fis bt fundo de combate a pobreza

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Boletim Técnico

FECP – Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza

Produto : Microsiga Protheus® Livros Fiscais - Versão 11

Chamado : THIJ38 Data da publicação : 28/02/14

País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

O Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza tem por finalidade a captação, o gerenciamento e a aplicação

de recursos em programas, projetos, ações ou atividades de nutrição, habitação, educação, saúde, reforço da renda familiar e outros programas, projetos, ações ou atividades de relevante interesse social ou que visem ações de apoio em situações de emergência ou calamidade pública, todos destinados à melhoria da qualidade de vida da população do Estado que se encontrar em nível de pobreza.

Este documento tem a finalidade de informar os procedimentos e funcionalidades disponibilizadas no sistema para o cálculo do FECP em cada Unidade da Federação, além das configurações necessárias para este fim.

Atualmente o sistema possui, nesse mecanismo, os seguintes estados homologados:

Alagoas

Ceará

Distrito Federal

Espírito Santo

Maranhão

Mato Grosso do Sul

Paraíba

Pernambuco

Piauí

Sergipe

Todos os procedimentos de implementação do Dicionário de Dados para esta funcionalidade podem ser consultados no boletim técnico FIS_BT_UF_X_UF.


Procedimento para Implementação

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ig

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Base de Dados/Base de Dados e configure os campos a seguir:

Tabela CFC – UF x UF:

Campo CFC_UFORIG

Tipo Caracter

Tamanho 2

Decimal 0

Formato @!

Título UF Origem

Descrição UF de Origem

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Sim

Validação ExistCpo ("SX5","12"+M->CFC_UFORIG)

Consulta Padrão 12

Grupo de Campo

010

Help

Preencha a unidade da federação de origem da operação. Este campo, junto ao campo CFC_UFDEST, define a origem e o destino da operação para preenchimento do campo e regras dessa relação.

Campo responsável por indicar a Unidade da Federação de Origem da Operação:

Campo CFC_UFDEST

Tipo Caracter

Tamanho 2

Decimal 0

Formato @!

Título UF Dest.

Descrição UF de Destino

Nível 1

Procedimentos para Configuração

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Usado Sim

Obrigatório Sim

Validação ExistCpo ("SX5","12"+M->CFC_UFDEST)

Consulta Padrão 12

Grupo de Campo

010

Help

Preencha a unidade da federação de destino da operação. Este campo, junto ao campo CFC_UFORIG, define a origem e o destino da operação para preenchimento do campo e regras dessa relação.

Campo responsável por indicar a Unidade da Federação de Destino da Operação.

Campo CFC_CODPRD

Tipo Caracter

Tamanho <definido pelo ambiente>

Decimal 0

Formato @!

Título Cód. Prod.

Descrição Código do Produto

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Validação ExistCpo ( "SB1" , M->CFC_CODPRD )

Consulta Padrão SB1

Grupo de Campo

030

Help

Quando um produto possuir uma regra diferente da regra cadastrada e estiver utilizando apenas UF de Origem e Destino, preencha este campo com o código do produto que possui as regras específicas.

Campo responsável por indicar o produto que deverá ser considerado para o cálculo nas operações. Campo utilizado apenas nas situações em que a operação não pode ser generalizada pela chave de UF Origem e UF Destino.

Para um melhor entendimento deste mecanismo, consulte o boletim técnico indicado na sessão de Procedimentos para Implementação.

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Boletim Técnico


Campo CFC_ALQFCP

Tipo Numérico

Tamanho 7

Decimal 4

Formato @E 99.9999

Título Alíq. Fcp

Descrição Alíquota do FCP

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Help Preencha o percentual do Fundo de Combate a Pobreza em relação à unidade da federação de Destino.

Neste campo deverá ser preenchida a alíquota do FECP que será majorada a alíquota de ICMS.

Campo CFC_ALFCPO

Tipo Numérico

Tamanho 7

Decimal 4

Formato @E 99.9999

Título Alq.Fcp.Ori.

Descrição Alíquota do Fecp da UF Origem

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Help Preencha o percentual do Fundo de Combate a Pobreza em relação à unidade da federação de Origem.

Neste campo deverá ser preenchida a alíquota do FECP da UF de Origem que será majorada a alíquota de

ICMS.

