenskej meny, t. j.v slovensk˘ch korunách.
2. Úãtovná závierka spoloãnosti za rok 2005 bolaspracovaná za predpokladu nepretrÏitého pokraão-vania ãinnosti.
3. Úãtovníctvo sa vedie na základe dodrÏania ãasoveja vecnej súvislosti nákladov a v˘nosov. Za základ saberú v‰etky náklady a v˘nosy, ktoré sa vzÈahujú naúãtovné obdobie bez ohºadu na dátum ich platenia.
4. Pri oceÀovaní majetku a záväzkov sa uplatÀujezásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ v‰etkyriziká, straty a zníÏenia hodnoty, ktoré sa t˘kajúmajetku a záväzkov a sú známe ku dÀu, ku ktorémusa zostavuje úãtovná závierka.
5. Moment zaúãtovania v˘nosov. V˘nosy sa úãtujúpri splnení dodacích podmienok, nakoºko v tomtookamihu prechádzajú na odberateºa v˘znamnériziká a vlastnícke práva.
6. Dlhodobé a krátkodobé pohºadávky, záväzky,úvery a pôÏiãky. Pohºadávky a záväzky sa v súvahevykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podºazostatkovej doby splatnosti ku dÀu, ku ktorému sazostavuje úãtovná závierka. âasÈ dlhodobejpohºadávky a ãasÈ dlhodobého záväzku, ktor˘chsplatnosÈ nie je dlh‰ia ako jeden rok odo dÀa, kuktorému sa zostavuje úãtovná závierka, sa vykazujev súvahe ako krátkodobá pohºadávka alebokrátkodob˘ záväzok.
7. PouÏitie odhadov. Zostavenie úãtovnej závierky sivyÏaduje, aby vedenie podniku vypracovalo odhadya predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazovanésumy aktív a pasív, uvedenie moÏn˘ch budúcichaktív a pasív k dátumu úãtovnej závierky, ako aj navykazovanú v˘‰ku v˘nosov a nákladov poãas roka.Skutoãné v˘sledky sa môÏu od tak˘chto odhadovlí‰iÈ.
8. Úãtovanie vydrÏaného majetku. Majetok nado-budnut˘ vydrÏaním sa úãtuje ako v˘nosy budúcichobdobí, priãom do v˘nosov beÏného úãtovnéhoobdobia sa úãtuje hodnota vo v˘‰ke roãnéhoúãtovného odpisu k tomuto majetku.
9. Spôsob ocenenia jednotliv˘ch zloÏiek majetkua záväzkov – prvé ocenenie
Pri obstaraní majetku sa uplatÀuje princíp his-torick˘ch cien. Ocenenie jednotliv˘ch poloÏiekmajetku a záväzkov v spoloãnosti je takéto:
a) Dlhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetok obstaran˘kúpou sa oceÀuje obstarávacou cenou, ktorá zahrÀu-je cenu obstarania a náklady súvisiace s jehoobstaraním (prepravné a clo).
b) Dlhodob˘ hmotn˘ majetok vytvoren˘ vlastnou ãin-nosÈou sa oceÀuje vlastn˘mi nákladmi. Vlastné nákla-dy zah⁄Àajú priame náklady vynaloÏené na v˘robualebo inú ãinnosÈ, a nepriame náklady, ktoré savzÈahujú na v˘robu alebo inú ãinnosÈ.
c )Dlhodob˘ nehmotn˘ a hmotn˘ majetok obstaran˘in˘m spôsobom sa oceÀuje reprodukãnou obstaráva-cou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutiamajetku alebo majetku novo zisteného pri inventa-rizácii; t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral vãase, keì sa o Àom úãtuje.
d) Drobn˘ nehmotn˘ majetok v cene do 50 tis. Ska drobn˘ hmotn˘ majetok do 30 tis. Sk spoloãnosÈnevykazuje na súvahe. Takéto poloÏky majetku sazaúãtujú v plnej v˘‰ke do nákladov v roku ichobstarania. V˘nimku tvoria niektoré typy dlhodobéhohmotného majetku, ktorého obstarávacia cena jeniωia ako 30 tis. Sk, napr. meracie prístroje (elek-tromery), trafostanice, transformátory, automobily.
e) Dlhodob˘ finanãn˘ majetok sa oceÀuje obstaráva-cou cenou, za ktorú sa majetok obstaral, vrátane nák-ladov súvisiacich s jeho obstaraním (poplatkya provízie maklérom, poradcom, burzám). Akodlhodob˘ finanãn˘ majetok sú povaÏované cennépapiere a vklady, ak sú v drÏbe spoloãnosti dlh‰ieako jeden rok. Ako podielové cenné papierea podiely v ovládanej osobe sa oznaãujú cennépapiere a podiely, v ktor˘ch je podiel Spoloãnosti nazákladnom imaní vy‰‰í ako 50%. Ako podielovécenné papiere a vklady v spoloãnostiach s pod-statn˘m vplyvom sa oznaãujú cenné papierea podiely, v ktor˘ch je podiel Spoloãnosti na základ-nom imaní medzi 20% a 50%. Ako ostatnédlhodobé cenné papiere a podiely sa oznaãujú CPa podiely, v ktor˘ch je podiel spoloãnosti na základ-nom imaní niωí ako 20%.
25
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
f) Zásoby obstarané kúpou:nakupovan˘ tovar sa oceÀuje obstarávacou cenou,ktorá zahrÀuje cenu obstarania a náklady súvisiace sobstaraním (prepravné, clo a provízie). Pri úbytkurovnakého druhu zásob sa pouÏíva metóda váÏenéhoaritmetického priemeru.
g) Zásoby vytvorené vlastnou ãinnosÈou:nedokonãená v˘roba sa oceÀuje vlastn˘mi nákladmi,ktoré zah⁄Àajú priame náklady vynaloÏené na v˘robualebo inú ãinnosÈ, prípadne aj ãasÈ nepriamych nák-ladov, ktoré sa vzÈahujú na v˘robu alebo na inú ãin-nosÈ.
h) Zásoby obstarané in˘m spôsobom sa oceÀujúreprodukãnou obstarávacou cenou v prípade bezod-platného nadobudnutia zásob alebo zásob novozis-ten˘ch pri inventarizácii; t. j. cenou, za ktorú by samajetok obstaral v ãase, keì sa o Àom úãtuje.
i) Zákazková v˘roba – v zmluvách o zákazkach saurãujú podmienky a vzÈahy jednotliv˘ch zmlúv, ktorésa uzatvárajú vo fixn˘ch cenách alebo v skutoãn˘chnákladoch plus fixná marÏa.V˘nosy zo zákazky zah⁄Àajú cenu dohodnutú v zmluve.SúãasÈou t˘chto v˘nosov sú aj zmeny ceny dohod-nutej v zmluve, ak sa dodatoãne dohodne in˘ rozsahprác, nároky a stimulaãné doplatky. Náklady nazákazku na úãely úãtovania sú priame náklady súvi-siace so zákazkou, nepriame náklady, ktoré sa dajúpriradiÈ k zákazke a iné náklady, napríklad správnaréÏia. V˘nosy zo zákazky sa úãtujú podºa metódy percentadokonãenia zákazky bez ohºadu na to, ãi doterazuskutoãnené práce boli uÏ fakturované a v akejv˘‰ke. Percento dokonãenia zákazky sa zisÈuje akopomer skutoãne vynaloÏen˘ch nákladov na zákazkuk celkov˘m rozpoãtovan˘m nákladom na zákazku.
j) Pohºadávky sa oceÀujú pri ich vzniku alebo bezod-platnom nadobudnutí menovitou hodnotou a priodplatnom nadobudnutí (postúpení) obstarávacoucenou.
k) Finanãné úãty (peniaze, úãty v bankách a krátko-dob˘ finanãn˘ majetok) sa oceÀujú cenou obstarania,za ktorú sa majetok obstaral a nákladmi, súvi-siacimi s jeho obstaraním (poplatky a províziemaklérom, poradcom, burzám). Krátkodob˘ finanãn˘majetok predstavujú krátkodobé cenné papieremajetkového charakteru, ktoré sú v ãase obstaraniaurãené na predaj do jedného roka od ich obstarania.
l) âasové rozlí‰enie na strane aktív súvahy sa oceÀujeoãakávanou menovitou hodnotou.
m) Záväzky sa oceÀujú pri ich vzniku menovitou hod-notou a pri prevzatí obstarávacou cenou.
n) Rezervy sú záväzky s neurãit˘m ãasov˘m vyme-dzením alebo v˘‰kou a oceÀujú sa v oãakávanejv˘‰ke záväzku.
o) PôÏiãky a úvery sa oceÀujú pri ich vzniku menovi-tou hodnotou a pri prevzatí obstarávacou cenou.Úroky z pôÏiãiek a úverov sa úãtujú do obdobia,s ktor˘m ãasovo a vecne súvisia.
p) âasové rozlí‰enie na strane pasív súvahy sa oceÀujeoãakávanou menovitou hodnotou.
q) Deriváty sa pri nadobudnutí oceÀujú cenouobstarania.
r) Leasing (SpoloãnosÈ je nájomca)- Operatívny leasing
Majetok obstaran˘ formou operatívneho leasingu saúãtuje do nákladov rovnomerne poãas doby trvanialeasingovej zmluvy.
- Finanãn˘ leasing obstaran˘ pred 1. januárom 2004Majetok obstaran˘ formou finanãného leasingu saúãtuje do nákladov rovnomerne poãas doby trvanialeasingovej zmluvy
- Finanãn˘ leasing obstaran˘ po 1. januári 2004SpoloãnosÈ nemá obstaran˘ majetok formoufinanãného leasingu po 1. januári 2004.
s) Podºa slovenského zákona o daniach z príjmov sasplatná daÀ z príjmov urãuje z hospodárskehov˘sledku pred zdanením pri sadzbe 19%, poúpravách o pripoãítateºné a odpoãítateºné poloÏkyna daÀové úãely. DaÀ z príjmov spoloãnosti sa úãtu-je do nákladov spoloãnosti v období vzniku daÀovejpovinnosti a v˘sledn˘ daÀov˘ záväzok zníÏen˘o preddavky na daÀ z príjmov, ktoré spoloãnosÈuhradila v priebehu roka. V prípade, Ïe uhradenépreddavky na daÀ z príjmu v priebehu roka sú vy‰‰ieako daÀová povinnosÈ za tento rok, spoloãnosÈvykazuje v˘slednú daÀovú pohºadávku.
t) OdloÏená daÀ z príjmu sa vzÈahuje na nasledovnépoloÏky:- rozdiely medzi úãtovnou hodnotou majetku
a úãtovnou hodnotou záväzkov vykázanouv súvahe a ich daÀovou základÀou,
- moÏnosti umorovaÈ daÀovú stratu v budúcnosti,pod ktorou sa rozumie moÏnosÈ odpoãítaÈ daÀovústratu od základu dane v budúcnosti,
- moÏnosÈ previesÈ nevyuÏité daÀové odpoãty a inédaÀové nároky do budúcich období.
