formato fupef - ifrs · director suplentes maría angélica acevedo saavedra 1.11 número de...

1.00 IDENTIFICACIÓN

1.01 Razón Social

1.02 Naturaleza Jurídica

1.03 RUT

1.04 Domicilio

1.05 Región

1.06 Teléfono

1.07 E-mail

1.08 Representante Legal

1.09 Gerente General

1.10 Directorio

Cargo R (*) Nombre

Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza

Director (E) Andrés Santa Cruz López

Director (E) Gonzalo García Balmaceda

Director (T) Freddy Fritz Chacón

Director (T) Víctor Riveros Infante

Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes

Director Suplentes Eduardo Castillo García

Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado

Director Suplentes Fabio Valdés Correa

Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez

Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich

Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra

1.11 Número de entidades empleadoras adherentes

1.12 Número de trabajadores afiliados

1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.405

Viudez: 3.374

Orfandad: 1.702

1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.945

A Plazo Fijo: 136

1.15 Patrimonio M$

(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.

8.008.136-7

258.820.555

57.220

2.322.484

5.169.571-2

15.623.761-2

7.170.719-9

7.981.175-0

6.967.365-1

12.770.732-4

5.543.123-K

6.040.792-4

7.165.332-3

Rut

4.461.192-9

7.033.811-4

Fernán Gazmuri Plaza

Cristóbal Prado Fernández

[email protected]

Metropolitana

2 6852000

Ramón Carnicer N°163, Providencia.

Corporación de derecho privado sin fines

de lucro

70.360.100-6

Asociación Chilena de Seguridad

FORMATO FUPEF - IFRS

CódigoACTIVOS Nota

N°

30-06-2015 31-12-2014

ACTIVOS CORRIENTES

11010 Efectivo y efectivo equivalente 6 23.638.951 31.307.363

11020 Activos financieros a costo amortizado 7 19.597.181 17.744.168

11030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado 8 64.270.602 49.724.672

11040 Otros activos financieros 9 - -

11050 Deudores previsionales, neto 11 27.206.853 27.995.670

11060 Aportes legales por cobrar, neto 12 3.226.880 3.126.050

11070 Deudores por venta servicios a terceros, neto 13 5.047.979 10.184.485

11080 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 2.201.188 1.528.931

11090 Otras cuentas por cobrar, neto 15 17.418.924 8.261.238

11100 Inventarios 16 3.840.102 1.845.034

11110 Activos de cobertura 17 - -

11120 Gastos pagados por anticipado 19 97.259 85.377

11130 Activos por impuestos corrientes 20 1.574.814 1.547.450

11140 Otros activos corrientes 21 442.695 918.277

11200 SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES EN OPERACIÓN 168.563.428 154.268.715

11300

Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta 22 891.821 891.821

11000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 169.455.249 155.160.536

ACTIVOS NO CORRIENTES

12010 Activos financieros a costo amortizado 7 110.075.561 97.265.012

12020 Otros activos financieros 9 - -

12030 Deudores previsionales, neto 11 7.585.962 5.458.682

12040 Deudores por venta de servicios a terceros, neto 13 4.080.407 1.898.256

12050 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 - 1.040

12060 Otras cuentas por cobrar, neto 15 733.446 430.693

12070 Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por el método de la participación23 19.462.305 19.550.123

12080 Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación 24 2.797.515 2.886.564

12090 Activos de cobertura 17 - -

12100 Intangibles, neto 25 25.347.063 4.030.811

12110 Propiedades, planta y equipo, neto 26 163.550.592 180.123.140

12120 Propiedades de inversión 27 234.692 234.692

12130 Gastos pagados por anticipado 19 166.825 185.711

12140 Activos por impuestos diferidos 34 256.719 230.651

12150 Otros activos no corrientes 21 6.607.266 6.136.047

12000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 340.898.353 318.431.422

10000 TOTAL ACTIVOS 510.353.602 473.591.958

ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO

(Miles de pesos - M$)

Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros consolidados.


Código PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota

N°

30-06-2015 31-12-2014

PASIVOS CORRIENTES

21010 Pasivos financieros corrientes 28 1.945 2.872

21020 Prestaciones por pagar 29 4.719.536 3.026.061

21030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 29.266.084 12.730.519

21040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 1.153.138 316.138

21050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 8.578.470 8.569.999

21060 Reservas por prestaciones médicas por otorgar 32 4.135.344 4.041.280

21070 Reservas por subsidios por pagar 32 2.506.918 1.917.080

21080 Reservas por indemnizaciones por pagar 32 1.465.911 1.465.578

21090 Reservas adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

21100 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR ) 32 67.446 87.633

21110 Provisiones 33 9.939 -

21120 Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos 33 6.009.187 3.063.523

21130 Impuestos por pagar 34 838.763 776.948

21140 Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios 35 - -

21150 Pasivos de cobertura 17 - -

21160 Otros pasivos corrientes 36 1.654.241 576.388

21170 Ingresos diferidos 37 27.925 18.809

21180 Pasivos devengados 38 5.248.465 5.956.966

21200 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 65.683.312 42.549.794

21300

Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta 39 - -

21000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 65.683.312 42.549.794

PASIVOS NO CORRIENTES

22010 Pasivos financieros no corrientes 28 - -

22020 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 - 1.638.480

22030 Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios 35 7.593.675 8.656.170

22040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 - -

22050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 177.787.170 174.072.073

22060 Reservas por prestaciones médicas por otorgar 32 6.503 6.355

22070 Reservas por subsidios por pagar 32 - -

22080 Reservas por indemnizaciones por pagar 32 254.624 196.536

22090 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 203.546 232.816

22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

22110 Pasivos de cobertura 17 - -

22120 Pasivos por impuestos diferidos 34 4.217 4.995

22130 Otros pasivos no corrientes 36 - -

22000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 185.849.735 184.807.425

PATRIMONIO NETO

23010 Fondos acumulados 229.931.757 206.844.764

23020 Fondo de reserva de eventualidades 6.392.344 5.841.207

23030 Fondo de contingencia 40 24.510.141 26.184.843

23040 Fondo de reserva de pensiones adicional 14.187.114 13.766.865

23050 Otras reservas 41 (27.889.354) (28.787.407)

23060 Excedente (déficit) del ejercicio 11.688.553 22.384.467

23100 SUB-TOTAL PATRIMONIO 258.820.555 246.234.739

23110 Participaciones no controladoras - -

23000 TOTAL PATRIMONIO NETO 258.820.555 246.234.739

20000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 510.353.602 473.591.958


ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO


Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

30/06/2015 -

01/01/2014 -

30/06/2014 -

41010 Ingresos por cotización básica 85.429.608 75.909.058

41020 Ingresos por cotización adicional 55.564.547 51.176.552

41030 Ingresos por cotización extraordinaria 4.757.184 4.365.610

41040 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones 42 1.437.029 1.397.138

41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas 43 2.089.518 2.400.508

41060 Ventas de servicios médicos a terceros 44 12.902.138 12.479.407

41070 Otros ingresos ordinarios 54 17.155.980 13.622.119

41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 179.336.004 161.350.392

42010 Subsidios 45 (19.269.050) (17.899.942)

42020 Indemnizaciones 46 (1.064.586) (960.451)

42030 Pensiones 47 (9.436.200) (8.777.318)

42040 Prestaciones médicas 48 (62.109.046) (50.725.764)

42050 Prestaciones preventivas de riesgos 49 (31.036.134) (27.465.325)

42060 Funciones Técnicas 50 (634.112) (516.465)

42070 Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes (3.740.712) (6.457.591)

42080 Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar (94.212) (142)

42090 Variación de la reserva por subsidios por pagar (589.838) (50.688)

42100 Variación de la reserva por indemnizaciones por pagar 90.352 (242.316)

42110 Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados 49.457 22.970

42120 Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos - -

42130 Costo de prestaciones médicas a terceros 44 (12.902.138) (12.479.407)

42140 Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas 43 (298.570) (107.011)

42150 Gastos de administración 51 (13.072.049) (12.063.657)

42160 Pérdida por deterioro (reversiones), neta 53 (2.474.820) (2.114.598)

42170 Otros egresos ordinarios 54 (14.430.533) (9.628.932)

42000 TOTAL EGRESOS ORDINARIOS (171.012.191) (149.466.637)

43000 MARGEN BRUTO 8.323.813 11.883.755

44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - -

44020 Rentas de otras inversiones 43 2.219.726 2.118.947

44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias - -

44040 Pérdidas en otras inversiones 43 (71.813) (4.088)

44050Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación 23 (18.283) (79.396)

44060 Otros ingresos 54 838.469 1.808.866

44070 Otros egresos 54 (1.041.655) (503.809)

44080 Diferencia de cambio 55 (6.188) 36.931

44090 Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste 55 1.833.455 3.507.919

44000 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 12.077.524 18.769.125

45010 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas - -

45020 (Gasto) Ingreso por impuesto a la renta 34 (388.971) (448.455)

46000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 11.688.553 18.320.670

47010Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación

en el patrimonio neto de la controladora 11.688.553 18.320.670

47020 Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras- -


ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO POR FUNCIÓN



Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

30/06/2015 -

01/01/2014 -

30/06/2014 -


48010 Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo - -

48020 Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado - -

48030 Cobertura de flujo de caja - -

48040 Ajustes por conversión - -

48050 Ajustes de coligadas o asociadas - -

48060

Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de

post empleo 35 903.183 (470.035)

48070 Impuestos diferidos 34 - -

48000 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES 903.183 (470.035)

49000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 12.591.736 17.850.635



ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186

Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 8.859.536 - - - - (8.859.536) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 7.948.920 - - - - (7.948.920) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (11.763.788) - - - - 11.763.788 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (3.684.181) - - - - 3.684.181 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - (1.785.758) - - - - - - - - (1.785.758)

Ajustes de empresas relacionadas - - - (66.153) - - - - - - - - (66.153)

Venta de participación en empresa relacionada - - - (3.305) - - - - - - - - (3.305)

Provisión por cambio esperado al DS 285 - - - - - - (5.000.000) - - - - - (5.000.000)

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - 2.302 - - - - - 2.302

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 22.384.467 - - - - 22.384.467

Saldo final al 31/12/2014 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 206.844.764 22.384.467 - - - - 246.234.739


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO


Concepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

Participaciones no

controladorasTotal


Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.

VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2015 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 229.229.231 - - - - - 246.234.739

Saldo inicial al 01/01/2015 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - 903.183 - - - - - - - - 903.183

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 551.137 - - - - - (551.137) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 4.068.256 - - - - (4.068.256) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.694.975 - - - - (4.694.975) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 356.962 - - - - (356.962) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (10.105.101) - - - - 10.105.101 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (689.794) - - - - 689.794 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 420.249 - - - (420.249) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ajustes a VP de empresas coligadas - - - (17.541) - - - - - - - - (17.541)

Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - 12.411 - - - - - - - - 12.411

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - (790) - - - - - (790)

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 11.688.553 - - - - 11.688.553

Saldo final al 30/06/2015 6.392.344 24.510.141 14.187.114 (27.889.354) - - 229.931.757 11.688.553 - - - - 258.820.555


Concepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

Participaciones no

controladorasTotal

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO



Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578. VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.


Código CUENTASNota

N°

01/01/2015 -

30/06/2015 -

01/01/2014 -

30/06/2014 -

91110 Recaudación por cotización básica 84.200.110 76.070.600

91120 Recaudación por cotización adicional 53.247.601 49.290.286

91130 Recaudación por cotización extraordinaria 4.680.838 4.298.346

91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.046.219 904.156

91150 Rentas de inversiones financieras 2.298.729 2.219.713

91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 18.180.735 16.492.518

91170 Otros ingresos percibidos 56 11.594.503 14.107.325

91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 175.248.735 163.382.944

91510 Egresos por pago de subsidios (19.159.374) (18.007.638)

91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.062.417) (1.249.131)

91530 Egresos por pago de pensiones (9.403.016) (8.779.366)

91540 Egresos por prestaciones médicas (64.343.885) (51.204.567)

91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (32.152.892) (27.724.571)

91560 Egresos por funciones técnicas (656.929) (521.340)

91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (13.366.389) (12.597.201)

91580 Egresos por administración (13.542.414) (12.177.526)

91590 Gastos financieros (9.750) (10.440)

91600 Otros egresos efectuados 56 (7.652.245) (11.074.528)

91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (3.639.007) (4.396.687)

91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (164.988.318) (147.742.995)

91000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 10.260.417 15.639.949

92110 Obtención de préstamos - 883.537

92120 Otras fuentes de financiamiento 57 - -

92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 883.537

92510 Pago de préstamos (menos) - -

92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 57 - -

92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -


ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 883.537

93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 49.644 826.867

93120 Venta de propiedades de inversión - -

93130Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la

participación - -

93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas 3.815.891 -

93150 Ventas de otros instrumentos financieros 12.879.812 3.311.731

93160 Otros ingresos percibidos 58 8.961 -

93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 16.754.308 4.138.598

93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (7.801.140) (4.472.709)

93520 Pago de intereses capitalizados - -

93530Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación (50.000) (910.000)

93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (14.687.000) (1.966.339)

93550 Inversiones en otros activos financieros (12.520.000) (800.000)

93560 Otros desembolsos de inversión 58 - (2.986.469)

93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (35.058.140) (11.135.517)


ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (18.303.832) (6.996.919)

94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (8.043.415) 9.526.567

94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -

95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (8.043.415) 9.526.567

95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 31.682.366 39.121.326

96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 23.638.951 48.647.893


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO DIRECTO


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014

En miles de pesos – M$

1

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una Corporación de

carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y

enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las

disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por

Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la

Superintendencia de Seguridad Social.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros consolidados (en adelante “estados financieros” o “estados

financieros consolidados”) de la Asociación Chilena de Seguridad y filiales al 30 de junio de

2015 y 31 de diciembre de 2014 fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones

impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas

principalmente en la Circular N° 3.077 de fecha 19 de enero de 2015, y Normas

Internacionales de Información Financiera (“NIIF” o “NIC”), en caso de existir discrepancias

primarán las Normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social.

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas

estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el

proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación y filiales. En la Nota 5 se

revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las

hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes estados financieros consolidados al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de

2014, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información

Financiera y las normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos

que corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la

Circular N° 3.077.

b) Período Contable

Los estados financieros consolidados, cubren los siguientes ejercicios:

• Estados de situación financiera y Estados de cambios en el patrimonio: Por los ejercicios

terminados al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014.

• Estados de resultados por función y Estados de flujos de efectivo: Por los ejercicios

terminados al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014.




2

c) Nuevos procedimientos contables:

Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados

financieros consolidados.

