finansijski izveŠtaji za 2007. godinu - srrs.rs · А.prihodi i rashodi iz redovnog poslovanja 4...
TRANSCRIPT
Beograd, Septembar 2008 Schneider Electric Srbija d.o.o. Beograd
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2007. GODINU
FINANSIJSKI IZVEŠTAJI Za 2007. godinu
Sadržaj
Izveštaj nezavisnog revizora...……………………………………………………….. 1
Bilans uspeha za 2007. godinu…………………………..…………..………………... 2-3
Bilans stanja na dan 31.12.2007. godine…..……....…………………………………... 4-5
Izveštaj o tokovima gotovine za 2007. godinu……….………………………...……... 6-7
Izveštaj o promenama na kapitalu za 2007. godinu………………………………..….. 8
Napomene uz finansijske izveštaje za 2007. godinu……………………..…...……….. 9-29
Statistički aneks za 2007. godinu……………………...…...…………………………. 30-35
2
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
VLASNICIMA PREDUZEĆA
SCHNEIDER ELECTRIC SRBIJA D.O.O. BEOGRAD
11111111111111111111111111111111111111111111111111,,"""" i!IfRNST & YDUNG
Ernst &Young Beograd d.o.o.Bulevar Mihajla Pupina 115d11070 Beograd. Srbija
Tel: +38111 2095800Fax: +381 11 2095 890www.ey.com
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORAVLASNICIMASCHNEIDER ELECTRIC SRBIJA D.O.O. BEOGRAD
Izvrsili smo reviziju finansijskih izvestaja preduzeca Schneider Electric Srbija d.o.o. Beograd (u daljemtekstu: Preduzece) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31.12.2007. godine, bilans uspeha, izvestaj 0promenama na kapitalu i izvestaj 0 novcanim tokovima za godinu koja se zavrsila na taj dan, kao i pregledznacajnih racunovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izvestaje.
Odgovornost rukovodstva Preduzeca za finansijske izvestaje
Rukovodstvo Preduzeca je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvestaja uskladu sa Zakonom 0 racunovodstvu i reviziji i ostalim propisima koji regulisu finansijsko poslovanje uRepublici Srbiji. Ova odgovornost ukljucuje: kreiranje, uspostavljanje i odrzavanje internih kontrola bitnihza pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresneiskaze nastale usled prevare ili greske; izbor i primenu odgovarajucih racunovodstvenih politika; kao isprovodenje racunovodstvenih procena koje su opravdane pod datim okolnostima.
Odgovornost revizora
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje 0 finansijskim izvestajima, na osnovu revizije koju smo izvrsili.Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim Standardima Revizije. Ovi standardi nalazu da sepridrzavamo etickih normi i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji omogucava da se, u razumnojmeri, uverimo da finansijski izvestaji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze.
Revizija obuhvata sprovodenje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza 0 iznosima iobelodanjivanjima u finansijskim izvestajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procene revizora pricemu se uzima u obzir i ocena rizika da li finansijski izvestaji sadrze materijalno znacajne pogresne iskazenastale usled prevare ili greske. Vrseci procenu takvog rizika, revizor razmatra i interne kontrole bitne zapripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja, u cilju kreiranja odgovarajucih revizorskihprocedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izrazavanja misljenja 0 efikasnosti internih kontrolaPreduzeca. Revizija takode ukljucuje ocenu opravdanosti primene odgovarajucih racunovodstvenihpolitika i racunovodstvenih procena izvrsenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opste prezentacijefinansijskih izvestaja.
Smatramo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajuci da obezbede osnovu zaizrazavanje naseg misljenja.
PIB: 101824091' Maticni broj: 17155270' Upisan i unet osnovni kapital: 15.075.01 EURRegistarski broj 47839 kod Agencije za privredne registrePoslovni racun 255-0009930101000-91 kod Privredne Banke Beograd AD
11
.
.
-
11111111111111111111111111111111111111111111111111111,,'''' i!IfRNST & YDUNG
Misljenje
Po nasem misljenju finansijski izvestaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje Preduzeca na dan31.12.2007. godine i rezultate njegovog poslovanja i novcane tokove za godinu koja se zavrsila na taj dan,u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu i reviziji i osnovama za prezentaciju datim u Napomeni 2.1. uzprilozene finansijske izvestaje.
Beograd, 01.09.2008. godine
3
1 7 4 0 4 8 2 2 5 1 6 5 0 1 0 0 0 4 0 4 0 5
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv: SCHNEIDER ELECTRIC SRBIJA D.O.O.
Sedište: Ratarski put 27 d
BILANS USPEHA
za period od 01.01.2007. do 31.12.2007. godine
- u hiljadama dinara -
Grupa računa, račun
POZICIJA AOPNapomena broj
Iznos
Tekuća godinaPrethodna godina
IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201)
1 2 3
201
54
5 6А.PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
4
VI. FINANSIJSKI RASHODI
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214-213-215+216-217+218)
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206)
VII. OSTALI PRIHODI
VIII. OSTALI RASHODI
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA(213-214+215-216+217-218)
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja
5. Ostali poslovni rashodi
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207)
V. FINANSIJSKI PRIHODI
67, 68
60 i 61
62
630
631
64 i 65
50
51
52
218
219
220
69-59
59-69
57, 58
217
202
203
204
205
206
207
208
209
210
221
222
11
10
7
8
9
9
638,405 1,077,731
7,015 27,552
1,908 14,011
80,000
12,462
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
53 i 55
66
56
1. Prihodi od prodaje
2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka
4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
5. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212)
1. Nabavna vrednost prodate robe
2. Troškovi materijala
3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
211
212
213
214
215
216
3
4
5
6
1,077,593
196
666,003
454,309
92,240
7,648
81,716
138
1,001,721
748,695
12,116
638,209
27,598
13,842
12,247
6,377
7,494
76,010
8,688
113,642
4,759
143,911
.
..
~oIII>-
"0c:'"J:'"ooNNooN@)
y Beogradu
1.9.20083aKOHCK~ 3aCTynH~K
M.n.
Osepa npMjeMaH6C
06pa3aLt nponMcaH npaSMIlHMKOM 0 ca,o.p>KMHM M cPOpMM 06pa3aLta cPMHaHcMjcK~x M3seWTaja 3a npMspeAHa APYWTsa, 33Apyre, APyra npasHa Il~Lta M
npeAY3eTH~Ke ("CIlY>K6eH~ maCHMK PC", 6p 114/06 M 6p. 5/2007)
5. ,Q05TAK nPE OnOPE3BAtbA (219-220+221-222) 223 80.000
B. rY5TAK nPE OnOPE3BAtbA (220-219+222-221 ) 224 12.462
r. nOPE3 HA ,Q05TAK
721 1. nOpecKM pacxoA nepMoAa 225 12 8.236 1.381
722 2. 0A110>KeHMnopecKM pacxoAM nepMoAa 226 12 245
722 3. 0A110>KeHMnopecKM npMxoAMnepMoAa 227 12 1.114
723 ,Q. cnnaf1eHa nM'tHa npMMalba noCnOAaBl,ty 228
D. HETO ,Q05TAK (223-224-225-226+227-228) 229 71.519
E. HETO rY5T AK (224-223+225+226-227 +228) 230 12.729
>K. HETO ,Q05TAK KOJ npnA,QA MAtbHCKM YI1ArAI.IMA 231
3. HETO ,Q05T AK KOJ npnA,QA BI1ACHLtMA MATI.IHOr 232nPABHOr I1UA
. 3APA,QA no AKLtJ
1. OCHoBHa 3apaAa no aKI,tMjM 233
2. YMalbeHa (pa3BoAlbeHa) 3apaAa no aKI,tMjM 234
5
1 7 4 0 4 8 2 2 5 1 6 5 0 1 0 0 0 4 0 4 0 5
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
88
BILANS STANJA
Na dan 31.12.2007. godine
288
29
22323 minus 237
2427 i 28
osim 288
10 tо 13, 15
14
20,21 do 22, osim 223
030 do 032, 039 (deo)
033 do 038,039(deo)мinus 037
020,022,023,026,027(deo), 028 (deo), 029024, 027(deo), 028 (deo)
021,025,027(deo) and 028(deo)
G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALAD. UKUPNA AKTIVA (022+023)DJ. VANBILANSNA AKTIVA
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVAV. POSLOVNA IMOVINA (001+012)
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016+017+018+019+020)
1. Potraživanja
2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani
2. Ostali dugoročni finansijski plasmani
B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015+021) I. ZALIHE
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
025024 459,633 221,685 023022 459,633 221,685 021 12 869 1,114
020 17 140,926 20,993
019 16 24,350 14,447 018017 5,139
016 15 249,326 148,742
015 414,602 189,321
014
013 14 30,770 17,529 012 446,241 207,964
011
010
009
008
007
006 13 11,559 13,072
005 11,559 13,072
I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA
00012
01 bez 012 004 1,833 649
AKTIVA
13,392 13,721 001A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)
Grupa računa, račun
- u hiljadama dinara -
654321
IznosNapomena broj
AOP
002
Prethodna godina
Tekuća godina
003
NAZIV: SCHNEIDER ELECTRIC SRBIJA D.O.O.
