finansiski izve[tai i izve[taj na nezavisnite revizori ... · bankite izdadeno od strana na...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Stater Banka AD, Kumanovo

31 dekemvri 2010 godina


Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 7

Izve[taj za pari~nite tekovi 10

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 12

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

1

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T + 389 (2) 3214 700 F + 389 (2) 3214 700 www.grant-thornton.com.mk

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Stater

Banka A.D., Kumanovo ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31

dekemvri 2010 godina, i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite na kapitalot

i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled

na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki,

vklu~eni na stranite 4 do 97.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie

finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i

vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite

izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na

bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako

i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva

deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne

sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz

osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so

Me\unarodnite Standardi za Revizija. Tie standardi baraat na[a

usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i

izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka

finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajani gre[ki.

Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski

dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite

proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka

na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite

izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

22 2

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

2

Pri ovie procenki na rizicite revizorot ja zema vo predvid vnatre[nata

kontrola relevantna za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na

finansiskite izve[tai na Bankata so cel kreirawe na takvi revizorski

proceduri koi ]e bidat soodvetni na okolnostite, no ne i za potrebata da

izrazi mislewe za efektivnosta na vnatre[nata kontrola na Bankata.

Revizijata, isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na primenetite

smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki

napraveni od strana na Rakovodstvoto, kako i ocenka na sevkupnata

prezentacija na finansiskite izve[tai.

Nie veruvame deka steknatite revizorski dokazi pretstavuvaat zadovolitelna

i soodvetna osnova za na[eto revizorsko mislewe so rezerva.

Osnova za mislewe so rezerva

Kako [to e navedeno vo Bele[ka 28 i Bele[ka 29 kon finansiskite izve[tai

na 31 dekemvri 2010 godina, nematerijalnite sredstva i nedvi`nostite i

opremata vklu~uvaat iznosi od 55,488 iljadi Denari i 11,147 iljadi Denari

koi se odnesuvaat na softver i bankomati i kompjuterska oprema, soodvetno.

Bankata ne izvr[ila aktivirawe na navedenite sredstva kako i presmetka na

soodvetnata amortizacija soglasno nivnoto stavawe vo upotreba. Poradi toa,

nie ne bevme vo sostojba da stekneme razumno uveruvawe za neto

evidentiranata vrednost na gorenavedenite sredstva na 31 dekemvri 2010

godina.

Kako [to e ponatamu navedeno vo Bele[ka 1.3 i Bele[ka 45 kon finansiskite

izve[tai, na 01 april 2010 godina Narodnata Banka na Republika Makedonija,

donese Re[enie br. 2200 so koe i ovozmoùva na Bankata da odobruva novi

kreditni izloènosti vo opredeleni kreditni limiti na klienti

klasificirani vo kategoriite na rizik A i B. Na 30 dekemvri 2010 godina,

Nadzorniot odbor na Bankata donese odluka Bankata da sklu~i dogovor za

finansiski naem so Dru[tvoto Balkan real esteit divelopment DOOEL,

Skopje vo vkupnen iznos od 90,717 iljadi Denari, koja izloènost gi

nadminuva kreditnite limiti odobreni od Narodna Banka na Republika

Makedonija so gorenavedenoto re[enie.

Mislewe so rezerva

Na[e mislewe e deka, osven za efektite od eventualnite korekcii, koi bi

moèle da proizlezat od pra[aweto navedeno vo prethodniot pasus,

navedenite finansiski izve[tai vo site materijalni aspekti, ja pretstavuvaat

objektivno finansiskata sostojba na Bankata na den 31 dekemvri 2010 godina,

kako i rezultatite od raboteweto i pari~nite tekovi za godinata [to toga[

zavr[uva, vo soglasnost so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i

vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite

izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na

bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Stater Banka AD, Kumanovo 4 44 4 Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

4

Bilans na uspeh

(000 mkd) Za godina [to zavr[uva na 31 dekemvri Bele[ki 2010 2009

Prihodi od kamata 108,839 138,968 Rashodi za kamata (42,987) (42,299) Neto prihodi po kamati 6 65,852 96,669 Prihodi od provizii i nadomesti 36,526 42,557 Rashodi za provizii i nadomesti (11,246) (11,841) Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 25,280 30,716 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi / (rashodi) od kursnite razliki 10 3,410 3,932 Ostanati prihodi od dejnosta 11 42,228 10,065 Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Delovni prihodi 136,770 141,382 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 22,459 (37,012) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 (492) (373) Tro[oci za vrabotenite 14 (69,135) (73,591) Amortizacija 15 (26,123) (11,933) Ostanati delovni rashodi 16 (61,859) (58,311) Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Delovni (rashodi) (135,150) (181,220) Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 1,620 (39,838) Danok na dobivka 17 (859) (1,197) Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godinata od neprekinato rabotewe 761 (41,035) Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - - Dobivka/ (zaguba) za finansikata godina 761 (41,035) Dobivka/(zaguba) za periodot, koja pripa\a na: akcionerite na Bankata 761 (41,035) malcinskoto u~estvo - - 761 (41,035) Zarabotka po akcija osnovna zarabotka/(zaguba) po akcija (vo Denari) 41 2.22 (120,98) razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -

Stater Banka AD, Kumanovo 5 55 5 Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010 godina


5

Bilans na sostojba

(000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2010 2009 Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,388,760 346,209 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti i pobaruvawa od banki 22.1 - - Krediti i pobaruvawa od komitenti 22.2 358,871 554,680 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 13,021 931,363 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 1,121 1,286 Ostanati pobaruvawa 25 5,424 11,738 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 132,411 157,753 Nematerijalni sredstva 28 55,813 58,385 Nedvi`nosti i oprema 29 82,904 95,988 Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno sredstva 2,038,325 2,157,402

Obvrski

Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspehopredeleni kako takvi pri pocetno priznavawe 33 - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na bankite 34.1 2 969 Depoziti na drugi komitenti 34.2 1,362,810 1,489,633 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 71,360 86,570 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 3,647 890 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 859 1,197 Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 35,247 14,361 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 1,473,925 1,593,620

Stater Banka AD, Kumanovo 7

Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010 godina


Izve[taj za promenite vo kapitalot

(000 mkd)

Kapital Ostanati rezervi Revalorizaciona rezerva Zadràna dobivka

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc. na

Bankata

Mal-cin.

u~estvo

Vkupno kapital

Zapi[an kapital

Premii od

akcii (Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na

hibri. finans. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion. Na 1 januari 2009 593,873 - - - - 1,818 2,688 288 - - - 17,161 - (10,723) 605,105 - 605,105 Korekcii na po~etnata godina - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 1 januari 2009 koregirano 593,873 - - - - 1,818 2,688 288 - - - 17,161 - (10,723) 605,105 - 605,105 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - (288) - - - - - - (288) - (288) Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - (288) - - - - - - (288) - (288)




Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva) Kapital Ostanati rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Prem-ii od

akcii (Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na hibri. finans. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer. od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - (41,035) (41,035) - (41,035) Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 593,873 - - - - 1,818 2,688 - - - - 17,161 - (51,758) 563,782 - 563,782

Na 1 januari 2010 593,873 - - - - 1,818 2,688 - - - - 17,161 - (51,758) 563,782 - 563,782 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerea. dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




Izve[taj za promenite na kapitalot (prodol`uva) Kapital Ostanati rezervi Revalozizacioni rezervi Zadr`ana dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Prem-ii od

akcii (Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na hibri. finans. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 761 - - 761 - 761 Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - (12,148) 12,148 - - - - Dopolnitelno utvrdeni danoci od prethodni godini - - - - - - - - - - - - - (143) (143) - (143)

Na 31 dekemvri 2010 593,873 - - - - 1,818 2,688 - - - - 5,774 12,148 (51,901) 564,400 - 564,400




Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Bele[ki Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 2009

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 1,620 (39,838) Korigirana za: -

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh* - -

Amortizacijata na: - - nematerijalni sredstva 9,968 2,364 nedvi`nosti i oprema 16,155 9,569 Kapitalnata dobivka od: - - proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (40,081) - Kapitalnata zaguba od: - - proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - (10)

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata i provizii (145,365) (181,525) Rashodi za kamata i provizii 54,233 54,140 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 23,419 37,421 oslobodena ispravka na vrednosta (45,878) (409) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe 492 373 oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 2,757 496 oslobodeni rezervirawa - - Prihodi od dividendi (1,300) (1,190)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii 558 94 Naplateni kamati 148,836 179,271 Plateni kamati (52,813) (46,322) Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva (27,399) 14,434 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki - 8 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 276,376 (164,824) Zaloèni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 8,645 (7,082) Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta 1,308 (4,615)




Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva)

(000 mkd) Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 2009 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (545) (2,022) Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: - - Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki (967) 969 Depoziti na drugi komitenti (128,506) (84,033) Ostanati obvrski 21,920 (39,994) Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto 150,832 (287,159) (Platen)/povrat na danok na dobivka (1,175) (216) Neto pari~en tek od osnovnata dejnost 149,657 (287,375) Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - (901,231) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost 918,329 - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (7,396) (26,048) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (3,020) - Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - 5,030 (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - - Neto pari~en tek od investiciskata dejnost 907,913 (922,249) Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (15,134) - Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - 38,351 (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto (15,134) 38,351 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 1,423 (18,274) Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 1,043,859 (1,189,547) Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 307,638 1,497,185 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 1,351,497 307,638


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Stater Banka A.D., Kumanovo (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e

Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na

nejzinoto registrirano sedi[te e ul. "Plo[tad Nova Jugoslavija" b.b.