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –

Aclaración de requerimientos para el neteo de activos

y pasivos financieros

Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2014

Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10,

Estados Financieros Consolidados; NIIF 12

Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y

NIC 27 Estados Financieros Separados


1 de enero de 2014

NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del

importe recuperable para activos no financieros


1 de enero de 2014

NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y

Medición – Novación de derivados y continuación de

contabilidad de cobertura


1 de enero de 2014

NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de

beneficio definido: Contribuciones de Empleados


1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis

NIIF


1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a cuatro

NIIF


1 de julio de 2014

Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria

CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2014

La aplicación de estas normas, interpretaciones y enmiendas no ha tenido un impacto

significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar

la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.




3

Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún

no está vigente:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2018

NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2016

NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con

clientes

Periodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2017

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

Contabilización de las adquisiciones por

participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas a

NIIF 11)


1 de enero de 2016

Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación

y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38)


1 de enero de 2016

Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC

16 y NIC 41)


1 de enero de 2016

Método de la participación en los estados financieros

separados (enmiendas a la NIC 27)


1 de enero de 2016

Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y

su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10

y NIC 28)


1 de enero de 2016

Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2016

Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de

Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC

28)


1 de enero de 2016

Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro

NIIF


1 de Julio de 2016

La Administración de la Asociación estima que la futura adopción de las normas y enmiendas

antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados del

grupo.




4

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,00% 4.806.511 1.306.693 6.113.204 3.708.687 3.321 2.401.196 - 6.113.204 17.709.474 16.325.950 1.142.598

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,00% 1.154.628 180.353 1.334.981 1.090.600 1.674 242.707 - 1.334.981 11.935.141 12.132.107 (136.607)

76.481.620-K Centro Médico HTS SpA. 99,999% 5.283.414 2.732.940 8.016.354 3.520.855 - 4.495.499 - 8.016.354 12.652.697 11.064.981 1.495.749

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,00% 489.470 36.855 526.325 47.368 - 478.957 - 526.325 577.010 445.431 112.442

11.734.023 4.256.841 15.990.864 8.367.510 4.995 7.618.359 - 15.990.864 42.874.322 39.968.469 2.614.182 Total

Directa Indirecta Total Directa Indirecta Total

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.481.620-K Centro Médico HTS S.A. Achs Pesos 99,999% 0,001% 100% 99,999% 0,001% 100%

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad Achs Pesos 100,000% 0,000% 100% 100,000% 0,000% 100%

30/06/2015 31/12/2014

Rut Nombre de la entidad Matriz Moneda

funcional

Porcentaje de participación

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,000% 7.806.122 1.284.241 9.090.363 6.097.760 2.810 2.989.793 - 9.090.363 10.353.059 (9.173.184) 931.377

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,000% 2.075.575 157.907 2.233.482 2.353.034 1.407 (120.959) - 2.233.482 6.093.819 (6.462.136) (363.668)

76.481.620-K Centro Médico HTS S.A. 99,999% 5.694.481 2.570.675 8.265.156 2.978.091 - 5.287.065 - 8.265.156 5.502.586 (4.850.241) 352.242

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,000% 442.698 116.536 559.234 40.911 - 518.323 - 559.234 215.403 (200.724) 39.369

16.018.876 4.129.359 20.148.235 11.469.796 4.217 8.674.222 - 20.148.235 22.164.867 (20.686.285) 959.320Total

2.2 Bases de consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, de las empresas filiales incluidas en

la consolidación, es la siguiente:

a) Entidades de consolidación directa

El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, de las empresas filiales incluidas en

la consolidación, es la siguiente:




5

Porcentaje de

participación

30/06/2015

76.421.185-5Organismo Técnico de Capacitación de la

Asociación Chilena de Seguridad

Fundación Científica y Tecnológica de la

Asociación Chilena de SeguridadPesos 99,99%

Moneda

funcional

Rut Nombre de la entidad Matriz

Rut % de

Participación

Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida) Neta

M$

76.421.185-5100% 100.444 1.794 102.238 23.684 - 23.684 134.401 (97.106) 28.554

Total 100.444 1.794 102.238 23.684 - 23.684 134.401 (97.106) 28.554

Nombre de la entidad

Organismo Técnico de Capacitación Asociación Chilena de

Seguridad.

b) Entidades de consolidación indirecta

El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la

consolidación:

c) Conceptos a considerar

i) Entidades controladas (“Filiales”)

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y Filiales ejercen el

control directamente o en conjunto con otra entidad, se registran aplicando el método

de la participación. El método de la participación consiste en un “método de

contabilización según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es

ajustada posteriormente por los cambios posteriores a la adquisición en la parte del

inversor, de los activos netos de la participada. El resultado del periodo del inversor

incluye su participación en el resultado del periodo de la participada y el otro

resultado integral del inversor incluye su participación en el otro resultado integral

de la participada”.

Con todo, el método de la participación reside en registrar la inversión por la fracción

del patrimonio neto, que representa la participación de la Asociación sobre el capital

ajustado de la inversora. No obstante, si la inversión resultare negativa, se estima

conveniente indicar que la participación posee un importe igual a cero, a no ser que

exista el compromiso, por parte de la Asociación, de reponer la situación patrimonial

de la inversora, en cuyo caso se registra la correspondiente provisión.

Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran reduciendo el valor de la

inversión y los resultados obtenidos por las mismas, se incorporan en el Estado de

Resultados por Función en el rubro “Resultado de participación en las ganancias

(pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan usando el método

de la participación”.

ii) Entidades Coligadas

Una coligada es una entidad sobre la cual la Asociación y filiales está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no control, ni control conjunto, por medio

del poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. La




6

participación de la Asociación en los activos netos, los resultados después de los

impuestos y las reservas después de la adquisición de las coligadas, se incluyen en

los estados financieros consolidados. Esto exige registrar la inversión en un

comienzo al costo y luego, en periodos posteriores, ajustando el valor libro de la

inversión para reflejar la participación de la Asociación en los resultados de la

coligada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos de la

coligada, como por ejemplo, dividendo.

iii) Negocios conjuntos

Se consideran entidades de control conjunto aquellas donde la situación descrita en el

punto anterior se da a través del acuerdo con otros accionistas y conjuntamente con

ellos. Se entiende por negocio conjunto aquel en el que existe un control conjunto,

que se produce únicamente cuando las decisiones estratégicas de las actividades,

tanto financieras como operativas, requieren el consentimiento unánime de las partes

que están compartiendo el control.

iv) Interés no controlador

El interés no controlador representa la porción de las pérdidas, ganancias y los

activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, la Asociación no es dueña. El

interés no controlador es presentado separadamente dentro del Estado Consolidado

de Resultados, y dentro del patrimonio en el Estado de Situación Financiera

Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.

2.3 Transacciones en moneda extranjera:

a) Moneda de presentación y moneda funcional:

La Asociación y filiales han definido como su moneda funcional y de presentación el

Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera.

Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas

diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

b) Transacciones y saldos:

Diferencia de cambio:

Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son

consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha

en que ocurren dichas operaciones.

Para la preparación de los estados financieros consolidados, los activos y pasivos

monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de

cambios vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros consolidados.

Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultados por

Función.




7

Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:

Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., Se

registran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas

operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre

vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros consolidados. La utilidad o

pérdidas generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y

ganancias relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados por

Función.

Paridades:

El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades

reajustables al cierre del ejercicio:

Moneda 31/03/2015

$

31/12/2014

$

Dólar Estadounidense 639,04 606,75

Unidad de Fomento 24.982,96 24.627,10

c) Entidades en el exterior:

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee

sociedades filiales o coligadas en el exterior.




8

2.4 Propiedades, planta y equipo:

Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de

adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y

condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición

menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas

por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se

encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la

Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en

función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad

Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros

activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período

máximo de tres años.

Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida

útil según la siguiente tabla:

CONCEPTO VIDA ÚTIL

MÁXIMA

(en años)

Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o

losas hormigón armado 80

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con

cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50

Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, en concreto armado y

estructura metálica. 40

Construcción de adobe o madera en general. 30

Construcciones Provisorias 10

Galpones de madera o estructura metálica. 20

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10

Ambulancias 6

Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,

motos en general, remolques, semirremolques y carros de arrastre. 6

Maquinarias y equipos en general. 10

Instrumental médico y dental en general. 3

Equipos médico y dental en general. 8

Muebles y enseres 7

Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y

cocinas. 7

Equipos de oficina. 5

Equipos computacionales (grandes computadores). 5

Equipos computacionales personales e impresoras. 3

Equipos para la prevención de riesgo. 8

Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8

Herramientas pesadas. 8

Herramientas livianas. 3




9

Deterioro de Propiedades, planta y equipo:

El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos del

rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de

uso la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de

indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una

pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

La Administración realizó el test de deterioro y se reconoció en cuentas de resultado los

efectos de deterioro determinados al 31 de diciembre de 2014.

2.5 Propiedades de inversión:

Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el

propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un

régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de

la Asociación y filiales. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de

adquisición, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente.

Posteriormente, se valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de

depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la

Administración con una frecuencia de dos años. La depreciación se distribuye

linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.

2.6 Activos intangibles

a) Goodwill:

El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable

de la participación de la Asociación y filiales en los activos netos identificables de la

afiliada o coligada en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con

adquisiciones de asociadas se incluye en Intangibles. El menor valor relacionado con

adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas y se somete a

pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor

reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se

valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro.

El menor valor se asigna a unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar

las pruebas de deterioro. La distribución se efectúa entre aquellas unidades

generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo que se espera

se beneficiaran de la combinación de negocios de la que surgió la plusvalía.

El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una

inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados

por Función.

b) Marcas comerciales y licencias:




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La Asociación y filiales no poseen en sus registros contables marcas comerciales y

licencias.

c) Programas informáticos:

Las licencias para programas informáticos adquiridas se capitalizan sobre la base de

los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa

específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas

informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos

directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e

identificables controlados por la Asociación y filiales, y que es probable que vayan a

generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se

reconocen como activos intangibles. La Asociación y filiales posee en sus registros

contables intangibles correspondientes a licencias de software, a las cuales se les

estima una vida útil y se evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios

que indican que el valor neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los

costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas

informáticos y gastos generales. Los costos de desarrollo de programas informáticos

reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos

del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones

de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor

recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.

Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este

exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

d) Gastos de investigación y desarrollo:

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.

Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y

prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible

cuando se cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente es posible completar la producción del activo intangible de forma

que pueda estar disponible para su utilización o su venta;

La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,

para usarlo o venderlo;

Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;

Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar

probables beneficios económicos en el futuro;

Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro

tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y

Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible

durante su desarrollo.




11

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los

costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un

activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se

capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el ejercicio que se

espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de

acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al costo

reconociendo su efecto en resultados.

2.7 Costos por intereses:

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se

capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el

uso que se pretende. Posterior a este período los intereses incurridos se registran

directamente a gastos.

2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:

Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se

someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a

depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que

algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser

recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del

activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o

el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del

valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo

identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no

financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una

pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se

hubieran producido reversiones de la pérdida.




12

2.9 Activos financieros:

La Asociación y filiales mantienen inversiones financieras tanto para respaldar las

reservas legales que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo.

Dichas inversiones se clasifican de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos

financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta

categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto

plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta

categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de

Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre Disposición, ya que en ambos casos

la intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los

fondos.

b) Activos financieros a costo amortizado:

Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados

con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen

características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos

contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos

cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación

financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se

registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la

cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de

contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen

con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.

Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través

de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para

establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se

encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de

uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de

caja estimados de la inversión serán afectados.

La Administración de la Asociación y filiales analizan trimestralmente en forma

detallada la cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la

categoría de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras

variables.

2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen

instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura.




13

2.11 Existencias:

Los inventarios que mantiene la Asociación y filiales corresponden a materiales clínicos,

productos farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los

inventarios se determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los

inventarios se valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La

Asociación y filiales determinan una provisión por deterioro de valor equivalente a la

obsolescencia de inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en

existencias que no presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de

presentación de sus estados financieros consolidados.

2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Deudores previsionales:

Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,

en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como

asimismo las deudas cuya morosidad no excede el período de tres meses, derivadas de

cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza

producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la

cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las

entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización

adicional.

Aportes legales por cobrar:

Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y

Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de

indemnizaciones y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de

alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su

deterioro.

Deudores por venta de servicios a terceros:

Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originados por la venta de

servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación y filiales. Se

incluyen también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de

conformidad con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las

partes, pero sólo que se trate de deuda no vencida.

Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres

meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de

servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.

Para la Asociación y filiales, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a

los porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de

Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.




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2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las

cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a

tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida

significativa de valor.

Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo y se clasifican según lo siguiente:

a) Actividades de operación:

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente

de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación y filiales, así como otras

actividades que no puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

b) Actividades de inversión:

Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo

plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.

c) Actividades de financiamiento:

Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el

tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte

de la Asociación y filiales.

2.14 Acreedores comerciales:

Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la

contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.

En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado

utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta

por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor

nominal.

2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:

Cuando la Asociación y filiales requiera financiamiento de terceros estas obligaciones

serán reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos

necesarios para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se

reconocerán a su costo amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva. A

la fecha la Asociación no tiene préstamos que no generan intereses.




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2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:

La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la

renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades

derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta al

igual que sus filiales. Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación

presenta pérdidas tributarias.

Al 31 de diciembre de 2014, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas

de impuesto a la renta de primera categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N°

20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014. Esta norma señala que para el año

comercial 2014 la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, para el año

comercial 2015 la tasa será 22,5%, para el año comercial 2016 la tasa será 24% y a contar

del año comercial 2017 la tasa de impuesto será 25% para los contribuyentes que tributen

bajo el sistema de renta atribuida. Sin embargo, los contribuyentes que tributen bajo el

sistema parcialmente integrado, soportarán una tasa de 25,5% durante el año comercial

2017 y a contar del año comercial 2018 tributarán con tasa del 27%. La Asociación y

filiales han definido adoptar el sistema de renta atribuida para contabilizar los efectos en

activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos originados por el incremento en la

tasa de impuesto de primera categoría.

2.17 Beneficios a los empleados:

La Asociación y filiales registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a

los siguientes criterios:

a) Vacaciones del personal:

La Asociación y filiales reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el

método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un

monto fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es

registrado a su valor nominal.

b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:

La Asociación y filiales contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de

servicios de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e

individuales suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo

con la NIC 19 y el costo determinado está basado en estudios actuariales y son

cargados semestralmente a resultados sobre base devengada.