Sedište: Ratarski put 27 d
POZICIJA
IV. NEKRETNINE,POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (006+007+008)
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
2. Investicione nekretnine
Matični broj Šifra delatnosti PIB
3. Biološka sredstva
V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011)
1. Učešća u kapitalu
11
I- YXI1Iba,!\aMa ,!\I1Hapa -
I
I
I
I
I
i
I
I
I
I @
I
I
IY Beogradu
M.n.3aKOHCKI1 aaCTynHI1K
")
\q/~~1.9.2008
IOBepa npl1jeMa H6C
III
06paaa4 npOnl1CaH npaBl1nHI1KOM 0 ca,!\p>KI1HI111cpOpMI1o6paaa4a cpl1HaHcl1jcKl1xl1aBeWTaja aa npl1Bpe,!\Ha '!\PYWTBa, aa,!\pyre, ,!\pyra npaBHa nl1l..\a 11
npe,!\yaeTHI1Ke ("CnY>K6eHI1 rnaCHI1K PC", 6p 114/06 116p. 5/2007)
I
Hano- lIIaHocrpyna pa4YHa, n03111L1I11JA AOn MeHa
pa4YH 6poj TeK)'lia ro,!\I1Ha npeTXO,!\Ha ro,!\I1Ha
1 2 3 4 5 6
nACIIIBA
A. KAnlllTAIl (102+103+104+105+106-107-108)101 107.737 36.218
30 I. OCHOBHIII KAnlllTAn 102 18 17.175 17.175
31 11. HEynIlA1'aEHIII ynlllCAHIII KAnlllTAn 103
32 Ill. PE3EPBE 104
33 IV. PEBAIlOPIII3ALlIIIOHE PE3EPBE 105
34 V. HEPACnOPEl'JEHIII A06111TAK 106 90.562 19.043
35 VI. rY6111TAK 107
03711237 VII. OTKynJbEHE COnCTBEHE AKLlIIIJE 108
5.AyroPOlfHA PE3EPBIIICAtbA III05ABE3E 109 351.896 185.467(110+111+114+121)
40 I. AyroPOlfHA PE3EPBIIICAlbA 110 19 2.529 4.646
41 11. AyroPOlfHE 06ABE3E (112+113) 111
414,415 1. Ayropo4HI1 Kpe,!\I1TI1 112
41 6e3 41411415 2. OCTane ,!\yropo4He o6aBeae 113
Ill. KPATKOPOlfHE 06ABE3E114 349.367 180.821
(115+116+117+118+119+120)
42 OCI1M427 1. KpaTKOp04He cpl1HaHcl1jcKe o6aBeae 115 20 14.738 22.120
4272. 06aBeae no OCHOBYcpe,!\CTaBa HaMetbeHI1X npo,!\ajl1 116
11cpe,!\CTaBa nocnoBatba Kojece 06YCTaBIba
431144 3. 06aBeae l1anocnoBatba 117 21 199.127 150.476
45, 46 1149 OCI1M4984. OCTane KpaTKOp04He 06aBeae 11naCI1BHa 118 22 12.598 6.435
BpeMeHCKapaarpaHI14etba
47 1148. OCI1M4815. 06aBeae no OCHOBYnopeaa Ha ,!\o,!\aTY
119 23 120.466 1.790Bpe,!\HOCT11OCTanl1XjaBHl1xnpl1xo,!\a
481 6. 06aBeae no OCHOBYnopeaa Ha ,!\o611TaK 120 12 2.438
498 IV. OAIlO>KEHE nOPECKE 06ABE3E 121
B. YKYnHA nACIIIBA (101+109) 122 459.633 221.685
89 r. BAH5111IlAHCHAnACIIIBA 123
npHnor 3
2 1 5
MaTH'IHH 6poj WH<ppa AenaTHoCTHI
nonytbaBa HapoAHa 6aHKa Cp6Hje
I 2 I 3
BpCTanocna
19 26
Schneider Electric Srbija d.o.o.
Ratarski put 27 d
Y nepHoAY OA
~3BEWTAJ 0 TOKOB~MA rOTOB~HE
1.1.2007 AO 31.12. 2007 . rOA~He- y X~IbaAaMa A~Hapa -
LA:.!/)J:
J:.....ooNNooN@
1113HOC
n03111L\IIIJA AonTeKYfla rOAHHa npeTxoAHa rOAHHa
1 2 3 4
A. TOKOB rOTOBHE 3 nOCnOBHX AKTBHOCT
I. npHnHBH rOTOBHHe H3 nocnOBHHX aKTHBHOCTH(1 AO 3) 301 1.406.624 686.877
1. npoAaja HnpHMlbeHHaBaHCH 302 1.404.413 684.577
2. npHMlbeHe KaMaTe H3 nocnOBHHX aKTHBHOCTH 303
3. OCTanHnpHnHBHH3peAoBHor nOCnOBatba 304 2.211 2.300
11.OAnHBHrOTOBHHeH3nocnoBHHXaKTHBHOCTH(1 AO5) 305 1.382.863 718.525
1. IIIcnnaTe A06aBlba'lHMa HAaTHaBaHCH 306 1.026.638 544.634
2. 3apaAe, HaKHaAe3apaAa HOCTanHnH'IHHpacxoAH 307 113.288 39.847
3. nnafleHe KaMaTe 308 1.542 1.707
4. nOpe3 Ha A06HTaK 309 455 11.293
5. nnaflatba no OCHOBYOCTanHXjaBHHxnpHxoAa 310 240.940 121.044
Ill. HeTo npHnHB rOTOBHHe H3 nocnoBHHX aKTHBHOCTH(I - 11)311 23.761
IV. HeTo OAnHB rOTOBHHe H3 nocnOBHHX aKTHBHOCTH(11 - I) 312 31.648
5. TOKOB rOTOBHE 3 AKTBHOCT HBECTPAI-bA
I. npHnHBHrOTOBHHeH3aKTHBHOCTHHHBeCTHpatba(1 AO5) 313
1. npoAaja aKLlHjaHYAena (HeTOnpHnHBH) 314
2. npoAaja HeMaTepHjanHHxynaratba, HeKpeTHHHa,nOCTpojetba, 315on pe Me H 6HonOWKHX cpeACTaBa
3. OCTanH <pHHaHcHjcKHnnaCMaHH (HeTo npHnHBH) 316
4. npHMlbeHe KaMaTeH3aKTHBHOCTHHHBeCTHpatba 317
5. npHMlbeHe AHBHAeHAe 318
11.OAnHBHrOTOBHHeH3aKTHBHOCTHHHBeCTHpatba(1 AO3) 319 5.798 3.504
, 1. KynoBHHa aKLlHja HYAena (HeTO oAnHBH) 320
2. KynoBHHa HeMaTepHjanHHx ynaratba, HeKpeTHIo1Ha,nOCTpojetba, 321 5.798 3.504onpeMe H 6HonOWKHX cpeACTaBa
3. OCTanH <pHHaHcHjcKHnnaCMaHH (HeTo oAnHBH) 322
Ill. HeTo npHnHB rOTOBHHe H3 aKTHBHOCTHHHBeCTHpatba (I -11) 323
IV. HeTo OAnHB rOTOBHHe H3 aKTHBHOCTHHHBeCTHpatba (11-I) 324 5.798 3.504
I
I
Y BeograduJlM~e oAroBopHo 3a caCTaBlbalbe
cpMHaHcMjcKor M3BeWTaja
c: Wt.Mrl1:
3aKOHCKM 3acrynHMK
M.n.1.9.2008
OBepa npMjeMa H5C
06pa3a~ nponMcaH npaBMnHMKoM 0 C3Ap>KMHM M cpOpMM 06pa3a~a cpMHaHcMjcKMX M3BeWTaja 3a npMBpeAHa APYWTBa, 3aAPyre, APyra npaBHa nM~a M
npeAY3eTHMKe ("CnY>K6eHM rnaCHMK PC", 6p 114/06 M 6p. 5/2007)
Vl3HOC
n03V1L1V1JA AOnTeKYnarOAMHa npeTXOAHarOAMHa
1 2 3 4
B. TOKOBM rOTOBMHE M3AKTMBHOCTMCIIMHAHCMPAtbA
I. npMnMBrOTOBMHeM3aKTMBHOCTMcpMHaHcMpalba(1 AO3) 325 119.402 61.872
1. YBenalbe OCHOBHorKanMTana 326
2. .Qyropo'lHM MKpaTKOpO'lHMKpeAMTM(HeTO npMnMBM) 327 119.402 61.872
3. OCTane Ayropo'lHe MKpaTKOpO'lHeo6aBe3e 328
11.OAnMBMrOTOBMHeM3aKTMBHOCTMcpMHaHcMpalba (1 AO 4) 329 126.784 52.577
1. OTKYn conCTBeHMX aKMja MYAena 330
2. .Qyropo'lHMMKpaTKOpO'lHMKpeAMTMMOCTane 06aBe3e (HeTOoAnMBM) 331 126.784 52.577
3. <!IMHaHcMjcKM nM3MHr 332
4. VlcnnaneHe AMBMAeHAe 333
Ill. HeTo npMnMB rOTOBMHeM3aKTMBHOCTMcpMHaHcMpalba (I -11) 334 9.295
IV. HeTo OAnMB rOTOBMHe M3 aKTMBHOCTM cpMHaHcMpalba (11 - I) 335 7.382
r. CBErA npVlJlVlBVIrOTOBVlHE (301+313+325) 336 1.526.026 748.749
ci .Q.CBErA O.QJlVlBVIrOTOBVlHE (305+319+329) 337 1.515.445 774.606'"
D) HETO npVlJlVlBVIroTOBVlHE (336-337) 338 10.581
E) HETO O.QJlVlBrOTOBVlHE (337-336) 339 25.857
>K)rOTOBVlHA HA n04ETKY 05PA4YHCKOr nEPVlO.QA 340 14.447 42.091
3) n03V1TVlBHE KYPCHE PA3JlVlKE no OCHOBY nPEPA4YHA rOTOBVlHE 341 205 104
VI)HErATVlBHE KYPCHE PA3JlVlKE no OCHOBY nPEPA4YHA roTOBVlHE 342 883 1.891
J) roTOBVlHA HA KPAJY 05PA4YHCKOr nEPVlO.QA (338-339+340+341-342) 343 24.350 14.447
---. , ---. I
np~nor4
CeA~WTe
Schneider Electric Srbija d.o.o.