Campo CFC_FCPAUX

Tipo Numérico

Tamanho 7

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Boletim Técnico


Decimal 4

Formato @E 99.9999

Título Ind.Fcp.Aux.

Descrição Índice Auxiliar do Fecp

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Help Preencha se necessário, o índice Auxiliar para cálculo do Fecp. Utilizado no cálculo de algumas UF's de acordo com a Legislação.

Poderá ser utilizado uma alíquota ou índice auxiliar para cálculo do FECP. Verificar de acordo com a

legislação e regras de cálculo de cada UF.

Campo CFC_FCPXDA

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Título Calc.Dif.Alq

Descrição Cálculo do Fecp – Diferencial de Alíquota

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Help Indica se haverá majoração do FECP na Alíquota do ICMS Diferencial de Alíquotas.

Campo CFC_FCPINT

Tipo Caracter

Tamanho 1

Decimal 0

Formato @!

Título Oper.Interna

Descrição Cálculo do Fecp – Operação Interna

Nível 1

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Usado Sim

Obrigatório Não

Help

Indica se haverá cálculo do FECP nas operações internas. Esta opção não se aplica para operações destinadas ao Consumidor Final, onde sempre haverá cálculo.

Tabela CC7 – TES x Lançamento de Apuração:

Campo CC7_CODLAN

Tipo Caracter

Tamanho 10

Formato @!

Título Cod. Lanc.

Descrição Código Lançamento

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Validação ExistCpo ("CC6")

Consulta Padrão CC6

Help Indica o código do lançamento fiscal que foi amarrado a TES.

Indicar neste campo os códigos de lançamento que serão utilizados para identificar as operações que calculam o FECP no Documento Fiscal.

Campo CC7_CLANAP

Tipo Caracter

Tamanho 8

Formato @!

Título Cod. Apura.

Descrição Cod. Lançamento Apuração

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Validação Vazio () .Or. ExistCpo ("CDO")

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Consulta Padrão CDO

Help Código do lançamento de Apuração.

Indicar neste campo os códigos de lançamento que serão utilizados para identificar as operações que calculam o FECP na Apuração de ICMS.

Tabela SF4 – Tipo de Entrada e Saída:

Campo F4_ISEFECP

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Título Isen. FECP

Descrição Isenção do FECP

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Validação Pertence(' 12')

Help

Indica se a operação deve ser tratada como Isenta de FECP.

1=Sim - Indica operação com Isenção

2=Não - Indica operação sem Isenção

1. Cálculo do FECP/ICMS/ICMS Substituição Tributária

O cálculo do FECP será realizado nos processamentos de emissão dos Documentos Fiscais de forma genérica, ou

seja, utilizando o motor de cálculos fiscais (MATXFIS) para todas as aplicações que necessitam desse tipo de

processamento.

Serão utilizados campos próprios para armazenamento dos valores calculados para o FECP, com o intuito de

segregar as informações possibilitando assim a integridades dos dados no processamento de outras rotinas ou

relatórios.

Procedimentos para Utilização

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Campo Tabela Entidade Descrição

F3_VALFECP SF3 Livro Fiscal Valor do FECP – ICMS Próprio

F3_VFECPST SF3 Livro Fiscal Valor do FECP – ICMS Substituição Tributária

FT_VALFECP SFT Item do Livro Fiscal Valor do FECP – ICMS Próprio

FT_VFECPST SFT Item do Livro Fiscal Valor do FECP – ICMS Substituição Tributária

2. Operações passíveis de Majoração por Unidade da Federação:

I. Alagoas (FECOEP):

As operações em que ocorre o cálculo do FECP são:

Nas devoluções cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECOEP.

Nas importações ou aquisição de material importado com situações descritas na legislação.

Nas operações de diferencial de alíquota nas situações descritas na legislação.

Nas operações com Antecipação de ICMS.

Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais.

Venda de determinados produtos em operações interestaduais para clientes não contribuintes.

Venda de determinados produtos Substituição Tributária para cliente dentro do estado.

II. Ceará (FECOP):


Nas devoluções cuja nota fiscal de origem fora destacada a majoração.

Nas importações ou aquisição de material importado com situações descritas na legislação.


As operações com Substituição Tributária.

Nas operações com antecipação de ICMS.


Venda de determinados produtos Substituição Tributária.