Kumanovo, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na

platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata. Vkupniot broj na

vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2010 iznesuva 115, dodeka na 31 dekemvri

2009 godina iznesuva 119.

1.1 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki

upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na

smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i

prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za

evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na

finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto

za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od

strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se

konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku

navedeno.

1.1.1. Osnova za podgotovka na finansiskite izve[tai Bankata ja vodi svojata smetkovodstvena evidencija i gi sostavuva svoite

finansiski izve[tai vo soglasnost so Zakonot za trgovski dru[tva, Zakonot

za banki i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na Narodna Banka

na Republika Makedonija.

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni/nekonsolidirani

finansiski izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite koi

zavr[uvaat na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.

Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai

se izrazeni vo iljadi makedonski Denari. Izvestuva~ka i funkcionalna valuta

na Bankata e makedonski Denar (“MKD” ili “Denari”).

Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata za prethodna godina e

prilagodena soglasno promenite na tekovnata godina.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Osnovi za podgotovka na finansiskite izve[tai (prodolùva)

1.1.2. Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so

primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija

koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari

so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na

Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki

koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se

vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite

devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot

na Sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009 1 EUR 61.5050 Denari 61.1732 Denari 1 USD 46.3140 Denari 42.6651 Denari 1 CHF 49.3026 Denari 41.1165 Denari

1.1.3. Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na

sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e

zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto

osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i

ispolnuvawe na obvrskata.

1.1.4. Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site

kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na

efektivna kamatna stapka.

1.1.5. Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vrz osnova na principot

na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena.

1.1.6. Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto

za primawe na isplata.

1.1.7. Finansiski sredstva Bankata gi klasificira svoite finansiski sredstva vo slednite kategorii:

krediti i pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku

dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i

finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe. Rakovodstvoto gi

klasificira svoite vloùvawa vo momentot na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni

ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga

Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komintenti bez namera za

razmena na pobaruvaweto.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za

trguvawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto

za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni

fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi

kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka.



Finansiski sredstva (prodolùva) Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na

neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi

potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi

ili cenite na akciite.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe se nederivativni

finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na

dostasuvawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna

namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dostasuvawe. Dokolku Bankata

prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

pred nivnoto dostasuvawe, celata kategorija na ovie sredstva se

reklasificira vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba

i onie koi se ~uvaat do dostasuvawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto

- datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto.

Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite.

Finansiskite sredstva, osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost

preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost

zgolemena za tro[ocite na transakcijata.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za

primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto

prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od

sopstvenost.

Posledovatelno merewe Posledovatelno, po inicijalnoto priznavawe, finansiskite sredstva

raspolo`livi za proda`ba se merat spored nivnata objektivna vrednost.

Finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba koi nemaat kotirana

pazarna cena i ~ija objektivna vrednost ne moè da se izmeri, se merat po

nabavna vrednost namalena za zagubite poradi o[tetuvawe. Kreditite i

pobaruvawata se merat po nivnata amortizirana nabavna vrednost so primena

na metodata na efektivna kamatna stapka.

Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na

finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat direktno vo

kapitalot, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na

nivno o[tetuvawe, pri [to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno

priznaeni vo kapitalot, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak,

kamatata presmetana koristej]i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i

pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva

klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na

uspeh. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se

priznavaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga ]e se obezbedi pravoto za

primawe na isplatata.

Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat

na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo

ne e aktiven (i za nekotirani hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna

vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka.



1.1.8. O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednostNa sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven

dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili

grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven

dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile

po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na

zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na

finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi mo`at

verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto

objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata;

Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;

Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;

Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;

Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;

Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na

poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i

poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.

Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za

poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go

vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni

karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na

sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi

(isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena

na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo.

Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za

rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot

rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Za celite na zbirnata procenka na o[tetuvaweto, finansiskite sredstva se

grupirani vrz osnova na sli~ni karakteristiki na kreditniot rizik (odnosno

vrz osnova na proces na rangirawe pri [to Bankata gi zema predvid vidot na

sredstvo, industriskiot sektor, geografskata lokacija, vidot na kreditnoto

obezbeduvawe, kreditnata istorija i ostanati faktori). Ovie karakteristiki

se relevantni za procenka na idnite pari~ni tekovi za grupi na takvi

sredstva, [to pretstavuva indikator za sposobnosta na dol`nicite da gi

platat site dostasani iznosi vo soglasnost so dogovorenite uslovi na

sredstvata [to se procenuvaat.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti

soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat

otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na

zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi

go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo

korist na tekovnite dobivki.



O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva) Sredstva evidentirani po objektivna vrednost

Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven

dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili

prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod

negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na

mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite

sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako

razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava

vo bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata

vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za

proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan

koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite

dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku Bilansot

na uspeh.

1.1.9. Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od

nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa,

koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za

izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznavaat

spored poniskata vrednost pome\u nabavnata vrednost i procenetata

objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba.

Po po~etnoto priznavawe, najmalku edna[ godi[no prezemenite sredstva se

analiziraat za zagubi poradi o[tetuvawe i istite se merat po poniskata

vrednost od smetkovodstvenata vrednost namalena za procenetite tro[oci za

proda`ba i objektivnata vrednost odredena od strana na ovlasten procenitel.

Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period od tri godini od

momentot na nivnoto steknuvawe.

1.1.10. Naemi Smetkovodstvo na davatelot na naemot Naem e dogovor spored koj davatelot na naem go prefrla vrz korisnikot na

naemot pravoto za koristewe na odredeno sredstvo za utvrden period na vreme

za odredena isplata ili serija od isplati.

Naemot, kade zna~itelen del od rizikot i nagradite od sopstvenost se

zadràni od strana na davatelot na naemot, e klasificiran kako operativen

naem. Isplatite koi se napraveni pod operativniot naem (neto od site

koristi dobieni od strana na davatelot na naemot), se vklu~eni vo Bilansot

na uspeh vrz osnov na pravoliniskata metoda vo tekot na periodot na naemot.

Koga sredstvata se davaat na finansiski naem, sega[nata vrednost na

isplatite na naemot e priznaena kako pobaruvawe. Razlikata pome\u bruto

pobaruvaweto i sega[nata vrednost na pobaruvaweto e priznaena kako

nezaraboten finansiski prihod.

Prihodot po naem e priznaen spored uslovite za naem so koristewe na

metodot za neto investicija, so koj[to se prikaùva postojano periodi~no

vra]awe na sredstvata. Koga sredstvata se davaat pod operativen naem,

sredstvoto se vklu~uva vo Bilansot na sostojba spored vidot na sredstvoto.

Dobivkata od naem se priznava spored uslovite na naemot koristej]i ja

pravoliniskata metoda



1.1.11. Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver

Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski

programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.

Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski

proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat

ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se

priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski

softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i

pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani

koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

1.1.12. Nedvi`nosti, postrojki i oprema Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost

namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci

koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski

propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite

i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e

daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od

materijalnite sredstva.

Zgradi 50 godini Mebel i oprema 4-5 godini Ostanati sredstva 4-10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na

sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga

postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani

so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo

Bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na

sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo

Bilansot na uspeh.

1.1.13. O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa

sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot

iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na

sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se

otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva

povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na

sredstvata.



1.1.14. Vloùvawa vo nedvi`nosti nameneti za iznajmuvawe Vloùvawata vo nedvi`nostite nameneti za iznajmuvawe inicijalno se

priznavaat spored nabavnata vrednost, vklu~uvaj]i gi i tro[ocite koi

direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata. Posledovatelno

vloùvawata vo nedvi`nosti nameneti za iznajmuvawe se evidentiraat po

objektivna vrednost.

Dobivkite ili zagubite koi proizleguvaat od promenata na objektivnata

vrednost na vloùvawata vo nedvi`nostite nameneti za iznajmuvawe se

vklu~uvaat vo dobivkite ili zagubite za periodot koga nastanuvaat.

1.1.15. Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i

ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot

na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika

Makedonija.

1.1.16. Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na

nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na

sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a

voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata.

Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat

so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na

vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto

pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za

podmiruvawe na obvrskata.

1.1.17. Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni,

soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe.

Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i

zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska

vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika

Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma

pri penzioniraweto vo iznos vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema

izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe

na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za

finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri

penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e

obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite

vraboteni.

1.1.18. Tekoven i odloèn danok na dobivka Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se

primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%,

se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot

kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica -

nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.



Tekoven i odloèn danok na dobivka (prodolùva) Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost

za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva

odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, Bankata nema evidentirano

odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski

razliki na ovie datumi.

1.1.19. Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva

primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za

napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani

posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

1.1.20. Kapital, rezervi, neraspredelena dobivka i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite

akcii.

(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii

Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na

delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od

danokot, na prilivite.

(v) Sopstveni akcii

Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomestoci se

odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka

istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat,

primenite nadomestoci se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi

Rezervite, koi se sostojat od revalorizacioni i zakonski rezervi, se sozdadeni

vo tekot na periodite vrz osnova na dobivki/zagubi od revalorizacija na

materijalnite sredstva, vo slu~ajot so revalorizacioni rezervi, kako i po pat

na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata regulativa i

odlukite na Rakovodstvoto na Bankata.

(d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)

Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od

prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(\) Dividendi na obi~ni akcii

Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj

[to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.



1.1.21. Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski

svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na

fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj

rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to

tie ne se sredstva na Bankata.