Ratarski put 27 d
Ha3~B
~3BEWTAJ 0 npOMEHAMA HA KAn~TAI1Y
y nep~OAY OA 1.1 AO 31.12. 2007 . rOA~He
- ~3HOC~Y X~fbaAaMa A~Hapa-
nonytbaBa npaBHOmlle
1 2 5 0 1 5
Man1YH 6poj Wcppa AenaTHOCT m'1I5
nonytbaBa HapoAHa6aHKaCp6je
1 2 3 19BpCTanocna
OTKynfbeHe
'0' Heynna PeBano Hepacno ry6TaK conc YKYnHO ry6TaKa. OCHOBH
OCTan lieH EMCOHa Pe3epBe p3aLlO pel'jeH AO TBeHe (Kon. 3HaA\0s onc Aon
KanTanAon KanTan Aon Aon npeMja AOn (pH321, AOn He AOn AOn BCHe AOn aKLIje AOn 2+3+4+ AOn BCHeJ: (rpyna 30 yncaH
:if (pH309) KanTan (pH320) 322) pe3epBe Ao6TaK KanTana 5+6+7+ KanTanaQ. 6e3 309)
(rpyna 31) (rpyna 33) (rpyna 34) (rpyna 35) YAen 8-9-10) (rpyna 29)(pH037,
237)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1CTalbeHaAaH01.01. npeTxoAHerOAHe
401 17.175 414 427 440 47.683 64.858453 466 479 492 505 518 531
<t: cnpaBKaMaTepjanHo 3Ha4ajHx0VI
rpewaKa npoMeHapa4YHoBoACTBeHx-6 2 402 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532c: nonTKa y npeTxoAHojrOAH -It] nOBelialbeJ:......
cnpaBKa MaTepjanHo 3Ha4ajHx00N rpewaKa npoMeHa pa4YHoBoAcTBeHx3
nonTKa y npeTxoAHojrOAH - 403 416 429 442 455 468 481 15.911 494 507 520 15.911 5330N CMalbelbef!!
KoproBaHo n04eTHOCTalbeHaAaH01.01.4 404 17.175 417 430 443 456 469 482 31.772 495 508 521 48.947 534::> npeTxoAHerOAHe (p.6p. 1+2-3)E5 YKYnHa nOBelialba y npeTXoAHoj rOAH 405 418 431 444 457 470 483 496 509 522 535VI
J: 6 YKYnHa CMalbelba y npeTXoAHoj rOAH 406 419 432 445 458 471 484 12.729 497 510 523 12.729 536
7 CTalbe Ha AaH 31.12. npeTXoAHe rOAHe 407 17.175 420 433 446 459 472 485 19.043 498 511 524 36.218 537(p.6p. 4+5-6)
ii
-~3HOC~ Y x~fbBAaMa A~Hapa -
AaHa 1.9.2008 rOA~He
3aKOHCK~3acrynH~Ky Beogradu
M.n.
I OBepanp~jeMaHoC I
06pa3aLl npon~caH npaB~llH~KOM 0 CaAP)K~H~ ~ cpOpM~ o6pa3aLla cp~HaHc~jcK~x ~3BeWTaja 3a np~BpeAHa APYWTBa, 3aAPyre, APyra npaBHa ll~Lla ~
npeAY3eTH~Ke("Clly>K6eH~r1laCH~KPC", 6p 114/06 ~ 6p. 5/2007)
OTKYnfbeHe
'15' Heynl1aPeBa110 Hepacno ry6TaK conc YKYnHO r y6TaK
CoOCHOBH OCTal1 l'IeH EMcOHa Pe3epBe p3aLlO pe1']eH AO TBeHe (KOI1. 3HBA
10 KanTal1s onl.4c AOn AOn KanTal1 AOn yncaH AOn npeMja AOn (pH 321, AOn He AOn AOn BcHe AOn aKLIje AOn 2+3+4+ AOn BCHe:z: (rpyna 30 (pH 309) KanTal1 (pH 320) 322) pe3epBe Ao6TaK KanTal1a 5+6+7+ KanTal1a
Q. 6e3 309) (rpyna 31) (rpyna 33) (rpyna 34) (rpyna 35) YAel1 8-9-10) (rpyna 29)(pH 037.
237)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120If)
I.4cnpaBKaMaTepjal1Ho 3Ha4ajHx8 rpewaKa npoMeHa pa4YHoBoACTBeHx 408 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538
1:nOI1TKa y TeKYl'IojrOAH -nOBelialbe"0I.4cnpaBKaMaTepjal1Ho 3Ha4ajHx0N
N 9 rpewaKa npoMeHa pa4YHoBoACTBeHx 409 422 435 448 461 474 487 500 513 526 5390
nOI1TKa y TeKYliojrOAH -CMalbelbe0N
10KoproBaHO n04eTHOCTalbe Ha AaH01.01.
17.175 475 19.043 36.218'" TeKYl'lerOAHe (p.6p.7+8-9)410 423 436 449 462 488 501 514 527 540
"5E
411 424 437 450 476 489 71.519 502 515 71.5195 11 YKYnHa nOBel'lalba y TeKYlioj rOAH 463 528 541u-t/) 425 477J: 12 YKYnHa CMalbelba y TeKYlioj rOAH 412 438 451 464 490 503 516 529 542
13 CTalbe Ha AaH 31.12. TeKYlierOAHe 413 17.175 426 439 452 465 478 491 90.562 504 517 530 107.737 543(p.6p.10+11-12)
9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 1. Osnovne informacije Finansijski izveštaji preduzeća Schneider Electric Srbija d.o.o. (u daljem tekstu „Preduzeće“) za godinu koja se završila na dan 31.12.2007. godine usvojeni su odlukom direktora dana 28.02.2008. godine. Korigovani finansijski izveštaji na dan i za godinu završenu 31.12.2007. godine uključujući i napomene uz korigovane finansijske izveštaje i dodatna obelodanjivanja predstavljena u okviru napomena uz korigovane finansijske izveštaje su usvojena odlukom direktora dana 01.09.2008. godine. Preduzeće je osnovano u aprilu 2002. godine a registrovano je i posluje kao društvo sa ograničenom odgovornošću u Republici Srbiji. Celokupni osnovni kapital Preduzeća je u vlasništvu Schneider Electric Industries SAS, Francuska, koje je istovremeno matično preduzeće na nivou Schneider grupe. Osnovna delatnost Preduzeća je veleprodaja proizvoda za distribuciju električne energije, automatizaciju i kontrolu. Preduzeće pruža i usluge vezane za ove proizvode, poput popravki i ispitivanja sistema. Sedište Preduzeća je u Beogradu, u ulici Ratarski put broj 27d. Na dan 31.12.2007. godine Preduzeće je imalo 53 stalno zaposlena radnika (31.12.2006.: 35). 2.1. Osnove za prezentaciju i načelo nastavka poslovanja Osnove za prezentaciju finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji prezentovani su u dinarima (RSD), domaćoj valuti Preduzeća i sve iskazane numeričke vrednosti predstavljene su u hiljadama dinara (RSD’000), osim ukoliko je drugačije navedeno. Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa načelom istorijskog troška, osim za finansijske instrumente koji su vrednovani po poštenoj vrednosti. Preduzeće vodi evidencije i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije (Službeni glasnik Republike Srbije broj 46/06), Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 114/2006) i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 114/2006). Načelo kontinuiteta poslovanja Finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa načelom kontinuiteta poslovanja, koje podrazumeva da će Preduzeće nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti.