La Asociación y filiales utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor

estimación de este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son

establecidos por la Administración considerando la asesoría de un actuario externo.

Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los

aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.




16

Supuestos actuariales:

La obligación de la Asociación y filiales se registra a valor actuarial,

determinado de acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada con

una tasa de descuento de 4,38% nominal anual (5,78% para 2013) y con

indicadores de mortalidad obtenidos de acuerdo a las tablas RV-2009 de la

Superintendencia de Valores y Seguros y de rotación obtenido de estudios

internos.

El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente

de la obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o

pérdidas actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de

ajustes por la experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o

abonan en el estado de resultados en el período en que ocurren.

c) Bonos del personal:

Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos

previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de

objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de

desempeño y cumplimiento de metas.

2.18 Provisiones:

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen

cuando:

La Asociación y filiales tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como

resultado de sucesos pasados;

Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;

El importe se ha estimado de forma fiable.

Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos

pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el

balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la

Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se

cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la

formulación.

2.19 Reconocimiento de ingresos:

a) Ingreso por cotización básica:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las

empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo

cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponibles, de acuerdo a lo

establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.




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b) Ingreso por cotización adicional:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales

de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades

laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa

variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la

que es determinada por el Presidente de la República y no excede de un 3,4% de las

remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.

c) Ingreso por cotización extraordinaria:

Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas

adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual

corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido

en el artículo sexto transitorio de la Ley N° 19.578.

d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:

Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por

atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley

N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley

N°16.744.

e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:

Activos financieros a valor razonable:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a valor

razonable, sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas

inversiones, a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y el valor

libro de las mismas.

Activos financieros a costo amortizado:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a costo

amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento

utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.

f) Ventas de servicios médicos a terceros:

Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias

proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los

generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios

con clínicas u otras entidades de salud.

Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en

función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la

transacción a la fecha del balance.

g) Otros ingresos ordinarios:

Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de

la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que

no hubieran sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro




18

Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las

recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo

80 de la Ley N° 16.744, etc. Se incluyen también en este rubro todos los ingresos de

las sociedades filiales ya que ellos no se encuentran sujetos a la clasificación de los

ítems anteriores.

También corresponde a otros ingresos clasificados en cuanto a su función como parte

de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los ítems anteriores.

2.20 Arrendamientos:

La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis

de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato

recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el

derecho de uso del activo.

a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como

arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los

riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se

capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o

al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras

para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las

correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se

incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo

financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.

El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia

durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los

riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos

operativos. Los pagos por concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier

incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base

lineal durante el ejercicio de arrendamiento.

c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se

incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según

corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el

plazo del arrendamiento.




19

2.21 Contratos de construcción:

La Asociación y filiales no tienen contratos de construcción al 30 de junio de 2015 y 31

de diciembre de 2014.

2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.

Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se

recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para

cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.

Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la

Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando

activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.

Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del

plazo por causas ajenas a la Asociación y filiales no es suficiente para que el activo

no pueda continuar con la clasificación de mantenido para la venta.

Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor valor entre los valores libros y

sus valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca

en un plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor

actual. Se suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento

de su clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en

el período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta

de otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento

operativo al cual aplica.

2.23 Medio Ambiente:

Las actividades que la Asociación y filiales desarrollan que tienen incidencia en el medio

ambiente se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de

investigación. Al respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen

en resultados como un gasto del período en que se devengan.

2.24 Reservas técnicas:

La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas

originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por

la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas

reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la

Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y

es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:




20

a) Reserva de Capitales Representativos:

La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos

del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo

efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de

acuerdo a las tablas indicadas en la Circular N° 2.973 del 7 de enero de 2014. No

obstante lo anterior, para el año 2013 se usaron las tablas indicadas en el Artículo N°

59 del Decreto Supremo N° 238 de marzo de 1925, complementadas y corregidas de

acuerdo a lo señalado en los Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983,

respectivamente.

Según lo establecido en la Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad

Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente y no corriente. La porción

corriente, representa la reserva constituida para el pago de los doce meses siguientes

de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados financieros, pero sólo de

aquellas por las que corresponde constituir reservas.

Con fecha 31 de diciembre de 2014 y de 2013 se constituyó una provisión con cargo a

Fondos Acumulados, correspondiente a parte del impacto potencial que tendrá la

modificación al “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de

45 años”.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se reconoció una provisión, con cargo a cuentas

de resultado por un porcentaje de 25% y 75%, respectivamente relativo impacto total

esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de tasa de descuento de las reservas de

pensiones de un 6% actual a un 4% y actualización de las tablas de mortalidad al año

2006”. De acuerdo a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad Social en

Circular N° 2.973 del 07 de enero de 2014, la Asociación materializó los cambios

antes mencionados en los estados financieros finalizando el proceso de adopción de

Cambio de tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y

actualización de las tablas de mortalidad al año 2006 al 31 de diciembre de 2014. El

efecto acumulado del impacto esperado ascendió a M$20.310.000 (2015 y 2014).

b) Provisión Circular Nº 2.088: De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad

Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de

enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período

corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de

supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus

estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.

c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:

La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las

prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta

estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la

Asociación.




21

d) Reserva por subsidios por pagar:

Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados,

incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

e) Reserva por indemnizaciones por pagar:

Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros

consolidados, incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según

corresponda.

f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:

La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y

por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse

como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una

metodología actuarial.

g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:

Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros

ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de

prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe

determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a

una metodología actuarial.

2.25 Prestaciones por pagar:

Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de

indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos

médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las

prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la

Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,

correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de

convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos

administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.

2.26 Inversiones contabilizadas por el método de la participación:

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y filiales ejercen el control

conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran

siguiendo el método de la participación. El método de la participación consiste en

registrar la inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación

de la Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare

negativa se deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la

Asociación y filiales de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se




22

registra la correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se

registran reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas

sociedades se incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Resultado

de participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se

contabilizan usando el método de la participación”.

Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del

poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige

registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando

el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los

resultados de la asociada, menos el deterioro del valor y otros cambios en los activos

netos de ella, como por ejemplo, dividendos.

Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente

decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que

comparten el control.

2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)

La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación

de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos

identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la

fecha de adquisición.

En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún

deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado

y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados; utilizándose

como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de pérdidas y

ganancias, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las plusvalías no son objeto de

amortización.

2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:

En general, en el estado de situación financiera consolidado los saldos se clasifican en

función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con

vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento

superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es

inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a

discreción de la Asociación y filiales, mediante contratos de crédito disponibles de forma

incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no

corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050

“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,

neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la

Circular N° 3.077, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere

los tres meses.




23

2.29 Información Financiera por Segmentos:

De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación y filiales no se encuentra obligada

a presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro

del alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha

emitido un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso

de emisión del mismo.

NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c

Por otra parte, durante el trimestre 2015 no han ocurrido cambios contables significativos que

afecten los estados financieros consolidados respecto al periodo anterior.

NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS

La Asociación Chilena de Seguridad está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual

desarrolla su actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales,

Legales, Normativos y Reputacionales.

Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en

la gestión de riesgos de la Asociación Chilena de Seguridad y sus empresas filiales. Junto a lo

anterior el Comité de Riesgos de Directores maneja todos los aspectos de riesgos presentes en la

ACHS, dentro de los límites aprobados por la alta administración. Lo anterior es complementado

por la supervisión que ejercen los otros cuatro Comités de Directores existentes: Auditoría;

Gobiernos Corporativos, Estrategia y Relación con Públicos de Interés; Inversiones y Prevención.

En la estructura de la ACHS existe la función de Gestión de Riesgos, la cual es responsable de

las actividades de análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y revisión de los riesgos de las

diversas unidades de negocios y soporte de la Asociación, y sus empresas filiales, velando por

que las áreas están siguiendo las políticas y los procedimientos establecidos.

4.1 Factores de riesgo financiero

a) Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los

instrumentos financieros, que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por

las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede

ocasionar pérdidas para la ACHS. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de interés,

acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en consideración

las interacciones entre los diversos mercados.




24

i. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus

operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.

ii. Riesgo de precio

Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los

instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en

instrumentos de renta variable y commodities.

iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos

financieros, se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de

cartera de los fondos. La ACHS para mitigar este riesgo mantiene una política

conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del

mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose

de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo

AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar

clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).

iv. Riesgo de crédito

Este corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un

instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una

pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este

sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta

ACHS ya señalada en el punto iii).

b) Riesgo de liquidez

Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,

como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y

pagos proyectados.

La ACHS mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional), equivalente a

aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales. Adicionalmente, por

normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se mantiene el Fondo de

Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar cualquier evento de

iliquidez que ponga en riesgo a la ACHS el cumplir con las obligaciones que el seguro le

exige.

4.2 Gestión de riesgos operacionales

La gestión del riesgo operacional forma parte de las responsabilidades de ACHS, lo que se

traduce en promover una cultura de control y conocimiento de los riesgos. Los responsables

y dueños de procesos de cada una de las áreas son los que tienen un mayor conocimiento de

éstos en su ámbito de actividad, así como de los puntos vulnerables que pueden ocasionar

exposiciones importantes al Riesgo Operacional. El control del Riesgo Operacional tiene por

http://es.mimi.hu/economia/instrumento.html




25

objeto facilitar la identificación, evaluación, el seguimiento del grado de gestión, la

mitigación, y en su caso la medición de los riesgos operacionales, utilizando para ello

herramientas cualitativas y cuantitativas de diferente naturaleza.

4.3 Gestión del riesgo del capital

Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de

absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las

actividades en escenarios adversos.

Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los

requisitos del organismo regulador (SUSESO).

4.4 Estimación del valor razonable

La Asociación ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras mantenidas y que

son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que está afecta.

La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor

Razonable están basadas en:

El modelo se basa en las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en

cuenta el no arbitraje entre mercados y/o instrumentos financieros.

El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado

periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones

en su página web.

La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos

histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con funcionalidades

que permitan consultarla.

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:

Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente, y se

basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos

futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas

contables de la Asociación y filiales, descritas en Nota N° 2, la Administración hace

estimaciones y juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los

activos y pasivos. Los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir

de esas estimaciones.

Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la

Administración de la Asociación y filiales. Las estimaciones y juicios contables críticos que

la Administración de la Asociación y filiales han utilizado en el proceso de aplicación de los

criterios contables son los descritos para:




26

a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.

b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.

c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.

d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.

e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.

f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.

5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:

a) Reconocimiento de ingresos:

Descritos en nota 2.19.

b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:

Descritos en nota 2.9.




27

ConceptosMoneda Al 30/06/2015

M$

Al 31/12/2014

M$

Caja (a) CLP 592.704 1.079.185

Bancos (b) CLP 4.561.351 3.088.967

Depósitos a plazo (c) CLP 113.303 111.406

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) CLP 18.371.593 27.027.805

Total 23.638.951 31.307.363

Tipo de Inversión Moneda

Capital

Moneda

origen

(miles)

Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 30/06/2015

M$

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 111.405 3,36% 35 Días 111.405 1.898 113.303

Total 111.405 1.898 113.303

Tipo de Inversión Moneda

Capital

Moneda

origen

(miles)

Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 31/12/2014

M$

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 106.916 2,64% 33 106.916 4.490 111.406

Total 106.916 106.916 4.490 111.406

NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

a) Caja

El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su

valor libro es igual a su valor razonable.

b) Bancos

El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias

y su valor libro es igual a su valor razonable.

c) Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran

registrados a valor razonable y el detalle es el siguiente:




28

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

30/06/2015

M$

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 1.330.000 1.330.123 3,26% 1.330.123

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 2.800.000 2.808.484 3,38% 2.808.484

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 590.000 591.788 3,38% 591.788




CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 900.000 900.081 3,27% 900.081


SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 14-04-2015 14-05-2015 1.200.000 1.208.028 3,10% 1.208.028

SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 29-04-2015 29-07-2015 630.000 633.418 3,10% 633.418



SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 24-04-2015 24-07-2015 200.000 201.180 3,38% 201.180

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 2.800.000 2.807.339 3,38% 2.807.339



FONDOS MUTUOS SURA FFMM CLP 31-12-2014 31-07-2015 878.797 894.945 3,38% 81

FONDOS MUTUOS SURA FFMM CLP 31-12-2014 31-08-2015 348.504 358.308 3,10% 358.308




Total 19.187.664 19.266.457 18.371.593

d) Otro efectivo y efectivo equivalente

Los saldos al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 son los siguientes:




29

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

31/12/2014

M$

BANCO PENTA FFMM CLP 01-12-2014 05-01-2015 260.000 260.785 3,46% 260.785



BANCO PENTA FFMM CLP 11-12-2014 10-01-2015 4.400.000 4.409.085 3,36% 4.409.085

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 160.000 160.251 3,36% 160.251



BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.594.000 2.598.780 3,46% 2.598.780










CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.700.000 2.704.824 3,32% 2.704.824

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 2.600.000 2.603.950 4,08% 2.603.950

EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 598.000 599.273 3,24% 599.273



ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 22-12-2014 21-01-2015 159.000 159.116 3,46% 159.116

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 287.000 287.521 3,32% 287.521




FONDOS MUTUOS SURA FFMM CLP 31-12-2014 31-01-2015 1.439.853 1.439.853 3,60% 1.439.853

Total 26.987.853 27.027.805 27.027.805




30

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Fondo de Pensiones 17.246.544 68.842.537 14.038.766 55.254.445

Fondo de Contingencia 1.483.748 25.523.159 2.633.238 27.367.495

Fondo de Pensiones Adicional 866.889 15.709.865 1.072.164 14.643.072

Total 19.597.181 110.075.561 17.744.168 97.265.012

Detalle

30/06/2015 31/12/2014

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO UF 2,71% 196 2.471.309 1.163.620 3.634.929 UF 2,71% 1.312 32.998.286 3.898.307 36.896.593

BONO BOULLET UF UF 2,74% 99 965.779 132.117 1.097.896 UF 2,74% 1.391 3.446.244 395.730 3.841.974

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 93 - 223.140 223.140 UF 1,03% 1.441 7.142.328 801.204 7.943.532

BONOS EMPRESAS UF 3,20% 202 1.269.658 742.461 2.012.119 UF 3,20% 2.294 14.180.636 4.996.630 19.177.266

BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 183 6.370 962 7.332 UF 5,68% 638 8.899 640 9.539

DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,31% 206 8.060.583 19.577 8.080.160 UF 0,00% 0 0 0 0

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,31% 28 1.769.000 729 1.769.729 CLP 0,00% 0 0 0 0

LETRA HIPOTECARIA UF 4,42% 141 254.268 52.072 306.340 UF 4,42% 1.492 816.130 157.503 973.633

PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 114 109.098 5.801 114.899 UF 0,00% 0 0 0 0

Total 14.906.065 2.340.479 17.246.544 58.592.523 10.250.014 68.842.537

Activos No Corrientes

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

El resumen de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

1a) Inversiones financieras del fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de junio de 2015, es el siguiente:




31

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,04% 129 1.462.602 862.362 2.324.964 UF 3,04% 1.403 24.483.873 3.327.567 27.811.440

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,03% 123 80.000 2.302 82.302 CLP 4,03% 1.997 1.032.855 458.700 1.491.555

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 2,74% 256 939.678 158.845 1.098.523 UF 2,74% 1.618 3.754.304 528.990 4.283.294

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 2,33% 4 369.298 20.317 389.615 UF 2,33% 898 325.333 29.553 354.886

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,95% 92 (2.383) 246.600 244.217 CLP 3,95% 1.672 3.162.776 1.103.488 4.266.264

BONOS DE EMPRESAS UF 3,55% 130 750.091 535.678 1.285.769 UF 3,55% 2.796 10.741.495 4.903.215 15.644.710

BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07% 121 1.629 12.334 13.963 CLP 9,07% 1.951 87.149 114.562 201.711

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 181 6.275 1.156 7.431 UF 5,68% 724 11.514 1.053 12.567

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 1,71% 125 3.106.172 17.784 3.123.956 UF 0,00% - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,30% 44 3.177.660 4.645 3.182.305 CLP 0,00% - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 1,90% 82 1.828.510 29.032 1.857.542 UF 0,00% - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 4,41% 138 281.576 59.241 340.817 UF 4,41% 1.524 933.965 185.763 1.119.728

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92% 92 79.037 8.325 87.362 UF 2,92% 366 66.064 2.226 68.290

Total 12.080.145 1.958.621 14.038.766 44.599.328 10.655.117 55.254.445

Detalle

Activos Corrientes Activos No Corrientes

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de

pensiones.