OdloÏená daÀová pohºadávka sa úãtuje iba do takejv˘‰ky, do akej je pravdepodobné, Ïe bude moÏnédoãasné rozdiely vyrovnaÈ voãi budúcemu základudane.
Pri v˘poãte odloÏenej dane sa pouÏije sadzba danez príjmov, o ktorej sa predpokladá, Ïe bude platiÈv ãase vyrovnania odloÏenej dane.
26
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
10. Spôsob ocenenia jednotliv˘ch zloÏiekmajetku a záväzkov – nasledujúce ocenenie
a) Predpokladané riziká, straty a zníÏenia hodnoty,ktoré sa t˘kajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujúprostredníctvom rezerv, opravn˘ch poloÏiek a odpisov.
Rezervy sa úãtujú v oãakávanej v˘‰ke záväzku.SpoloãnosÈ vytvára dlhodobú rezervu na súdnespory a rezervu na odchodné do dôchodku zamest-nancov. SpoloãnosÈ vytvára krátkodobú rezervu nanevyfakturovan˘ materiál a nevyfakturované sluÏby,rezervu na re‰trukturalizáciu spoloãnosti, rezervu nareguláciu cien za elektrickú energiu a rezervu naodmeny, nevyãerpané dovolenky a súvisiacesociálne poistenie. Ku dÀu, ku ktorému sa zostavujeúãtovná závierka, sa posudzuje ich v˘‰ka a odôvod-nenosÈ.
SpoloãnosÈ vykazuje opravné poloÏky:
- k dlhodobému hmotnému majetku – stavbáma obstarávanému dlhodobému hmotnému majetku,
- k zásobám bez obratu, pomaly-obrátkov˘m a zastaran˘m zásobám a zásobám podºa posú-denia ich vyuÏiteºnosti v spoloãnosti alebomoÏného odpredaja,
- k pohºadávkam po lehote splatnosti nad 180 dnívo v˘‰ke 100 %, od 90 dní do 180 dní vo v˘‰ke75 %, do 90 dní vo v˘‰ke 10 %, na pohºadávkyv konkurze a vyrovnaní vo v˘‰ke 100 %, napohºadávky v súdnom vymáhaní vo v˘‰ke 100 %a na pohºadávky po lehote splatnosti voãizdravotníctvu vo v˘‰ke 100 %.
Odpisov˘ plán
Dlhodob˘ nehmotn˘ majetok sa odpisuje lineárnoumetódou na základe predpokladanej doby Ïivotnos-ti, a to maximálne po dobu 5 rokov.
Doba predpokladanej Ïivotnosti dlhodobéhonehmotného majetku na úãely odpisovania:
Obdobia predpokladanej Ïivotnosti dlhodo-bého hmotného majetku na úãely úãtovnéhoodpisovania:
Druh majetku Poãet rokov
Zriaìovacie v˘davky 4Software 4Oceniteºné práva 4
Dlhodob˘ hmotn˘ majetok sa odpisuje pre potrebyúãtovníctva lineárnou metódou sadzbami na zák-lade odhadovanej doby Ïivotnosti v beÏn˘ch pod-mienkach urãen˘ch vnútornou smernicou. SpoloãnosÈ odpisuje dlhodob˘ hmotn˘ majetok nadaÀové úãely v zmysle §22 – 29 Zákonaã. 595/2003 Z. z. o daniach z príjmov v zneníneskor‰ích predpisov.
Sadzby odpisov na daÀové úãely sa lí‰ia od sadziebpouÏívan˘ch pre potreby úãtovníctva. SpoloãnosÈpreto vykazuje odloÏenú daÀ, ktorá vychádzaz rozdielu medzi daÀovou a úãtovnou zostatkovouhodnotou dlhodobého majetku.
Druh majetku
Stavby 15 – 40Sam. hnut. veci – stroje a zariadenia 4 – 15Sam. hnut. veci – dopravné prostriedky 4 – 8Sam. hnut. veci – ostatné aktíva 8 – 15
27
Poãet rokov
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
b) Podiely na základnom imaní v obchodn˘chspoloãnostiach sa preceÀujú na základe pouÏitiametódy vlastného imania.
c) Pri cenn˘ch papieroch drÏan˘ch do splatnosti saich ocenenie odo dÀa obstarania do dÀa ich splat-nosti postupne zvy‰uje o nezaplatené úrokovév˘nosy (amortizované náklady) a zniÏuje o rozdielmedzi obstarávacou cenou bez kupónu a menovi-tou hodnotou cenného papieru a o vyplatenéúroky.
d) Deriváty sa oceÀujú ku dÀu, ku ktorému sazostavuje úãtovná závierka, reálnou hodnotou.
e) Majetok a záväzky zabezpeãené derivátmi saoceÀujú reálnou hodnotou.
11. Prepoãet údajov v cudzích menách naslovenskú menu
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa pre-poãítavajú na slovenskú menu kurzom urãen˘mv kurzovom lístku NBS ku dÀu uskutoãneniaúãtovného prípadu a v úãtovnej závierke ku dÀu jejzostavenia. Pri kúpe a predaji cudzej meny zaslovenskú menu sa pouÏil kurz, za ktor˘ boli tietohodnoty nakúpené alebo predané.
Operácie vyjadrené v cudzej mene sa prepoãítavajúna slovenské koruny podºa kurzu NBS platnéhov deÀ uskutoãnenia transakcie a ku koncu roku sazostatky prepoãítajú podºa aktuálneho kurzu NBS.
Kurzové rozdiely, ktoré vznikli z dôvodu prepoãtufinanãn˘ch úãtov v cudzej mene (hotovosÈ, bankovéúãty), sa ku koncu roka úãtujú do finanãn˘ch nák-ladov, prípadne finanãn˘ch v˘nosov.
Zostatok majetku a záväzkov v cudzej mene sa pre-poãíta kurzom vyhlásen˘m NBS k poslednému dÀuúãtovného obdobia a rozdiel oproti pôvodnej sume(v Sk) je kurzov˘m rozdielom, ktor˘ sa zaúãtuje nav˘sledkové úãty 563 alebo 663 podºa povahy kur-zového rozdielu.
12. Zmeny úãtovn˘ch zásad a zmeny úãtovn˘chmetód
SpoloãnosÈ v priebehu úãtovného obdobia nemenilaspôsoby oceÀovania, spôsoby odpisovania, postupyúãtovania, usporiadania poloÏiek úãtovnej závierky,obsahové vymedzenie t˘chto poloÏiek a postupovna zostavenie úãtovnej závierky.
28
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
3. Údaje vykázané na strane aktív súvahy
1. Dlhodob˘ nehmotn˘ a hmotn˘ majetok(r. 004 a 013 súvahy)
1.1. Pohyby na úãtoch dlhodobého nehmot-ného majetku, oprávok a zostatkovej hodnoty:
Hlavné prírastky dlhodobého nehmotnéhomajetku v roku 2005:
Názov majetku Obstarávacia hodnota
SW My SAP Business Suite 17 741SW pre nové v˘poãtové stredisko 9 911SW Office 2003 900 ks lic. 8 550SW systém obchodovania s EE 6 409SW – projekt nov˘ CIS 4 893
Medzi najv˘znamnej‰ie poloÏky patria:
- Informaãn˘ systém ECM 3 896 tis. Sk- SW-96C-LIB-EE-2006-01 3 190 tis. Sk- Intranet 1 618 tis. Sk
SpoloãnosÈ k 31. decembru 2005 eviduje neza-raden˘ dlhodob˘ nehmotn˘ majetok vo v˘‰ke9 705 tis. Sk.
29
Zriaìovacie Softvér Oceniteºné Obstarávan˘ Celkomnáklady práva dlhodob˘
nehmotn˘ majetokRiadok súvahy 005 007 008 011 004
Obstarávacia cenaK 1. januáru 2005 329 497 726 20 576 806 519 437
Prírastky - - 1 418 53 580 54 998Úbytky - -25 185 - - -25 185Presuny - 39 788 4 893 -44 681 -K 31. decembru 2005 329 512 329 26 887 9 705 549 250
OprávkyK 1. januáru 2005 247 417 573 3 858 - 421 678Roãn˘ odpis 82 26 712 6 073 - 32 867Úbytky - -25 185 - - -25 185K 31. decembru 2005 329 419 100 9 931 - 429 360
Zostatková hodnotaK 1. januáru 2005 82 80 153 16 718 806 97 759K 31. decembru 2005 - 93 229 16 956 9 705 119 890
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
1.2. Pohyby na úãtoch dlhodobého hmotnéhomajetku, oprávok, opravn˘ch poloÏiek a zos-tatkovej hodnoty
Pozemky Stavby Samostatné Obstarávan˘ Poskytnuté Celkomhnuteºné veci dlhodob˘ preddavky
a súbory hmotn˘hnuteºn˘ch vecí majetok
Riadok súvahy 014 015 016 020 021 013
Obstarávacia cena
K 1. januáru 2005 187 983 7 437 180 5 282 934 322 965 976 13 232 038
Prírastky - 34 436 3 903 1 188 767 106 077 1 333 183
VydrÏané trafostanice 99 729 99 729
Majetok prijat˘ darom 1 993 1 993
Úbytky -1 009 -38 813 -271 119 -384 - -311 325
Presuny 4 879 439 378 773 317 - 1 130 715 -86 859 -
K 31. decembru 2005 191 853 7 872 181 5 789 035 482 355 20 194 14 355 618
Oprávky
K 1. januáru 2005 - 3 925 200 3 396 039 - - 7 321 239
Prírastky - 245 653 391 779 - - 637 432
Úbytky - -23 373 -266 361 - - -289 734
Presuny - - 18 18 - - -
K 31. decembru 2005 - 4 147 462 3 521 475 - - 7 668 937
Opravná poloÏka
K 1. januáru 2005 - 52 086 - 3 427 - 55 513
Prírastky - 3 049 - 701 - 3 750
Úbytky - -3 912 - -3 912
K 31. decembru 2005 - 51 223 - 4 128 - 55 351
Zostatková hodnota
K 1. januáru 2005 187 983 3 459 894 1 886 895 319 538 976 5 855 286
K 31. decembru 2005 191 853 3 673 496 2 267 560 478 227 20 194 6 631 330
30
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
1.3. Opravná poloÏka k dlhodobému majetku
Stav Prírastky Úbytky Presuny Stav k 1. januáru k 31. decembru
2005 2005
Opravná poloÏkak dlhodobémuhmotnému majetku 52 086 3 049 3 912 - 51 223
Opravná poloÏkak nedokonãenémudlhodobémuhmotnému majetku 3 427 701 - - 4 128Spolu 55 513 3 750 3 912 - 55 351
SpoloãnosÈ upravila v roku 2005 v˘‰ku opravnejpoloÏky na rekreaãné zariadenia Jasná, Vrátnaa Kunerad v objeme 863 tis. Sk oproti roku 2004.V˘‰ka opravn˘ch poloÏiek k dlhodobému hmotné-mu majetku po úpravách je nasledovná:- rekreaãné zariadenie Vrátna: 5.098 tis. Sk,- rekreaãné zariadenie Jasná: 11.598 tis. Sk,- rekreaãné zariadenie Kunerad: 3.049 tis. Sk, - nepouÏívan˘ majetok: 23.048 tis. Sk,- byty: 8.430 tis. Sk.