10
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.2. Promena računovodstvenih politika Tokom 2007. godine Preduzeće je promenilo računovodstvenu politiku priznavanja bonusa koji se odobravaju kupcima. Ovi bonusi su prethodno bili priznati u okviru ostalih troškova. Nakon promene politike, bonusi kupcima se priznaju na teret prihoda od prodaje. Rukovodstvo procenjuje da ova politika obezbeñuje relevantnije informacije jer rezultira u transparentnijem vrednovanju prihoda. Ova promena računovodstvene politike je primenjena retrospektivno korigovanjem uporednog bilansa uspeha za 2006. godinu. Za više detalja i pregled korekcija pogledati Napomenu 27. 2.3. Značajne računovodstvene procene Neizvesnost procene
Osnovne pretpostavke koje se odnose na buduće dogañaje i ostale značajne izvore neizvesnosti pri davanju procene na dan bilansa stanja, koja nosi rizik sa mogućim ishodom u materijalno značajnim korekcijama sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u narednoj finansijskoj godini predstavljene su u daljem tekstu:
Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom Ključne pretpostavke primenjene od strane rukovodstva za procenu vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom zasnivaju se na starosnoj strukturi zaliha, sa posebnim naglaskom na rok zastarelosti kao i na očekivanu prodaju na tržištu. Sadašnja vrednost zaliha na dan 31.12.2007. godine iznosila je RSD 21.118 hiljada (31.12.2006.: RSD 17.012 hiljada). Više detalja dato je u Napomeni 2.4 i 14. Rezervisanja za troškove popravke u garantnom roku Preduzeće pruža garancije na proizvode prodate kupcima u roku od 18 meseci od datuma prodaje. U cilju procene budućih troškova popravki u garantnom roku, rukovodstvo Preduzeća koristi istorijske podatke o prodaji i realizovanim garancijama. Troškovi rezervisanja za popravke u garantnom roku, po najboljoj proceni rukovodstva na dan 31.12.2007. godine iznosili su RSD 2.529 hiljada (31.12.2006: RSD 3.746 hiljada). Više detalja dato je u Napomeni 2.4 i 19. Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca Ključne pretpostavke korišćene od strane rukovodstva za procenu vrednosti zastarelih potraživanja zasnivaju se na starosnoj strukturi potraživanja, uzimajući u obzir i istorijske trendove u naplati potraživanja od svakog pojedinačnog kupca. Sadašnja vrednost potraživanja od kupaca na dan 31.12.2007. godine iznosila je RSD 245.652 hiljada (31.12.2006.: RSD 144.861 hiljada). Više detalja dato je u Napomenama 2.4 i 15. 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika Kursne razlike
Funkcionalna i izveštajna valuta Preduzeća je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kursne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke vrednovane po poštenoj vrednosti izražene u stranoj valuti biće preračunate primenom kursa važećeg na dan procene.
11
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika, nastavak Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja se pre svega odnose na softver i softverske licence.
Nematerijalna ulaganja koja su nabavljena kapitalizuju se u visini nabavne vrednosti na dan transakcije. Nakon početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju u visini nabavne vrednosti umanjene za akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvreñivanje. Nematerijalna ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe se amortizuju tokom korisnog veka upotrebe i procenjuje se njihovo obezvreñenje, onda kada dogañaji ili promene u okolnostima ukazuju da knjigovodstvena vrednost premašuje njihovu nadoknadivu vrednost. Korisni vek trajanja nematerijalnih ulaganja Preduzeća je procenjen kao ograničen. Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obračunava po proporcionalnom metodu tokom korisnog veka trajanja sredstva, kao što je prikazano na narednoj tabeli: Auto CAD softver 2 godine
Ostali softver i softverske licence 5 godina Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog nematerijalnog sredstva, kao razlika izmeñu neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti priznaju se u bilansu uspeha u periodu kada su nastali. Oprema Oprema je iskazana u visini nabavne vrednosti, umanjene za akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvreñenje. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost, uvećana za sve troškove nastale do dovoñenja sredstva u odgovarajuće stanje i lokaciju. Amortizacija se izračunava primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe sredstva kako je predstavljeno u narednoj tabeli: Nameštaj od 5 do 10 godina Vozila 6 godina Ureñaji za kontrolu i merenje 5 godina Oprema za prevoz i istovar od 4 do 6 godina Klima ureñaji 6 godina Ureñaji za grejanje od 5 do 8 godina
Amortizacija se ne obračunava na osnovna sredstva u pripremi dok sredstva nisu spremna za svoju namenu. Knjigovodstvena vrednost opreme se ispituje u pogledu obezvreñenja, onda kada dogañaji ili promene u okolnostima ukazuju da knjigovodstvena vrednost premašuje nadoknadivu vrednost. Sredstvo se isknjižava iz evidencija po otuñenju ili kada se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe ili otuñenja tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa sredstva (kao razlika izmeñu neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajućeg perioda.
12
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika, nastavak Troškovi pozajmljivanja
Troškovi pozajmljivanja se priznaju kao rashod u periodu u kome su nastali Obezvreñenje sredstava
Na dan bilansa stanja, Preduzeće procenjuje da li postoje indikacije obezvreñivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Preduzeće formalno procenjuje njegovu nadoknadivu vrednost. Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrednost veća od nadoknadive vrednosti, vrši se umanjenje do nivoa procenjene nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednosti nekog sredstva ili „jedinice koja generiše novac“, ukoliko sredstvo ne generiše gotovinske tokove nezavisno, jednaka je višoj od neto prodajne ili upotrebne vrednosti. Zalihe Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža. Troškovi dovoñenja proizvoda na postojeću lokaciju i u postojeće stanje razgraničavaju se po sledećim principima:
• Materijal – nabavna vrednost po prosečnoj ponderisanoj ceni; • Roba – nabavna vrednost po prosečnoj ponderisanoj ceni;
Neto prodajna vrednosti je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove prodaje. Ispravka vrednosti zaliha sa sporim obrtom i zastarelih zaliha se vrši na osnovu analize starosne strukture zaliha, sa posebnim naglaskom na rok trajanja, kao i na očekivanu prodaju na tržištu. Zalihe se smatraju zastarelim ukoliko se mogu svrstati u neku od sledećih kategorija: zalihe kojima je istekao rok upotrebe, zalihe koje su zastarele usled uvoñenja novih standarda proizvodnje i zalihe čija je prodaja otežana usled uvoñenja novog asortimana. Zastarele zalihe se otpisuju do nivoa očekivanog nadoknadivog iznosa. Ukoliko se identifikuju, zalihe sa sporim obrtom se otpisuju do nivoa nadoknadive vrednosti kroz analizu projekcija buduće potrošnje. Gubitak po osnovu otpisa zaliha priznaje se u periodu u kome je nastao. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrednosti umanjena za ispravku vrednosti za nenaplativa potraživanja. Ispravka vrednosti vrši se kada postoje objektivni dokazi da Preduzeće neće biti u mogućnosti da izvrši naplatu. Procena iznosa nenaplativih potraživanja zasniva se na utvrñenim procentima koji se primenjuju na potraživanja razvrstana u odgovarajuće starosne kategorije. Primenjeni procenti se baziraju na istorijskim dokazima o iznosu s tim u vezi nastalih gubitaka. Sumnjiva i sporna potraživanja se otpisuju u trenutku kada se identifikuju. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti prikazani u bilansu stanja obuhvataju gotovinu na računu kod banaka, gotovinu u blagajni i oročene depozite sa rokom dospeća do 3 meseca. Za svrhu pripreme bilansa tokova gotovine, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju gore navedene pozicije.
13
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika, nastavak Kamatonosni krediti i pozajmice Svi krediti i pozajmice početno se priznaju po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost primljenog iznosa netiranog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom. Nakon početnog priznavanja kamatonosni krediti i pozajmice naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope. Dobici i gubici se priznaju u bilansu uspeha pri isknjiženju ili obezvreñivanju obaveze, kao i tokom amortizacionog procesa. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza Finansijska sredstva
Finansijsko sredstvo (ili, deo finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:
• došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva;
• Preduzeće zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva ali je preuzelo obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu bez materijalno značajnog odlaganja trećem licu po osnovu ugovora o prenosu; ili
• Preduzeće izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenelo kontrolu nad njim.
Finansijske obaveze
Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gde je postojeća finansijska obaveza zamenjena drugom obavezom prema istom poveriocu ali pod značajno promenjenim uslovima ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmenjeni, takva zamena ili promena uslova tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika izmeñu prvobitne i nove vrednosti obaveze priznaje u bilansu uspeha. Rezervisanja Osnovni pristup Rezervisanja se priznaju kada Preduzeće ima sadašnju obavezu (zakonsku ili ugovornu) koja je rezultat prošlih dogañaja i kada je verovatno da će odlivi ekonomskih koristi nastati radi izmirenja obaveze a iznos se može pouzdano kvantifikovati. Ukoliko je vremenska vrednost priliva novca značajna, rezervisanje se iskazuje u diskontovanom iznosu očekivanih budućih novčanih tokova uz primenu diskontovane stope pre oporezivanja koja odražava postojeće tržišne uslove i eventualne specifične rizike povezane sa potencijalnom obavezom za koje se priznaje rezervisanje. Troškovi popravke u garantnom roku Preduzeće pruža garancije svojim kupcima u trenutku prodaje. Ugovorom je definisano da prodavac preuzima obavezu da izvrši zamenu ili popravku oštećenih proizvoda kod kojih se oštećenje javi u periodu od 18 meseci od dana prodaje. Smatra se da će od proizvoda koji su prodati u toku godine 30% zahtevati servisiranje tokom tekuće godine, 60% tokom naredne godine a 10% u godini nakon naredne, ne uzimajući u obzir sezonski uticaj.