Esta unidade de federação ainda possui um cálculo específico a ser efetuado para apuração do FECOP,

onde deve ser aplicado um índice sobre o valor do ICMS Próprio depois de a alíquota ter sido majorada.

O resultado da aplicação deste índice terá reflexo principalmente na Apuração do ICMS, porém o cálculo

será feito na emissão do Documento Fiscal, registrando assim nos campos próprios (F3_VALFECP e

FT_VALFECP) o valor final a ser recolhido pelo FECP.

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III. Distrito Federal (FECP):


Nas devoluções cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECP.

Nas importações ou aquisição de material importado com natureza da operação prevista na legislação.

Nas operações com Antecipação Total de ICMS e diferencial de alíquota.


Venda estadual de determinados produtos e operações interestadual para não contribuintes.

Venda de determinados produtos Substituição Tributária para cliente dentro do estado e operações

interestaduais para não contribuintes.

IV. Espírito Santo (FECP):







Nas operações passíveis de percentual de redução da base do ICMS a alíquota do FECP será aplicada a

base reduzida.



V. Maranhão (FUMACOP):









VI. Mato Grosso do Sul (FECOMP):

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Nas operações com Antecipação Total de ICMS.





VII. Paraíba (FUNCEP):









VIII. Pernambuco (FECEP):








IX. Piauí (FECOP):






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X. Sergipe (FUNPOBREZA):


Devolução de venda que contemplaram o cálculo do FUNPOBREZA na origem.

Aquisição de material importado para uso ou consumo, exceto para composição de ativo fixo, com

origem em nota fiscal de formulário próprio.

Antecipação total ou parcial do ICMS devido.


Venda de determinados produtos em operações interestaduais para clientes não contribuintes.

Venda de determinados produtos Substituição Tributária para cliente dentro do estado.

Caso a operação se enquadre em uma das situações acima, será passível de cálculo do FECP e

consequentemente da majoração da Alíquota do ICMS (F3_ALIQICM).

3. Livro de Regime de Processamento de Dados

Na emissão dos Livros de Regime de Processamento de Dados (MATR930) as notas serão destacadas contendo

mensagem referente ao FECP destacada no campo de Observações.

4. Apuração do ICMS

Os valores do FECP serão apurados, assim como ICMS e ICMS-ST, na rotina de Apuração de ICMS (MATA953). As

informações referentes ao FECP serão demonstradas na Apuração de acordo com os procedimentos instituídos na

Legislação do estado.

O percentual referente ao fundo será deduzido da apuração de ICMS (Próprio e Substituição Tributária) e

destacado como débitos especiais de acordo com os códigos de lançamento utilizados na emissão dos documentos.

Depois de confirmar os processamentos da Apuração, serão geradas as GNRE (Guia Nacional de Recolhimento)

para o ICMS, ICMS – Substituição Tributária, FECP e FECP – Substituição Tributária de forma segregada, a fim de

indicar individualmente os respectivos códigos da Receita (F6_CODREC).

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Os códigos de lançamento deverão ser observados na geração do arquivo magnético da EFD Fiscal (SPEDFISCAL)

em seus respectivos registros.

5. Exemplo de cálculo:

a) Memória de Cálculo

Código Elemento Valor Resultado de:

A Base de Cálculo do ICMS Próprio 1000,00 Elemento Inicial

B Alíquota Interna do ICMS 17% Elemento Inicial

C Alíquota do FECP 2% Elemento Inicial

D Alíquota Majorada do ICMS 19% B + C

E Valor do ICMS Próprio 190,00 A * D

F Valor do FECP 20,00 A * C

b) Reflexo Livro Fiscal

Campo Valor Descrição

F3_BASEICM 1000,00 Base de Cálculo do ICMS Próprio

F3_ALIQICM 19 Alíquota do ICMS

F3_VALFECP 20,00 Valor do FECP

Tabelas Utilizadas

SF3 – Livro Fiscal

SFT – Item do Livro Fiscal

SF6 – Guia Nacional de Recolhimento

CDH – Apuração do ICMS

CFC – UF x UF

CC7 – TES x Lançamento de Apuração

Informações Técnicas

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Funções Envolvidas

MATXFIS – Cálculo de Tributos

MATA953 – Apuração do ICMS

MATR930 – Livro do Regime de Processamento de Dados

SPEDFISCAL – SPED Fiscal

FISA080 – UF x UF

Sistemas Operacionais Windows®/Linux®

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