SpoloãnosÈ upravila v˘‰ku opravnej poloÏky k nedo-konãenému dlhodobému hmotnému majetkuo 701 tis. Sk.
SpoloãnosÈ v roku 2005 nadobudla DLHM – trafos-tanice vydrÏaním v objeme 99 729 tis. Sk. Vydr-Ïanie sa vykonalo v zmysle § 134 Obãianskehozákonníka, § 56 ods. 1 písm. g) Zákona ã. 323/92Z.z. v znení zmien a doplnkov Zákona ã. 397/2000Z.z. VydrÏanie trafostaníc je obsahom Notárskejzápisnice N549/2005, NZ 67284/2005, NCR1s66475/2005 z 20. 12. 2005. Trafostanice boli oce-nené reálnou hodnotou k 31. decembru 2005,priãom ocenenie stanovil Ústav súdneho inÏinierstvaÎilinskej univerzity. V˘sledky ohodnotenia súpredmetom Správy k ohodnoteniu neevidovanéhomajetku SSE, ktorú vypracoval Ústav súdnehoinÏinierstva Îilinskej univerzity so sídlom v Îiline.
Hlavné prírastky dlhodobého hmotnéhoa nehmotného majetku:
Popis Suma
TR 110 kV – technol. Tepliãka n/Váh. Technológia transformovne 110 kV 53 100 TR 22 kV – technol. Tepliãka n/Váh. – Technológia transformovne 22 kV 42 301 TR Diaºkové ovládanie Tepliãka n/Váh. – Automatická regulácia 24 510 TR VVN 110 vedenie Varín – Tepliãka – Diaºkové elektrické vedenie 22 230 TR ochrany Tepliãka n/Váh. – Automatická regulácia 21 974
Hlavné úbytky dlhodobého hmotnéhoa nehmotného majetku:
Popis Suma
SieÈ WAN 74 620 TÚ Hicom 300 Îilina 44 143 SW – Bankov˘ modul 19 385
V spoloãnosti boli vyradené nefunkãné, zastaranéãasti technológií elektrizaãn˘ch zariadení, ktoré uÏneplnili svoju funkciu (rozvodne 110 kV a 22 kV).
ëal‰ou skupinou vyradeného dlhodobého hmot-ného a nehmotného majetku je tá ãasÈ majetku,ktorá súvisí s outsourcingom niektor˘ch ãinností z IT.
31
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
Druh poistenia Poistná hodnotaPredmet poistenia
Poistenie zodpovednosti za ‰kodu spôsobenú ãlenmi predstavenstva,dozornej rady a konateºmi spoloãnosti 400 000
Poistenie zodpovednosti za ‰kodu, ktoré zah⁄Àa nasledovné poistenie: 400 000
- ZodpovednosÈ poisteného za ‰kodu, ktorá vznikne inému v súvislosti s profesnouãinnosÈou alebo vzÈahom poisteného na základe v˘pisu z obchodného registra
- ZodpovednosÈ za ‰kodu spôsobenú z chybného v˘robku alebo nesprávne vykonanej práce- ·koda spôsobená na u‰lom zisku- ZodpovednosÈ za ‰kodu spôsobenú vynaloÏením nákladov za poskytnutú zdravotnú
starostlivosÈ, nemocenské poistenie a dôchodkové zabezpeãenie zamestnancovv pracovnom pomere vzniknut˘ch z dôvodu pracovn˘ch úrazov a chorôb z povolania(regres zdravotnej, resp. sociálnej poisÈovne)
- ZodpovednosÈ za ‰kodu spôsobenú na zveren˘ch a prenajat˘ch hnuteºn˘cha nehnuteºn˘ch veciach
- Náhle ‰kody na zneãistení Ïivotného prostredia
Poistenie strojov 655 583
Stroje, prístroje a zariadenia 655 583
Îivelné poistenie 19 029 157
Budovy, haly a stavby 9 507 919Stroje, prístroje a zariadenia 9 317 888Ostatn˘ hnuteºn˘ majetok 29 350Nedokonãená v˘roba 10 000Zásoby 100 000Náklady na odstraÀovanie ruín 5 000 Ostatné náklady 60 000
1.5. Plány budúcich investícií
SpoloãnosÈ vypracovala investiãn˘ plán na obdobierokov 2006 aÏ 2008, ktor˘ poãíta s celkov˘m náras-tom investícií v nasledujúcom období oproti roku2005. Podºa spoloãnosÈou vypracovaného inves-tiãného plánu na rok 2006, ktor˘ bol schválen˘predstavenstvom spoloãnosti 18. januára 2006,spoloãnosÈ naplánovala na rok 2006 investície domajetku vo v˘‰ke 1 450 000 tis. Sk, z ãoho investí-cie do distribuãnej siete predstavujú v˘‰ku918 040 tis. Sk. Schválen˘ investiãn˘ plán na nasle-dujúce obdobie v plnej miere zohºadÀuje poÏia-davky na investície súvisiace s ochranou Ïivotnéhoprostredia podºa platnej legislatívy.
1.4. Spôsob a v˘‰ka poistenia dlhodobéhonehmotného a hmotného majetku
SpoloãnosÈ má zabezpeãen˘ majetok formoupoistenia voãi rizikám uveden˘m v nasledu-júcej tabuºke:
32
2. Dlhodob˘ finanãn˘ majetok (r. 023 súvahy)
2.1. Pohyby na úãtoch dlhodobého finanãnéhomajetku
Podielové CP Podielové CP Ostatné dlhodobé PôÏiãky úãtovnej Obstarávan˘ Celkoma vklady a vklady cenné papiere jednotke dlhodob˘
v ovládanej v spoloãnosti a podiely v konsolidova- finanãn˘osobe s podstatn˘m nom celku majetok
vplyvom
Riadok súvahy 024 025 026 027 030 023
Obstarávacia cenaK 1. januáru 2005 200 285 - 480 178 25 000 1 100 706 563Prírastky 79 661 96 88 - - 79 845Presuny 100 1 000 - - - 1 100 -K 31. decembru2005 280 046 1 096 480 266 25 000 - 786 408
Netto sumaK 1. januáru 2005 200 285 - 480 178 25 000 1 100 706 563 K 31. decembru2005 280 046 1 096 480 266 25 000 - 786 408
R. 024 súvahy – Prírastky vo v˘‰ke 79 661 tis. Skza rok 2005 predstavujú:
- precenenie spoloãnosti Metrológia vo v˘‰ke + 4 923 tis. Sk, - precenenie spoloãnosti SSE-PPS, s.r.o. o v˘‰ke – 42 tis. Sk, - precenenie spoloãnosti EEM, a.s. vo v˘‰ke + 74 318 tis. Sk, - zaloÏenie dcérskej spoloãnosti SSE CZ, s.r.o. – vklad vo v˘‰ke 262 tis. Sk.- zaloÏenie dcérskej spoloãnosti SSE-PPS, s.r.o. – vklad vo v˘‰ke 200 tis. Sk
R. 025 súvahy – Presuny vo v˘‰ke 1 000 tis. Sk pred-stavujú zaradenie dlhodobého finanãného majetkuz úãtu obstarania (r. 030 súvahy) na úãet podielovv spoloãnosti s podstatn˘m vplyvom – SPX, s.r.o.na základe v˘pisu z OR. Prírastky vo v˘‰ke 96 tis. Sktvoria precenenie k 31. decembru 2005 metódouvlastného imania SPX, s.r.o.
R. 026 súvahy – prírastky vo v˘‰ke 88 tis. Skpredstavujú: precenen˘ podiel v spoloãnostiEnergotel, a.s. („Energotel“)metódou vlastnéhoimania vo v˘‰ke 556 tis. Sk, precenenie ‰tátnychdlhopisov vo v˘‰ke – 468 tis.
R. 028 súvahy – v˘‰ka 25 000 tis. Sk predstavujepôÏiãku dcérskej spoloãnosti EEM.
R. 030 súvahy – presuny vo v˘‰ke 1 100 tis. Sk pred-stavujú splatenie zákonného rezervného fondu dospoloãnosti EEM, a.s. v objeme 100 tis. Ska zaradenie dlhodobého finanãného majetku vov˘‰ke 1 000 tis. Sk do spoloãnosti SPX (r. 025súvahy).
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
33
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
2.2. Spoloãnosti ovládané (r. 024 súvahy)
Obchodné meno Poãet Nominálna Podiel Hlasovaciespoloãnosti vlastnen˘ch hodnota na ZI práva
akcií akcieks Sk % % 2005 2004 2005 2004
Metrológia EV, spol. s r.o. Îilina - - 100 100 38 951 34 028 4 923 3 454EEM, a.s. Îilina 141 1 000 000 100 100 220 123 166 357 76 402 26 212SSE-PPS, s.r.o. - - 100 100 158 - - 42 -SSE CZ, s.r.o. - - 100 100 X - x -Celkom x x x x 259 232 200 385 81 283 29 666
Podiely na základnom imaní v ovládan˘ch obchod-n˘ch spoloãnostiach sú ocenené metódou vlastnéhoimania.
V roku 2005 SpoloãnosÈ zaloÏila spoloãnosti SSE-PPS, s.r.o. („SSE-PPS“) a SSE CZ, s.r.o. („SSE CZ“).Úãelom zaloÏenia spoloãnosti SSE – PPS bolo jejpouÏitie ako prevádzkovateºa cezhraniãn˘ch vedení,ktoré boli Zákonom o energetike a zmenou niek-tor˘ch zákonov kvalifikované ako súãasÈ prenosovejsústavy, a teda nemohli byÈ súãasÈou distribuãnejsústavy, kedy by ich mohla prevádzkovaÈ samotnáSSE. Neskôr ÚRSO vydalo stanovisko, podºa ktoréhotieto vedenia môÏu byÈ prevádzkované SSE v rámcilicencie na distribúciu. V nadväznosti na totorozhodnutie v súãasnosti SSE-PPS nevykonáva pod-nikateºskú ãinnosÈ, pretoÏe jej predmet ãinnostivykonáva SSE.SpoloãnosÈ SSE CZ sa zaoberá obchodovaníms elektrickou energiou a zabezpeãuje nákup a pre-daj elektrickej energie medzi SSE a zahraniãn˘mipartnermi.