32

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,55% 176 6.262 76.965 83.227 CLP 4,55% 1.139 1.364.365 220.480 1.584.845

BONO BANCARIO UF 2,19% 166 157.182 357.533 514.715 UF 2,19% 1.312 11.749.638 1.239.031 12.988.669

BONO BOULLET UF UF 0,84% 94 - 23.931 23.931 UF 0,84% 739 785.106 36.912 822.018


BONOS EMPRESAS CLP 5,54% 189 98.846 110.298 209.144 CLP 5,54% 1.166 1.743.947 334.281 2.078.228

BONOS EMPRESAS UF 2,66% 182 181.294 174.674 355.968 UF 2,66% 1.255 4.700.832 488.573 5.189.405

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,28% 28 18.560 13 18.573 CLP 0,00% 0 0 0 0

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% 0 0 0 0 UF 3,26% 959 110.382 4.552 114.934


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 114 27.275 1.450 28.725 UF 0,00% 0 0 0 0

BONOS SECURITIZADOS UF 2,92% 189 1.036 434 1.470 UF 2,92% 1.442 4.118 1.254 5.372

Total 647.583 836.165 1.483.748 22.894.891 2.628.268 25.523.159

Detalle


Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,92% 198 3.316 78.203 81.519 CLP 4,92% 1.080 1.291.907 188.439 1.480.346

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,56% 123 341.888 242.460 584.348 UF 2,56% 1.016 8.103.348 543.446 8.646.794

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,01% 123 50.000 3.000 53.000 CLP 4,01% 1.997 666.021 295.350 961.371

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,51% 125 99.440 7.867 107.307 UF 1,51% 983 3.445.715 231.618 3.677.333

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,03% 92 70.000 3.322 73.322 UF 1,03% 835 2.390.813 133.725 2.524.538

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,99% 92 98.989 3.800 102.789 CLP 3,99% 1.780 1.341.401 505.500 1.846.901

BONOS DE EMPRESAS CLP 5,70% 167 209.455 135.002 344.457 CLP 5,70% 1.125 1.875.753 388.136 2.263.889

BONOS DE EMPRESAS UF 2,74% 161 189.308 174.350 363.658 UF 2,74% 1.325 4.636.824 522.007 5.158.831

BONO CUPON CERO UF 4,47% 76 80.780 288 81.068 UF 0,00% - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,29% 93 601.920 3.573 605.493 CLP 0,00% - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,00% - - - - UF 3,26% 1.140 108.809 2.804 111.613

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,91% 126 179.734 34.702 214.436 UF 3,91% 1.536 571.449 107.358 678.807

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92% 92 19.760 2.081 21.841 UF 2,92% 366 16.515 557 17.072

Total 1.944.590 688.648 2.633.238 24.448.554 2.918.941 27.367.495

Detalle


2a) Inversiones financieras del fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de junio de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




33

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,65% 174 3.966 35.873 39.839 CLP 4,65% 1.152 647.064 107.995 755.059

BONO BANCARIO UF 2,25% 171 86.645 157.470 244.115 UF 2,25% 1.059 5.114.496 382.252 5.496.748

BONO BOULLET UF UF 0,92% 149 - 45.923 45.923 UF 0,92% 982 1.496.836 95.747 1.592.583


BONOS EMPRESAS CLP 5,00% 163 92.039 76.492 168.531 CLP 5,00% 1.202 1.172.684 226.982 1.399.666

BONOS EMPRESAS UF 2,46% 179 103.243 91.394 194.637 UF 2,46% 1.217 2.499.860 244.986 2.744.846

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,28% 43 7.606 223 7.829 CLP 0,00% 0 0 0 0

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% 0 0 0 0 UF 3,26% 959 55.191 2.276 57.467


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 1,21% 124 27.363 17.087 44.450 UF 1,21% 1.543 227.704 61.114 288.818

Total 344.004 522.885 866.889 14.189.510 1.520.355 15.709.865

Detalle


Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,69% 179 2.738 22.537 25.275 CLP 4,69% 931 386.479 48.202 434.681

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,39% 128 126.923 145.246 272.169 UF 2,39% 1.028 4.735.846 329.487 5.065.333

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 3,99% 123 39.385 7.400 46.785 CLP 3,99% 1.997 588.782 260.700 849.482

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,32% 132 79.606 1.639 81.245 UF 1,32% 1.038 2.616.971 186.366 2.803.337

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,41% 92 6.972 758 7.730 UF 1,41% 1.543 241.957 30.291 272.248

BONOS DE EMPRESAS CLP 3,96% 92 49.422 9.700 59.122 CLP 3,96% 1.775 773.774 289.650 1.063.424

BONOS DE EMPRESAS CLP 5,05% 213 93.498 70.814 164.312 CLP 5,05% 1.155 1.033.011 224.004 1.257.015

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 2,58% 163 72.115 84.966 157.081 UF 2,58% 1.459 2.299.762 289.926 2.589.688

DEPOSITOS A LARGO PLAZO CLP 0,30% 56 222.316 1.909 224.225 CLP 0,00% - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERASUF 0,00% - - - - UF 3,26% 1.140 54.405 1.402 55.807

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERASUF 3,49% 138 22.821 11.399 34.220 UF 3,49% 2.079 195.423 56.634 252.057

Total 715.796 356.368 1.072.164 12.926.410 1.716.662 14.643.072

Detalle


2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de

contingencia.

3a) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de junio de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




34

3b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensión adicional

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

mantienen inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensión

adicional.




35

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo de Libre Disposición 57.786.908 43.492.445

Fondo de Eventualidades 6.483.694 6.232.227

Total 64.270.602 49.724.672

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,04% 155 27.097.511 778.708 27.876.219

BONO BANCARIO CLP 1,02% 194 1.828.545 88.655 1.917.200

BONO BOULLET UF UF 1,06% 115 3.568.850 105.303 3.674.153

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,08% 93 10.127.815 293.425 10.421.240

BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,09% 93 593.853 34.500 628.353

BONOS EMPRESAS UF 0,99% 178 8.602.576 269.785 8.872.361

BONOS EMPRESAS CLP 1,01% 172 2.039.670 104.256 2.143.926

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 119 1.678.492 14.804 1.693.296

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,95% 0 59.373 0 59.373

LETRA HIPOTECARIA UF 0,54% 143 483.129 17.658 500.787

Total 56.079.814 1.707.094 57.786.908

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,00% 148 13.749.606 376.463 14.126.069

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,05% 148 1.231.486 63.633 1.295.119

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,12% 127 638.671 36.000 674.671

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,05% 138 5.064.026 151.087 5.215.113

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,06% 87 7.044.912 197.263 7.242.175

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,13% 92 1.050.592 58.800 1.109.392

BONOS EMPRESAS UF 0,98% 164 7.168.865 214.948 7.383.813

BONOS EMPRESAS CLP 1,04% 165 1.895.067 105.765 2.000.832

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99% 106 1.172.529 5.363 1.177.892

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99% 79 2.653.619 14.330 2.667.949

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,96% 4 68.456 286 68.742

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,55% 141 511.830 18.848 530.678

Total 42.249.659 1.242.786 43.492.445

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo

corriente es el siguiente:

1. Inversiones financieras del fondo de libre disposición

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de

junio de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:




36

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,03% 156 3.182.687 86.739 3.269.426

BONO BOULLET UF UF 1,06% 110 503.498 12.741 516.239

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,07% 93 1.114.226 32.228 1.146.454

BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,11% 93 104.579 6.000 110.579

BONOS EMPRESAS UF 0,94% 161 800.146 27.694 827.840

BONOS EMPRESAS CLP 1,02% 168 96.498 5.134 101.632

DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,00% 37 17.386 0 17.386

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 90 340.371 1.221 341.592

LETRA HIPOTECARIA UF 0,43% 142 146.950 5.596 152.546

Total 6.306.341 177.353 6.483.694

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,02% 153 1.876.855 47.081 1.923.936

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,08% 92 50.943 2.956 53.899

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,04% 174 710.302 21.056 731.358

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,04% 61 1.079.426 26.228 1.105.654

BONOS EMPRESAS UF 0,97% 149 955.917 33.124 989.041

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99% 46 536.331 5.974 542.305

DEPOSITO A LARGO PLAZO UF 1,00% 7 121.952 36.438 158.390

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99% 95 379.844 1.939 381.783

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,99% 65 172.727 2.783 175.510

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,46% 139 163.108 6.296 169.404

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,02% 1 933 14 947

Total 6.048.338 183.889 6.232.227

Detalle

Activos Corrientes

2. Inversiones financieras del fondo de eventualidades

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de junio

de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:

NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

mantienen otros activos financieros.




37

Concepto

Activos financieros a

costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 129.672.742 6.483.694 136.156.436

Instrumentos financieros derivados - - -

Activos financieros de libre disposición 57.786.908 57.786.908

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 65.300.451 - 65.300.451

Deudores previsionales, neto 34.792.815

Aportes legales por cobrar, neto 3.226.880

Deudores por venta servicio a terceros, neto 9.128.386

Otras cuentas por cobrar, neto 18.152.370

Otros activos financieros - -

Efectivo y efectivo equivalente 23.638.951 - 23.638.951

Total 218.612.144 64.270.602 282.882.746

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 1.945 - 1.945

Acreedores comerciales 29.266.084 - 29.266.084

Total 29.268.029 - 29.268.029

NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las

categorías que se detallan a continuación.

Al 30 de junio de 2015:




38

Concepto


costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 115.009.180 6.232.227 121.241.407

Instrumentos financieros derivados - - -

Activos financieros de libre disposición 43.492.445 43.492.445

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 57.355.074 - 57.355.074

Deudores previsionales, neto 33.454.352

Aportes legales por cobrar, neto 3.126.050

Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.082.741

Otras cuentas por cobrar, neto 8.691.931

Otros activos financieros - - -

Efectivo y efectivo equivalente 31.307.363 - 31.307.363

Total 203.671.617 49.724.672 253.396.289

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 2.872 - 2.872

Acreedores comerciales 14.368.999 - 14.368.999

Total 14.371.871 - 14.371.871

Al 31 de diciembre de 2014:




39

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 1.103.640 687.244

Ingresos Cotización Adicional 1.320.280 604.464

Ingresos por Cotización Extraordinaria 61.313 180.511

Intereses, reajustes y multas 831.926 33.251

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica 14.058.457 15.553.749

Ingresos Cotización Adicional 8.755.295 9.911.954

Ingresos por Cotización Extraordinaria - -

Cotizaciones no declaradas: (*)

Ingresos por Cotización Básica - -

Ingresos Cotización Adicional - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - -

Intereses, reajustes y multas - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 953.155 439.315

Diferencias por cotizaciones adicionales -

Cheques protestados 122.787 16.834

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - -

Beneficios indebidamente percibidos - -

Fraudes que afecten a fondos propios - -

Otros:

Costas Asociados - 568.348

Subtotal 27.206.853 27.995.670

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 27.206.853 27.995.670

NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente (deuda

menor a tres meses) es el siguiente:




40

más de 3 meses

y hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total más de 3 meses

y hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 1.300.212 656.812 1.807.515 3.764.539 880.391 858.318 950.345 2.689.054

Ingresos Cotización Adicional 1.976.957 1.173.798 3.363.529 6.514.284 752.301 2.206.831 1.940.906 4.900.038

Ingresos por Cotización Extraordinaria 72.234 36.490 100.418 209.142 48.911 47.683 51.220 147.814

Intereses, reajustes y multas 1.028.348 517.592 1.583.419 3.129.359 959.919 803.638 2.203.960 3.967.517

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Cotizaciones no declaradas:(*)

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 1.204.344 2.092.232 8.833.486 12.130.062 1.636.850 1.395.405 8.341.384 11.373.639

Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -

Cheques protestados 125.198 67.367 731.477 924.042 58.521 52.897 707.489 818.907

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -

Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -

Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -

Otros:

Costas Asociados 577.873 - - 577.873 - - - -

Subtotal 6.285.166 4.544.291 16.419.844 27.249.301 4.336.893 5.364.772 14.195.304 23.896.969

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (1.085.064) (3.954.330) (14.623.945) (19.663.339) (557.029) (3.876.744) (14.004.514) (18.438.287)

Total Neto 5.200.102 589.961 1.795.899 7.585.962 3.779.864 1.488.028 190.790 5.458.682

Concepto

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:

(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza

(**) Deudas de los Servicios de Salud

Al 31 de marzo de 2015 de los M$12.082.021 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.735.437 activos no corrientes y M$346.584 de activo corriente), M$9.174.571 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$23.306.214, la diferencia (M$14.088.729), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.781.604 en proceso

de cobranza judicial.