1.1.22. Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se

angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na

rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni

segmenti. Geografskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili

uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i

nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat

aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

1.1.23. Vonbilansni potencijalni i prezemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na

kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija,

[to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski

se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da se povratat.

Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i

prezemeni obvrski e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska.

1.1.24. Nastani po datum na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za

finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni

nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie posledovatelni

nastani koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna

bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

1.2 Upotreba na ocenki i procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na

sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite

postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi

faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se

razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka

na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na

zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat

evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite

pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na

namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na

krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na

postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo

grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi

se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto

upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto

na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na

o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite

pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka

na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so

cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite

zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo harii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost

raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata

vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to

e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa

proceka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata

nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide

soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na

investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata,

kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

1.3 Usoglasenost so zakonskata regulativa Na 01 april 2010 godina Narodnata Banka na Republika Makedonija, donese

Re[enie br. 2200 so koe i ovozmoùva na Bankata da odobruva novi kreditni

izloènosti vo opredeleni kreditni limiti na klienti klasificirani vo

kategoriite na rizik A i B. Na 30 dekemvri 2010 godina, Nadzorniot odbor na

Bankata donese odluka Bankata da sklu~i dogovor za finansiski naem so

Dru[tvoto Balkan real esteit divelopment DOOEL, Skopje vo vkupnen iznos

od 90,717 iljadi Denari, koja izloènost gi nadminuva kreditnite limiti

odobreni od Narodna Banka na Republika Makedonija so gorenavedenoto

re[enie.



2 Upravuvawe so rizici od finansirawe Delovnite aktivnosti na Bankata se izloèni na razli~ni rizici od

finansiski karakter, a tie aktivnosti vklu~uvaat analiza, procenka,

prifa]awe i upravuvawe so rizicite. Bankata se stremi kon postignuvawe na

soodvetna ramnoteà me\u rizikot i nadomestot i minimizacija na

potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe[nost na Bankata.

Politikite na Bankata za upravuvawe so rizici imaat za cel da gi

identifikuvaat i analiziraat ovie rizici, da vospostavat soodvetni limiti i

kontrola na rizicite, kako i da gi sledat rizicite i pridrùvaweto kon

limitite preku verodostojni i sovremeni informati~ki sistemi. Bankata

redovno vr[i ispituvawe na politikite i vospostavenite sistemi za

upravuvawe so rizikot soglasno so pazarnite promeni, promenite vo

produktite i najdobrata praksa.

Upravuvaweto so rizici go vr[i Odborot za rakovodewe so rizik vo

soglasnost so politikite odobreni od strana na Nadzoren Odbor. Ovoj odbor

gi identifikuvaat i procenuvaat rizicite od finansirawe vo tesna sorabotka

so drugite sektori na Bankata. Nadzorniot odborot donesuva pismeni

politiki za celokupnoto upravuvawe so rizici, dodeka Upravniot odbor

donesuva proceduri za specifi~nite podra~ja, kako [to se rizikot od kursni

razliki, rizikot od kamatni stapki i rizikot od kreditirawe.

2.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot

ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni

svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi

na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo

hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi

razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik (kako

individualen rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na

zemja i rizik na oddelen sektor).

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

Disperzija na kreditniot rizik;

Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio;

Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto;

Zgolemuvawe na profitabilnosta na Bankata.

Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot

rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni

dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na

odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa

pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na

sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na

kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e

toa vozmo`no.

Stater Banka AD, Kumanovo 23 23

Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za

namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so

prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi

obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite:

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor;

Zalog vrz delovni sredstva kako [to se, oprema, zalihi i pobaruvawa;

Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii;

Pari~en depozit;

Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da

pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.

Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na

poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni

i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite

pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na

poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata

vrednost na bilansite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite

nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot).

Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so

diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so

upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata

vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost

na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka

Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se

o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi;

Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi

pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na

pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit

kako obezbeduvawe za pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto.

Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se

upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena

na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na

otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni

pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred

izmenite na uslovite na kreditirawe.

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so

promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka,

soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na

o~ekuvanite pari~ni tekovi.



Krediten rizik (prodolùva) Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na

va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so

primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata

vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na

utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na

poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni

tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja

bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni

pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo

ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”;

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B”;


kategorijata na rizik “V”;


kategorijata na rizik “G”;


kategorijata na rizik “D”.

Maksimalna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku

evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba

prikàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Stater Banka A.D., Kumanovo 25


Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - - 303,741 485,997 13,153 11,853 - - 5,918 292,786 - 623 278 10,481 38,604 59,562 361,694 861,302

kategorija na rizik B - - 19,367 34,032 - - - - - - - 31 - - 1,160 231 20,527 34,294

kategorija na rizik V - - 32,802 17,800 - - - - - - - 69 334 1,812 11,051 198 44,187 19,879

kategorija na rizik G - - 12,805 26,327 - - - - - - - 1 1,882 - - 7 14,687 26,335

kategorija na rizik D - - 81,789 102,784 831 831 - - 4,175 30,404 361 3 6,542 111 - - 93,698 134,133

- - 450,504 666,940 13,984 12,684 - - 10,093 323,190 361 727 9,036 12,404 50,815 59,998 534,793 1,075,943 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) - - (92,296) (119,682) (963) (950) - - (4,234) (30,645) (361) (22) (6,982) (666) (3,647) (890) (108,483) (152,855) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - 358,208 547,258 13,021 11,734 - - 5,859 292,545 - 705 2,054 11,738 47,168 59,108 426,310 923,088

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - 189 - - - - - - - - - - - - - 189 Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - 189 - - - - - - - - - - - - - 189

nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa - - 663 7,233 - 919,629 - - 1,382,901 53,664 - - 3,370 - - - 1,386,934 980,526



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - 663 7,422 919,629 - - 1,382,901 53,664 - - 3,731 - - - 1,386,934 980,715 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - - 451,167 674,362 13,984 932,313 - - 1,392,994 376,854 361 727 12,406 12,404 50,815 59,998 1,921,727 2,056,658 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) - - (92,296) (119,682) (963) (950) - - (4,234) (30,645) (361) (22) (6,982) (666) (3,647) (890) (108,483) (152,855) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - - 358,871 554,680 13,021 931,363 - - 1,388,760 346,209 - 705 5,424 11,738 47,168 59,108 1,813,244 1,903,803



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - 2,633 9,514 - - - - - - 293 - - - 2,926 9,514 - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - 1,230 - - - - - - - - - - - 1,230 Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot: - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 240,307 260,568 - - - - - - 6 18 7,424 10,858 247,737 271,444 - Imot za vr[ewe dejnost - - 202,079 519,576 - - - - - - - - 3,459 3,158 205,538 522,734 Zalog na podvièn imot - - 190,194 312,189 - - - - - - - - 5,531 - 195,725 312,189 Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 163,837 146,638 - - - - - - 107 13 2 5,054 163,946 151,705 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - 799,050 1,249,715 - - - - - - 406 31 16,416 19,070 815,872 1,268,816



Krediten rizik (prodolùva) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na krediten rizik (prodolùva)

Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 31 dek.

2010 31 dek.

2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot: - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodol`uva)

V. Koncentracija na kreditniot rizik po geografski lokacija i industriska granka Slednata tabela dava pregled na izlo`enosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski

regioni so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

Geografska lokacija Republika Makedonija - - 358,871 549,084 13,021 931,363 - - 1,139,348 292,545 - 702 5,424 11,738 47,168 55,147 1,563,832 1,840,579 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - 249,412 53,664 - - - - - - 249,412 53,664 Evropa (ostanato) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - 5,596 - - - - - - 3 - - - 3,961 - 9,560

Vkupno - - 358,871 554,680 13,021 931,363 - - 1,388,760 346,209 - 705 5,424 11,738 47,168 59,108 1,813,244 1,903,803

Stater Banka AD, Kumanovo 31 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Industriski sektori Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski

sektori so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 godina (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

Industriska granka Nerezidenti - - - - - - - - 249,412 53,663 - - - - - - 249,412 53,663 Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - 35,493 54,109 - - - - - - - - - - - - 35,493 54,109 Ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - - Vadewe na ruda i kamen - - 11,698 5,984 - - - - - - - 2 - - - 1,182 11,698 7,168 Prerabotuva~ka industrija - - 22,148 128,930 - - - - - - - 2 888 - 9,475 3,960 32,511 132,892 Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - - - - - - - - - - - - - - - - - Grade`ni[tvo - - 11,378 13,828 - - - - - - - - - - - - 11,378 13,828 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila, motocikli i predmeti za li~na upotreba i za doma]instvata - - 18,405 153,191 151 151 - - - - - 60 - - 8,212 23,053 26,768 176,455 Hoteli i restorani - - - 1,718 - - - - - - - - - - - - - 1,718 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - 18,676 54,288 - - - - - - - 1 - - - - 18,676 54,289 Finansisko posreduvawe - - - - 12,870 886,548 - - 1,139,348 292,546 - 458 4,508 10,397 - - 1,156,726 1,189,957 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - 40,843 21,454 - - - - - - - - - - - - 40,843 21,454 Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - - 44,664 - - - - - - - - - - - 44,664

Stater Banka AD, Kumanovo 32 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Industriski sektori (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

31 dek. 2010

31 dek. 2009

Obrazovanie - - 21 56 - - - - - - - - - - - - 21 56 Zdravstvo i socijalna rabota - - 7,346 11,086 - - - - - - - - - - - - 7,346 11,086 Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - 2,257 312 - - - - - - - - - - - - 2,257 312 Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - 184,673 109,724 - - - - - - - 182 28 1,341 29,481 30,913 214,182 142,160 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - 5,933 - - - - - - - - - - - - - 5,933 -

Vkupno - - 358,871 554,680 13,021 931,363 - - 1,388,760 346,209 - 705 5,424 11,738 47,168 59,108 1,813,244 1,903,811



2.2 Rizik na likvidnost Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite

raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti,

po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

balansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na 31 dekemvri 2010 i 2009

godina (vo iljadi Denari).