34
V˘sledokhospodárenia
Vlastnéimanie
35
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
Ocenenie metódou vlastného imania:
Metrológia EV, spol. s r.o. : 2005 2004
Stav k 1. januáru 34 028 30 574Zmena z precenenia úãtovaná do vlastného imania 4 923 3 454Stav k 31. decembru 38 951 34 028
EEM, a.s. : 2005 2004
Stav k 1. januáru 166 257 -Presun z obstarávan˘ch investícií 100 -Prírastok podielov v obstarávacej cene - 140 000Zmena z precenenia úãtovaná do vlastného imania 74 318 26 257Stav k 31. decembru 240 675 166 257
SSE-PPS, s.r.o.: 2005 2004
Stav k 1. januáru - -Prírastok podielov v obstarávacej cene 200 -Zmena z precenenia úãtovaná do vlastného imania - 42 -Stav k 31. decembru 158 -
SSE CZ, s.r.o.: 2005 2004
Stav k 1. januáru - -Prírastok podielov v obstarávacej cene 263 -Zmena z precenenia majetku v cudzej mene k 31. decembru -1 -Stav k 31. decembru 262 -Stav k 31. decembru 2005 celkom: 280 046 200 285
Precenenie dcérskych spoloãnosti bolo vykonané na zá-klade ich neauditovan˘ch úãtovn˘ch závierok za rok 2005.
Obchodné meno a sídlo spoloãnosti Obstarávacia cena Podiel na ZI Finanãn˘ v˘nosv % v roku 2005
SPX, s.r.o. 1 000 33,33 287Celkom 1 000 x 287
Ocenenie metódou vlastného imania:
SPX, s.r.o.2005 2004
Stav k 1. januáru - -Prírastok podielov v obstarávacej cene 1 000 -Zmena z precenenia úãtovaná do vlastného imania 96 -Stav k 31. decembru 1 096 -
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
36
Zakladateºmi SPX sú tri distribuãné spoloãnosti SSE,V˘chodoslovenská energetika, a.s., a Západosloven-ská energetika, a.s. âinnosÈ spoloãnosti SPX jezameraná na v˘menu informácií v oblasti obchodo-vania s elektrickou energiou prostredníctvominternetového portálu SPX.
2.3. Podielové CP a vklady v spoloãnostiachs podstatn˘m vplyvom (r. 025 súvahy)
2.3.1. Podielové CP a vklady v spoloãnostiachs podstatn˘m vplyvom
37
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
2.4. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely(r. 026 súvahy)
2.4.1. Ostatné podiely
Obchodné meno a sídlo spoloãnosti Obstarávacia Podiel na ZI Finanãn˘ v˘noscena v % v roku 2005
Energotel, a.s. Bratislava 11 000 16,67 7 658Celkom 11 000 x 7 658
Ocenenie metódou vlastného imania:
Energotel, a.s.:2005 2004
Stav k 1. januáru 12 122 13 416Zmena z precenenia úãtovaná do vlastného imania 556 800Zmena z precenenia minul˘ch obdobíúãtovaná do vlastného imania - –2 094Stav k 31. decembru 12 678 12 122
2.4.2. Dlhové cenné papiere drÏané do splatnosti
2005 2004
Stav k 1. januáru 468 056 -Prírastky - 462 128Zmena z precenenia -468 5 928Stav k 31. decembru 467 588 468 056
Precenenie spoloãnosti Energotel bolo vykonané nazáklade neauditovanej úãtovnej závierky za rok 2005.
Dlhové cenné papiere drÏané do splatnosti pred-stavujú investície do ‰tátnych dlhopisov. Tietodlhopisy v nominálnej hodnote 450 000 tis. Sk boliobstarané v roku 2004 vo v˘‰ke 453 350 tis. Ska ich splatnosÈ je v rokoch 2009 aÏ 2019. Poklesz precenenia predstavuje roãné rozpustenierozdielu medzi obstarávacou a nominálnou cenou‰tátnych dlhopisov.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
38
3. Zásoby (r. 033 súvahy)
3.1. ·truktúra zásob spoloãnosti
PoloÏka Riadok Stav Stavk 1. 1. 2005 k 31. 12. 2005
Materiál 034 89 319 73 709Poskytnuté preddavky 040 1 574 211Spolu 033 90 893 73 920
3.2. Prehºad o opravn˘ch poloÏkách podºajednotliv˘ch súvahov˘ch poloÏiek
3.3. Zákazková v˘roba
Prehºad o zákazkách:
PoloÏka Riadok Stav Tvorba ZníÏenie Zru‰enie Stavk 1. 1. 2005 k 31. 12. 2005
Materiál 034 6 775 6 406 - 6 775 6 406Spolu 033 6 775 6 406 - 6 775 6 406
Opravné poloÏky k zásobám spoloãnosÈ vytvárak úãtom zásob v prípade prechodného zníÏenia ichocenenia v úãtovníctve. Opravné poloÏky k záso-bám sa úãtovali u zásob, ktor˘ch úãtovná hodnota
je vy‰‰ia ako ich trhová hodnota, návratnosÈje neistá, alebo keì sú zásoby zastarané alebopomaly-obrátkové.
2005 2004
V˘nosy beÏného roka (601.1, 601.2, 611) - 32 962- -
V˘nosy doteraz vykázané (tr. 6) - 32 962Náklady doteraz vynaloÏené (tr. 5) - 36 087Vykázané zisky (straty) - -3 125
- -Náklady plus zisk/mínus strata - 32 962Fakturácia odberateºom (601.1) - 32 962
SpoloãnosÈ v roku 2005 nemá zákazkovú v˘robu.Zákazková v˘roba sa realizovala v rámci elek-tromontáÏnych ãinnosti. Tieto ãinnosti boli vyãle-nené k 1. septembru 2004 do dcérskej spoloãnostiEEM.
39
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
4. Pohºadávky (r. 041 a 048 súvahy)
4.1. âlenenie pohºadávok celkom, vrátane skupiny:
31. december 2005
Kategória Do lehoty Po lehote splatnosti Celkompohºadávok splatnosti < 90 dní < 180 dní < 360 dní > 360 dní
Dlhodobé r. 041 - - - - - -Krátkodobé r. 048 2 542 563 150 697 18 418 126 952 1 398 502 4 237 132
31. december 2004
Kategória Do lehoty Po lehote splatnosti Celkompohºadávok splatnosti < 90 dní < 180 dní < 360 dní > 360 dní
Dlhodobé r. 041 45 307 - - - - 45 307Krátkodobé r. 048 3 284 594 165 673 82 568 444 875 1 146 254 5 123 964
BeÏná lehota splatnosti pohºadávok je 14 dní.
4.2. Pohºadávky voãi spriaznen˘m osobám
PoloÏka SpoloãnosÈ Sumak 31. 12. 2005
Krátkodobé pohºadávkyPohºadávky z obchodného styku (r. 049) SEPS, a.s. Bratislava 26 403
SE, a.s. Bratislava 1 724Energotel, a.s. Bratislava 3 671
EEM, a.s. Îilina 15 154Metrológia EV,spol.s r.o.Îilina 431
D-Energia Szeged 16 388Energia Baden W. org. zl. SR 5
SPX, s.r.o. Îilina 3SSE-PPS, s.r.o. 15
Iné pohºadávky (r. 055) EEM, a.s. Îilina 335SSE CZ, s.r.o., Praha 144
SSE-PPS, s.r.o. 11
Celkom X 64 284
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
40
4.3. Opravné poloÏky k pohºadávkam
PoloÏky súvahy, ku ktor˘m sú tvorené opravné poloÏky:
PoloÏka Riadok Stav Tvorba ZníÏenie Zru‰enie Stav k 1. 1. 2005 k 31. 12. 2005
Krátkodobé pohºadávkyPohºadávky z obchodného styku 049 1 726 564 283 285 457 181 - 1 552 667Spolu x 1 726 564 283 285 457 181 - 1 552 667
SpoloãnosÈ vytvára opravné poloÏky na pohºadávkyv závislosti od ich vekovej ‰truktúry. Spôsob tvorbyopravnej poloÏky je bliωie opísan˘ v kapitole II.PouÏité úãtovné zásady a úãtovné metódy.
K 31. decembru 2005 spoloãnosÈ vytvorila ‰pecifickúopravnú poloÏku na pohºadávky voãi spoloãnostiNovácke chemické závody, a.s. (NCHZ, a.s.)SpoloãnosÈ NCHZ, a.s., ktorá je najväã‰ím odber-ateºom SSE sa koncom roka 2003 dostala do situá-cie, kedy nebola schopná naãas uhrádzaÈ svojezáväzky. V dôsledku nepretrÏit˘ch dodávok v priebe-
hu roku 2005 celková v˘‰ka pohºadávok dosiahlaku dÀu zostavenia úãtovnej závierky hodnotu431 796 tis. Sk. KeìÏe schopnosÈ NCHZ, a.s. opä-tovne rozbehnúÈ efektívne obchodno-finanãnéaktivity a t˘m schopnosÈ splatiÈ v‰etky svoje záväzkyje v súãasnosti veºmi diskutabilná, spoloãnosÈ sarozhodla pre vytvorenie ‰pecifickej opravnej poloÏkyk pohºadávkam po splatnosti voãi NCHZ, a.s. a to vov˘‰ke 100% ich nominálnej hodnoty. Celkováhodnota opravnej poloÏky k pohºadávkam voãiNCHZ, a.s. je 403 935 tis. Sk.
4.4. Zabezpeãenie pohºadávok
Zoznam zmeniek k 31. decembru 2005:Zmenky k inkasu – úãet 312.100:
âíslo zmenky DlÏník Úãel Celková V˘‰ka úhrad K úhradehodnota k 31. 12. 2005 po splatnosti
772 008 Ing. Foltáni M. Brezno el. energia 359 156 203772 065 Csikány I. Luãenec el. energia 222 102 120SPOLU úãet 312.100 323
Zmluvy ã. 01/2001/N a 01/2001/H o zriadenízáloÏného práva na hnuteºn˘ a nehnuteºn˘ majetokzáloÏcu E.S.C., a.s. (predt˘m PCHZ SLUÎBY, a.s.)slúÏia na zabezpeãenie pohºadávok spoloãnosti.