Al 31 de diciembre de 2014 de los M$11.812.954 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.373.639 activos no corrientes y M$439.315 de activo corriente), M$9.037.522 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$22.499.023, la diferencia (M$13.461.571), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.482.594 en proceso

de cobranza judicial.




41

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Deudores por concurrencia de pensiones:

Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 112.154 235.968

Instituto de Seguridad del Trabajo 362.778 330.542

Instituto de Seguridad Laboral 712.544 559.212

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:




Administrador delegado:

Codelco 72.535 73.310

C.A.P. 61.151 32.302

Endesa 7.528 7.368

Enami 87.814 87.814

Enacar 10.112 8.381

Cía. Manufactura de papeles y cartones 4.043 15.913

Madeco 2.354 2.354

Soquimich 5.439 5.439

Empresa Nacional del Petróleo 20.623 20.624

Fondo único de prestaciones familiares 120.258 92

Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 2.973 164.210

Otros:

Recaudación cotización salud pensionado 23.781 30.801

Aporte previsional solidario 2.975 59

Recuperación muerte DL N° 90 (12.218) -

Total Neto 3.226.880 3.126.050

NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:




42

Préstaciones

médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744

70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 177.532 - - - - 945 - 178.477 - 178.477

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 177.532 - - - - 945 - 178.477 - 178.477

Otras Instituciones de Salud Privada 420.402 8.096 - - - 1.373 - 429.871 - 429.871

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 420.402 8.096 - - - 1.373 - 429.871 - 429.871

Instituciones Públicas 340.912 13.113 - - - 5.634 - 359.659 - 359.659

Subtotal Instituciones Públicas 340.912 13.113 - - - 5.634 - 359.659 - 359.659

Otras Empresas 2.656.825 18.868 1.418 - - 807.270 - 3.484.381 - 3.484.381

Subtotal Otras Empresas 2.656.825 18.868 1.418 - - 807.270 - 3.484.381 - 3.484.381

Personas Naturales 589.231 305 - - - 190 - 589.726 - 589.726

Subtotal Personas Naturales 589.231 305 - - - 190 - 589.726 - 589.726

Otros:

Corporaciones 2.052 - - - - 49 - 2.101 - 2.101

Embajadas 1.103 - - - - - - 1.103 - 1.103

Fundaciones 1.058 - - - - 927 - 1.985 - 1.985

Casas de estudios e Institutos 256 - - - - 420 - 676 - 676

Subtotal otros 4.469 - - - - 1.396 - 5.865 - 5.865

4.189.371 40.382 1.418 - - 816.808 - 5.047.979 - 5.047.979

Rut Concepto

Al 30 de junio de 2015

Total Neto

NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:




43

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - - - 20 - 20

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 639.168 - - - - 13.000 - 652.168 - 652.168

Subtotal Organismos Administradores 639.168 - - 20 - 13.000 - 652.188 - 652.188

Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Subtotal Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Subtotal Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Deterioro - - - - - - - - - -

Subtotal Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Otros :

Corporaciones 175 3.380 - - - 469 - 4.024 - 4.024

Deportivos 5.734 - - - - 15 - 5.749 - 5.749

Embajadas 353 - - - - - - 353 - 353

Federaciones y Fundaciones - - - - - 2.013 - 2.013 - 2.013

Bomberos - - - - - 59 - 59 - 59

Iglesias - - - - - - - - - -

Casas de estudios e Institutos 10.178 - - - - 2.241 - 12.419 - 12.419

Deterioro - - - - - - - - - -

Subtotal otros 16.440 3.380 - - - 4.797 - 24.617 - 24.617

6.660.598 141.314 9.201 4.664 - 3.046.314 322.394 10.184.485 - 10.184.485

Rut Concepto

Al 31 de diciembre de 2014

Total Neto




44

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad 200 - - - - - - 200 - 200

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 534 - - 20 - 404 - 958 - 958

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - 5.343 - 5.343 - 5.343

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 734 - - 20 - 5.747 - 6.501 - 6.501

Otras Instituciones de Salud Privada 503.925 45.074 2.181 250 - 1.624 14.445 567.499 - 567.499

Deterioro (menos) (305.718) (15.025) (651) (250) - (129) (14.445) (336.217) - (336.217)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 198.207 30.049 1.530 - - 1.495 - 231.282 - 231.282

Instituciones Públicas 627.120 24.848 18.718 18.260 43 48.431 12.195 749.615 - 749.615

Deterioro (menos) (380.457) (8.283) (1.862) (18.260) - (7.685) (12.195) (428.742) - (428.742)

Subtotal Instituciones Públicas 246.663 16.565 16.856 - 43 40.746 - 320.873 - 320.873

Otras Empresas 3.575.674 113.385 30.771 37.097 209 4.685.223 20.019 8.462.378 - 8.462.378

Deterioro (menos) (2.169.269) (94.488) (3.060) (37.097) - (3.513.438) (20.019) (5.837.371) - (5.837.371)

Subtotal Otras Empresas 1.406.405 18.898 27.711 - 209 1.171.785 - 2.625.007 - 2.625.007

Personas Naturales 2.157.500 13.364 3.018 390 106 26.638 3.876 2.204.892 - 2.204.892

Deterioro (1.308.899) (4.455) (300) (390) - (2.113) (3.876) (1.320.034) - (1.320.034)

Subtotal Personas Naturales 848.601 8.909 2.718 - 106 24.525 - 884.858 - 884.858

Otros:

Corporaciones 382 1.027 151 1.447 - 1.231 1.061 5.299 - 5.299

Deportivos 13.329 2.716 706 - - 385 100 17.236 - 17.236

Embajadas 1.067 - - - - - - 1.067 - 1.067

Fundaciones 1.498 110 - - - 4.746 416 6.770 - 6.770

Bomberos 105.017 22 2.583 - - - - 107.622 - 107.622

Casas de estudios e Institutos 18.456 - - - - 532 214 19.202 - 19.202

Deterioro (menos) (132.441) (3.875) (3.440) (1.447) - (2.903) (1.204) (145.310) - (145.310)

Subtotal otros 7.308 - - - - 3.991 587 11.886 - 11.886

2.707.917 74.422 48.815 20 358 1.248.288 587 4.080.407 - 4.080.407

Rut Concepto


Total Neto

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:




45

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 183 201 - 201

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 5.688 - - - - 52 239 5.979 - 5.979

Administrador delegado - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 5.688 - - - - 1.007 422 7.117 - 7.117

Otras Instituciones de Salud Privada 299.876 5.599 2.192 250 - 32.493 18.860 359.270 - 359.270

Deterioro (menos) (181.927) (5.599) (218) (250) - (2.578) (18.860) (209.432) - (209.432)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 117.949 - 1.974 - - 29.915 - 149.838 - 149.838

Instituciones Públicas 430.710 13.902 18.718 11.205 - 44.745 31.645 550.925 - 550.925

Deterioro (menos) (161.654) (868) (285) (310) - (3.215) (29.353) (195.685) - (195.685)

Subtotal Instituciones Públicas 269.056 13.034 18.433 10.895 - 41.530 2.292 355.240 - 355.240

Otras Empresas 1.362.469 91.210 50.935 34.508 40 2.826.342 738.667 5.104.171 - 5.104.171

Clientes porción retenida (911.191) (55.903) (8.389) (34.496) - (2.547.499) (773.829) (4.331.307) - (4.331.307)

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Empresas 451.278 35.307 42.546 12 40 278.843 (35.162) 772.864 - 772.864

Personas Naturales 1.307.507 16.631 7.600 559 1.435 319.154 936.417 2.589.303 - 2.589.303

Deterioro (886.309) (4.790) (1.542) (449) - (251.595) (844.151) (1.988.836) - (1.988.836)

Subtotal Personas Naturales 421.198 11.841 6.058 110 1.435 67.559 92.266 600.467 - 600.467

Otros :

Corporaciones 120 1.027 151 1.447 - 143 1.871 4.759 - 4.759

Deportivos 1.726 2.716 706 - - 222 1.737 7.107 - 7.107

Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196

Federaciones y Fundaciones 31.389 110 - - - 2.767 1.726 35.992 - 35.992

Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660

Iglesias - - - - - - - - - -

Casas de estudios e Institutos 12.349 - - 975 - 972 345 14.641 - 14.641

Deterioro (menos) (140.999) (3.108) (3.523) (1.447) - (1.728) (4.820) (155.625) - (155.625)

Subtotal otros 6.345 767 (83) 975 - 2.376 2.350 12.730 - 12.730

1.271.514 60.949 68.928 11.992 1.475 421.230 62.168 1.898.256 - 1.898.256 Total Neto

Rut Concepto

Al 31 de diciembre de 2014




46

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 76.266.276-0 Coligada Venta de activos fijos CLP 360 días 57.631 69.260 - -

SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.045 - -

SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.253 - -

SOCIEDAD MEDICA DE IMAGENOLOGÍA SMI S.A. 96.803.120-1 Coligada Servicios CLP 360 días - 91.052 - 1.040

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 7.264 1.544 - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 249.181 254.010 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Cuenta mercantil CLP 360 días 1.729.225 844.493 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Arriendos CLP 360 días 11.366 - - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días 146.521 223.093 - -

ORGANISMO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 76.421.185-5 Indirecta Gastos de organización CLP 360 días - 5.181 - -

2.201.188 1.528.931 - 1.040

Activo Corriente Activo No Corriente

Plazo

Total

Entidad RutNaturaleza de la

relación

Origen de la

transacción

Moneda de

transacción

NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS




47

hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total

Anticipo proveedores 9.035.667 54.035 - 9.089.702 238.622 107.855 32.404 378.881

Cuenta corriente del personal 116.920 - - 116.920 78.189 - - 78.189

Anticipos y préstamos al personal 1.055.815 156.465 96.433 1.308.713 1.278.401 134.130 111.224 1.523.755

Subsidios 134.560 - - 134.560 -

Garantías por arriendo y otros 189.919 - 31.719 221.638 111.030 - - 111.030

Clientes porción retenida 561.196 561.196 -

Deuda venta Interclínica - - 487.794 487.794 - - 809.768 809.768

Provisión ingresos por venta - - - - -

Vales a rendir 353.237 - - 353.237 281.103 13.956 2.127 297.186

Fondos por rendir 355.383 - - 355.383 - - - -

Deudores varios 371.064 345.249 - 716.313 451.132 - - 451.132

Documentos por cobrar - - - - 311.495 - - 311.495

Cuentas por cobrar 1.698.917 - - 1.698.917 1.974.722 - - 1.974.722

Facturas por cobrar 2.226.291 79.527 - 2.305.818 2.169.206 - - 2.169.206

Otros 68.733 - - 68.733 155.874 - - 155.874

Subtotal 16.167.702 635.276 615.946 17.418.924 7.049.774 255.941 955.523 8.261.238

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 16.167.702 635.276 615.946 17.418.924 7.049.774 255.941 955.523 8.261.238

Concepto

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - 245.877 245.877 - - 245.877 245.877

Otros 487.569 - - 487.569 - - 184.816 184.816

Subtotal 487.569 - 245.877 733.446 - - 430.693 430.693

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 487.569 - 245.877 733.446 - - 430.693 430.693

Concepto 30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:




48

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Materiales clínicos 1.929.707 671.422

Productos farmacológicos 845.353 508.582

Materiales varios 1.002.221 752.071

Canjes 12.012 27.399

Importaciones en tránsito 82.319 15.769

Deterioro (31.510) (130.209)

Total 3.840.102 1.845.034

NOTA 16. INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de junio de

2015 es de M$6.570.939 y M$16.299.732 al 31 de diciembre de 2014.

El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al

30 de junio de 2015 es de M$40.015 y M$130.209 al 31 de diciembre de 2014.

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

presentan importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han

ocurrido circunstancias o eventos que las produzcan.


poseen existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.

NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no poseen

instrumentos de cobertura.

NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A

UNA NUEVA GARANTÍA

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no poseen

activos entregados en garantía.




49

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Pagos provisionales mensuales 466.630 504.382

Impuestos por recuperar 489.230 577.260

Créditos SENCE 233.390 250.667

IVA Crédito 117.677 77.836

Créditos activo fijo 89.694

Impuesto específico 40.365

Retención 4% Inversiones 24.339

Pago provisional utilidades absorbidas 43.378

Otros 137.828 69.588

Total 1.574.814 1.547.450

NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:

NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los activos por impuestos corrientes al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de

2014, se detallan a continuación:

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Servicios contratados 8.546 17.091 - -

Arriendos 46.770 60.608 - -

Gastos anticipados 41.943 7.678 - -

Habilitación policlínico (neto) - - 166.825 185.711

Total 97.259 85.377 166.825 185.711

Concepto





50

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo fijo U$ - 10.168 - -

Fondo fijo en euro - 2.454 - -

Anticipo beneficiario Ley N°16.744 300 56.565 - -

Pensiones por recuperar 1.853 18.533 - -

Aportes previsionales por recuperar 291 56.858 - -

Prestaciones por recuperar 11.282 18.282 - -

Fondos por rendir - 13.922 - -

Otros bienes menores 342.929 633.217 - -

Fondo fijo - 71.640 - 2.102

Garantía Minera Spencer - FUCYT - 31.719 - -

Anticipo indemnizacion por pagar - 4.919 - -

Boletas de garantía - - - 547.093

Otros activos 86.040 - - -

Garantía por arriendo - - - 2.155

Fondo de Indemnizacion Nacional y Jefaturas - - 6.487.817 5.457.960

Policlinico Celulosa Arauco - - 118.119 125.407

COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 1.330 1.330

Total 442.695 918.277 6.607.266 6.136.047

Concepto


NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros Activos es el siguiente:




51

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta891.821 891.821

Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -

Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones

Discontinuadas- -

Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de

Operaciones Discontinuadas - -

Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable menos

Costo de Venta o por Desapropiación de Operaciones

Discontinuadas

- -

Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades aplicado a la

utilidad o pérdida en la medición de valor razonable menos

Costo de Venta o sobre la Desapropiación de

Operaciones Discontinuadas

- -

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -

NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN

MANTENIDOS PARA LA VENTA

a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al

30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a

operaciones discontinuadas.


poseen operaciones discontinuadas.

c) Activos desapropiados o Pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.


poseen activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de

venta.




52

d) Otra información requerida

A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:

Descripción Dirección Valor neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.479 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

891.821

Descripción Dirección Valor neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

Total 891.821

(*) Estas propiedades fueron recibidas en parte de pago por la venta de la

participación en Interclínica S.A. y se encuentran fuera del marco del proyecto

Clínicas Regionales.




