form fin 2013 papeleria

NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA

NOMBRE DEL PROYECTO: Papeleria

A PRESUPUESTO DE INVERSION

B CALCULOS TECNICOS

B.I. MEMORIAS DE CALCULO

B. II. PROYECCION DE COSTOS

C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

C.I. COSTOS TOTALES

C.II. PROYECCION DE INGRESOS

C.III. ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANALISIS DE RENTABILIDAD

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

VI. Análisis Financiero

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO

UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

ACTIVO FIJO 120,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00

Habilitacion Obra 1 45,000.00 45,000.00 45,000.00 0.00 45,000.00

Muebles y maquinas Lote 1 75,000.00 75,000.00 75,000.00 0.00 75,000.00

ACTIVO DIFERIDO 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00

Capacitacion y asistencia tecnica Servicio 1 15,000.00 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO 46,300.00 30,000.00 16,300.00 46,300.00

Capital de trabajo mensual Lote 1 46,300.00 46,300.00 30,000.00 16,300.00 46,300.00

TOTAL $181,300.00 $165,000.00 $16,300.00 $181,300.00


PRESUPUESTO DE INVERSION


MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

I. Presupuesto de inversión: diferenciar aportación del programa y socios.

PRESUPUESTO DE INVERSION SOCIOS 6

Planta purificadora de agua

CONCEPTO UNIDAD CANTIDADPRECIO

UNITARIOTOTAL

Equipo de computo Lote 1 75,000.00 75,000.00

TOTAL 75,000.00

Servicios


UNITARIOTOTAL

Renta de luz Tarifa 6 1,500 9,000.00

Pago a comunidad Cuota 1 500 500.00

Telefono e internet (paquete) Tarifa 12 500 6,000.00

TOTAL 15,500.00

Insumos


UNITARIOTOTAL

(cuadernos, hojas sueltas y en

paquetes, lapices normal y de colores,

lapiceros, sacapuntas, goma, pliegos de

papel, reglas, etc)

Lote 12 2,000 24,000.00

TOTAL 24,000.00

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8

Ingresos 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00

Ventas 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00

Egresos 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67

Costos variables 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

- - - - - - -

Insumos 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Gastos de operación (Personal en

general) 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00

Costos fijos 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67

Servicios 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67

- - - - - - - - -

Flujo de efectivo 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33

Flujo de efectivo acumulado 3,858.33 7,716.67 11,575.00 15,433.33 19,291.67 23,150.00 27,008.33 30,866.67

Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual

Meses

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total

8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 105,000.00

-

8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 105,000.00

-

-

4,891.67 4,891.67 4,891.67 4,891.67 58,700.00

3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00

- - - - -

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00

1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 19,200.00

1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 15,500.00

1,291.67 1,291.67 1,291.67 1,291.67 15,500.00

- - - - -

-

3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 46,300.00

34,725.00 38,583.33 42,441.67 46,300.00

Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual

Meses

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO Mensual 1 2 3 4

Mantenimiento 300.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$

Administracion 1,600.00$ 19,200.00$ 19,200.00$ 19,200.00$ 19,200.00$

Insumos $ 2,000.00 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$

- $ - -$ -$ -$ -$

TOTAL 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$

PROYECCION DE COSTOS


AÑO5

3,600.00$

19,200.00$

24,000.00$

-$

46,800.00$

PROYECCION DE COSTOS



COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

-$ -$ -$ -$ -$ -$

Mantenimiento 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$

TOTAL 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Administracion 19,200.00$ 19,200.00$ 19,200.00$ 19,200.00$ 19,200.00$

Insumos 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$ 24,000.00$

0 -$ -$ -$ -$ -$

TOTAL 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$

COSTOS VARIABLES 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$ 43,200.00$

COSTOS TOTALES 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$


PROYECCION DE INGRESOS

CONCEPTO PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

Garrafones UNITARIO dias 1 2 3 4 5

Venta de material

(cuadernos, hojas sueltas y

en paquetes, lapices normal y

de colores, lapiceros,

sacapuntas, goma, pliegos de

papel, reglas, etc)

1.00 300.00 300 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

Fotocopias 40.00 0.50 300 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Engargolados 3.00 10.00 300 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