14
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika, nastavak Penzijske i ostale naknade zaposlenima Kratkoročne naknade zaposlenima Preduzeće obračunava i plaća doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje i doprinose za osiguranje od nezaposlenosti po stopama utvrñenim zakonom na bazi bruto zarada zaposlenih. Troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u istom periodu kao i troškovi zarada na koje se odnose. Preduzeće nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu. Naknade zaposlenima po odlasku u penziju
U skladu sa Zakonom o radu Preduzeće ima obavezu isplate naknade zaposlenima prilikom odlaska u penziju u iznosu od 3 prosečne mesečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. Preduzeće nije izvršilo aktuarsku procenu sadašnje vrednosti zakonske obaveze i s tim u vezi, nije izvršilo rezervisanja po tom osnovu u prezentiranim finansijskim izveštajima. Rukovodstvo Preduzeća veruje da bi takva rezervisanja, ukoliko bi bila procenjena, usled postojeće povoljne starosne strukture zaposlenih bila nematerijalna za poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja. Prihodi Prihodi predstavljaju bruto prilive ekonomskih koristi u toku perioda koji proističu iz redovnih poslovnih aktivnosti Preduzeća kada ovi prilivi imaju za posledicu povećanje kapitala Preduzeća, isključujući povećanja usled novih uloga od strane vlasnika Preduzeća. Prihodi se sastoje od sledećeg: prodaja robe, prodaja projekata i opreme, pružanje usluga, kao i druga povećanja ekonomskih koristi koja proističu iz redovnih poslovnih aktivnosti Preduzeća. Priznavanje prihoda koji proističu iz prodaje robe se vrši samo u slučaju kada su ispunjeni svi sledeći uslovi:
• Preduzeće je prenelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad robom; • Preduzeće ne zadržava ni vlasništvo ni efektivnu kontrolu nad prodatom robom; • Iznos prihoda se može pouzdano izmeriti; • Izvesno je da će Preduzeće imati ekonomske koristi od transakcije; i • Troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa transakcijom mogu se sa pouzdanošću utvrditi.
Prihodi moraju biti vrednovani po poštenoj vrednosti primljenog iznosa ili iznosa koji treba da bude primljen. Prihodi se vrednuju u visini fakturne vrednosti umanjene za popuste i poreze, ukoliko ih ima. Popusti su definisani u opštem ugovoru sa kupcem. Ostali prihodi i rashodi Troškovi održavanja, popravki i zamene evidentiraju se u bilansu uspeha u trenutku nastanka. Troškovi rekonstrukcije i unapreñenja, koji menjaju kapacitet ili svrhu stalnih sredstava dodaju se na vrednost stalnih sredstava. Ostali poslovni prihodi i rashodi razgraničavaju se na periode kojima pripadaju. Ostali prihodi i rashodi koji se uglavnom odnose na: viškove, manjkove, obezvreñenja, naknadne popuste, diskonte, otpise potraživanja i obaveza kao i druge transakcije koje nisu u okviru redovnog poslovanja (osnovna delatnost) Preduzeća se priznaju u momentu nastanka.
15
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika, nastavak Porezi Tekući porezi Tekuća poreska sredstva i obaveze za tekuću i prethodnu godinu vrednovana su u iznosu za koji se očekuje da će biti povraćen odnosno plaćen nadležnim poreskim organima. Primenjene poreske stope korišćene pri obračunu tekućih poreskih sredstava i obaveza su propisane poreskim propisima primenljivim na dan ili nakon datuma bilansa stanja. Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke prethodno priznate direktnim knjiženjem na poziciji kapitala priznaju se u kapitalu a ne u bilansu uspeha. Odloženi porezi
Odloženi porezi na dobit se obračunavaju po metodi obaveza na sve privremene razlike na dan bilansa stanja izmeñu sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja. Odložene poreske obaveze priznaju se na sve oporezive privremene razlike, izuzev:
• ukoliko odložene poreske obaveze proističu iz inicijalnog priznavanja „goodwill-a“ ili sredstava i obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i, u trenutku nastanka nema uticaja na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak; i
• na oporezive privremene razlike u vezi sa učešćem u zavisnim preduzećima, pridruženim preduzećima i zajedničkim ulaganjima gde se trenutak ukidanja privremene razlike može kontrolisati i izvesno je da privremena razlika neće biti ukinuta u doglednom vremenskom roku.
Odložena poreska sredstva priznaju se na sve oporezive privremene razlike i prenos neiskorišćenih poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve oporezive privremene razlike, preneti neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici mogu iskoristiti, izuzev:
• ukoliko su odložena poreska sredstva koja se odnose na privremene razlike nastala iz inicijalnog priznavanja sredstava ili obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i, u trenutku nastanka nema uticaja na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak; i
• na oporezive privremene razlike u vezi sa učešćem u zavisnim preduzećima, pridruženim preduzećima i zajedničkim ulaganjima odložena poreska sredstva mogu se priznati samo do mere do koje je izvesno da će privremene razlike biti ukinute u doglednoj budućnosti i da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve privremene razlike mogu iskoristiti.
Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Odložena poreska sredstva i obaveze izračunavaju se primenom poreske stope za koju se očekuje da će biti efektivna u godini ostvarenja poreskih olakšica, odnosno izmirenja odloženih poreskih obaveza a na bazi zvaničnih poreskih stopa i propisa na dan ili nakon datuma bilansa stanja.
16
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 2.4. Pregled značajnih računovodstvenih politika, nastavak Porezi, nastavak Odloženi porez na dobit koji se odnosi na stavke prethodno priznate direktnim knjiženjem na poziciji kapitala priznaje se u kapitalu a ne u bilansu uspeha. Odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze mogu se prikazati u prebijenom iznosu ukoliko postoji zakonom definisano pravo da se u prebijenom iznosu prikazuju tekuća poreska sredstva i tekuće poreske obaveze i ukoliko se odloženi porezi odnose na istog poreskog obveznika i na istu poresku jurisdikciju. 3. Prihodi od prodaje 2007 2006
Korigovano
RSD'000 RSD'000 Prihodi od prodaje robe 1,178,789 677,979 Prihodi od usluga 408 4,120 Ukupno prihodi od prodaje, bruto 1,179,197 682,099 Minus: popusti (101,604) (43,890)
Ukupno prihodi od prodaje, neto 1,077,593 638,209
Najveći deo prihoda Preduzeća proističe iz njegove osnovne delatnosti, veleprodaje proizvoda za distribuciju električne energije, automatizaciju i kontrolu. Pored toga, Preduzeće pruža i informacije i usluge tehničke podrške svojim kupcima. Iznosi za godinu završenu 31.12.2006. su korigovani zbog efekata promene računovodstvenih politika kao što je objašnjeno u napomeni 27. 4. Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost prodate robe u iznosu od RSD 748.695 hiljada za godinu završenu 31.12.2007. (2006: RSD 454.309 hiljada) se u potpunosti odnosi na nabavnu vrednost prodatih proizvoda za distribuciju električne energije, automatizaciju i kontrolu. 5. Materijal i energija 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Troškovi goriva 4,311 3,423 Troškovi popravki u garantnom roku 1,124 1,210 Gorivo za grejanje 818 1,129 Kancelarijski materijal 4,110 810 Otpis alata i sitnog inventara 756 532 Troškovi električne energije 329 409 Ostali materijal 668 135 Ukupno materijal i energija 12,116 7,648
17
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 6. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Bruto zarade 55,745 49,870 Porezi i doprinosi na zarade 9,855 7,579 Troškovi iznajmljene radne snage 13,543 12,114 Troškovi službenog putovanja 10,325 5,683 Ostale naknade zaposlenima 2,772 6,470 Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 92,240 81,716
7. Amortizacija i rezervisanja U sledećoj tabeli je dat pregled amortizacije i rezervisanja za 2007. i 2006. godinu: 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Amortizacija nematerijalnih ulaganja 582 696 Amortizacija opreme (Napomena 13) 4,177 3,346 Rezervisanja (Napomena 19) - 4,646 Ukupna amortizacija i rezervisanja 4,759 8,688
18
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 8. Ostali poslovni rashodi U sledećoj tabeli je dat detaljan pregled ostalih poslovnih rashoda za 2007. i 2006. godinu: 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Održavanje IT opreme 15,639 8,845 Troškovi obezbeñenja i ostale usluge 13,600 5,039 Troškovi reprezentacije 12,806 5,916 Usluge poslovne podrške (Napomena 25) 12,423 11,157 “Royalty” naknade (Napomena 25) 11,357 10,736 Troškovi zakupa plaćeni za nerezidente 10,643 13,106 Troškovi reklame i propagande 9,562 23,205 Troškovi prevoza i poštarine 9,412 684 Zakup poslovnih prostorija za sedište Preduzeća 8,619 6,960 Troškovi sajmova 7,631 - Troškovi proizvodnih usluga 7,516 11,544 Ostali troškovi vezani za nabavku 6,817 1,872 Zakup opreme 4,050 1,945 Troškovi održavanja 3,867 2,943 Premije osiguranja 2,741 448 Troškovi obuke zaposlenih 1,720 3,109 Troškovi platnog prometa 1,389 1,127 Troškovi revizije 878 1,327 Članarine 361 320 Porezi 320 1,581 Ostalo 2,560 1,778
Ukupno ostali poslovni rashodi 143,911 113,642
9. Finansijski prihodi i rashodi Finansijski prihodi 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Pozitivne kursne razlike 5,995 13,838 Prihodi od kamata 273 3 Ostali finansijski prihodi 109 1
Ukupno finansijski prihodi 6,377 13,842
19
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 9. Finansijski prihodi i rashodi, nastavak Finansijski rashodi
2007 2006
RSD'000 RSD'000