41
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
5. OdloÏená daÀová pohºadávka a záväzok
V˘poãet odloÏenej daÀovej pohºadávky a záväzkuje uveden˘ v nasledujúcej tabuºke:
Stav k 31. 12. 2005 Stav k 31. 12. 2004
Doãasné rozdiely medzi úãtovnou hodnotou majetku a úãtovnouhodnotou záväzkov a ich daÀovou základÀou, z toho:
- dlhodob˘ majetok - 638 758 - 420 407- pohºadávky 262 837 546 209- zásoby 6 405 6 775- záväzky 1 343 11 014- rezervy 202 545 81 994Neumorená daÀová strata - 12 873Spolu -165 628 238 458
Sadzba dane 19 % 19 %OdloÏená daÀová pohºadávka/(záväzok) - 31 469 45 307
Zmena odloÏenej daÀovej pohºadávky je uvedenáv nasledujúcej tabuºke:
Stav k 31. decembru 2005 - 31 469Stav k 31. decembru 2004 45 307Zmena - 76 776
z toho:- zaúãtované ako náklad/(v˘nos) 74 938- zaúãtované na úãty vlastného imania 1 838
6. Finanãné úãty (r. 056 súvahy)
6.1. SpoloãnosÈ má finanãn˘ majetok v ‰truktúre
PoloÏka 2005 2004
PeÀaÏné prostriedkyPokladÀa vrátane peÀazí na ceste 690 794Peniaze na ceste vo väzbe na bankové úãty - 8 330 - 223Bankové úãty beÏné 59 630 120 210Bankové úãty termínované 1 718 648 989 131Spolu 1 770 638 1 109 912
Na úãte vo VÚB je obmedzenie s disponovanímz titulu exekúcie vo v˘‰ke 167 tis. Sk podºaBankovej správy pre úãely auditu z VÚB Bratislavazo dÀa 11. januára 2006.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
42
2005 2004
Stav k 1. januáru - 486 498Prírastok CP a podielov v obstarávacej cene - -Zmena z precenenia úãtovaná do v˘kazu ziskov a strát - 13 502Úbytok podielov v ocenení podºa metódy vlastného imania - - 500 000Stav k 31. decembru - -
7. âasové rozlí‰enie (r. 062 súvahy)
PoloÏka Riadok K zúãtovaniu do K zúãtovaniu Spolu12 mesiacov nad 12 mesiacov k 31. 12. 2005
Náklady budúcich období: 063 13 882 29 024 42 906z toho:
Leasing 7 696 29 024 36 720ostatné (ãasopisy, nájomné ap.) 6 186 - 6 186
Príjmy budúcich období 064 3 411 - 3 411Spolu 062 17 293 29 024 46 317
PoloÏka Riadok K zúãtovaniu do K zúãtovaniu Spolu12 mesiacov nad 12 mesiacov k 31. 12. 2004
Náklady budúcich období: 063 26 509 37 957 64 466z toho:
Leasing 25 798 37 957 63 755ostatné (ãasopisy, nájomné ap.) 711 - 711
Príjmy budúcich období 064 1 271 - 1 271Spolu 062 27 780 37 957 65 737
6.2. Ocenenie krátkodobého finanãnéhomajetku ku dÀu zostavenia úãtovnej závierkyreálnou hodnotou
Krátkodobé majetkové, dlhové a realizovateºnécenné papiere sa oceÀujú reálnou hodnotou. Pohybv ocenení reálnou hodnotou je uveden˘ v nasledu-júcej tabuºke.
43
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
4. Údaje vykázané na strane pasív súvahy
1. Vlastné imanie (r. 066 súvahy)
Základné Kapitálové Fondy V˘sledok V˘sledok Spoluimanie fondy zo zisku hospodárenia hospodárenia za
minul˘ch rokov úãtovné obdobie
Stav k 1. januáru 2005 3 516 682 85 774 743 352 137 178 1 694 090 6 177 076
Zv˘‰enie:
Prídel do rezervného fondu - - 29 984 - - 29 984 -
Prídel do sociálneho fondu - - - - - 9 949 - 9 949
Vyplatené dividendy - - - - - 1 651 357 – 1 651 357
Tantiémy ãlenom‰tatutárnych org. spol. - - - - - 2 800 –2 800
Prijaté finanãné dary - 4 827 - - - 4 827Majetok nadobudnut˘bezodplatne - 1 993 - - - 1 993
Precenenie finanãn˘chinvestícií - 79 850 - - - 79 850Hospodársky v˘sledokza úãtovné obdobie - - - - 1 967 766 1 967 766
Precenenie forwardov - 9 671 - - 9 671
Rozdiel ZC a PCz predaja bytov - 4 598 - - 4 598
ZníÏenie:
Vysporiadanie pozemkov - -105 - - - -105
OdloÏen˘ daÀ. záväzokk forwardom - -1 838 - - - -1 838
Stav k 31. decembru 2005 3 516 682 184 770 773 336 137 178 1 967 766 6 579 732
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
44
1.1. Informácie o vlastnom imaní
Základné imanie pozostáva z 3 516 682 akcií nadoruãiteºa s menovitou hodnotou jednej akcie1 000 Sk. Základné imanie bolo k 31. decembru2005 splatené v plnej v˘‰ke.
V roku 2005 spoloãnosÈ pridelila zo zisku do rezervné-ho fondu 29 684 tis. Sk. Celková v˘‰ka rezervnéhofondu k 31. decembru 2005 je 703 336 tis. Sk, ãopredstavuje 20 % hodnoty základného imania, t.j.rezervn˘ fond dosahuje v˘‰ku povinnej minimálnejtvorby podºa Obchodného zákonníka.
Zisk na akciu sa vypoãítal ako podiel ãistého zisku pozdanení a váÏeného priemeru akcií v obehuv beÏnom úãtovnom období. V roku 2005 bolzisk na akciu 560 Sk (v roku 2003: 260 Sk,v roku 2004: 482 Sk).
Spôsob rozdelenia zisku za obdobie od 1. januára 2004do 31. decembra 2004 bol prerokovan˘a schválen˘ na valnom zhromaÏdení spoloãnosti,ktoré sa konalo dÀa 26. mája 2005 nasledovne:
Druh prídelu Schválené rozdelenie zisku roku 2004
Prídel do zákonného rezervného fondu 29 984Dividendy 1 651 357Prídel do sociálneho fondu 9 949Iné rozdelenie zisku – tantiémy ‰tatutárnym orgánom spoloãnosti 2 800Zisk na rozdelenie spolu 1 694 090
V priebehu roka 2005 zaúãtovala SpoloãnosÈ pria-mo do vlastného imania nasledujúce poloÏky:
Do ostatn˘ch kapitálov˘ch fondov:
- Zmenu hodnoty finanãn˘ch investícií pri pouÏití metódyvlastného imania – zisk v hodnote 79 850 tis. Sk.
- Precenenie forwardov˘ch obchodov – zmenav precenení oproti roku 2004 v hodnote 9 671 tis. Sk.
- OdloÏen˘ daÀov˘ záväzok k preceneniu forwar-dov˘ch obchodov: zmena oproti roku 2004v hodnote -1 838 tis. SK.
- Zv˘‰enie ostatn˘ch kapitálov˘ch fondov – prijatéfinanãné dary v hodnote 4 827 tis. Sk.
- Zv˘‰enie ostatn˘ch kapitálov˘ch fondov – maje-tok nadobudnut˘ bezodplatne v hodnote 1 993 tis. Sk.
- Zv˘‰enie ostatn˘ch kapitálov˘ch fondov – rozdielZC a PC z predaja bytov v hodnote 4 598 tis. Sk.
- ZníÏenie ostatn˘ch kapitálov˘ch fondov–vysporia-danie pozemkov v hodnote 105 tis. Sk.
1.2. Návrh na rozdelenie hospodárskehov˘sledku za rok 2005
Ku dÀu, ku ktorému sa zostavuje úãtovná závierka,nebol návrh na rozdelenie v˘sledku hospodárenia zarok 2005 známy.
45
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
2. Rezervy (r. 087 súvahy)
2.1. Ostatné dlhodobé rezervy (r. 089 súvahy)
Rezerva na odchodné do dôchodku zamestnancovbola vypoãítaná k 31. decembru 2004 prostred-níctvom poistno-matematickej metódy, priãom bolipouÏité údaje z kolektívnej zmluvy platnej na roky2005 aÏ 2006. K 31. decembru 2005 bola rezervana odchodné zv˘‰ená o úroky vo v˘‰ke 3 437 tis. Sk,o náklady súãasnej sluÏby vo v˘‰ke 3 009 tis. Ska o straty poistnej matematiky vo v˘‰ke 4 780 tis. Sk.Pôvodn˘ prepoãet rezervy na odchodné bol uskutoã-nen˘ na 1 400 zamestnancov. Ku 31. decembru2005 bola rezerva prepoãítaná na celkov˘ koneãn˘poãet 1 500 zamestnancov z dôvodu zmenyv strategickom pláne.
2.2. Rezerva na odchodné
Charakteristika rezervy Stav Tvorba Stav k 1. 1. 2005 k 31. 12. 2005
Rezerva na odchodné 60 486 11 227 71 713Rezerva na súdne spory 94 494 33 898 128 392Spolu 154 980 45 125 200 105
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
46
2.4. Krátkodobé rezervy (r. 090 súvahy)
Charakteristika rezervy Stav Tvorba PouÏitie Stavk 1. 1. 2005 k 31. 12. 2005
(v tis. Sk) (v tis. Sk)
Rezerva na nevyfakturovan˘ materiál 22 200 22 200Rezerva na nevyfakturované sluÏby 2 120 2 360 2 120 2 360Rezerva na odstupné 21 508 28 980 21 508 28 980Rezerva na mzdy, nevyãerpané dovolenky a odmeny 36 377 38 566 36 377 38 566Rezerva na ostatné prevádzkové náklady 1 150 17 659 1 150 17 659Rezerva na cen. reguláciu, rabaty, skontá a pod. - 91 462 - 91 462Spolu 61 177 179 227 61 177 179 227
V septembri 2005 Úrad pre reguláciu sieÈov˘chodvetví rozhodol o zníÏení poplatkov platen˘ch dis-tribuãn˘mi spoloãnosÈami Slovenskej energetickejprenosovej sústave („SEPS“). SpoloãnosÈ musí totozníÏenie v hodnote 91 462 tis. Sk zohºadniÈv koneãn˘ch cenách pre zákazníkov. KeìÏespoloãnosÈ nezníÏila tieto ceny v roku 2005, budetoto zníÏenie musieÈ zohºadniÈ v cenách roku 2006.Preto spoloãnosÈ zaúãtovala rezervu vo v˘‰ke91 462 tis. Sk aby zohºadnila svoju povinnosÈ vrátiÈtoto zníÏenie SEPS poplatkov svojim zákazníkom.
2.3. Rezerva na súdne spory
SpoloãnosÈ eviduje nároky na finanãné plnenie voãitretím stranám, ktoré sú vymáhané súdnou cestou.Nakoºko ukonãenie jednotliv˘ch súdnych sporov nieje moÏné v súãasnosti odhadnúÈ, spoloãnosÈ napokrytie prípadn˘ch záväzkov vytvorila rezervy nasúdne spory.