2010 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,351,631 37,129 - - - - 1,388,760 Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 64,302 13,937 131,102 52,742 96,788 - 358,871 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - 13,021 - - - 13,021 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,121 - - - - - 1,121 Ostanati pobaruvawa 5,353 - 71 - - - 5,424 Zaloèni sredstva - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - - Vkupno finansiski sredstva 1,422,407 51,066 144,194 52,742 96,788 - 1,767,197 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 2 - - - - - 2 Depoziti na drugi komitenti 894,815 168,532 245,392 12,588 41,483 - 1,362,810 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti - - 2,245 - 44,641 24,474 71,360 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 859 - - - - - 859 Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 35,247 - - - - - 35,247 Vkupno finansiski obvrski 930,923 168,532 247,637 12,588 86,124 24,474 1,470,278 Ro~na neusoglasenost 491,484 (117,466) (103,443) 40,154 10,664 (24,474) 296,919



Rizik od likvidnost (prodolùva)

2009 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 307,638 38,571 - - - - 346,209 Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 69,195 114,644 149,741 83,055 137,651 394 554,680 Vloùvawa vo hartii od vrednost 876,339 - 55,024 - - - 931,363 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,286 - - - - - 1,286 Ostanati pobaruvawa 11,010 - 728 - - - 11,738 Zaloèni sredstva - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - - Vkupno finansiski sredstva 1,265,468 153,215 205,493 83,055 137,651 394 1,845,276 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 969 - - - - - 969 Depoziti na drugi komitenti 1,029,908 181,236 200,433 61,117 16,939 - 1,489,633 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 2,026 833 12,936 13,599 32,702 24,474 86,570 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 1,197 - - - - - 1,197 Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 14,361 - - - - - 14,361 Vkupno finansiski obvrski 1,048,461 182,069 213,369 74,716 49,641 24,474 1,592,730 Ro~na neusoglasenost 217,007 (28,854) (7,876) 8,339 88,010 (24,080) 252,546



2.3 Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od

otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite

kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na

stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na

rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

2.3.1. Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite

kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

bilansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na den 31 dekemvri 2010 i

2009 (vo iljadi Denari).

2010

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka

Efekti-

vna kamatna

stapka (vo%)

Instru-menti so promen-

liva kamatna

stapka Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5

godini Nad 5

godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2.63 - 888,767 37,739 - - - - 462,254 1,388,760 Fina. sred. po objek vred pre. bilan. na usp. opred. pri po~et. prizn. - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od komitenti 9.66 667 61,386 13,494 127,348 55,938 96,788 - 3,250 358,871 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - - 13,021 13,021 Vlo`vawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 5,424 5,424 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

667 950,153 51,233 127,348 55,938 96,788 - 483,949 1,766,076 Finansiski obvrski Finan. obvrski po objek. vred. pr. bil na uspeh, opred pri po~e. prizn. - - - - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - - 2 2 Depoziti na komitenti 3.13 - 875,791 168,532 240,561 17,419 41,483 - 19,024 1,362,810 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - - Obvrski po krediti 1.30 - - - 2,245 - 44,641 24,474 - 71,360



Pazarni rizici (prodolùva)

2010 Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i

instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efekti-vna

kamatna stapka

(vo%)

Instru-menti

so promen-

liva kamatna


Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - - - - -

- 875,791 168,532 242,806 17,419 86,124 24,474 19,026 1,434,172 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 667 74,362 (117,299) (115,458) 38,519 10,664 (24,474) 464,923 331,904

2009

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka

Efektiv-

na kamatna

stapka (vo%)


liva kamatna


Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Nekama-tonosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1.48% - 180,250 38,571 - - - - 127,388 346,209 Fina. sred. po objek vred pre. bilan. na usp. opred. pri po~et. prizn. - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od komitenti 11.58% 1,664 60,754 114,644 152,331 80,464 137,653 394 6,776 554,680 Vloùvawa vo hartii od vrednost 8.43% - 880,000 - 44,663 - - - 6,700 931,363 Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 11,738 11,738 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

1,664 1,121,004 153,215 196,994 80,464 137,653 394 152,602 1,843,990 Finansiski obvrski Finan. obvrski po objek. vred. pr. bil na uspeh, opred pri po~e. prizn. - - - - - - - - - - Depoziti na banki 0.50% - 969 - - - - - - 969 Depoziti na komitenti 3.31% - 338,238 217,734 545,488 57,188 16,561 3,676 310,748 1,489,633



Pazarni rizici (prodol`uva) Kamaten rizik (prodol`uva)

2009 Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i

instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efektivna kamatna

stapka (vo%)


liva kamatna


Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5

godini Nad 5

godini

Ne-kamato-

nosno Vkupno Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - - Obvrski po krediti 0.86% - - - 3,165 - 56,905 24,474 2,026 86,570 Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - - - 14,361 14,361

- 339,207 217,734 548,653 57,188 73,466 28,150 327,135 1,591,533 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 1,664 781,797 (64,519) (351,659) 23,276 64,187 (27,756) (174,533) 252,457



Pazarni rizici (prodolùva)

2.3.2. Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na

devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek.

Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva

i obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina (vo iljadi Denari).

2010 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,080,418 291,928 4,255 12,159 1,388,760 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 241,969 116,902 - - 358,871 Vloùvawa vo hartii od vrednost 13,021 - - - 13,021 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,121 - - - 1,121 Ostanati pobaruvawa 5,424 - - - 5,424 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,341,953 408,830 4,255 12,159 1,767,197

Monetarni obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - 2 - - 2 Depoziti na drugi komitenti 986,754 339,434 17,782 18,840 1,362,810 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 26,719 44,641 - - 71,360 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 859 - - - 859 Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 34,827 420 - - 35,247 Vkupno monetarni obvrski 1,049,159 384,497 17,782 18,840 1,470,278 Neto pozicija 292,794 24,333 (13,527) (6,681) 296,919



Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

2009 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 204,612 100,682 25,214 15,701 346,209 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 230,187 321,446 3,047 - 554,680 Vloùvawa vo hartii od vrednost 888,073 43,290 - - 931,363 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,286 - - - 1,286 Ostanati pobaruvawa 6,638 5,099 1 - 11,738 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,330,796 470,517 28,262 15,701 1,845,276 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - 969 - - 969 Depoziti na drugi komitenti 1,092,709 351,821 29,485 15,618 1,489,633 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 27,639 58,931 - - 86,570 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 13,746 615 - - 14,361 Vkupno monetarni obvrski 1,134,094 412,336 29,485 15,618 1,591,533 Neto pozicija 196,702 58,181 (1,223) 83 253,743



3 Adekvatnost na kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se:

Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija;

Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za

akcionerite;

Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot

na Bankata.

Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se

sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se

propi[ani od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na

Republika Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.

Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na

kapitalot od minimum 8%.

Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni

vo 2 grupi:

Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii

i premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii

kako rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva;

Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i

premija po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani

instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi

pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i

direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i

reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat

odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.

Spored zakonskata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik

(bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo

zavisnost od prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u

sopstvenite sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored

kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i

koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinata [to

zavr[uva na 31 dekemvri 2010 godina i 2009 godina, a koj se odnesuva na

barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.



Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za stapkata na adekvatnost na kapitalot

Red. Br. Opis 2010 2009

I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 844,953 864,458 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 37,443 51,462 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 882,396 915,920 4 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 70,592 73,274 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 50,575 74,438 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 4,046 5,955 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 50,575 74,438

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 932,971 990,358 13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 74,638 79,229 V SOPSTVENI SREDSTVA 549,827 552,838 VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.59 0.56



Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva

Red. Br. OPIS 2010 2009

1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 593,873 596,561

1.1 Nominalna vrednost 593,873 593,873 1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 593,873 583,386 1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii - 10,487

1.2 Premija - 2,688 1.2.1 Premija od obi~ni akcii - 2,688 1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii - -

2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba (35,247) 3,243 2.1 Rezerven fond 4,506 1,818 2.2 Zadràna dobivka 12,148 12,148 2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini (51,901) (10,723) 2.4 Tekovna dobivka - -

2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - -

3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - - 3.1 Malcinsko u~estvo - - 3.2 Rezervi od kursni razliki - - 3.3 Ostanati razliki - -

4 Odbitni stavki 8,799 46,966 4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba - 41,035 4.2 Sopstveni sredstva - -

4.3 Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva 8,799 5,931

4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -

4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -

4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -

5 Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni stavki 549,827 542,351

6 Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo osnovniot kapital - 10,487

I OSNOVEN KAPITAL 549,827 552,838 Dopolnitelen kapital I

7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -

7.1 Nominalna vrednost - - 7.2 Premija - -

8 Revalorizaciski rezervi - - 9 Hibridni kapitalni instrumenti - -

10 Subordinirani instrumenti - -

11 Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -

II DOPOLNITELEN KAPITAL I - -

Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I

12

Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) - -

13

Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -

14

Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -

15

Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

16

Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -



Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva) Red. Br. OPIS 2010 2009

17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vlo`uvawa vo nefinansiski institucii - -