Negativne kursne razlike 5,952 7,977 Kamata na kratkoročni kredit od banke 619 1,825 Ostali rashodi kamata, kazna za neplaćene poreze 923 2,445 Ukupno finansijski rashodi 7,494 12,247
10. Ostali prihodi 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Ukidanje rezervisanja za zalihe (Napomena 14) 3,768 - Ukidanje rezervisanja za troškove popravki u garantnom roku i ostalih dugoročnih rezervisanja (Napomena 19) 2,117 - Naplaćena ispravljena potraživanja (Napomena 15) 965 - Popusti od dobavljača 157 8,164 Ostali prihodi 8 19,388 Ukupno ostali prihodi 7,015 27,552
Većina ostalih prihoda za 2006. godinu se odnosi na prihode od otpisa obaveza prema matičnom preduzeću, u iznosu od RSD 13.430, priznatim na osnovu odluke matičnog preduzeća o smanjenju duga. 11. Ostali rashodi 2007 2006
Reklasifikovano
RSD'000 RSD'000
Manjkovi 973 755 Otpis zastarelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom (Napomena 14) - 6,544 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (Napomena 15) - 5,451 Direktan otpis potraživanja od kupaca - 625 Ostali troškovi 935 636
Ukupno ostali rashodi 1,908 14,011
20
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 12. Porez na dobit, neto Glavne komponente poreza na dobit za godine završene 31.12.2007. i 31.12.2006. su: 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Tekući porez na dobit 8,236 1,381 Odloženi porez na dobit 245 (1,114) Porez na dobit iskazan u bilansu uspeha 8,481 267
U sledećoj tabeli je dato usklañivanje iznosa poreskog rashoda i proizvoda računovodstvenog rezultata i domaće poreske stope, za 2007. i 2006. godinu: 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Dobit / (gubitak) od poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 80,000 (12,462) Porez po zakonskoj poreskoj stopi od 10% (2006: 10%) 8,000 (1,246) Porez na troškove koji se ne priznaju za poreske svrhe 236 2,627 Porez na prihode koji se ne priznaju za poreske svrhe 245 (1,114) Po efektivnoj poreskoj stopi od 11% (2006: 2%) 8,481 267
Kretanja u potraživanjima po osnovu više plaćenog poreza na dobit / (obaveza za porez na dobit) za 2007. i 2006. godinu su prikazana u sledećoj tabeli: U RSD’000 2007 2006
Stanje na dan 01.01. 5,139 (4,973) Porez na dobit plaćen tokom godine 455 11,493 Tekući porez na dobit (8,236) (1,381) Ostala usaglašavanja 204 - Stanje na dan 31.12. (2,438) 5,139
21
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 12. Porez na dobit, neto, nastavak Odloženi porez na dobit na dan 31.12.2007. i 31.12.2006. se odnosi na sledeće: Bilans stanja Bilans uspeha
31-Dec-07 31-Dec-06 2007 2006
RSD'000 RSD'000 RSD'000 RSD'000
Odložena poreska sredstva
Poreska sredstva na privremene razlike izmeñu poreske vrednosti i knjigovodstvene vrednosti opreme
591
459
132
459
Poreska sredstva na privremene razlike izmeñu poreske vrednosti i knjigovodstvene vrednosti zaliha
278
655
(377)
655
Bruto odložena poreska sredstva 869 1,114
Odloženi porez (245) 1,114
13. Oprema , neto Promene na opremi tokom 2007. i 2006. godine su bile sledeće:
U RSD'000 Oprema Oprema u pripremi Ukupno
Nabavna vrednost: Na dan 01.01.2006. godine 21,927 - 21,927 Nove nabavke - 3,619 3,619 Prenos sa opreme u pripremi 3,619 (3,619) - Na dan 31.12.2006. godine 25,546 - 25,546 Nove nabavke - 2,664 2,664 Prenos sa opreme u pripremi 2,664 (2,664) -
Na dan 31.12.2007. godine 28,210 - 28,210
Amortizacija i obezvreñenje Na dan 01.01.2006. 9,128 - 9,128 Amortizacija za godinu (Napomena 7) 3,346 - 3,346 Na dan 31.12.2006. 12,474 - 12,474 Amortizacija (Note 7) 4,177 - 4,177
Na dan 31.12.2007. godine 16,651 - 16,651
Neto sadašnja vrednost: Na dan 31.12.2007. godine 11,559 - 11,559
Na dan 31.12.2006. godine 13,072 - 13,072
22
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 14. Zalihe i dati avansi 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000
Roba u skladištu 23,894 23,556 Ukupno zalihe, bruto 23,894 23,556 Minus: Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom (2,776) (6,544) Ukupno zalihe, neto 21,118 17,012
Dati avansi 9,652 517
Ukupno zalihe i dati avansi 30,770 17,529
Preduzeće nabavlja robu prevashodno od povezanih strana, članova Schneider Grupe. Politika Preduzeća je da nabavlja robu od dobavljača iz grupe na osnovu prethodno potvrñene narudžbine kupca. Kretanje ispravke vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom tokom 2007. i 2006. godine prikazano je u sledećoj tabeli: 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Na dan 01.01. 6,544 - Dodatna ispravka za godinu (Napomena 11) - 6,544 Ukidanje rezervisanja za zalihe (Napomena 10) (3,768) - Na dan 31.12. 2,776 6,544
15. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, neto 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000
Potraživanja od kupaca u zemlji 195,695 99,263 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 54,263 43,094 Potraživanja od kupaca – povezane strane (Napomena 25) 180 7,955 Dati depoziti za lizing vozila i ostali depoziti 1,732 1,432 Potraživanja za više plaćene doprinose i ostale dažbine 667 2,098 Potraživanja od zaposlenih 1,058 134 Ostala potraživanja 217 217 Ukupno potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, bruto 253,812 154,193 Ispravka vrednosti nenaplativih potraživanja (4,486) (5,451)
Ukupno potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, neto 249,326 148,742
23
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 15. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, neto, nastavak Kretanja na ispravci vrednosti potraživanja od kupaca predstavljena su u narednoj tabeli: 2007 2006
RSD'000 RSD'000
Na dan 01.01. 5,451 - Nove ispravke u toku godine (Napomena 11) - 5,451 Naplaćena ispravljena potraživanja (Napomena 10) (965) - Na dan 31.12. 4,486 5,451
Potraživanja od kupaca su beskamatna, sa generalnim rokom dospeća od 30 do 60 dana. 16. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000 Tekući račun u domaćoj valuti 23,983 14,275 Devizni račun 199 74 Novac u blagajni 168 98 Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti 24,350 14,447
Novčana sredstva na tekućim računima kod banaka u domaćoj valuti i deviznim računima su beskamatna. 17. Unapred plaćeni troškovi i aktivna vremenska razgraničenja 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000
Pretplaćeni porez na dodatu vrednost 139,279 20,775
Unapred plaćen zakup 1,201 -
Unapred plaćeni troškovi osiguranja 245 215
Ostali unapred plaćeni troškovi 201 3
Ukupno unapred plaćeni troškovi i aktivna vremenska razgraničenja 140,926 20,993
Pretplaćeni porez na dodatu vrednost je beskamatan sa generalnim rokom povraćaja od 45 dana.
24
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 18. Kapital Osnovni kapital Celokupni osnovni kapital Preduzeća je u vlasništvu Schneider Electric Industries SAS, Francuska, koje je istovremeno matično preduzeće na nivou Schneider grupe. 19. Dugoročna rezervisanja U sledećoj tabeli je dat pregled promena na dugoročnim rezervisanjima:
in RSD'000
Rezervisanja za troškove u
garantnom roku Ostala
rezervisanja Ukupno
Na dan 01.01.2006. godine - - -
Rezervisanja u toku godine (Napomena 7) 3,746 900 4,646
Na dan 31.12.2006. godine 3,746 900 4,646
Ukidanje rezervisanja (Napomena 10) (1,217) (900) (2,117)
Na dan 31.12.2007. godine 2,529 - 2,529
Kao što je objašnjeno u Napomeni 2.3 na priložene finansijske izveštaje, Preduzeće pruža garanciju na svoje priozvode u roku od 18 meseci od datuma prodaje. U cilju procene budućih troškova garancija, rukovodstvo Preduzeća uzima u obzir istorijske podatke o prodaji i realizovanim garancijama. 20. Kratkoročne finansijske obaveze Efektivna Dospeće 2007 2006
kamatna stopa % RSD'000 RSD'000
Kratkoročni revolving kredit od Societe Generale Yugoslav Banke
EURIBOR+2.95 p.a. 20-Apr-08
14,738
22,120
14,738 22,120
Kratkoročni revolving kredit od Societe Generale Yugoslav Banke
Instrumenti obezbeñenja ovog kredita su blanko menice, stalni nalog za zaduženje tekućeg računa Preduzeća kod Banke, i pismo podrške izdato od strane Schneider Electric Industries SAS.
25
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 21. Dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000
Primljeni avansi od kupaca 10,117 11,475 Obaveze prema povezanim stranama 112,613 100,250 Dobavljači u zemlji 14,672 10,563 Dobavljači u inostranstvu 960 519 Ostale obaveze iz poslovanja 60,765 27,669
Ukupno dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja 199,127 150,476
Za uslove poslovanja sa povezanim stranama, videti Napomenu 25. Ostale obaveze iz poslovanja se uglavnom odnose na godišnje bonuse odobrene kupcima u skladu sa uslovima ugovorenim sa svakim kupcem u iznosu od RSD 60,765 hiljada na dan 31.12.2007. godine (31.12.2006.: RSD 27,353 hiljada). Ovi bonusi su najvećim delom isplaćeni kupcima u toku naredne godine. Obaveze prema dobavljačima su beskamatne i uglavnom se izmiruju u roku od 30 dana. 22. Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000
Ukalkulisani bonusi zaposlenima 12,421 6,250
Ostalo 177 185
Ukupno ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 12,598 6,435
Obaveze za bonuse zaposlenima su priznate po formalnim uslovima plana bonusa, uzimajući u obzir procenjeni broj zaposlenih kojima će biti isplaćen bonus. Bonusi su prikazani u nediskontovanom iznosu obzirom da je rok plaćanja bonusa do dvanaest meseci po isteku perioda u kome su zaposleni pružili datu uslugu. 23. Obaveze za poreze i ostale javne prihode 31-Dec-07 31-Dec-06
RSD'000 RSD'000
Obaveza za porez na dodatu vrednost 121,008 - Ostali porezi (542) 1,790
Ukupne obaveze za poreze i ostale javne prihode 120,466 1,790
Preduzeće ima neto potraživanja za ostale poreze na 31.12.2007. godine po osnovu preplaćenog poreza na dodatu vrednost i carina.