TOTAL $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00 $105,000.00

VOLUMEN

NOMBRE DEL PROYECTO: PAPELERIA EL RONCON MAGICO DE TECOANAPA ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$

COSTOS FIJOS 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$


( - ) COSTOS TOTALES 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$

( = ) UTILIDAD BRUTA 58,200.00$ 58,200.00$ 58,200.00$ 58,200.00$ 58,200.00$

( - ) DEPRECIACION $9,750.00 9,750.00$ 9,750.00$ 9,750.00$ 9,750.00$

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 48,450.00$ 48,450.00$ 48,450.00$ 48,450.00$ 48,450.00$

( - ) IMPUESTOS 4,845.00$ 4,845.00$ 4,845.00$ 4,845.00$ 4,845.00$

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 43,605.00$ 43,605.00$ 43,605.00$ 43,605.00$ 43,605.00$

DEPRECIACIONES

CONCEPTOS TASA ANUAL% DEL VALOR

ADQUISICIONTerrenos y activos financieros 0% 5%

Construcciones e instalaciones 5% 10%

Maquinaria y equipo bajo techo 10% 20%

Maquinaria y equipo al intemperie 20% 10%

Muebles y enseres 10% 25%

Equipo de transporte 25%

Equipo de computo 25%

Ganado 10%

COSTOS DE DEPRECIACIONES

ACTIVO FIJOVALOR

ORIGINALTASA AÑOS DEP ANUAL

VALOR

RESCATE

Habilitacion 45,000.00 5% 10 2,250.00 22,500.00

Muebles y maquinas 75,000.00 10% 6 7,500.00 7,500.00

0 0.00 10% 5 0.00 0.00

0 0.00 10% 10 0.00 0.00

TOTAL $9,750.00 $30,000.00

Equipo de transporte

VALOR RESIDUAL

CONCEPTOS

Construcciones e instalaciones

Maquinaria y equipo bajo techo

Maquinaria y equipo al intemperie

Muebles y enseres


FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$

( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$ -$ -$

( = ) INGRESOS TOTALES 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$

COSTOS FIJOS 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$


( = ) COSTOS TOTALES 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$

COMPRA ACTIVO FIJO 120,000.00$ -$ -$ -$ -$ -$

COMPRA ACTIVO DIFERIDO 15,000.00$ -$ -$ -$ -$ -$

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 46,300.00$ -$ -$ -$ -$ -$

( = ) SALDO FINAL 181,300.00-$ 58,200.00$ 58,200.00$ 58,200.00$ 58,200.00$ 58,200.00$


PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$ 105,000.00$

COSTOS FIJOS 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$ 3,600.00$


COSTOS TOTALES 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$ 46,800.00$

PUNTO DE EQUILIBRIO $ $6,116.50 $6,116.50 $6,116.50 $6,116.50 $6,116.50

PUNTO DE EQUILIBRIO % 5.83% 5.83% 5.83% 5.83% 5.83%

INTERPRETACION

Es un concepto financiero que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y los variables se encuentran cubiertos.

Esto supone que el negocio en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero, es decir no gana dinero pero tampoco

pierde y sirvio de comparacion respecto a las utilidades y los egresos del negocio al paso de los años

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

0 -$ 181,300.00$ 181,300.00-$ 1.000 -$ 181,300.00$

1 105,000.00$ 46,800.00$ 58,200.00$ 0.909 95,454.55$ 42,545.45$

2 105,000.00$ 46,800.00$ 58,200.00$ 0.826 86,776.86$ 38,677.69$

3 105,000.00$ 46,800.00$ 58,200.00$ 0.751 78,888.05$ 35,161.53$

4 105,000.00$ 46,800.00$ 58,200.00$ 0.683 71,716.41$ 31,965.03$

5 105,000.00$ 46,800.00$ 58,200.00$ 0.621 65,196.74$ 29,059.12$

TOTAL 415,300.00$ 109,700.00$ 398,032.61$ 358,708.82$

VAN 39,323.79$

TIR 18%

R B/C 1.11

CRITERIO DE DECISIÓN


ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

Al ser un tipo de interés inferior, necesitaremos invertir una cantidad mayor, para obtener esos mismos ingresos de conforme pasen

los años. Eso quiere decir que lo que cobraremos en un FUTURO, son un poco a día de HOY. Es decir, estaremos obteniendo el

Valor Actual de la inversión

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