18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - - III ODBITNI STAVKI - - IV Osnoven kapital po odbitni stavki 549,827 552,838 V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki - -

Dopolnitelen kapital II 19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - - 20 Dopolnitelen kapital I i II - - 21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II - -

21.1 Dopolnitelen kapital I - - 21.2 Dopolnitelen kapital II - -

22 Vi[ok na osnoven kapital 475,189 473,609

22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 712,784 710,414

22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 1,187,973 1,184,023

VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - - Sopstveni sredstva

VII Osnoven kapital 549,827 552,838 VIII Dopolnitelen kapital I - -

IX Dopolnitelen kapital II - - X SOPSTVENI SREDSTVA 549,827 552,838



4 Izvestuvawe spored segmenti A. Primarni delovni segmenti

Rabota so

naselenie

Korpora-tivno

bankar-stvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Ostanato

Nealo-cirano Vkupno Banki Dr`ava Blagajna

2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata (24,289) 21,225 - 50,919 3,811 - 14,186 65,852 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 18,577 11,210 - (4,317) (232) - 42 25,280 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi - - 1,300 - - - 44,338 45,638 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment (5,712) 32,435 1,300 46,602 3,579 - 58,566 136,770 Finansiski rezultat po segment (5,712) 54,004 1,287 48,195 3,579 - (99,733) 1,620 Danok od dobivka - - - - - - (859) (859) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina (5,712) 54,004 1,287 48,195 3,579 - (100,592) 761 Vkupna aktiva po segment 113,138 245,733 13,021 1,322,223 - - - 1,694,115 Nealocirana aktiva po segment - - - - - 344,210 344,210 Vkupna aktiva 113,138 245,733 13,021 1,322,223 - - 344,210 2,038,325 Vkupno obvrski po segment 1,039,560 217,431 - 2,447 70,000 - - 1,329,438 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 144,487 144,487 Vkupno obvrski 1,039,560 217,431 - 2,447 70,000 - 144,487 1,473,925 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 21,583 (13) 1,579 - - (690) 22,459 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (492) (492) Amortizacija - - - - - - (26,123) (26,123) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - (130,994) (130,994)



Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

Rabota so

naselenie

Korpora-tivno

bankar-stvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Ostanato

Nealo-cirano Vkupno Banki Dràva Blagajna

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata (22,923) 35,560 - 27,998 53,446 - (71) 94,010 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 15,710 21,314 - (175) (10,618) - 4,485 30,716 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi - - - - - - 13,750 13,750 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment (7,213) 56,874 - 27,823 42,828 - 18,164 138,476 Finansiski rezultat po segment (14,390) 31,665 - 15,810 42,828 - (115,751) (39,838) Danok od dobivka - - - - - - (1,197) (1,197) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina (14,390) 31,665 - 15,810 42,828 - (116,948) (41,035) Vkupna aktiva po segment 140,360 414,314 11,734 31,276 1,234,565 - 1,832,249 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 325,153 325,153 Vkupna aktiva 140,360 414,314 11,734 31,276 1,234,565 - 325,153 2,157,402 Vkupno obvrski po segment 1,021,055 452,344 - 85,894 4,134 - - 1,563,427 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 30,193 30,193 Vkupno obvrski 1,021,055 452,344 85,894 4,134 - 30,193 1,593,620 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (39,769) - - - - 2,757 (37,012) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (373) (373) Amortizacija - - - - - - (11,932) (11,932) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi (7,178) - - - - - (124,367) (131,545)



Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva) B. Sekundarni geografski segmenti

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki na

EU Evropa (osta.)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Nealo-cirano Vkupno

2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 65,852 - - - - - - 65,852 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 25,280 - - - - - - 25,280 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 45,638 - - - - - - 45,638 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 136,770 - - - - - - 136,770 Finansiski rezultat po segment 1,620 - - - - - - 1,620 Danok od dobivka (859) - - - - - - (859) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 761 - - - - - - 761 Vkupna aktiva po segment 1,613,034 408,877 12,159 4,255 - - - 2,038,325 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - - Vkupna aktiva 1,613,034 408,877 12,159 4,255 - - - 2,038,325 Vkupno obvrski po segment 1,052,806 384,497 18,840 17,782 - - - 1,473,925 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - - Vkupno obvrski 1,052,806 384,497 18,840 17,782 - - - 1,473,925 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 22,459 - - - - - - 22,459 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova (492) - - - - - - (492) Amortizacija (26,123) - - - - - - (26,123) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi (130,994) - - - - - - (130,994)



Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografski segmenti (prodolùva)

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki na

EU Evropa (osta.)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 86,796 1,246 (94) - - - 7 87,955 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 30,637 8 26 1 - - 45 30,717 Neto-prihodi od trguvawe 6,054 - - - - - - 6,054 Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 13,656 (55) 71 - - - 78 13,750 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 137,143 1,199 3 1 - - 130 138,476 Finansiski rezultat po segment (29,026) (10,815) (128) 1 - - 130 (39,838) Danok od dobivka (1,197) - - - - - - (1,197) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina (30,223) (10,815) (128) 1 - - 130 (41,035) Vkupna aktiva po segment 2,115,440 41,649 130 - - - - 2,157,219 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 183 183 Vkupna aktiva 2,115,440 41,649 130 - - - 183 2,157,402 Vkupno obvrski po segment 1,580,170 8,964 1,329 2 - - - 1,590,465 Nealocirani obvrski po segment 1,197 - - - - - 1,958 3,155 Vkupno obvrski 1,581,367 8,964 1,329 2 - - 1,958 1,593,620 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (24,867) (12,015) (130) - - - - (37,012) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova (373) - - - - - - (373) Amortizacija (11,932) - - - - - - (11,932) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi (131,544) - - - - - - (131,544)



5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide

zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.

Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od

rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Vo tabelata podolu se prikaàni evidentiranata vrednost i objektivnata

vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi ne se evidentirani

spored objektivna vrednost na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina:

31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009 Smetkovod-

stvena vrednost

Objektivna vrednost

Smetkovod-stvena

vrednost Objektivna

vrednost Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,388,760 1,388,760 346,209 346,209 Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 358,871 358,871 554,680 554,680 Vloùvawa vo hartii od vrednost 13,021 13,021 931,363 931,363 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,121 1,121 1,286 1,286 Ostanati pobaruvawa 5,424 5,424 11,738 11,738 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Depoziti na banki 2 2 969 969 Depoziti na drugi komitenti 1,362,810 1,362,810 1,489,633 1,489,633 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - Obvrski po krediti 71,360 71,360 86,570 86,570 Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 859 859 - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - Ostanati obvrski 35,247 35,247 14,361 14,361

Krediti i pobaruvawa od banki Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata

vrednost na plasmanite i.t.n. depoziti preku no], poradi nivnata

kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto

rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komitenti imaat

prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost

soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Ostanati finansiski sredstva Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva koi gi vklu~uvaat pari~nite

sredstva i pari~nite ekvivalenti, poradi nivniot kratkoro~en karakter, se

smeta deka e aproksimativna na nivnata evidentirana vrednost.



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i

nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznosot koj ]e se isplati po viduvawe.

Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti po varijabilni kamatni stapki e

nivnata evidentirana vrednost na denot na izgotvuvawe na Bilansot na

sostojba.

Evidentiranata vrednost na obvrskite po krediti bitno ne se razlikuva od

nivnata objektivna vrednost glavno poradi varijabilnite kamatni stapki i

nivnite promeni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

6 Prihodi i rashodi od kamata A. Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2010 2009 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 3,694 9,667 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti i pobaruvawa od banki 115 1,347 Krediti i pobaruvawa od komitenti 39,239 56,272 Vloùvawa vo hartii od vrednost 51,600 71,568 Ostanati pobaruvawa - 114 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto osnova) - - Naplateni prethodno otpi[ani kamati 14,191 - 108,839 138,968 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - 29 Depoziti na drugi komitenti 42,169 41,030 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 818 1,240 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - - 42,987 42,299 Neto prihodi od kamata 65,852 96,669

B. Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

Za periodot od 01 januari do 31 dekemvri 2010 2009 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 24,353 44,068 Dràva 4,080 28,198 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 44 41 Banki 51,330 54,384 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 14,841 12,163 Nerezidenti - 114 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto osnova) - - Naplateni prethodno otpi[ani kamati 14,191 - Vkupno prihodi od kamata 108,839 138,968 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 2,991 5,993 Dràva 269 200 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 400 566 Banki 411 1,069 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 138 84 Doma]instva 38,771 34,286 Nerezidenti 7 101 Vkupno rashodi za kamata 42,987 42,299 Neto prihodi od kamata 65,852 96,669



7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti A. Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti

2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 2,752 5,035 Platen promet - vo zemjata 13,519 13,244 - so stranstvo 860 3,272 Akreditivi i garancii 1,365 415 Brokersko rabotewe 44 241 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - 39 Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - denarski raboti so naselenie 10,246 13,138 - ostanato 7,740 7,173 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 36,526 42,557 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 367 367 Platen promet - vo zemjata 6,267 5,789 - so stranstvo - 1,824 Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe 235 343 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - davawe na bankarski uslugi 2,373 844 - ostanato 2,004 2,674 Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 11,246 11,841 Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 25,280 30,716

B. Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot Za periodot od 01 januari do 31 dekemvri 2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 17,032 20,941 Dràva 135 193 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 496 372 Banki 182 13 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 557 50 Doma]instva 18,081 15,710 Nerezidenti 43 5,278 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 36,526 42,557 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva 367 367 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 4,499 10,631 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 6,380 843 Doma]instva - - Nerezidenti - - Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 11,246 11,841 Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 25,280 30,716



8 Neto-prihodi od trguvawe 2010 2009 Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe - -



9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2010 2009 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 2010 2009 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 6,182 2,575 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova - - - ostanati kursni razliki na neto osnova (2,772) 1,357 Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 3,410 3,932



11 Ostanati prihodi od dejnosta 2010 2009 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - 358 Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba 1,300 2,081 Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - 35 - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (Bel. 27) 40,081 - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Prihodi od kirii - 736 Prihodi od dobieni sudski sporovi 83 87 Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 558 5,988 Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presemtani rashodi vo minati godini Ostanato 206 780 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 42,228 10,065

Kapitalnata dobivka od proda`ba na prevzemeni sredstva od nenaplateni

pobaruvawa so 31 dekemvri 2010 godina iznesuva 40,081 iljadi Denari.