·truktúra rezervy na súdne spory k 31. decembru 2005a 1. januáru 2005:
Súdne spory 31. decembra 2005 1. januára 2005
Investment Group – Slovakia s.r.o. Kysucké N. Mesto 45 600 44 835COSMOS TRADING KeÏmarok 38 000 33 000COSMOS TRADING KeÏmarok 16 363 -ZËS TEES Energetika, a.s., Martin 7 650 -Porteº Ondrej, Michalovce 6 600 6 530Michal Dunaj PovaÏská Bystrica 3 650 3 650V‰ZP, Îilina 3 050 -OKAPA spol. s r.o. Trstená 1 800 1 751Preglejka Îarnovica 1 5001 500Poºnohospodárske druÏstvo Horná Nitra 990 990ZdruÏ.vlastníkov súkr.lesov 550 550Ostatné 2 639 1 688Spolu 128 392 94 494
47
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
3. Záväzky (r. 091 a 102 súvahy)
3.1. V˘‰ka krátkodob˘ch záväzkov do lehotya po lehote splatnosti vrátane skupiny:
31. december 2005
PoloÏka SplatnosÈdo lehoty do 360 dní nad 360 dní
po lehote po lehote
Záväzky z obchodného styku (r. 103) 3 121 752 4 511 1 768Nevyfakturované dodávky (r. 104) 8 237 - -Záväzky voãi zamestnancom (r. 108) 44 857 - -Záväzky zo sociálneho zabezpeãenia (r. 109) 23 866 - -DaÀové záväzky a dotácie (r. 110) 7 788 - -Ostatné záväzky (r. 111) 21 071 - -Spolu k 31. decembru 2005 3 227 571 4 511 1 768
31. december 2004
PoloÏka SplatnosÈdo lehoty do 360 dní nad 360 dní
po lehote po lehote
Záväzky z obchodného styku (r. 103) 3 557 935 10 095 3 259Nevyfakturované dodávky (r. 104) 12 709 - -Záväzky voãi zamestnancom (r. 108) 48 744 - -Záväzky zo sociálneho zabezpeãenia (r. 109) 24 973 - -DaÀové záväzky a dotácie (r. 110) 81 277 - -Ostatné záväzky (r. 111) 55 102 - -Spolu k 31. decembru 2004 3 780 740 10 095 3 259
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
48
3.2. Dlhodobé záväzky podºa zostatkovejdoby splatnosti
31. december 2005
PoloÏka Do 1 roka Od 1 Viac ako Spoludo 5 rokov 5 rokov
Záväzky zo sociálneho fondu 4 048 - - 4 048Dlhodobé prijaté preddavky - 460 - 460 Ostatné dlhodobé záväzky - 29 344 - 29 344OdloÏen˘ daÀov˘ záväzok - 31 469 - 31 469Spolu k 31. decembru 2005 4 048 61 273 - 65 321
31. december 2004
PoloÏka Do 1 roka Od 1 Viac ako Spoludo 5 rokov 5 rokov
Záväzky zo sociálneho fondu 5 619 - - 5 619Ostatné dlhodobé záväzky - 33 494 3 086 36 580Spolu k 31. decembru 2004 5 619 33 494 3 086 42 199
3.3. Záväzky zabezpeãené záloÏn˘m právomalebo inou formou zabezpeãenia
Bankové úvery spoloãnosti sú zabezpeãenézáloÏn˘mi právami. Zoznam záloÏn˘ch práv jev ãasti 4.
49
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
3.5. Záväzky voãi spriaznen˘m osobám
PoloÏka SpoloãnosÈ Sumak 31. 12. 2005
Krátkodobé záväzky:Záväzky z obchodného styku (r. 103) E.D.F. Paris 713
E.D.F. Serect 393Entrade Slovakia 72 501SEPS, a.s. Bratislava 270 467SE, a.s. Bratislava 349 969Energotel, a.s. Bratislava 184EEM, a.s. Îilina 9 857Metrológia EV, spol. s r.o. 1 709Atel ·vajãiarsko 19 276SPX, s.r.o. Îilina 26D-Energia Szeged 4 000Dalkia Ostrava 4 142Independent Power CZ 535Everen Rybnik Poºsko 11 919Energia Baden W or.zl. SR 117
Spolu 745 808
3.4. Záväzky zo sociálneho fondu (r. 099 súvahy)
Suma
Poãiatoãn˘ stav k 1. januáru 2005 5 619Tvorba celkom: 17 894z nákladov 7 945zo zisku 9 949iná tvorba – splátky pôÏiãiek -âerpanie celkom: 19 465kultúrne a ‰portové podujatia 450príspevky dôchodcom 1 994príspevky na rehabilitáciu a lieãbu 11 457sociálna v˘pomoc 587príspevky na stravu 2 287Príspevky zamestnancom – darcom krvi 102príspevky zamestnancom - ostatné 13príspevky pri narodení dieÈaÈa 129príspevky deÈom zamestnancov 2 446Koneãn˘ stav k 31. decembru 2005 4 048
4. Bankové úvery a v˘pomoci (r. 112 súvahy)
4.1. Bankové úvery dlhodobé (r. 113 súvahy)
Banka/veriteº Typ Mena
2005 2004 2005 2004
VÚB, a.s. investiãn˘ SKK - - 22 240 66 680
VÚB, a.s. investiãn˘ SKK - - 140 000 160 000
VÚB, a.s. investiãn˘ SKK - - 220 000 -
TATRA BANKA, a.s. investiãn˘ SKK - - 144 000 160 000
TATRA BANKA, a.s. investiãn˘ SKK - - 300 000 -
âSOB, a.s. re‰truktur. úver SKK - - 218 750 281 250
âSOB, a.s. investiãn˘ SKK - - 232 000 280 000
DEXIA banka Slovensko, a.s. investiãn˘ SKK - - 17 486 52 490
UniBanka, a.s. investiãn˘ SKK - - 20 000 30 000
UniBanka, a.s. investiãn˘ SKK - - 76 800 96 000
UniBanka, a.s. investiãn˘ SKK - - 138 460 -
Calyon, a.s. investiãn˘ EUR 4 000 - 151 392 -
Celkom x x - - 1 681 128 1 126 420
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
50
4.2. BeÏné bankové úvery (r. 114 súvahy)
Banka/veriteº Typ Mena
2005 2004 2005 2004
BeÏné bankové úvery - - - -
Celkom x x x x - -
Krátkodobá ãasÈ dlhodob˘ch úverov celkom x x x x 306 506 255 144
BeÏné bankové úvery celkom r. 114 x x x x 306 506 255 144
Sumav tis. Sk
Sumav tis. cudzej
meny
Sumav tis. Sk
Sumav tis. cudzej
meny
Úroková SplatnosÈ Ruãenie âasÈ splatná âasÈ splatnásadzba v nasledujúcom po nasledujúcom
(r. 114) (r. 113) roku roku
6M BR + 0,55 % 30. 5. 2006 vlastná zmenka 22 240 -
6M BR + 0,55 % 14. 8. 2007 bianco zmenka 20 000 120 000
fixná 3,85 % p.a. 1. 12. 2015 - 22 000 198 000
3M BR + 0,50 % 30. 6. 2010 bianco zmenka 32 000 112 000
fixná 4,08 % p.a. 31. 12. 2015 - 30 000 270 000
6M BR + 0,50 % 12. 3. 2009 - 62 500 156 250
3M BR + 0,50 % 15. 9. 2010 - 48 000 184 000
3M BR + 0,80 % 11. 6. 2006 vlastná zmenka 17 486 -
3M BR + 0,75 % 15. 8. 2007 bianco zmenka 10 000 10 000
3M BR + 0,75 % 20. 12. 2009 bianco zmenka 19 200 57 600
6M BR + 0,40% 25. 12. 2011 bianco zmenka 23 080 115 380
fixná 3,96 % p.a. 14. 12. 2015 - - 151 392
x x x 306 506 1 374 622
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
51
Úroková SplatnosÈ Ruãeniesadzba
- - -
x x x
x x x
x x x
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
52
Zoznam úverov˘ch zmlúv a záloÏného práva k 31. decembru 2005:
PeÀaÏn˘ ústav Typ úveru Stav úveru Úverová zmluvak 31.12.2005 ãíslo, zo dÀa
V‰eobecná Financov. investícií a rekon‰trukcií 22 240 40/2001,11.6.2001
úverová banka a.s. a Dodatky ã. 1 aÏ 5
Bratislava
Financovanie investiãn˘ch potrieb 140 000 43/2002, 14.8.2002
a Dodatok ã. 1
Financovanie investícií 220 000 97/ZU/2005, 15. 12. 2005
Financovanie investiãn˘ch potrieb 20 000 31/2002/061, 12.8.2002
UniBanka a.s. Financovanie investiãn˘ch potrieb 76 800 32/2002/061, 12.8.2002
Îilina a Dodatok ã. 1
Financovanie investiãn˘ch potrieb 138 460 016/05/061, 23. 6. 2005
Financovanie investiãn˘ch potrieb 144 000 1298/2003, 24.7.2003
Tatrabanka Kontokorentn˘ úver 0 1207/2004, 2.6.2004
a.s. Bratislava a Dodatok ã. 1
Financovanie investiãn˘ch potrieb 300 000 2171/2005, 23. 11. 2005
Refinancovanie úver. angaÏovanosti 218 750 10050/02/2003, 12.12.2003
âSOB a.s. Financovanie investiãn˘ch potrieb 232 000 10050/01/2003, 2.7.2003
Bratislava a Dodatok ã. 1
Kontokorentn˘ úver 0 10050/01/2004, 27.4.2004
a Dodatok ã. 1 a 2
Dexia banka a.s. Vedenie Varín-K.N.M. a Roz‰írenie Tr 17 486 02/42/01, 6.4.2001
Îilina Dodatky ã. 1 aÏ 5
Calyon Bank Financovanie investiãn˘ch potrieb 151 392 Z/2005, 21.11.2005
Bratislava (4 mil. EUR)
ÚVERY CELKOM v tis. Sk 1 681 128
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
53
ZáloÏné právo SplatnosÈãíslo, zo dÀa úveru
Zmluva o vyplÀovacom práve 30.5.2006
k bianko zmenkám, 11.6.2001,
vlastné zmenky 2 ks
Dohoda o vyplÀovacom práve 14.8.2007
k bianko zmenke ã.37/2002 -vlastná zmenka
x 1.12.2015
Dohoda o vydaní a vyplnení biankozmenky 15.8.2007
31/2002/061-1, vlastná zmenka
Dohoda o vydaní a vyplnení biankozmenky 20.12.2009
32/2002/061-1, vlastná zmenka
Dohoda o vydaní a vyplnení biankozmenky 25.12.2011
016/05/061-1, biancozmenka
Zmluva o pouÏití zmenky, 24.7.2003 30.6.2010
vlastná bianko zmenka
Zmluva o pouÏití zmenky, 31.1.2006
21.5.2004
x 31.12.2015
x 12.3.2009
x 16.9.2010
x 28.6.2007
Zmluva o úverovom rámci 033951/001/01, 11.6.2006
6.4.2001 a Dodatok ã. 1-3, Notár. zápisnica,
0.5.2002, vlastná zmenka
x 14.12.2015
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
54
5. âasové rozlí‰enie (r. 116 súvahy)
PoloÏka Riadok K zúãtovaniu K zúãtovaniu Spoludo 12 mesiacov nad 12 mesiacov k 31. 12. 2005
V˘davky budúcich období 117 5 291 - 5 291z toho:
