Hoja1Concepto / AoAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5A) Ingresos TotalesNmero de clientes meta326480128128Unidades por ao (Q)1212121212Precio unitario15001500175018901950Precio anual (precio unitario*Q)1800018000210002268023400Ingresos por Ventas (Precio anual*Nmero de clientes)5760001152000168000029030402995200Otros ingresos (valor de rescate)5000000Total de Ingresos (suma)5940001170000170100029257208018600B) Egresos TotalesCompra de activos10400006400003200001600000Insumos, materias primas (25% de las ventas)72001800450112.528.17.03Mano de Obra directa (20% de las ventas)5200104020841.68.31.66Gastos administrativos140000120000240000300000300000300000Total de egresos124002840658154.136.48.7FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTOS11924007628405606581900154.1300036.4300008.7

Hoja2

Hoja3

FLUJO DE CAJA ANUAL

El proyecto est referido a un negocio con un perodo de inicio de un ao (ao cero) y que requiere continuas reinversiones para cumplir con sus objetivos de capacidad de atencin y de ingresos esperados. En este caso se plantea que el nmero de clientes empieza en 32 con una frecuencia de 12 veces al ao y se llega a atender a 128 clientes al quinto ao con un producto de relativo alto precio.Tratndose de un proyecto de relativa larga maduracin y no queriendo extender demasiado el flujo, se ha colocado al final de ste un valor de rescate o venta del negocio. Completar el flujo de caja, considerando, que las compras de activos, locales y otras inversiones, fueron de 1.040.000 en el ao 0; 640.000 se invierten en el ao 1, en el ao 2 se invierten 320.000 y en el ao 5 se invierte el triple del ao 2.Considere como tasa de descuento (15%)