53

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

19.550.123 19.154.120

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior - -

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual (20.465) 257.379

Ajustes de patrimonio de filiales - 177.455

Aumento de inversión en ICR - 125.000

Dividendos (64.602) (163.831)

Otros Incrementos (Disminuciones) (2.751) -

Subtotal movimientos (87.818) 396.003

Saldo Final 19.462.305 19.550.123

Saldo Inicial

Movimientos

NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL

METODO DE LA PARTICIPACION

a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de junio de 2015

y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




54

Rut Nombre

Saldo inversión

al 31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos y

Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.219.759 50,00% 2.196.703 36.001.586 38.198.289 1.759.055 - 36.439.504 - 38.198.559 76.836 (242.715) (577.489)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.330.364 50,00% 3.804.714 1.408.072 5.212.786 2.398.616 153.442 2.660.728 - 5.212.786 12.783.012 8.346.431 1.092.246

19.550.123 6.001.417 37.409.658 43.411.075 4.157.671 153.442 - - 43.411.345 12.859.848 8.103.716 514.757 Total

Rut Nombre

Saldo inversión

al 30/06/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos y

Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 17.981.203 50,00% 2.587.995 36.798.621 39.386.616 3.792.873 - 35.593.743 39.386.616 364.946 (717.599) (471.611)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.481.102 50,00% 3.963.906 1.375.566 5.339.472 2.267.845 109.423 2.962.204 5.339.472 6.872.189 (4.357.180) 430.682

19.462.305 6.551.901 38.174.187 44.726.088 6.060.718 109.423 38.555.947 - 44.726.088 7.237.135 (5.074.779) (40.929) Total

b) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de

su información es el siguiente:




55

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

2.886.564 4.845.999

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior - -

(1.651) (66.477)

Dividendos percibidos - (38.662)

Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) - (2.068.660)

Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. - (401.105)

Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. - 615.469

Ajustes al VP Corporación Médica de Arica y Clínica de Especialidades Médicas 14.119 -

Termino de giro y Liquidación de Sociedades de Concepción (101.517) -

(89.049) (1.959.435)

2.797.515 2.886.564

Saldo Inicial

Subtotal movimientos

Saldo Final

Movimientos

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE

LA PARTICIPACIÓN

a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la

participación al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




56

Rut Nombre

Saldo

inversión al

30/06/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participacione

s no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.495.702 25,10% -

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

474.323 16,62% -

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 168.933 31,40% -

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A 658.557 26,14% -

2.797.515 - - - - - - - - - - -

Rut Nombre

Saldo

inversión al

31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participacione

s no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.383.369 25,10% 3.501.056 7.234.559 10.735.615 3.171.809 1.486.242 5.979.065 98.499 10.735.615 5.253.222 5.454.614 (689.457)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

564.043 16,62% 3.152.623 6.262.095 9.414.718 3.989.991 4.630.515 807.428 (13.216) 9.414.718 6.426.088 5.089.668 161.796

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. (2) (4)

173.443 31,40% - - - - - 638.569 - 638.569 - - 98.608

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. (2)

664.193 26,14% - - - - - 2.678.866 - 2.678.866 - - 186.390

96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (3)

39.772 20,00% - - - - - - - - - - -

96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (3)

27.974 10,42% - - - - - - - - - - -

96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (3)

- 20,00% - - - - - - - - - - -

96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (3)

33.770 22,22% - - - - - - - - - - -

2.886.564 6.653.679 13.496.654 20.150.333 7.161.800 6.116.757 - - 23.467.768 11.679.310 10.544.282 (242.663) Total

Total

b) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen de

su información es el siguiente:

(1) Sociedades presentaron estados financieros preliminares. (2) Sociedades solo proporcionaron certificado patrimonial preliminar firmado por la administración de la sociedad. (3) Sociedades sin movimiento. Al cierre de los estados financieros se encontraban en proceso de liquidación. (4) El aumento de participación en Serviclínica Iquique S.A. se originó en la transacción de venta de la participación en Interclínica S.A.




57

Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos 1 4

Otros activos intangibles no identificados

ActivosAños de vida útil Tasa de amortización

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible

neto

M$Costo de desarrollo - - - - -

Patentes, marcas registradas y otros derechos - - - - -

Programas informáticos 29.476.419 (4.670.089) 24.806.330 7.067.855 (3.577.777) 3.490.078

Otros activos intangibles no identificados (Menor valor de Inversión)540.733 540.733 540.733 - 540.733

Totales 30.017.152 (4.670.089) 25.347.063 7.608.588 (3.577.777) 4.030.811

Concepto

30-06-2015 31-12-2014

NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados se resumen de la siguiente manera:

a) La composición de los activos intangibles al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:




58

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 3.490.078 540.733

Adiciones - 4.840.162 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (51.029) -

Amortización retiros - - 51.029 -

Gastos por Amortización - - (1.087.486) -

Incremento (disminución) por revaluación y por

pérdidas de deterioro del valor (reversiones)

reconocido en el patrimonio neto - - - -

Incremento (disminución) por revaluación

reconocido en patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en - - - -

Total - - 7.242.754 540.733

Incremento (disminución) por revaluación reconocido

en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - 17.563.576 -

Total de cambios - - 17.563.576 -

Saldo al 30/06/2015 - - 24.806.330 540.733

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se

muestran en la tabla siguiente:




59

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - 34 4.666.218 784.344

Adiciones - - 560.199 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - (34) (243.611)

Transferencias a (desde) activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (10.908.126) -

Amortización retiros - - 10.904.035 -

Gastos por Amortización - - (1.736.339) -



reconocido en el patrimonio neto - - -

Incremento (disminución) por revaluación

reconocido en patrimonio neto - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en - - -

Total - - 3.485.987 540.733

Incremento (disminución) por revaluación reconocido

en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - - -

Total de cambios - - 4.091 -

Saldo al 31/12/2014 - - 3.490.078 540.733




60

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.358.539 - - 41.358.539

Construcción, Obras de infraestructura e instalación 140.641.844 (1.017.336) (40.091.809) 100.550.035 138.390.355 (1.782.073) (36.779.275) 99.829.007

Construcción en curso 4.185.648 - - 4.185.648 25.354.373 - - 25.354.373

Instrumental y equipos médicos 20.188.443 (712.227) (13.844.987) 6.343.456 23.261.878 (1.526.660) (13.234.566) 8.500.652

Equipos muebles y útiles 24.769.652 (895.893) (14.551.987) 10.217.665 16.892.824 (1.235.042) (11.626.341) 4.031.441

Vehículos y otros medios de transporte 3.611.528 (166.024) (2.738.390) 873.138 3.696.361 (389.713) (2.284.191) 1.022.457

Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -

Activos en leasing 378.606 (2.009) (359.650) 18.956 381.176 (14.148) (346.046) 20.982

Otras propiedades, planta y equipo 4.974 (304) (1.819) 3.155 73.308 (2.695) (64.924) 5.689

Totales 235.139.234 (2.793.793) (71.588.642) 163.550.592 249.408.814 (4.950.331) (64.335.343) 180.123.140

Concepto

30-06-2015 31-12-2014

NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

a) La composición al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 de las partidas que integran este rubro y su correspondiente

depreciación acumulada es la siguiente:




61

Saldo inicial neto 41.358.539 99.829.007 25.354.373 8.500.652 4.031.441 1.022.457 - 20.982 5.689 180.123.140

Adiciones - 780.585 3.565.488 266.735 5.498.410 33.766 - - - 10.144.984

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (48.340) (7.170.638) (362.848) (397.534) (321.433) - (3.083) (43) (8.303.919)

Depreciación retiros - 48.314 - 358.822 386.585 307.681 - 3.045 - 1.104.447

Gastos por Depreciación - (1.017.336) - (712.227) (895.893) (166.024) - (2.009) (304) (2.793.793)



reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el


Total 41.358.539 99.592.230 21.749.223 8.051.134 8.623.009 876.447 - 18.935 5.342 180.274.859

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el

estado de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de

resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado

de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda

extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - 1.017.804 (17.563.575) (1.707.678) 1.624.655 (3.309) - 21 (2.187) (16.634.763)

Saldo Final al 30/06/2015, Neto 41.358.539 100.610.034 4.185.648 6.343.456 10.247.664 873.138 - 18.956 3.155 163.640.096

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de

transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Total

M$

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de junio de 2015 es el siguiente:




62

Saldo inicial neto 41.358.539 99.829.007 25.354.373 8.500.652 4.031.441 1.022.457 - 20.982 5.689 180.123.140

Adiciones - 780.585 3.565.488 266.735 5.498.410 33.766 - - - 10.144.984

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (48.340) (7.170.638) (362.848) (397.534) (321.433) - (3.083) (43) (8.303.919)

Depreciación retiros - 48.314 - 358.822 386.585 307.681 - 3.045 - 1.104.447

Gastos por Depreciación - (1.017.336) - (712.227) (895.893) (166.024) - (2.009) (304) (2.793.793)



reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en


Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el


Total 41.358.539 99.592.230 21.749.223 8.051.134 8.623.009 876.447 - 18.935 5.342 180.274.859

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el

estado de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de

resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado

de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda

extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - 957.805 (17.563.575) (1.707.678) 1.594.656 (3.309) - 21 (2.187) (16.634.763)

Saldo Final al 30/06/2015, Neto 41.358.539 100.550.035 4.185.648 6.343.456 10.217.665 873.138 - 18.956 3.155 163.640.096

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de

transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Total

M$

El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2014 es el siguiente:




63

Concepto

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 234.692 234.692

Cambios en propiedades de inversión - -

Adiciones - -

Desembolso posterior capitalizado - -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - -

Desapropiaciones - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - -

Transferencias a (desde) inventarios - -

Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta. - -

Retiros - -

Gastos por depreciación - -

Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados - -

Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera - -

Otro Incremento (Disminución) - -

Total cambios en Propiedades de Inversión - -

Saldo Final, Neto 234.692 234.692

NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION




64

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Préstamos bancarios (a) - - - -

Arrendamiento financiero (b) 1.945 - 2.872 -

Otros (c ) - - - -

1.945 - 2.872 -

Conceptos

30-06-2015 31-12-2014

Total

hasta 90 días más 90 días y

hasta de 1 año

Total

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 7% 7% 375.756.757 01-01-2015 1.945 - 1.945

Total 1.945 - 1.945

hasta 90 días más 90 días y

hasta de 1 año

Total

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 6,8% 6,8% 375.756.757 01-01-2015 2.872 - 2.872

Total 2.872 - 2.872

Vencimiento M$

VencimientoTasa

nominal

Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda

Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda Valor nominal

M$

VencimientoTasa

efectiva

Tasa

nominal

Tipo de deuda RUT entidad

deudora

Tipo de deuda Valor nominal

M$

RUT entidad

deudora

Tipo

amortización

Al 31/12/2014

Al 30/06/2015

Tipo

amortización

Tasa

efectiva

Vencimiento M$

NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS

La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

a) Al 30 de junio de 2015 la Asociación y filiales no posee pasivos financieros.

b) El detalle de los arrendamientos financieros al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




65

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Indemnizaciones por pagar - -

Subsidios por pagar 2.539.121 1.591.247

Pensiones por pagar 1.232.950 620.067

Prestaciones médicas por pagar - -

Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -

Concurrencias por pensiones:




Concurrencia por indemnizaciones:




Total 4.719.536 3.026.061

Detalle

Corrientes

NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR

El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:




66

Hasta 90 díasmás de 90 días

y hasta 1 añoTotal

más de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 3.122.737 488.908 3.611.645 - - - -

Documentos por pagar 40.000 40.000 - - - -

Garantía clientes 485.292 485.292 - - - -

Facturas por recibir 11.748.952 8.409 11.757.361 - - - -

Cuentas por pagar personal 3.064 3.064 - - - -

Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 6.817.156 6.817.156 - - - -

Remuneraciones por pagar 766.767 766.767 - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente - 470.151 470.151 - - - -

Notas de crédito Cotizaciones 3.693.321 3.693.321 - - - -

Anticipo clientes 82 82 - - - -

Acreedores cheques caducados 134.487 134.487 - - - -

Boletas en garantía 486.758 486.758 - - - -

Total 27.298.616 1.967.468 29.266.084 - - - -

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 3.365.055 27.006 3.392.061 - - - -

Documentos por pagar 40.000 - 40.000 - - - -

Guías por aprovisionamiento 1.792.626 - 1.792.626 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 13.185 - 13.185 - - - -

Proveedores en tránsito 440.158 175.516 615.674 - - - -

Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 - 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 2.730.719 - 2.730.719 - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente - 273.430 273.430 133.180 176.223 25.180 334.583

Notas de crédito Cotizaciones 1.493.963 - 1.493.963 475.306 307.290 386.815 1.169.411

Anticipo clientes 16.239 - 16.239 - - - -

Retenciones por pagar 737.644 - 737.644 -

Acreedores varios 827 - 827 - - - -

Boletas en garantía 544.093 - 544.093 - - - -

Pagos PAC 80.058 - 80.058 134.486 - - 134.486

Total 12.254.567 475.952 12.730.519 742.972 483.513 411.995 1.638.480

Vencimiento M$

No Corriente al 31/12/2014

Vencimiento M$

Detalle

Corriente al 31/12/2014

Detalle

Corriente al 30/06/2015 No Corriente al 30/06/2015

Vencimiento M$ Vencimiento M$

NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de junio de

2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




67

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días 4.105 - -

INMOBILIARIAS CLINICAS REGIONALES S.A 96.627.120-5 Control conjunto Anticipo de cliente CLP 90 días 420.324 - - -

FONDO DE SALUD NACIONAL DE LOS TRABAJADORES ACHS65.008.614-7 Asociada Aportes CLP 90 días 241.282 - - -

FONDO ASISTENCIAL DE JEFATURAS ACHS 71.651.800-0 Asociada Aportes CLP 90 días 16.151 - - -

FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 90 días 2.278 - - -

FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 90 días 425.264 - - -

CLUB DE DEPORTES Y RECREACIÓN ACHS 71.027.300-6 Asociada Aportes CLP 90 días 47.839 - - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días - 312.033 - -

1.153.138 316.138 - - Total

Pasivo No CorrientePasivo Corriente

Entidad RutNaturaleza de la

relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacciónPlazo

NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS




68

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva por

pago de pensión

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 45.449.825 974.948 (340.335) 604.631 (1.123.605) - - - - - 45.565.464