úroky z pôÏiãiek 3 644 - 3 644ostatné 1 647 - 1 647
V˘nosy budúcich období 118 161 908 - 161 908z toho:
vydrÏané trafostanice 99 230 - 99 230pripojovacie poplatky 4 409 - 4 409stop odpoãet EE 57 121 - 57 121ostatné 1 148 - 1 148
Spolu 116 167 199 - 167 199
PoloÏka Riadok K zúãtovaniu K zúãtovaniu Spoludo 12 mesiacov nad 12 mesiacov k 31. 12. 2005
V˘davky budúcich období 117 4 990 - 4 990z toho:
úroky z pôÏiãiek 4 787 - 4 787ostatné 203 - 203
V˘nosy budúcich období 118 1 146 - 1 146Spolu 116 6 136 - 6 136
55
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
6. Deriváty
Deriváty zah⁄Àajú:
Forwardy Celkom(v tis. Sk) (v tis. Sk)
Stav k 1. januáru 2005 – záväzok -11 014 -11 014Pohyb úãtovan˘ cez vlastné imanie 9 671 9 671Stav k 31. decembru 2005 - záväzok - 1 343 - 1 343Uvedené v súvahe:Ostatné záväzky (r. 111) - 1 343 - 1 343Stav k 31. decembru 2005 - 1 343 - 1 343
Zaúãtované forwardové menové kontrakty
Forwardové menové kontrakty sa uzatvorili na za-bezpeãenie rizika z pohybov v˘menn˘ch kurzovzahraniãn˘ch mien pri konkrétnych transakciách.SpoloãnosÈ ich uzatvára najmä s cieºom riadiÈ rizikovypl˘vajúce z transakcií z beÏného obchodnéhostyku.Otvorené forwardové obchody k 31. decembru2005 predstavovali objem 20 240 tis. EUR.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
56
5. V˘nosy
1. V˘nosy z hospodárskej ãinnosti
TrÏby za predaj tovaru, vlastn˘ch v˘robkov a sluÏieb(r. 01, 05 v˘kazu ziskov a strát)
TrÏby za vlastné v˘kony a tovar podºa hlavn˘choblastí odbytu:
OblasÈ odbytuv tis. Sk % v tis. Sk %
Tuzemsko 18 339 861 98,59 18 707 963 99,40Zahraniãie celkom 261 926 1,41 113 682 0,60z toho:
Poºsko 19 0,00 27 0,00âeská republika 52 792 0,28 48 457 0,26Nemecko 12 064 0,07 22 073 0,12Maìarsko 179 023 0,96 35 000 0,18·vajãiarsko 18 028 0,10 8 125 0,04
Celkom 18 601 787 100,00 18 821 645 100,00
TrÏby za vlastné v˘kony a tovar podºa typovv˘robkov a sluÏieb:
Druh v˘nosuv tis. Sk % v tis. Sk %
V˘nosy z predaja elektriny– veºkoodberateliaa drobní podnikatelia 12 320 373 66,23 12 635 795 67,14V˘nosy z predaja elektriny– domácnosti 5 805 332 31,21 5 644 106 29,99V˘nosy z predaja elektriny,spoty – zahraniãie 261 926 1,41 113 682 0,60TrÏby za údrÏbu a opravu sietí 48 830 0,26 57 078 0,30TrÏby za pripojovacie apreskú‰avacie poplatky 10 570 0,06 13 103 0,07V˘nosy za EE – spoty tuz.,sprostredkovanie, odch˘lky,cezhraniãn˘ profil 85 899 0,46 258 884 1,38V˘nosy z poskytovaniasluÏieb IT 6 149 0,03 4 646 0,02V˘nosy za prenájomdlhodobého majetkua vyuÏívania telekomunik.zariadení 37 851 0,21 33 251 0,18TrÏby za stavebnéa montáÏne práce 11 727 0,06 - -Ostatné v˘nosy 13 130 0,07 61 100 0,32Celkom 18 601 787 100,00 18 821 645 100,00
V˘nosy z poskytovania sluÏieb IT súvisia so sluÏbamiposkytovan˘mi spoloãnostiam Zvolenská tepláren-ská, a.s. Zvolen, Îilinská teplárenská, a.s. Îilina,Metrológia EV, spol. s r.o. a EEM, a.s..
Poplatky za pripojenie predstavujú predov‰etk˘mpripojovacie poplatky nov˘ch zákazníkov prostred-níctvom elektromerov na existujúcu elektrickú sieÈ.
2005 2004
2005 2004
57
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
Aktivácia
PoloÏka Úãet 2005 2004
Aktivácia vnútroorganizaãn˘ch sluÏieb 622 - 27Aktivácia dlhodobého hmotného majetku 624 127 040 165 973Aktivácia spolu x 127 040 166 000
PoloÏky t˘kajúce sa spriaznen˘ch osôb:
PoloÏka SpoloãnosÈ 2005 2004
Predaj energie Entrade GmbH - -SE, a.s. Bratislava 2 160 21 443D-Energia Szeged 195 410 35 000SEPS, a.s., Bratislava 32 609 -Atel ·vajãiarsko 1 642 8 127Entrade Slovakia 10 286 -
Ostatné v˘nosyE.D.F. International Praha 200 251EnBW GmbH 51 520Energie Baden W. org.zl.SR 670 218SEPS, a.s. Bratislava 54 838 103 170 SE, a.s. Bratislava 245 -Energotel, a.s. Bratislava 19 820 18 191EEM, a.s. 12 046 6 778Metrológia EV, spol. s r.o. 2 515 4 295SPX, s.r.o. 11 -SSE-PPS, s.r.o. 15 -
Predaj materiálu EEM, a.s. 228 132 77 871Spolu 560 650 275 864
Ostatné v˘nosy z hospodárskej ãinnosti
PoloÏka Riadok 2005 2004
TrÏby z predaja dlhodobého majetku a materiálu 19 254 525 100 715dlhodob˘ hmotn˘ a nehmotn˘ majetok 21 154 19 023materiál a drobn˘ hmotn˘ majetok 233 371 81 692
V˘nosy z postúpen˘ch pohºadávok 25 56 911 150 081Zmluvné pokuty 25 4 011 46 975Ostatné v˘nosy z hospodárskej ãinnosti 25 28 968 9 615Spolu X 344 415 307 386
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
58
2. V˘nosy z finanãnej ãinnosti
PoloÏka Riadok 2005 2004
V˘nosy z dlhodobého finanãného majetku 32 23 290 7 110V˘nosy z krátkodobého finanãného majetku 36 - 13 502V˘nosy z precenenia cenn˘ch papierova v˘nosy z derivátov˘ch operácií 38 28 562 38 394V˘nosové úroky 40 35 777 36 916Kurzové zisky 42 38 460 20 035
realizované 38 649 18 884nerealizované - 189 1 151
Ostatné v˘nosy z finanãnej ãinnosti 44 5 31
3. Mimoriadne v˘nosy
PoloÏka 2005 2004
Predaj ãasti podniku – Metrológia - 23 908Predaj ãasti podniku – EEM - 170 709Spolu - 194 617
59
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
6. Náklady
1. Náklady z hospodárskej ãinnosti
V˘robná spotreba
PoloÏka Riadok 2005 2004
Náklady na predan˘ tovar 02 - 45Spotreba materiálu, energiea ost. nesklad. dodávok celkom 09 9 992 118 10 053 418
Spotreba materiálu (501) 09 411 129 523 176Spotreba energie (502) 09 7 067 8 571Nákup a prenos energie 09 9 572 438 9 517 203Spotreba ostatn˘chneskladovateºn˘ch dodávok 09 1 484 4 468
SluÏby celkom 10 4 661 733 4 999 255Prenos elektr. energie 10 3 829 682 4 253 377Opravy a údrÏba 10 248 624 168 016Po‰tovné 10 67 271 77 284Odpoãty elektriny 10 55 532 52 513Nájomné 10 49 016 76 261Metrologické sluÏby 10 40 371 39 390Cestovné 10 15 970 29 668Náklady na reprezentáciu 10 6 728 4 971Ostatné sluÏby 10 348 539 297 775
V˘robná spotreba celkom x 14 653 851 15 052 718
PoloÏky t˘kajúce sa spriaznen˘ch osôb
PoloÏka SpoloãnosÈ Suma Sumak 31.12.2005 k 31.12.2004
Nákup energie Entrade GmbH - 658 976Entrade Slovakia, Bratislava 709 042 -SE, a.s. Bratislava 6 010 042 5 855 047Atel ·vajãiarsko 148 502 112 653D- Energia, Szeged 47 372 -Dalkia âR, Ostrava 49 575 -Everen Rybnik Polsko 58 817 -
Ostatné sluÏbyE.D.F. Paris 713 238E.D.F. Serect 5 897 2 656 SEPS, a.s. Bratislava 3 563 020 4 364 962Energotel, a.s. Bratislava 20 957 5 346EEM, a.s. 179 244 88 289Metrológia EV, spol. s r.o. 40 224 39 161SE, a.s., Bratislava 14 -SPX, s.r.o., Îilina 154 -Independent Power CZ, Praha 7 549 -
Spolu 10 841 122 11 127 328
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
60
Ostatné náklady z hospodárskej ãinnosti
PoloÏka Riadok 2005 2004
Osobné náklady 12 895 265 1 014 277z toho:mzdové náklady 12 616 031 695 121
odmeny ãlenom orgánov spoloãnosti 12 6 882 9 627sociálne náklady 12 272 352 309 529
Dane a poplatky 17 20 978 24 257Odpisy 18 631 488 570 476
dlhodobého nehmotného majetku 18 32 394 47 510dlhodobého hmotného majetku 18 599 094 522 966
Zostatková cena predanéhodlhodobého majetku a predaného materiálu 20 247 276 88 528
neodpisovan˘ majetok 20 890 862dlhodob˘ hmotn˘ majetok 20 24 806 8 067predan˘ materiál v obstarávacej cene 20 221 580 79 599
Iné náklady na hospodársku ãinnosÈ 26 223 354 380 867odpis pohºadávok 26 112 356 66 684postúpené pohºadávky 26 76 752 259 391Ostatné 26 34 246 54 786
2. Finanãné náklady
PoloÏka Riadok 2005 2004
Náklady na precenenie CP a nákl. na derivát. operácie 39 14 967 366Nákladové úroky 41 38 235 80 262Kurzové straty 43 46 499 37 028
realizované 42 368 29 248nerealizované 4 131 7 780
Ostatné náklady na finanãnú ãinnosÈ 45 2 636 6 825Spolu 102 337 124 481
3. Mimoriadne náklady
PoloÏka 2005 2004
Predaj ãasti podniku – Metrológia - 5 727Predaj ãasti podniku – EEM - 143 080Spolu - 148 807
61
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
7. DaÀ z príjmov
Sadzba dane z príjmov pre rok 2005 je 19%. SpoloãnosÈnemala Ïiadne úºavy z daní.
Na v˘poãet odloÏenej dane bola pouÏitá sadzba danez príjmov právnick˘ch osôb 19%, ktorá je v platnosti od1. januára 2004.