26
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 24. Potencijalne i preuzete obaveze Operativni lizing Zakup poslovnih prostorija U decembru 2007. godine, Preduzeće je zaključilo petogodišnji ugovor za zakup kancelarijskog prostora u Beogradu. Buduće minimalne ukupne lizing uplate za zakup poslovnih prostorija su sledeće: U RSD'000 2007 2006
U roku od jedne godine 13,318 2,020
Izmeñu 1 i 5 godina 95,702 -
Ukupno 109,020 2,020
Zakup vozila Preduzeće je skopilo nekoliko ugovora sa Raiffeisen Leasing d.o.o. Beograd i Raiffeisen Rent d.o.o. Beograd vezano za zakup vozila. Buduće minimalne ukupne lizing uplate po operativnom lizingu vozila su sledeće: U RSD'000 2007 2006
U roku od jedne godine 5,224 3,616
Izmeñu 1 i 5 godina 13,360 11,079
Ukupno 18,584 14,695
Preuzete obaveze za nabavku U sledećoj tabeli su prikazane vrednosti dobara koja nisu isporučena / usluga koje nisu još uvek pružene od strane dobavljača, uglavnom povezanih strana, po osnovu narudžbi tokom 2007. i 2006. godine:
Dobavljač
2007 2006
RSD’000 RSD‘000
Schneider Electric Industries SAS 29,283 40,963
Schneider Electric - France Transfo S.A. 8,857 13,113
MG Alpes 486 16
TAC AB 261 -
Ostali - 3,492
Ukupno 38,887 57,584
27
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine
25. Povezane strane Preduzeće je pod ultimativnom kontrolom od strane Schneider Electric Industries SAS France koji poseduje 100% osnivačkog kapitala Preduzeća. Ostala povezana lica uključuju preduzeća članice Schneider grupe. U narednoj tabeli prikazane su ukupne vrednosti transakcija sa povezanim stranama tokom relevantnih godina uključujući neizmirena salda na dan 31.12:
u RSD'000
Prodaja povezanim
licima Nabavke od povezanih lica
Potrazivanja od povezanih
lica
Obaveze prema povezanim
licima Schneider Electric Industries SAS, distributivni centar Mañarska
2007 - 461,171 - 77,691
2006 279 351,902 392 78,924
Schneider Electric Industries SAS, Francuska CTC
2007 - 35,340 - 16,030
Schneider Electric Industries SAS, Francuska
2007 - 29,888 - 967
2006 47 3,969 47 9,800
Schneider Electric Mañarska
2006 6,406 - 6,430 -
Schneider Electric Francuska Transfo S.A.
2007 - 71,380 - 14,371
2006 - 40,590 - 8,194
Schneider Electric Grčka
2007 - 9,909 - 1,101
2006 - 15,606 - 1,770
Schneider Electric Češka Republika
2007 - 1,497 - 743
2006 - 829 - 329
MG Alpes
2007 - 9,210 - -
2006 - 4,678 - 320
TAC AB
2007 - 1,491 - 139
2006 - 372 - 250
Schneider Electric Belgija
2007 - 11,357 - -
2006 1,061 10,736 1,061 -
Ostale povezane strane
2007 180 9,912 180 1,571
2006 25 6,690 25 663
Ukupno
2007 180 641,155 180 112,613
2006 7,818 435,372 7,955 100,250
28
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu završenu 31.12.2007. godine 25. Povezane strane, nastavak Uslovi za obavljanje transakcija sa povezanim licima
Prodaja i nabavke od povezanih lica uopšteno se vrše po tržišnim cenama i uslovima. Neizmirena salda na kraju godine su neobezbeñena i izmiruju se u gotovini. Za godinu koja se završila 31.12.2007., Preduzeće nije izvršilo ispravku vrednosti potraživanja od povezanih lica (31.12.2006: RSD 431 hiljada). Ova procena se vrši svake poslovne godine kroz ispitivanje finansijske pozicije povezanih lica i tržišta na kojima povezana lica posluju. Primljene usluge i ostale naknade prema povezanim stranama Većina nabavki od povezanih strana tokom 2007. godine se odnosi na nabavku robe za preprodaju. Osim toga, Preduzeće je imalo naknade troškova vezanih za “Royalty” u iznosu od RSD 11,357 hiljada prema Schneider Electric Belgija (2006: RSD 10,736 hiljada) i za usluge menadžmenta od strane Schneider Electric Industries SAS u iznosu od RSD 12,423 hiljada (2006: RSD 11,157 hiljada). 26. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima Glavni finansijski instrumenti Preduzeća se sastoje od kratkoročnih bankarskih kredita. Osnovna svrha ovih finansijskih instrumenata je prikupljanje sredstava za dodatno finansiranje poslovanja Preduzeća. Preduzeće koristi i druge finansijske instrumente kao što su potraživanja od kupaca, primljeni avansi kao i obaveze prema dobavljačima koji proističu iz samog poslovanja. Preduzeće ne stupa u transakcije sa izvedenim finansijskim instrumentima kao što su svopovi kamatnih stopa ili forvardi. Pored toga, u toku 2007. godine i 2006. godine Preduzeće nije vršilo trgovanje finansijskim instrumentima. Glavni rizici koji proizilaze iz finansijskih instrumenata Preduzeća su rizik kamatnih stopa, rizik promene kurseva valuta i rizik fer vrednosti. Politike upravljanja ovim rizicima izložene su u daljem tekstu. Rizik kamatne stope Preduzeće je izloženo tržišnom riziku fluktuacije kamatnih stopa koji se primarno odnosi na kratkoročne kredite. Preduzeće ne koristi svopove kamatnih stopa kao instrument zaštite od rizika povezanih sa fluktuacijama kamatnih stopa, obzirom da rukovodstvo Preduzeća veruje da kamatonosne obaveze po kreditima mogu biti izmirene iz redovnih izvora poslovanja.
Rizik promene kurseva stranih valuta Transakcije Preduzeća u stranoj valuti se prevashodno odnose na nabavku robe od dobavljača iz inostranstva. Preduzeće ne koristi deviznu klauzulu kao instrument zaštite od promene kurseva stranih valuta, i transakcije se prevashodno iskazuju u domaćoj valuti. Ove okolnosti povećavaju rizik promene kurseva valuta, pošto je prodaja Preduzeća u najvećoj meri iskazana u domaćoj valuti.
Rizik fer vrednosti Finansijska sredstva i obaveze se priznaju u bilansu stanja inicijalno u visini istorijskih vrednosti, a kasnije u nivou njihove poštene vrednosti. Poštena vrednost finansijskih instrumenata se izračunava u skladu sa tržišnim informacijama, ukoliko postoje. Rukovodstvo Preduzeća veruje da se iskazana vrednost finansijskih instrumenata na dan 31.12.2007. godine i 31.12.2006. godine značajno ne razlikuje od njihove poštene vrednosti.
-
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJEZa godinu zavrsenu 31.12.2007.godine
27. Promene racunovodstvenih politika
U sledecoj tabeli je dat pregled reklasifikacija koje su izvrSene retrospektivno na bilans uspeha za periodod 01.01.2006. do 31.12.2006. godine, zbog promena racunovodstvenih politika, po svakoj pojedinacnojstavki iz finansijskog izveStaja:
Bilans uspeha
2006 Rek/asifikacija 2006
Rek/asifikovano
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje
Ostali poslovni prihodi
Ukupno poslovni prihodi
671,425196
671,621
(33,216) 638,209196
638,405(33,216)
Poslovni rashodi
Nabavna vrednost prodate robe
Troskovi materijala i energijeTroskovi zarada, naknada zarada i ostalilicni rashodi
Amortizacija i rezervisanja
Ostali poslovni rashodi
Ukupno poslovni rashodi
454,309
7,648
454,309
7,648
81,716
8,688
113,642
666,003
81,716
8,688
113,642
666,003
Poslovna dobit 5,618 (33,216) (27,598)
Finansijski prihodi
Finansijski rashodi
Ostali prihodiOstali rashodi
Dobit pre oporezivanja
13,842
(12,247)27,552
(47,227)
(12,462)
33,216
(33,216)
13,842
(12,247)27,552
(14,011)
(12,462)
Porez na dobit (267) (267)
(12,729) (33,216) (12,729)Neto dobit
Kao sto je vec objasnjeno u napomeni 2.2. uz finansijske izveStaje, Preduzece je prethodno prezentovalobonuse odobrene kupcima pojedinacno, u okviru ostalih troskova. Pocevsi od 2007. godine Preduzece jeusvojilo politiku prezentovanja bonusa kupcima na teret poslovnih prihoda. Efekat promeneracunovodstvenih politika je primenjen retrospektivno na fmansijske izveStaje za godinu zavrSenu31.12.2007. Nije bilo promena uporednih podataka bilansa stanja na dan 31.12.2007. godine.