Najgolemiot del od kapitalnata dobivka, odnosno 39,711 iljadi Denari se

odnesuvaat na prodadeno sredstvo kon Dru[tvoto real esteit divelopment

DOOEL, Skopje.



12 Ispravka na vrednost na finansiski sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komintenti

Vlo`uvawa vo fin. sredstva

raspolo`.za proda`ba

Vlo`uvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa Vkupno

Za periodot od 01 januari do 31 dekemvri 2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 20,126 13 - 885 - 2,395 23,419 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (41,709) - - (2,464) - (1,705) (45,878) - (21,583) 13 - (1,579) - 690 (22,459) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (21,583) 13 - (1,579) - 690 (22,459) Za periodot od 01 januari do 31 dekemvri 2009 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 18,271 - - 18,462 22 666 37,421 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - (221) - (188) - - (409) - 18,271 (221) - 18,274 22 666 37,012 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 18,271 (221) - 18,274 22 666 37,012



13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prezemeni sredstva vrz

osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se

~uvaat za proda`ba i grupa

za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno 2010 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 492 - - - 492 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 492 - - - 492 2009 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 373 - - - 373 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 373 - - - 373



14 Tro[oci za vrabotenite 2010 2009 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 61,102 61,404 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 399 223 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - 165 - Nemonetarni koristi - - 61,501 61,792 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - 62 - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - - 62 Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto - 9,758 Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 7,634 1,979 7,634 11,737 Vkupno tro[oci za vrabotenite 69,135 73,591

15 Amortizacija 2010 2009 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 8,435 1,458 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva 1,533 906 Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 9,968 2,364 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 1,285 1,475 Transportni sredstva 640 580 Mebel i kancelariska oprema 11,614 5,058 Ostanata oprema 1,909 1,773 Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup 707 683 16,155 9,569 Vkupno amortizacija 26,123 11,933



16 Ostanati rashodi od dejnosta 2010 2009 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - 452 Tro[oci za licencirawe na softverot - - Premii za osiguruvawe na depozitite 7,442 7,178 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 634 1,386 Materijali i uslugi 37,010 33,618 Administrativni i tro[oci za marketing 4,465 6,496 Ostanati danoci i pridonesi 297 154 Tro[oci za kirii 7,114 6,500 Tro[oci za sudski sporovi 1,070 988 Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova 2,757 496 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - 25 - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Ostanato 1,070 1,018 Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 61,859 58,311

17 Danok na dobivka A. Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok

2010 2009 Tekoven danok od dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 859 1,197 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 859 1,197 Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 859 1,197



Danok na dobivka (prodolùva) 2010 2009 Tekoven danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 859 1,197 Priznaen vo kapitalot - -

859 1,197 Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot - -

- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 859 1,197

B. Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2010 2009

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 1,620 - (39,838) Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - - - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi - 8,587 - 11,970 Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odloèniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka - 859 - 1,197 Prose~na efektivna dano~na stapka 53% - (3%) -

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2010 2009

Pari~ni sredstva vo blagajna 66,066 50,241 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta - 146,485 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 253,587 49,993 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 146,232 15,816 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 888,417 - Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci - 24,517 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 468 692 Pobaruvawa vrz osnova na kamati - 130 Ograni~eni depoziti 961 50,409 (Ispravka na vrednosta) (4,234) (30,645) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,351,497 307,638 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 37,263 38,571 Vkupno 1,388,760 346,209



Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva) 2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 30,645 12,371 Ispravka na vrednosta za godinata

- dopolnitelna ispravka na vrednosta 885 18,462 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,464) (188) Efekt od kursni razliki 156 - (Otpi[ani pobaruvawa) (24,988) - Sostojba na 31 dekemvri 4,234 30,645

19 Sredstva za trguvawe 2010 2009 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od

vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -



20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik

2010 2009 Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -



22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti i pobaruvawa od banki 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Krediti na banki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta - - - -

2010 2009 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -



22.2 Krediti i pobaruvawa od komitenti A. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 136,545 171,107 162,012 365,263 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,280 - 5,174 - Dr`ava - - - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - - - - - pobaruvawa po glavnica - - 534 920 - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - 3 - Finansiski dru [tva, osven banki - - - - - pobaruvawa po glavnica - - - 7 - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - - - - - pobaruvawa po glavnica - - - - stanbeni krediti 2,353 3,951 245 7,654 potro [uva~ki krediti 18,367 36,754 13,258 41,004 avtomobilski krediti - - - 204 hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki 15,372 21,286 20,785 - drugi krediti 36,422 5,468 13,804 42,025 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 2,262 - 1,470 - Nerezidenti, osven banki - - - - - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost 84,983 (84,983) 129,368 (129,368) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 297,584 153,583 346,653 327,709 (Ispravka na vrednosta) (88,243) (4,053) (13,073) (106,609) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 209,341 149,530 333,580 221,100

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, somnitelni i sporni krediti

vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 107,510 iljadi

Denari (2009: 126,980 iljadi Denari). Kamatata po ovie krediti iznesuva

49,113 iljadi Denari (2009: 46,918 iljadi Denari).



Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva) 2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 119,682 101,411 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 20,126 18,271 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (41,709) - Efekt od kursni razliki - - Ostanati korekcii - - Reklasifikacija vo ostanati pobaruvawa (Bele[ka 25) (5,803) - Sostojba na 31 dekemvri 92,296 119,682 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 92,296 119,682

B. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2010 2009 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 884 7,822 - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - - Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba 53,373 83,810 - Imot za vr[ewe dejnost 38,438 155,711 Zalog na podvièn imot 41,656 101,564 Ostanati vidovi obezbeduvawe 35,257 65,292 Neobezbedeni 189,263 140,481 Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 358,871 554,680



23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

2010 2009 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - 876,339 Dràvni zapisi - 43,290 Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - 919,629 Kotirani - - Nekotirani - 919,629

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti 13,984 12,684 13,984 12,684

Kotirani - - Nekotirani 13,984 12,684

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 13,984 932,313 (Ispravka na vrednosta) (963) (950) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta 13,021 931,363

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 950 1,171 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 13 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (221) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 963 950

23.2 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -



Vloùvawa vo hartii vo vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~yvaar do dospevawe (prodolùva)

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na Bankata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2010 2009 2010 2009

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i

rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2010

2009



25 Ostanati pobaruvawa 2010 2009 Pobaruvawa od kupuva~ite 7,840 1,923 Odnapred plateni tro[oci 2,747 - Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 361 727 Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Ostanato 1,819 9,776 Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 12,767 12,426 (Ispravka na vrednosta) (7,343) (688) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 5,424 11,738

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 688 - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 2,395 688 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (1,705) - Efekt od kursni razliki - - Reklasifikacija od krediti i pobaruvawa od komintenti (Bele[ka 22.2) 5,803 Otpis 162 - Sostojba na 31 dekemvri 7,343 688

26 Zaloèni sredstva 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zaloèni sredstva - -



27 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te Grade`ni

objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 1,894 143,118 1,260 15,390 - 161,662 prezemeni vo tekot na godinata - - - 7,082 - 7,082 (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 1,894 143,118 1,260 22,472 - 168,744 Sostojba na 1 januari 2010 1,894 143,118 1,260 22,472 - 168,744 prezemeni vo tekot na godinata - - 1,571 8,575 - 10,146 (prodadeni vo tekot na godinata) - (33,915) - (1,144) - (35,059) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 1,894 109,203 2,831 29,903 - 143,831 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 984 7,718 810 1,106 - 10,618 Zaguba poradi o[tetuvawe 52 58 50 213 - 373 (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 1,036 7,776 860 1,319 - 10,991 Sostojba na 1 januari 2010 1,036 7,776 860 1,319 - 10,991 Zaguba poradi o[tetuvawe 74 342 - 76 - 492 (prodadeni vo tekot na godinata) - (63) - - - (63) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 1,110 8,055 860 1,395 - 11,420 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 910 135,400 450 14,284 - 151,044 na 31 dekemvri 2009 858 135,342 400 21,153 - 157,753 na 31 dekemvri 2010 784 101,148 1,971 28,508 - 132,411

Na 31 dekemvri 2010 godina najgolem del od vkupniot iznos na prodadenite

prevzemeni sredstva se odnesuva na prodadeno sredstvoto na finansiski naem

so proceneta vrednost 26,721 iljadi Denari na Dru[tvoto Balkan real esteit

divelopment DOOEL, Skopje soglasno odluka na Nadzorniot odbor donesena

na den 30 Dekemvri 2010 godina. Proda`nata cena na sredstvoto iznesuva

66,432 iljadi Denari, pri [to Bankata ostvari dobivka od 39,711 iljadi

Denari (Bele[ka 11). Vkupnata vrednost na zdelkata na finansiskiot naem

iznesuva 90,725 iljadi Denari so vklu~en DDV vo iznos od 13,831 iljadi

Denari i odlo`en prihod po osnov na nadomest za finansiski lizing od

10,454 iljadi Denari.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, neto sega[nata vrednost na

finansiskiot naem po ovoj dogovor iznesuva 90,717 iljadi Denari (Bele[ka

45).