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 32.551.682 2.238.663 (664.052) 427.860 (750.804) - - - - - 33.803.349

Gran invalidez 8.772.451 166.969 (221.563) 112.900 (209.301) - - - - - 8.621.456

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 85.818.235 2.231.511 (70.218.066) 1.123.765 (1.595.650) - - 243.161 - - 17.602.956

Orfandad, ascendentes y descendentes 3.905.783 72.603.363 (21.201) 50.393 (108.926) - - - 11.067 - 76.440.479

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 1.218.748 743.720 (965.910) - - - - - - - 996.558

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 606.032 2.442.099 (1.552.410) - - - - - - - 1.495.721

Gran invalidez 344.935 159.098 (150.498) - - - - - - - 353.535

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.911.319 1.340.289 (4.551.329) - - - - - - - 700.279

Orfandad, ascendentes y descendentes 63.062 940.553 (217.772) - - - - - - - 785.843

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 182.642.072 83.841.213 (78.903.136) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 186.365.640

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 4.047.635 4.141.847 (4.047.635) - - - - - - - 4.141.847

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.917.080 2.506.918 (1.917.080) - - - - - - - 2.506.918

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.662.114 1.720.535 (1.662.114) - - - - - - - 1.720.535

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 320.449 270.992 (320.449) - - - - - - - 270.992

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.947.278 8.640.292 (7.947.278) - - - - - - - 8.640.292

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 190.589.350 92.481.505 (86.850.414) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 195.005.932

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 190.589.350 92.481.505 (86.850.414) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 195.005.932

Reservas

30/06/2015

NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

A) RESERVAS POR SINIESTROS

A.1 Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros

A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:




69

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva por

pago de pensión

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 46.850.199 3.669.260 (716.847) 2.623.833 (8.702.104) - 1.725.484 - - - 45.449.825

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 27.278.846 3.963.915 (501.541) 1.836.684 (1.355.645) - 1.329.423 - - - 32.551.682

Gran invalidez 8.741.516 733.852 (143.297) 524.767 (1.424.273) - 339.886 - - - 8.772.451

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 65.868.679 13.142.785 (955.317) 3.498.445 (2.592.854) - 1.805.989 3.042.192 2.008.316 - 85.818.235

Orfandad, ascendentes y descendentes 5.613.587 338.053 (71.349) 262.383 (2.065.950) - (170.941) - - - 3.905.783

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 811.137 3.392.924 (2.985.313) - - - - - - - 1.218.748

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 320.704 2.375.047 (2.089.719) - - - - - - - 606.032

Gran invalidez 263.413 678.585 (597.063) - - - - - - - 344.935

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.367.837 4.523.899 (3.980.417) - - - - - - 3.911.319

Orfandad, ascendentes y descendentes 22.302 339.291 (298.531) - - - - - - - 63.062

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 159.138.220 33.157.611 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 182.642.072

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 72.965.245 (72.894.748) - - - - - - - 4.047.635

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 28.654.290 (28.511.472) - - - - - - - 1.917.080

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.247.033 2.888.208 (2.473.127) - - - - - - - 1.662.114

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 302.592 4.438.339 (4.420.482) - - - - - - - 320.449

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.025 108.946.082 (108.299.829) - - - - - - - 7.947.278

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 166.439.245 142.103.693 (120.639.223) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 142.103.693 (120.639.223) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350

31/12/2014

Reservas




70

Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres

de HFNM

Orfandad

ascend. y

descend.

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Total Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres

de HNFM

Orfandad

ascend. y

descend.

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Reserva por

cambio de tasa

de escuento

6% al 4%

Total

(1) Total Capitales Representativos Iniciales 46.668.573 33.158.859 9.117.386 80.896.078 1.490.526 11.310.650 182.642.072 47.661.336 27.599.550 9.004.929 68.475.250 5.137.013 1.260.142 - 159.138.220

(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo 1.718.668 4.680.762 326.067 3.571.799 73.543.916 - - 7.062.184 6.338.962 1.412.437 14.646.127 (1.302.098) 5.050.508 - 33.208.120

(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario (1.123.605) (750.804) (209.301) (1.595.650) (108.926) 254.228 - (8.702.104) (1.355.645) (1.424.273) (2.592.854) (2.065.950) - - (16.140.826)

(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - - - - -

(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - 2.623.833 1.836.684 524.767 3.498.445 262.382 - - 8.746.111

(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - - 1.725.484 1.329.423 339.886 1.804.844 (170.941) - - 5.028.696

(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -

(8) Otras variaciones - - - - - - -

Inactivaciones, bajas a cero y cambios en porcentaje de incapacidad (1.306.245) (2.216.462) (372.060) (74.769.395) (238.973) - - (3.702.160) (2.591.260) (740.360) (4.935.734) (369.880) - - (12.339.394)

(9) Subtotal - Movimientos ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) (711.182) 1.713.496 (255.294) (72.793.246) 73.196.017 254.228 1.404.019 (992.763) 5.558.164 112.457 12.420.828 (3.646.487) 5.050.508 - 18.502.707

(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - - - - - - - - -

(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento 604.631 427.860 112.900 1.123.765 50.393 - 2.319.549 - - - - - - - -

(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -

(13) Otras variaciones - - - - - - - -

Provisión por cambio esperado al DS 285 (*) - - - - - - - - - - - - 5.000.000 - 5.000.000

Ajustes - - - - - - - - 1.145 - - - - 1.145

(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio (10+11+12+13) 604.631 427.860 112.900 1.123.765 50.393 - 2.319.549 - 1.145 - - - 5.000.000 - 5.001.145

(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14 ) 46.562.022 35.300.215 8.974.992 9.226.597 74.736.936 11.564.878 186.365.640 46.668.573 33.158.859 9.117.386 80.896.078 1.490.526 11.310.650 - 182.642.072

31/12/2014

Concepto

30/06/2015

A.2 Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:

(*) Reconocimiento de MM$ 5.000 por concepto de “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años” originado por cambios esperados en la regulación (las viudas menores de 45 años pasarían a ser vitalicias). El cargo se hizo

contra Fondos acumulados.




71

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por prestaciones médicas

Pagos 36.829 26.187 24.093 11.844


Pagos 18.260 9.632 5.019 1.077


Pagos 100.274 17.759 10.708 2.692

Reserva por prestaciones médicas 3.869.551

Pagos 2.085.939 97.525 19.743 5.742

Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 3.977.138

Pagos 2.028.769 108.419 10.587


Pagos 2.255.378 58.141


Pagos 1.209.485

Año de Ocurrencia

1 año después

Años Anteriores

2015

2014

2013

2012

2011

Más de 5

años despuésConcepto

Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Año de

Ocurrencia

2010

B) EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS

B.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.




72

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por subsidios 17.499 18.644 43.538

Pagos (18.717) (344.214) (182.967)


Pagos (22.760) (130.797) (65.702)


Pagos (365.664) (274.051) (90.733)


Pagos (4.738.543) (947.113) (176.038)

Reserva por subsidios 1.666.972 54.347 54.581

Pagos (28.138.474) (7.934.462) (1.071.054)

Reserva por subsidios 1.666.972 1.814.461 284.891

Pagos (27.646.625) (7.150.417)

Reserva por subsidios 1.814.461 2.078.792

Pagos (10.532.139)

2014

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

Más de 5

años después


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después

B.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.




73

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por indemnizaciones 3.211 93.007 94.182

Pagos (98.681) (99.894) (98.305)


Pagos (123.534) (54.579) (26.831)


Pagos (331.343) (128.879) (124.762)


Pagos (1.256.789) (459.544) (212.315)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 444.535 375.332

Pagos (87.003) (1.037.477) (334.465)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 848.708 788.856

Pagos (328.662) (256.689)

Reserva por indemnizaciones 848.708 219.648

Pagos (11.220)

2014

2015

2011

2012

Año de

Ocurrencia

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años despuésConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después


2013

Años Anteriores

2010

B.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.




74

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de

Ocurrencia1 año después

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después

Reserva de Pensiones 67.800.479 34.213.523 33.246.961 32.058.172 30.685.435 31.615.280 30.881.002

Pagos (8.820.136) (4.764.903) (4.616.519) (4.575.017) (5.269.638) (4.779.000) (2.274.050)

Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 3.035.350 2.975.222

Pagos (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (434.302) (222.215)

Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.842.213 3.718.937

Pagos (139.053) (507.745) (274.098) (308.396) (151.474)

Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.524.464 3.476.676

Pagos (130.819) (173.685) (228.210) (170.830)

Reserva de Pensiones 1.539.872 2.842.924 2.732.616

Pagos (107.101) (156.407) (138.212)

Reserva de Pensiones 1.808.341 2.602.707

Pagos (143.200) (98.789)

Reserva de Pensiones 174.861

Pagos (30.468) 2015

2014

2013

2012

2011

2010

Años Anteriores

B.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.




75

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (4.302.342) (2.238.684) (2.262.171) (2.282.341) (2.066.290) (2.462.139) (1.277.212)

Reserva de Pensiones 1.277.855 1.741.058 1.897.969 1.524.798 1.574.796 1.668.431

Pagos (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (201.479) (91.185)

Reserva de Pensiones 1.447.265 1.708.171 1.524.798 1.598.575 1.649.309

Pagos (73.421) (151.389) (193.922) (300.270) (138.647)

Reserva de Pensiones 1.925.854 3.255.683 4.066.143 3.078.454

Pagos (104.512) (151.389) (162.658) (169.486)

Reserva de Pensiones 2.586.504 3.384.240 5.296.340

Pagos (104.512) (26.136) (83.140)

Reserva de Pensiones 3.250.476 4.338.402

Pagos (18.964) (72.952)


Pagos (18.022) 2015

2010

2011

2012

2013

2014

Años Anteriores

B.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.




76

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (1.225.040) (659.957) (663.117) (655.589) (874.450) (741.982) (360.986)

Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 656.268 651.633

Pagos (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (24.631) (18.732)

Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 758.102 743.893

Pagos (18.513) (52.549) (54.134) (31.174) (20.815)

Reserva de Pensiones 275.561 440.935 326.357 315.121

Pagos (20.222) (3.023) (47.510) (22.211)

Reserva de Pensiones 462.458 1.145.759 1.168.435

Pagos (2.351) (13.843) (39.304)

Reserva de Pensiones 284.742 277.446

Pagos (26.904) (8.565)

Reserva de Pensiones -

Pagos 1.154

2014

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

2015

B.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.




77

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (9.389.530) (4.974.784) (5.096.646) (5.269.839) (4.764.635) (4.679.374) (2.610.068)

Reserva de Pensiones 2.611.234 2.151.690 1.757.860 1.741.462 2.564.804 510.988

Pagos (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (223.470) (127.760)

Reserva de Pensiones 2.140.874 1.357.972 1.516.281 2.057.741 464.023

Pagos (66.230) (197.239) (180.148) (151.613) (97.515)

Reserva de Pensiones 4.658.788 4.648.385 2.189.712 529.355

Pagos (80.397) (213.333) (201.087) (115.603)

Reserva de Pensiones 2.671.438 2.463.847 900.130

Pagos (98.203) (211.060) (128.302)

Reserva de Pensiones 13.231.987 920.322

Pagos (57.963) (121.037)

Reserva de Pensiones 12.177.229

Pagos 253.877

2013

2014

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

B.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.




78

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (2.724.956) (1.344.068) (1.312.508) (1.192.233) (1.339.443) (1.711.212) (562.794)

Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 485.561 2.542.161

Pagos (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (112.417) (43.447)

Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 426.587 2.096.652

Pagos (25.702) (110.518) (83.997) (88.208) (38.283)

Reserva de Pensiones 536.016 498.226 583.728 2.025.683

Pagos (39.469) (96.110) (104.847) (33.170)

Reserva de Pensiones 987.047 681.549 2.824.577

Pagos (33.732) (120.016) (61.700)

Reserva de Pensiones 928.494 1.613.601

Pagos (44.413) (65.672)


Pagos (278.586)

Años Anteriores

2015

2010

2011

2012

2013

2014

B.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.




79

En miles de pesos


Año de 1 año después 2 años 3 años 4 años 5 años Más de 5 IBNR a la

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva de Siniestros - - - - - 20.710 111.651 137.720

Pagos - - - 36.829 (91.211) (420.015) (269.428)

Reserva de Siniestros - - - - 38.109 36.449 40.582

Pagos - - 18.260 (136.662) (180.357) (91.456)

Reserva de Siniestros - - - 51.727 88.171 93.242

Pagos - 100.274 (679.248) (392.222) (212.803)

Reserva de Siniestros - 3.869.551 140.018 180.871 153.493

Pagos 2.085.939 (5.897.807) (1.386.914) (382.611)

Reserva de Siniestros 3.869.551 6.747.869 498.882 429.913

Pagos (26.196.708) (8.863.520) (1.394.932)

Reserva de Siniestros 6.747.869 6.710.804 1.073.747

Pagos (25.719.909) (7.348.965)

Reserva de Siniestros 6.710.804 6.440.287 270.992

Pagos (9.333.874)

Totales 270.992

Concepto

2015

Año de

Ocurrencia

2012

2013

2014

Años Anteriores

2010

2011

B.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.




80

Concepto 30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Retenciones 393.673 303.551

Provisiónes varias 2.855.247 -

Obligaciones previsionales 1.749.267 1.954.026

Impuestos 1.020.939 805.946

Total 6.019.126 3.063.523

NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E

IMPUESTOS

Las provisiones 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:

Ingresos : 501 empleados

Egresos : 576 empleados




81

Impuesto a la renta (tasa de impuesto %)

Tasa 21% 838.763 771.867

Menos:

Pagos provisionales mensuales - -

Crédito por gastos en capacitación - -

Otros - 5.081

Total 838.763 776.948

Concepto 30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisiones de facturas por cobrar 40.844 31.501

Activo fijo (2.514) (1.674)

Provisión de vacaciones 182.646 164.303

Provisión de incobrables 15.976 15.976

Ingresos anticipados 18.871 18.871

Otros pasivos (3.321) (3.321)

Total 252.502 225.656

Concepto 30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

a) Impuesto corriente por pagar

b) Efectos de impuestos diferidos en el patrimonio.