..
Generalni direktor
t\e/~onnC::::
29
30
1 7 4 0 4 8 2 2 5 1 6 5 0 1 0 0 0 4 0 4 0 5
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Neto ( kol. 4 - 5 )
22
1
41
22
1
33
STATISTIČKI ANEKSza 2007. godinu
Tekuća godina Prethodna godina
6
Grupa računa, račun OPIS
1 2 3 4
AOP BrutoIspravka vrednosti
5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca ( ceo broj)
602603
604
605
2
2. Oznaka za veličinu ( oznaka od 1 do 3 )3. Oznakaza vlasništvo ( oznaka od 1 do 5 )4. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu
3 4
I. OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKU
1. Broj meseci poslovanja ( oznaka od 1 do 12 ) 601 12 12
OPIS AOP
1
606 2,105
II. BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA
01 1. Nematerijalna ulaganja
5
1,456 649 1.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 607 1,766 xxxxxxxxx 1,766 1.1. Stanje na početku godine
1.3. Smanjenja u toku godine 608 582
1,456 1,833
1.4. Revalorizacija 609 xxxxxxxxx 582 xxxxxxxxx
1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609)
022. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva
610 3,289
2.1. Stanje na početku godine 611 25,545 12,473 13,072
2.5. Stanje na kraju godine ( 611+612-613+614 ) 615 24,032 12,473 11,559
2.2. Povećanje (nabavke) u toku godine 612 2,664 xxxxxxxxx 2,664 2.3. Smanjenje u toku godine 613 4,177 xxxxxxxxx 4,177 2.4. Revalorizacija 614 xxxxxxxxx
Naziv: SCHNEIDER ELECTRIC SRBIJA D.O.O.
Sedište: Ratarski put 27 d
- iznosi u hiljadama dinara -
31
Grupa računa, račun OPISPrethodna godina
Tekuća godinaAOP
5
III. STRUKTURA ZALIHA
10 1. Zalihe materijala 616
1 2 3 4
12 3. Gotovi proizvodi 61811 2. Nedovršena proizvodnja 617
13 4. Roba 619 21,118 14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 62015 6. Dati avansi 621 9,652
7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 30,770
3 4
IV. STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA
Grupa računa, račun OPIS AOP Tekuća godinaPrethodna godina
624
5300 1. Akcijski kapital 6231 2
626 17,175 301 2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 625 17,175 17,175
u tome : strani kapital
5. Društveni kapital 630
17,175 302 3. Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva 627
u tome : strani kapital
30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 17,175
u tome : strani kapital 628303 4. Državni kapital 629
7. Ostali osnovani kapital 632305 6. Zadružni kapital 631304
5
1. Obične akcije
1 2 3 4
AOP Tekuća godinaPrethodna godina
17,175
V. STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALAbroj akcija
Grupa računa, račun OPIS
309
deo 300 1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno 635 1.1. Broj običnih akcija 634
2.1. Broj prioritetnih akcija 6362. Prioritetne akcije
deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637
300 3. SVEGA - nominalna vrednost akcija ( 635+637=623) 638
~ u hiljadama dinara ~
~ u hiljadama dinara ~
~ u hiljadama dinara ~
17,529
17,529
32
43 2. Obaveze iz poslovanja ( stanje na kraju godine 640 <= 117) 640 199,127 150,476
5
201. Potraživanja po osnovu prodaje ( stanje na kraju godine 639 <= 016)
639 249,326 148,742
VI. POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
Grupa računa, račun OPIS AOP Tekuća godinaPrethodna godina
1 2 3 4
~ u hiljadama dinara ~
274. Porez na dodatu vrednost - prethodni PDV (godišnji iznos prema poreskim prijavama)
642 309,323 104,521
deo 2283. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja )
641
7,691
833,168
4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada ( potražni promet bez početnog stanja)
644 47,827 37,085
435. Obaveze iz poslovanja ( potražni promet bez početnog stanja )
643
7,265
4528. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja )
646 10,114 7,681
4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog ( potražni promet bez početnog stanja )
645
210,931
1 2 3 4 5
461, 462i 723
9. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavaca (potražni promet bez početnog stanja )
647
12. Kontrolni zbir ( od 639 do 649 ) 650 994,710 1,501,427
46510. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima ( potražni promet bez početnog stanja )
648 6,685 1,558
47 11. Obaveze za PDV (godišnji iznos prema poreskim 649 164,617
VII. DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
Grupa računa, račun OPIS AOP Tekuća godinaPrethodna godina
~ u hiljadama dinara ~
3,868 520 2. Troškovi zarade i naknade zarada ( bruto ) 652 55,745 56,119 513 1. Troškovi goriva i energije 651 5,458
7,579
522, 523,524 deo 5254. Troškovi naknada fizičkim licima ( bruto ) po osnovu ugovora
654 16,315 12,114
5213. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
653 9,855
529 6. Ostali lični rashodi i naknade 656 10,325 5,904
5265. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora ( bruto )
655
41,056
533, deo 540 i deo 525 8. Troškovi zakupnina 658 13,454 8,929
53 7. Troškovi proizvodnih usluga 657 62,434
536,537 10. Troškovi istraživanja i razvoja 660
deo 533, deo 544 i deo 525
9. Troškovi zakupnina zemljišta 659
deo 560, deo 561 i deo 562
18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 2,435
21. Kontrolni zbir ( od 651 do 670 ) 671 185,023 147,659
deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene
670 148
4,042 552 12. Troškovi premija osiguranja 662 2,741 448 540 11. Troškovi amortizacije 661 4,759
1,127 554 14. Troškovi članarina 664 361 320 553 13. Troškovi platnog prometa 663 1,389
1,582 556 16. Troškovi doprinosa 666555 15. Troškovi poreza 665 318
10
deo 560, deo 561 i deo 562
19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 1,825
562 17. Rashodi kamata 667 1,721
301
VIII ,Qpyrlo1 nplo1xo,Q101 - ~3HOC~ Y x~IbaAaMa A~Hapa -
IX OCTAfllo1 nO,QALlIo1
y Beogradu M.n. 3aKOHcK~ 3aCTynH~KIl~Lle oAroBopHo 3a caCTaBIbalbect>~HaHc~jcKor ~3Bel,lJTaja
(fl1(Ct{/{ieX1.9.2008
OBepa np~jeMa HEiC
06pa3aLl npon~caH npaB~nH~KoM 0 CaAP>K~H~~ ct>OpM~06pa3aLla ct>~HaHc~jcK~x~3BeWTaja 3a np~BpeAHa APYWTBa, 3aAPyre, APyra npaBHa n~Lla ~npeAY3eTH~Ke ("CnY>K6eH~ rnaCH~K PC", 6p 114/06 ~ 6p. 5/2007)
T
I
I
..
rpyna 03H.TeKYna npeTXOAHapa4YHa, onlllc 3a
pa4YH AOn rOAHa rOAHa
1 2 3 4 5
60 1. npXOA OAnpoAaje p06e 672 1.077.593 638.209
<t= 6402. npXOA OA npeMja, cy6BeHLIja, AOTaLlja, perpeca, KOMneH3aLlja
673 1380 nOBpanaja nopecKx Aa>K6Ha'""t:J
641 3. npXOA no OCHOBYycnoBIbeHx AOHaLlja 674c:toJ:..... Aeo 650 4. npXOA OA 3aKYnHHa 3a 3eMIbWTe 67500N 651 5. npXOA OA4naHapHa 676N0
Aeo 660,0N 6. npXOA OA KaMaTa 677 273 3<R Aeo 661, 662'-
Aeo 660,to7. npXOA OA KaMaTa no pa4YHMa Aen03TMa y 6aHKaMa::;
Aeo 66111 678EOCTanM ct>HaHcjcKM opraH3aLljaMaAeo 662
VJAeo 660,J:Aeo 66111 8. npXOA no OCHOBYABAeHA Y4ewna y A06TKY 679Aeo 669
9. KOHTpOnHM 36Mp (OA 672 AO 679) 680 1.078.004 638.212
- 3HOC v xIbaAaMa AHapa -03H.
onlllc 3a TeKYna roAHa npeTxoAHa rOAHaAOn
1 2 3 4
1. 06aBe3e 3a aKLI3e (npeMa rOAWlbeM 06pa4YHY aKLI3a) 681
2. 06pa4YHaTe LlapHe APyre YB03He Aa>K6He682 44.535 24.672
(YKYnaHrOAWIb 3HOCnpeMa 06pa4YHY)
3. KanTanHe cy6BeHLIje APyra AP>KaBHaAOAeIbBalba3a 3rpaAIbY Ha6aBKY OCHOBHX cpeACTaBa 683
HeMaTepjanHx ynaralba
4. ,Qp>KaBHaAOAeIbBalba 3a npeMje, perpec684
nOKpne TeKYnX TpowKoBa nocnOBalba
5. OCTana AP>KaBHaAOAeIbBalba 685
6. npMIbeHe AOHaLlje 3 HoCTpaHCTBa APyra6ecnoBpaTHa cpeACTBa Y HOBLlY n HaTYP OA 686
HoCTpaHx npaBHx ct>34KX nLla
7. fl4Ha npMalba npeAY3eTHKa 3 HeTOA06TKa687
(nonYlbaBajy caMO npeAY3eTHLI)
9. KOHTponHM 36Mp (OA 681 AO 688) 688 44.535 24.672