28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2010 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i

drugi interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to

sledi:

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Nematerijalni sredstva vo podgotovka

Vlo`uvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - 14,884 2,616 30,888 - - 48,388 zgolemuvawa preku novi nabavki - 21,829 4,219 - - - 26,048 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - prenos od nematerijalni sredstva vo podgotovka - 30,888 - -30,888 - - - prenos od materijalni sredstva vo podgotovka - (3,650) - - - - (3,650) Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 63,951 6,835 - - - 70,786 Sostojba na 1 januari 2010 - 63,951 6,835 - - - 70,786 zgolemuvawa preku novi nabavki - 2,995 4,401 - - - 7,396 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 66,946 11,236 - - - 78,182



Nematerijalni sredstva(prodol`uva)

Interno razvien

softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vlo`uvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - 10,037 - - - - 10,037 amortizacija za godinata - 1,458 906 - - - 2,364 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 11,495 906 - - - 12,401 Sostojba na 1 januari 2010 - 11,495 906 - - - 12,401 amortizacija za godinata - 8,435 1,533 - - - 9,968 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 19,930 2,439 - - - 22,369 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - 4,847 2,616 30,888 - - 38,351 na 31 dekemvri 2009 - 52,456 5,929 - - - 58,385 Na 31 dekemvri 2010 - 47,016 8,797 - - - 55,813



29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`ostite i

opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vlo`uvawe vo nedvi`nostite

iopremata zemeni pod

zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - 58,836 6,128 37,291 11,143 - 45,853 2,589 161,840 zgolemuvawa - - - - - - 2,280 - 2,280 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (326) (186) - - - - (512) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - prenos od Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 334 1,852 37,226 4,832 - (44,483) 239 - prenos vo nematerijalni sredstva vo podgotovka - - - - - - (3,650) - (3,650) ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 59,170 7,654 74,331 15,975 - - 2,828 159,958 Sostojba na 1 januari 2010 - 59,170 7,654 74,331 15,975 - - 2,828 159,958 zgolemuvawa - - - 2,715 305 - - - 3,020 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (485) - - - - (485) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 59,170 7,654 76,561 16,280 - - 2,828 162,493



Nedvi`nosti i oprema (prodol`uva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - 22,531 5,729 22,929 3,717 - - 7 54,913 amortizacija za godinata - 1,475 580 5,058 1,773 - - 683 9,569 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (326) (186) - - - - (512) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 24,006 5,983 27,801 5,490 - - 690 63,970 Sostojba na 1 januari 2010 - 24,006 5,983 27,801 5,490 - - 690 63,970 amortizacija za godinata - 1,285 640 11,614 1,909 - - 707 16,155 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (485) - - - - (485) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - Korekcija - - - (51) - - - - (51) Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 25,291 6,623 38,879 7,399 - - 1,397 79,589 Sega[na smetkovodstvena vrednost

na 1 januari 2009 - 36,305 399 14,362 7,426 - 45,853 2,582 106,927 na 31 dekemvri 2009 - 35,164 1,671 46,530 10,485 - - 2,138 95,988

na 31 dekemvri 2010 - 33,879 1,031 37,682 8,881 - - 1,431 82,904



Nedvi`nosti i oprema (prodol`uva) So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema

optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade[to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zalo`eni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - -

Stater Banka AD, Kumanovo 75 75 75


30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2010 2009 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,121 1,286 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) (859) (1,197) 262 89

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2010 2009 Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva

2010 2009 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -



Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na 1

januari bilansot na

uspeh kapitalot Sostojba na

31 dekemvri 2009 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

Priznaeni vo tekot na

periodot vo:

2010 Sostojba na 1

januari bilansot na

uspeh kapitalot Sostojba na

31 dekemvri Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -



31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2010 2009 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -

B. Grupa za otu\uvawe 2010 2009 Grupa na sredstva za otu\uvawe

Finansiski sredstva Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vlo`uvawa vo pridru`enite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe

2010 2009 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -



32 Obvrski za trguvawe 2010 2009 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -



33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009

Sega[na smetkovodstvena

vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstvena

vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki 2 - 969 - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki 2 - 969 -



34.2 Depoziti na drugi komitenti 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 160,422 - 339,941 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 18,694 - 73,760 - - Ograni~eni depoziti 2,998 - 9,530 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 105 - 619 -

182,219 - 423,850 - Dr`ava - Tekovni smetki 885 - 2,489 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - - -

885 - 2,489 - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - Tekovni smetki 20,794 - 17,667 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 8,600 - 10,708 - - Ograni~eni depoziti 536 - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 121 - 120 -

30,051 - 28,495 - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 1,513 - 642 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

1,513 - 642 - Doma]instva - Tekovni smetki 358,186 - 289,267 - - Depoziti po viduvawe 124,760 - 172,245 - - Oro~eni depoziti 503,039 136,125 227,920 302,364 - Ograni~eni depoziti 1,048 - 5,369 3,611 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 22,476 - 20,280 -

1,009,509 136,125 715,081 305,975 Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 2,508 - 13,101 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

2,508 - 13,101 - Tekovna dostasanost 82,054 (82,054) 232,849 (232,849) Vkupno depoziti na drugi komitenti 1,308,739 54,071 1,416,507 73,126



35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2010 2009 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -



36 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti - 2,245 - 3,165 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - nerezidenti Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - 2,245 - 3,165 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dràva Obvrski po krediti - 69,115 1,950 81,379 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - 76 - - 69,115 2,026 81,379 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - 71,360 2,026 84,544 Tekovna dostasanost 2,245 (2,245) 15,796 (15,796) Vkupno obvrski po krediti 2,245 69,115 17,822 68,748



Obvrski po krediti (prodol`uva) B. Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: MBPR - 2,245 - 3,165 Ministerstvo za finansii - 69,115 2,026 81,379 - 71,360 2,026 84,544 Stranski izvori: - - - - - - Tekovna dostasanost 2,245 (2,245) 15,796 (15,796) Vkupno obvrski po krediti 2,245 69,115 17,822 68,748

37 Subordinirani obvrski 2010 2009 Obvrski po subordinirani depoziti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - - Vkupno subordinirani obvrski - -



38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rez. za

vonbil. kredit. izlo`.

Rezer. za pot.

obvrski vrz osnova

na sudski sporovi

Rezer. za penziite i

za drugi koristi za

vrabo.

Rezer. za prestru-kturira-

weto

Rezer. za nepovol-

nite dogovori

Ostanati rezer. Vkupno

Sostojba na 1 januari 2009 394 - - - - - 394 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 512 - - - - - 512 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (16) - - - - - (16) Sostojba na 31 dekemvri 2009 890 - - - - - 890

Sostojba na 1 januari 2010 890 - - - - - 890 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 2,757 - - - - - 2,757 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 3,647 - - - - - 3,647

39 Ostanati obvrski 2010 2009

Obvrski kon dobavuva~ite 2,787 3,506 Dobieni avansi 546 2,151 Obvrski za proviziite i nadomestite - 187 Presmetani tro[oci 5,568 6,480 Razgrani~eni prihodi od kamata od finansiski naem 10,454 - Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite 120 1,363 Obvrski za danoci 15,230 - Ostanato 542 674 Vkupno ostanati obvrski 35,247 14,361



40 Akcionerski kapital So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva 593,873 iljadi Denari i istiot se

sostoi sostoi od 345,275 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 1,720 Denari.

A. Zapi[an kapital Vo MKD broj na izdadeni akcii vo MKD iljadi Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2010 2009

2010 2009 2010 2009 Sostojba na 1 januari 2010 - celosno plateni 1,720 1,720 339,178 339,178 6,097 6,097 593,873 593,873 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata: Konverzija na prioritetni vo obi~ni akcii 1,720 1,720 6,097 - (6,097) - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010/ celosno plateni 1,720 1,720 345,275 339,178 - 6,097 593,873 593,873



Akcionerski kapital (prodol`uva) Na 30 april 2010 godina Sobranieto na Bankata na svojata XXIII sednica donese

Odluka za prenamena na prioritetni vo obi~ni akcii, spored koja site

prioritetni akcii izdadeni od Bankata vo vkupen broj od 6,097 akcii i vkupna

nominalna vrednost od 10,486 iljadi Denari se menuvaat vo obi~ni akcii

izdadeni od Bankata. Zamenata na akciite se vr[i vo odnos 1 (edna)

prioritetna akcija so poedine~na nominalna vrednost od 1,720 Denari za 1

(edna) obi~na akcija so poedine~na nominalna vrednost od Denari 1,720.

Navedenata Odluka za prenamena e dostavena od strana na Bankata do

Centralniot depozitar na hartii od vrednost i vo tekot na mesec juni 2010

godina promenata e registrirana.