VzÈah splatnej a odloÏenej dane z príjmova v˘sledku hospodárenia
Prechod od teoretickej k vykázanej dani z príjmovje uveden˘ v nasledujúcej tabuºke:
Základ dane DaÀ DaÀ %
V˘sledok hospodárenia pred zdanením 2 436 040
Z toho teoretická daÀ 19 % 462 848 19,0%
DaÀovo neuznané náklady(trvalé rozdiely) 63 584 12 081 0,5%V˘nosy nepodliehajúce dani(trvalé rozdiely) -78 782 -14 969 -0,6%DaÀ z príjmov t˘kajúca saminul˘ch období 43 758 8 314 0,3%
Celková vykázaná daÀ 2 464 600 468 274 19,2%
Splatná daÀ 393 336 16,1%OdloÏená daÀ -74 938 3,1%Celková vykázaná daÀ 468 274 19,2%
62
8. Podsúvahové úãty
1. Prenajat˘ majetok, majetok prijat˘ do úschovy
SpoloãnosÈ pouÏíva na základe zmlúv o finanãnomleasingu autá a dodávky v celkovom poãte 8 sluÏobn˘chvozidiel v obstarávacej hodnote 4 849 tis. Sk a na zák-lade dvoch leasingov˘ch zmlúv si obstarala dva turbogen-erátory (ZËS Dubnica – spätn˘ leasing) v obstarávacejhodnote 36 192 tis. Sk.
2. Pohºadávky a záväzky z opcií
SpoloãnosÈ neobchoduje s opciami.
3. Pohºadávky a záväzky z lízingov˘ch zmlúv
SpoloãnosÈ zaúãtovala cel˘ záväzok z lízingov˘ch zmlúvdo dlhodob˘ch záväzkov z prenájmu. âasÈ splatnú do 12mesiacov vykazuje v krátkodob˘ch záväzkoch.
·truktúra je takáto:
2005 2004
Celkov˘ záväzok 36 442 62 322Ostáva uhradiÈ do 31. 12. nasledujúceho roka z r. 103 7 594 25 742Ostáva uhradiÈ po 31. 12. nasledujúceho roka z r. 100 28 848 36 580
Leasingové splátky sú splatné v rokoch 2005 aÏ 2011.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
63
9. Iné aktíva a iné pasíva
SpoloãnosÈ uzavrela pred 31. decembrom 2005 s dodá-vateºmi zmluvy na dodávky tovarov a sluÏieb v hodnote227 296 tis. Sk.
SpoloãnosÈ spravuje majetok, ktor˘ je vo vlastníctveMinisterstva hospodárstva SR – ‰tátne hmotné rezervy.Tento majetok spoloãnosÈ eviduje v podsúvahovejevidencii v nasledovnom ãlenení:- zásoby v objeme 6 645 tis. Sk,- hmotn˘ majetok v objeme 1 551 tis. Sk.Vzhºadom na to, Ïe mnohé oblasti slovenskéhodaÀového práva doteraz neboli dostatoãne overenépraxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daÀovéorgány aplikovaÈ. Mieru tejto neistoty nie je moÏné kvan-tifikovaÈ a zanikne aÏ potom, keì budú k dispozíciiprávne precedensy, prípadne oficiálne interpretáciepríslu‰n˘ch orgánov. Vedenie spoloãnosti si nie jevedomé Ïiadnych okolností, v dôsledku ktor˘ch by jejvznikol v budúcnosti v˘znamn˘ náklad.
10. Príjmy a v˘hody ‰tatutárnych, dozorn˘cha in˘ch orgánov spoloãnosti
Mzdy (r. 14 úãet 523) a odmeny (tantiémy) orgánovspoloãnosti:
Orgán Poãet 2005 2004
Predstavenstvo 5 6 056 5 298Dozorná rada 9 1 622 2 835B˘valí ãlenovia t˘chto orgánov - 604 1 494Spolu 14 8 282 9 627
Na r. 14 Súvahy vykazuje spoloãnosÈ hodnotu6 882 tis. Sk, priãom odmeny ãlenom orgánovspoloãnosti predstavujú objem 8 282 tis. Sk.Hodnota 1 400 tis. Sk je oprava úãtovania z roku2004.
V rokoch 2005 a 2004 neboli poskytnuté ÏiadnepôÏiãky ãlenom orgánov spoloãnosti, taktieÏ nebolievidované Ïiadne pohºadávky, záväzky a záruky.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
64
11. Spriaznené osoby
Poãas úãtovného obdobia SpoloãnosÈ uskutoãnila transakcie s nasledovn˘mi spriaznen˘mi osobami:
Spriaznená osoba Sídlo alebo trvalé bydlisko
EDF Trading Limited, organizaãná zloÏka T˘nská 12/633, 110 00 Praha 1, âR
EDF International distribution 9 Rue Auber, 75009 Paris, Francúzsko
EDF Serect 54 Avenue Robert Shumann – BP 1246, 68054
Mulhouse, Francúzsko
EnBW Service GmbH Durlacher Allee 93, D76131 Karlsruhe, Nemecko
Entrade GmbH Vordergasse 3, CH-8200, Schaffhausen, ·vajãiarsko
Entrade Slovakia, s.r.o. Haburská 18, 821 01 Bratislava
D-Energia Kereskedelmi KFT Kossuth L.sgt.64-66, H-6701 Szeged
Aare-Tesinn Ltd.for Electricity Atel Bahnhofquai 12, CH-4601 Olten, ·vajãiarsko
Energie Baden Wurttemberg org. zloÏka SR Obchodná 6, 811 08 Bratislava
Dalkia âR, a.s. 28. fiíjna 3123/152, 709 74 Ostrava 1
Independent Power CZ, s.r.o. Tû‰Àov 1059/1, 110 00 Praha 1
Everen SP.Z O.O. Podmieska, 44 207 Rybnik, Polsko
SPX, s.r.o. Ulica republiky 5, 010 47 Îilina
SSE-PPS, s.r.o. Ulica republiky 5, 010 47 Îilina
SSE CZ, s.r.o. T˘nska 12/633, 110 00 Praha 1
SE, a.s. Bratislava Hraniãná 12, 827 36 Bratislava
SEPS, a.s. Bratislava Miletiãova 5, 824 84 Bratislava
Energotel, a.s. Bratislava Miletiãova 7, 821 08 Bratislava
Elektroenergetické montáÏe, a.s. (EEM, a.s.) Pri Rajãanke 6, 010 04 Îilina, SR
Metrológia EV, spol. s r.o. Republiky 5, 010 01 Îilina, SR
Obchody medzi t˘mito osobami a spoloãnosÈou sauskutoãÀujú za obvykl˘ch podmienok a za obvykléceny. O obchodoch so spriaznen˘mi osobamirozhoduje predstavenstvo. Komentár k t˘mtoobchodom je v jednotliv˘ch ãastiach poznámok.
Po 31. decembri 2005 nenastali Ïiadne iné udalosti,ktoré by si vyÏadovali zverejnenie alebo vykázaniev úãtovnej závierke za rok 2005.
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
12. Skutoãnosti, ktoré nastali po dni, ku ktoré-mu sa zostavuje úãtovná závierka a do dÀazostavenia úãtovnej závierky
13. Prehºad peÀaÏn˘ch tokov k 31. decembru 2005
2005 2004
V˘sledok hospodárenia zbeÏnej ãinnostipred zdanením daÀou z príjmov 2 436 040 1 978 984
Úpravy o nepeÀaÏné operácie:
Odpisy dlhodobého majetku 631 488 570 476
Opravná poloÏka k dlhodobému majetku -162 -3 330
Opravná poloÏka k pohºadávkam -173 897 208 777
Odpis pohºadávok 189 108 326 078
Zmena stavu rezerv 163 174 -17 825
Zisk/(strata) z predaja dlhodobého majetku 4 380 -11 848
Úroky úãtované do nákladov 38 235 80 262
Úroky úãtované do v˘nosov -35 777 -42 845
Ostatné poloÏky nepeÀaÏného charakteru -90 -19 290
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu 3 252 499 3 069 439
Zmena pracovného kapitálu:
Úbytok (prírastok) pohºadávok z obchodného styku
a in˘ch pohºadávok (vrátane ãasového rozlí‰enia aktív) 725 072 -465 547
Úbytok (prírastok) zásob 16 604 -32 096
(Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane ãasového rozlí‰enia pasív) -435 735 928 130
PeÀaÏné toky z prevádzky 3 558 440 3 499 926
Prijaté úroky 35 777 36 248
Zaplatená daÀ z príjmov -473 912 -534 948
PeÀaÏné toky pred mimoriadnymi poloÏkami 3 120 305 3 001 226
Príjmy z mimoriadnych poloÏiek - 194 617
V˘davky z mimoriadnych poloÏiek - -31 694
âisté peÀaÏné toky z prevádzkovej ãinnosti 3 120 305 3 164 149
PeÀaÏné toky z investiãnej ãinnosti
Nákup dlhodobého majetku -1 346 431 -946 890
Príjmy z predaja dlhodobého majetku 21 314 20 777
Obstaranie investícií -462 -603 128
Poskytnuté pôÏiãky - -25 000
âisté peÀaÏné toky z investiãnej ãinnosti -1 325 579 -1 554 241
PeÀaÏné toky z finanãnej ãinnosti
Príjmy z prijat˘ch úverov 1 203 528 265 237
V˘davky na splácanie úverov -648 820 -661 544
Zaplatené úroky -39 378 -80 341
Prijaté peÀaÏné dary 4 827 19 614
Vyplatené dividendy -1 651 357 -746 454
Vyplatené iné podiely na zisku -2 800 -1 400
âisté peÀaÏné toky z finanãnej ãinnosti -1 134 000 -1 204 888
Prírastky (úbytky) peÀaÏn˘ch prostriedkov a peÀaÏn˘ch ekvivalentov 660 726 405 020
PeÀaÏné prostriedky a peÀaÏné ekvivalenty na zaãiatku roka 1 109 912 704 892
PeÀaÏné prostriedky a peÀaÏné ekvivalenty na konci roka 1 770 638 1 109 912
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
65
66
Po
zn
ám
ky
k ú
ãto
vn
˘m
v˘
ka
zo
m
·truktúra peÀaÏn˘ch prostriedkov a peÀaÏn˘chekvivalentov:
PoloÏka Úãet 2005 2004
Peniaze 211 301 261Ceniny 213 389 533Úãty v bankách 221.1 1 778 278 1 109 341Peniaze na ceste 261 - 8 330 -223Krátkodob˘ finanãn˘ majetok – ·PP - -Spolu x 1 770 638 1 109 912
SpoloãnosÈ pouÏila pre vykazovanie peÀaÏn˘ch tokov nepriamu metódu.
Zostavené dÀa: 28. februára 2006
Podpisov˘ záznam ãlena ‰tatutárneho orgánuúãtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, Dr. Peter Weisktorá je úãtovnou jednotkou: Patrick Antoine Gaston Luccioni
Podpisov˘ záznam osoby zodpovednej za zostavenie úãtovnej závierky: Ing. TomበRíme‰
Podpisov˘ záznam osoby zodpovednejza vedenie úãtovníctva: Mgr. BoÏena Cenigová
67
Finanãná správaza rok 2005
Stredoslovenská energetika, a.s.
Ulica republiky 5010 47 Îilinatel.: 041/519 1111fax: 041/519 [email protected]
Energia pre vበÏivot
VS-2.SK-chrbat 8mm 25.7.2006 8:59 Page 1