B. Dividendi B.1 Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2010 2009 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2010 2009 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

B.2 Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prika`ani obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2010 2009 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2010 2009 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo MKD iljadi vo % 2010 2009 2010 2009

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Centralna kooperativna banka AD Sofija, Bugarija 557,003 - 93.79 - Milestone EHF. Island - 537,753 - 91.18 Vkupno 557,003 537,753 93.79 91.18



Akcionerski kapital (prodol`uva) Na 30 april 2010 godina Sobranieto na Bankata donese odluka za

prisoedinuvawe na Bankata kon Centralna kooperativna banka AD, Skopje. Vo

soglasnost so posebnata spogodba za prisoedinuvawe [to e sklu~ena na 22

juli 2010 godina, vo koja se utvrdeni uslovite pod koi [to ]e se izvr[i

prisoedinuvaweto, na 03 januari 2011 godina, Bankata, kako akcionersko

dru[tvo [to se prisoedinuva, prestanuva da postoi i ]e se izvr[i

univerzalen prenos na celiot nejzin imot i na site obvrski na Bankata vrz

Bankata [to prezema - Centralna kooperativna banka AD, Skopje.

41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2010 2009 Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka/(zaguba) za godinata 761 (41,035) Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii: -vrednost na emitirani akcii - - - vrednost na povle~eni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 761 (41,035)

2010 2009 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 339,178 339,178 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata -efekt od emisija na novi akcii - - - efekt od poni[tuvawe na sopstveni akcii - - - efekt od povlekuvawe na predhodno izdadeni akcii - - - efekt od konverzija na prioritetni vo obi~ni akcii 3,173 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 342,351 339,178 Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) 2.22 (120.98)

B. Razvodneta zarabotka po akcija

2010 2009 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

2010 2009 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31dekemvri - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo MKD) - -



42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2010 2009

Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 16,875 34,374 - vo stranska valuta 2,460 - - vo Denari so valutna klauzula - - înidbeni nepokrieni garancii - vo Denari - - - vo stranska valuta - - -vo Denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo Denari - - - vo stranska valuta - 5,490 - vo Denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 11,865 - Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki 31,480 20,134 Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - - Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - - Izdadeni pokrieni garancii - - Pokrieni akreditivi - - Ostanati pokrieni potencijalni obvrski - - Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 62,680 59,998 (Posebna rezerva) (3,647) (890) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 59,033 59,108

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2010, sudskite postapki koi se vodat protiv

Bankata iznesuvaat vkupno Denari 27,671 iljadi. Ne e evidentirano

rezervirawe na denot na bilansirawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti

pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa,

razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na

redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od

verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè

sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka

potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo

materijalno zna~ajni obvrski.

Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii

za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009

godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon

vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne

e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31

dekemvri 2010 i 2009 godina.

Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt

na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini

po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da

predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na

Rakovodstvoto na Berzata i na datumot na ovie izve[tai ne postojat bilo

kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno

materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.



43 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica

2010 2009 sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija

Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari 29,752 29,752 - 28,251 28,251 - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 29,752 29,752 - 28,251 28,251 -

Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dr`avni zapisi i obvrznici ili

odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo bilansot na sostojba. Bankata

ne e izlo`ena na krediten rizik od ovie plasmani.



44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so

posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri

so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na

najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na

glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na

Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri -

pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski

vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na

pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na

Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo

normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi

imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en menaxerski personal na

Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za periodot i godinata [to

zavr[uva na 31 dekemvri 2010 i 2009, se kako [to sledi:

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Podru`nici

Pridruèni dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki - - - - 141,264 141,264 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 448 - 448 - pobaruvawa po finansiski naem - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - 652 - 652 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - (11) - (11) Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno - - - 1,089 141,264 142,353

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - 4,190 - 4,190 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - 1,086 1,086 Vkupno - - - 4,190 1,086 5,276

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 2,605 - 2,605 (Posebna rezerva) - - - (27) - (27) Vkupno - - - 2,578 - 2,578

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo Podru`nici

Pridruèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 805 - 805 - pobaruvawa po finansiski naem - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - 452 - 452 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - (24) - (24) Ostanati sredstva - - - 1 - 1 Vkupno - - - 1,234 - 1,234

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - 3,052 - 3,052 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno - - - 3,052 - 3,052

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 2,465 - 2,465 (Posebna rezerva) - - - (30) - (30) Vkupno - - - 2,435 - 2,435

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Podru`nici

Pridruèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Period od 01 januari do 31 dekemvri 2010 Prihodi Prihodi od kamata - - - 80 54 134 Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - - Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 80 54 134 Rashodi Rashodi za kamata - - - 154 97 251 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - 1,086 1,086 Ostanati rashodi - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 154 1,183 1,337

Mati~no dru[tvo Podru`nici

Pridruèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Period od 01 januari do 31 31 dekemvri 2009 Prihodi Prihodi od kamata - - - 208 - 208 Prihodi od provizii i nadomesti - - - 10 - 10 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - 3 - 3 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 221 - 221 Rashodi Rashodi za kamata - - - 161 - 161 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - 6 - 6 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 167 167



Transakcii so povrzanite strani (prodol`uva) V. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

2010 2009

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 3,509 6,726 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto 5,439 - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Plaawa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - - Vkupno 8,948 6,726

45 Naemi A. Naemodavatel A.1 Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5 godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot (Bele[ka 27) 90,717 14,739 75,978 - Vkupno 90,717 14,739 75,978 - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

A.2.Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa po

operativni naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po operativen naem


godini nad 5 godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -



Naemi (prodol`uva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata Vkupno Vrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - Vkupno - - - - - - -

B. Naematel B.1 Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski naem

Period na dostasuvawe na obvrskite po finansiski naem


godini nad 5 godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -



Naemi (prodol`uva) Obvrski po finansiski naemi (prodol`uva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 20010 - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010 - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -



Obvrski po finansiski naemi (prodol`uva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - - - - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -



Naemi (prodol`uva) Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po

operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po operativen naem


godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

46 Pla]awa vrz osnova na akcii

2010 2009 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2010 2009

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na - - - -

47 Nastani posle datumot na bilansot na sostojba Vo soglasnost so dobieno re[enie od NBRM, kako i vrz osnova na re[enie za

zapi[uvawe na promena izdadeno od Centralniot registar na RM od 03 januari

2011 godina, izvr[eno e bri[ewe na Stater Banka AD Kumanovo od trgovskiot

registar i izvr[en e upis na prisoedinuvawe na Stater Banka AD Kumanovo,

kako dru[tvo [to se prisoedinuva kon Centralna kooperativna banka AD

Skopje, kako dru[tvo [to prevzema, so [to Stater Banka AD Kumanovo

prestanuva da postoi kako subjekt vo pravniot promet.

www.grant-thornton.com.mk

1

Централна кооперативна банка АД Скопје

ПРЕДЛОГ Врз основа на член 59 став 1 точка 4 од Статутот на Централна кооперативна банка АД Скопје, Собранието на акционерите на Централна кооперативна банка АД Скопје на Седницата на годишното собрание одржана на ден 31.05.2011 година ја донесе следната

О Д Л У К А за прифаќање на Годишната сметка на Статер Банка АД Куманово за

деловната 2010 година и за распределба на остварената добивка за 2010 година

Член 1 Се прифаќа Годишната сметка на Статер Банка АД Куманово за деловната 2010 година, со следните биланси:

1. Биланс на состојба на ден 31.12.2010 година 2. Биланс на успех за периодот од 01.01.2010 до 31.12.2010 година

Член 2 Во билансот на состојба на ден 31.12.2010 година се искажани следните билансни состојби:

1. Вкупна Актива .................................. 2.038.326.018,00 денари 2. Вкупна Пасива ................................. 2.038.326.018,00 денари

Член 3 Во Билансот на успех за периодот од 01.01.2010 до 31.12.2010 година се искажани следните состојби:

1. Вкупни приходи ............................................... 213.461.565,00 денари 2. Вкупни расходи ............................................... 211.841.778,00 денари 3. Остварена добивка пред оданочување ............. 1.619.787,00 денари 4. Данок на добивка .................................................. 858.665,00 денари 5. Остварена добивка по оданочување................... 761.122,00 денари

Член 4

Вкупните приходи на Билансот на приходите и расходите за Статер Банка АД Куманово за периодот од 01.01.2010 до 31.12.2010 година, утврдени по принципот на пресметана реализација изнесуваат 213.461.565,00 денари и произлегуваат од: 1. Приходи од камата ............................................................ 108.838.834,00 2. Приходи од провизии и надомести .................................... 36.524.028,00

2

3. Нето приходи од курсни разлики ....................................... 3.410.022,00 4. Капитални добивки реализирани од продажба на

средства………………................................………...….…. 40.081.300,00 5. Приходи од ослободување на резервации....................... 22.459.150,00 6. Останати приходи .................................................................. 2.148.131,00

ВКУПНО 213.461.465,00

Член 5 Вкупните расходи во билансот на приходи и расходи за периодот од 01.01.2010 до 31.12.2010 година, изнесуваат 211.841.778,00 денари и произлегуваат од:

1. Расходи за камати.............................................................. 42.988.568,00 2. Расходи за провизии и надоместоци.................................. 11.245.788,00 3. Трошоци за вработените и амортизација.......................... 95.258.397,00 4. Услуги и материјални трошоци ........................................ 37.643.896,00 5. Трошоци за кирии и закупнини ......................................... 7.113.512,00 6. Осигурувње на депозити .................................................... 7.442.067,00 7. Останати расходи .................................................................. 10.149.550,00 ВКУПНО 211,841,778.00

Член 6 Искажана е бруто добивка во висина од 1.619.787,00 денари и истата е намалена за данок од добивка во висина од 858.665,00 денари. Добивката по оданочувањето изнесува 761.122,00 денари. Остварената добивка по оданочувањето се распределува на задолжителна општа резерва.

Член 7 Оваа одлука стапува на сила со денот на донесувањето.

Собрание на акционери Претседавач,

finansiski izve[tai i izve[taj na nezavisnite revizori ... · bankite izdadeno od strana na...

Documents