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen impuestos

diferidos incluidos en el patrimonio.

c) Impuestos diferidos




82

Gastos por impuesto a la renta: - -

Impuesto año corriente 419.615 486.717

Subtotal 419.615 486.717

Abono (cargo) por impuestos diferidos: - -

Originación y reverso de diferencias temporarias 110.141 (37.270)

Cambio en diferencias temporales no (140.785) (2.887)

Beneficio fiscal ejercicios anteriores

Reconocimientos de pérdidas tributarias no

Subtotal (30.644) (40.157)

Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 - -

PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, - -

Otros - 1.895

Cargo (abono) neto a resultados por 388.971 448.455

Concepto 30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

Tasa de

impuesto

Monto

M$

Tasa de

impuesto

Monto

M$

Utilidad antes de impuesto 12.077.524 22.976.906

Utilidad afecta 428.340 704.881

Utilidad exenta 11.649.184 22.272.025

Tasa de impuesto aplicable 21% 21%

Impuesto a la tasa impositiva vigente al 31.12 89.951 148.025

Efecto tributario de los gastos que no son - -

Diferencias permanentes 69,81% 299.020 62,63% 441.459

Impuesto único (gastos rechazados) - -

Gastos no deducibles (gastos financieros y no - (0,18%) (1.244)

Resultado por inversiones en sociedades - -

Efecto de impuestos no reconocidos en el - -

Otros:

Efecto inpositivo de cambio en las tasas - 0,60% 4.199

Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 3,22% 388.971 2,58% 592.439

Concepto

30-06-2015 31-12-2013

d) Resultados por impuestos

e) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva




83

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Beneficios por terminación (IAS) - - 7.593.675 8.656.170

Total - - 7.593.675 8.656.170

Detalle

Corrientes No Corrientes

Movimientos30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 8.656.170 7.961.856

Costos por servicios pasados 302.485 31.362

Costos por intereses 379.140 348.729

Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto (903.185) 1.785.758

Beneficios pagados (840.935) (1.471.535)

Saldo final 7.593.675 8.656.170

Hipótesis actuariales actualizadas30/06/2015 31/12/2014

Tasa de descuento (*) 4,71% 5,78%

Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%

Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009

Tasa de rotación (**) 25,9% 30,3%

NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo al 30 de junio de 2015 y 31

de diciembre de 2014, son los siguientes:

Las hipótesis actuariales al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 son las siguientes:




84

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Dividendos por pagar 1.285.600 - - -

Existencias prestadas por otras instituciones 6.149 5.162 - -

Fondos institucionales y del personal 289.731 - -

Acreedores vale vista y depósitos duplicados 362.492 281.495 - -

Otras obligaciones - - - -

Total 1.654.241 576.388 - -

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Ingresos anticipados 27.925 18.809

Total 27.925 18.809

Conceptos

Pasivos Corrientes

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisión vacaciones devengadas 3.782.673 3.829.709

Provisión bono de desempeño 1.465.792 2.127.257

Total 5.248.465 5.956.966

NOTA 36. OTROS PASIVOS

Los otros pasivos al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS

Los ingresos diferidos al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS

El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:

La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con

montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas. El modelo considera el cumplimiento de objetivos

corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales, además de la evaluación de

competencias definidas para cada posición.




85

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 26.184.843 24.770.773

INGRESOS DEL PERÍODO:

1 Cotización extraordinaria 4.068.256 8.859.536

2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 4.694.975 7.948.920

3 Aporte del 0,25% del IC mensual 356.962 53.583

4 Ajuste anual del aporte provisorio - -

5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 178.373 436.651

6 Otros -

SUBTOTAL INGRESOS 9.298.566 17.298.690

EGRESOS DEL PERÍODO:

1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios -

2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios (712.490) 1.280.352

3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios

Aguinado de fiestas patrias - 161.984

Aguinaldo retroactivo (9.612) 18.210

Aguinaldo de navidad - 196.604

4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios (*) - -

5 Otros

Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 (60.887) 252.652



Variación por cambio de tasa y TM (circular 2973) - 1.857.760

Cambio en ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 (10.105.101) 11.763.788

SUBTOTAL EGRESOS (10.973.268) 15.884.620

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 24.510.141 26.184.843

COMPOSICIÓN DE LOS CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES

Conceptos30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Capitales vigentes constituidos normalmente 154.743.041 152.575.727

Capitales vigentes constituidos por incrementos extraordinarios 10.433.229 11.922.253

TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES 165.176.270 164.497.980

NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO

MANTENIDOS PARA LA VENTA

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen pasivos

incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.

NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA

(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45

años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos del causante que estaban percibiendo un incremento

extraordinario de los cubiertos por la ley N° 19.578.




86

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Otros resultados

integralesTotal

Al 1 de enero de 2015 - - - - (3.295.074) (23.162.012) (2.330.321) (28.787.407)

Revalorización – Bruta - - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - - -

Grupo - - - - - - - -

Asociadas - - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - - -

Ajustes al VP de empresas coligadas - - - - (17.541) - - (17.541)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - 903.183 903.183

Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - - 12.411 - - 12.411

Saldo al 30 de junio de 2015 - - - - (3.300.204) (23.162.012) (1.427.138) (27.889.354)

NOTA 41. OTRAS RESERVAS




87

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Otros resultados

integralesTotal

Al 1 de enero de 2014 - - - - (3.225.615) (23.162.012) (544.564) (26.932.191)

Revalorización – Bruta - - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - - -

Grupo - - - - - - - -

Asociadas - - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - (3.306) - (3.306)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - (1.785.757) (1.785.757)

Ajustes de patrimonio de filiales - - - - (66.153) - - (66.153)

Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - - - (3.295.074) (23.162.012) (2.330.321) (28.787.407)




88

ConceptoAl 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Intereses y reajustes

Por cotización básica 573.615 280.140

Por cotización adicional 54.075 459.119

Por cotización extraordinaria 14.618 53.191

Multas

Por cotización básica 465.829 217.688

Por cotización adicional 302.954 356.766

Por cotización extraordinaria 25.938 30.234

Total 1.437.029 1.397.138

Origen de las rentasAl 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 154.931 175.603

Del Fondo de Contingencia 558.428 1.056.397

Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.118.319 926.663

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 257.840 241.845

Total 2.089.518 2.400.508


M$

Al 30/06/2014

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades (2.051) (675)

Del Fondo de Contingencia (63.548) (98.300)

Del Fondo de Reserva de Pensiones (209.535) (7.719)

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (23.436) (317)

Total (298.570) (107.011)

NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES

a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas




89


M$

Al 30/06/2014

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 2.219.726 2.118.525

De inversiones en otras sociedades - 422

Total 2.219.726 2.118.947


M$

Al 30/06/2014

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas (71.813) (4.088)

De inversiones en otras sociedades - -

Total (71.813) (4.088)

c) Otras rentas de inversiones

d) Otras pérdidas de inversiones




90

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 5.213 - - - 5.213 (5.213) - - (5.213)

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - -

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.734.136 1.540 - - 1.735.676 (1.734.136) (1.540) - (1.735.676)

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 145.170 (55) - 5.898 151.013 (145.170) 55 (5.898) (151.013)

Isapres 1.905.224 19.661 - 7.002 1.931.887 (1.905.224) (19.661) (7.002) (1.931.887)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 3.271 (600) - - 2.671 (3.271) 600 - (2.671)

Empresas del Estado 42.193 12.022 - - 54.215 (42.193) (12.022) - (54.215)

Ministerios y Serv. del Estado (242) 1.647 - - 1.405 242 (1.647) - (1.405)

Poder Judicial 329 117 - - 446 (329) (117) - (446)

Inst. Educación Superior 3.261 6.588 - 10.874 20.723 (3.261) (6.588) (10.874) (20.723)

Municipalidades 2.338 1.562 - - 3.900 (2.338) (1.562) - (3.900)

Hospitales y Serv. de Salud 1.181.336 101.997 - - 1.283.333 (1.181.336) (101.997) - (1.283.333)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 984.696 5.256.406 - 281.097 6.522.199 (984.696) (5.256.406) (281.097) (6.522.199)

Personas naturales

Personas naturales 1.009.682 136.649 - 525 1.146.856 (1.009.682) (136.649) (525) (1.146.856)

Otros

Bomberos 1.830 61 - - 1.891 (1.830) (61) - (1.891)

Casas de estudios e institutos 3.702 4.070 - - 7.772 (3.702) (4.070) - (7.772)

Cooperativas y corporaciones 99 774 - - 873 (99) (774) - (873)

Deportivos 1.142 179 - - 1.321 (1.142) (179) - (1.321)

Embajadas 2.562 - - - 2.562 (2.562) - - (2.562)

Fundaciones 24.674 3.451 - - 28.125 (24.674) (3.451) - (28.125)

Iglesias 57 - - - 57 (57) - - (57)

7.050.673 5.546.069 - 305.396 12.902.138 (7.050.673) (5.546.069) (305.396) (12.902.138)

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

Total

NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A

TERCEROS

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de junio de 2015, es el

siguiente:




91

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. (602) - - - (602) 602 - - 602

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - (990)

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.828.556 (179) - - 1.828.377 (1.828.556) 179 - (1.828.377)

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 6.832 30.517 - - 37.349 (6.832) (30.517) - (37.349)

Isapres 1.969.139 586 - - 1.969.725 (1.969.139) (586) - (1.969.725)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 3.358 11 - - 3.369 (3.358) (11) - (3.369)

Empresas del Estado 18.159 1.948 - - 20.107 (18.159) (1.948) - (20.107)

Ministerios y Serv. del Estado 420 (786) - - (366) (420) 786 - 366

Poder Judicial - 525 - - 525 - (525) - (525)

Poder Legislativo - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 2.617 601 - - 3.218 (2.617) (601) - (3.218)

Liceos y Colegios Fiscales - 382 - - 382 - (382) - (382)

Municipalidades 3.015 - - - 3.015 (3.015) - - (3.015)

Hospitales y Serv. de Salud 1.563.499 - - - 1.563.499 (1.563.499) - - (1.563.499)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 3.295.929 1.853.141 - 205.827 5.354.897 (3.295.929) (1.853.141) (205.827) (5.354.897)

Personas naturales - - - - -

Personas naturales 1.531.893 134.161 - - 1.666.054 (1.531.893) (134.161) - (1.666.054)

Otros

Bomberos - - - - - - - - -

Cooperativas y corporaciones 636 362 - - 998 (636) (362) - (998)

Deportivos 25 - - - 25 (25) - - (25)

Embajadas 2.437 - - - 2.437 (2.437) - - (2.437)

Fundaciones 5.217 - - - 5.217 (5.217) - - (5.217)

Iglesias - - - - - - - - -

Casas de estudios e institutos 19.530 661 - - 20.191 (19.530) (661) - (20.191)

10.251.650 2.021.930 - 205.827 12.479.407 (10.251.650) (2.021.930) (205.827) (12.479.407) Total

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de junio de 2014, es el

siguiente:




92

30 de junio de 2015

Detalle M$

Arriendos 36.071

Asesorías 201.667

Capacitación 67.658

Total 305.396

30 de junio de 2014

Detalle M$

Arriendos 75

Asesorías 205.752

Total 205.827

(*) El detalle del concepto Otros al 30 de junio de 2015 y al 30 de junio de 2014 es el

siguiente:




93

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otro

M$

2015 7.240.322 2.814.338 477.479 - 10.532.139

2014 3.800.563 1.892.630 1.457.224 - 7.150.417

2013 508.752 339.980 222.322 - 1.071.054

2012 85.255 43.994 46.789 - 176.038

2011 42.571 14.223 33.940 - 90.733

2010 39.572 7.291 18.839 - 65.702

Años anteriores 96.396 31.761 54.810 - 182.967

Total 11.813.430 5.144.217 2.311.403 - 19.269.050

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

30/06/2015

M$

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Art. 77 bis

M$

2014 7.842.380 2.575.551 792.523 - 11.210.454

2013 3.274.371 1.487.306 1.111.489 - 5.873.166

2012 327.311 109.304 100.520 - 537.135

2011 49.572 20.467 26.056 - 96.095

2010 24.487 8.352 7.117 - 39.957

2009 8.077 4.457 6.530 - 19.064

Años anteriores 88.596 13.205 22.271 - 124.071

Total 11.614.794 4.218.642 2.066.506 - 17.899.942

Año del siniestro


30/06/2014

M$

NOTA 45. SUBSIDIOS

El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2015 y 2014,

es el siguiente:




94

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 - - 11.220 - 11.220 -

2014 170.664 17.528 195.576 (127.079) 383.768 (127.079)

2013 264.699 56.616 9.156 3.994 330.471 3.994

2012 144.955 20.541 - 46.818 165.496 46.818

2011 12.465 29.037 - 83.261 41.502 83.261

2010 3.372 - - 23.459 3.372 23.459

Años anteriores 96.700 653 - 951 97.353 951

Total 692.855 124.375 215.952 31.404 - 1.033.182 31.404

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 2.990 2.790 - (16.098) - 5.779 (16.098)

2013 35.597 4.009 - (15.061) - 39.607 (15.061)

2012 48.811 24.441 4.338 (31.874) - 77.590 (31.874)

2011 202.114 48.888 36.677 (76.418) - 287.679 (76.418)

2010 124.676 12.487 618.747 (118.604) - 755.911 (118.604)

2009 - - 9.043 - - 9.043 -

Años anteriores 43.237 14.215 4.841 (19.396) - 62.293 (19.396)

Total 457.426 106.830 673.647 (277.452) - 1.237.902 (277.451)

Año del

siniestro


30/06/2014Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Otro

(especificar)

M$

Año del

siniestro



trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Otro

(especificar)

M$

NOTA 46. INDEMNIZACIONES

El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de junio de 2015

y al 31 de marzo 2014, es el siguiente:




95

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 16.578 - 30.757 - 24.709 72.044 -

2014 111.958 5.998 108.982 (49.414) 189.491 416.430 (49.414)

2013 149.821 43.053 94.211 (27.299) 190.871 477.957 (27.299)

2012 267.498 30.582 87.916 (24.407) 149.803 535.799 (24.407)

2011 221.436 29.433 65.988 (3.008) 137.720 454.577 (3.008)

2010 235.971 23.189 62.687 3.967 172.970 494.817 3.967

Años anteriores 3.070.123 384.515 589.759 (165.508) 3.205.849 7.250.246 (165.508)

Total 4.073.386 516.771 1.040.301 (265.670) 4.071.413 9.701.870 (265.670)

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 1.238 - 85.566 (9.245) 7.703 94.507 (9.245)

2013 22.289 2.210 87.605 (65.107) 181.449 293.553 (65.107)

2012 125.062 21.776 90.310 (41.050) 156.430 393.578 (41.050)

2011 265.741 22.949 61.487 (23.997) 129.563 479.740 (23.997)

2010 253.637 16.886 64.474 (13.725) 169.840 504.837 (13.725)

2009 171.676 48.323 66.053 (15.372) 123.089 409.141 (15.372)

2008 202.981 12.422 49.924 (3.947) 232.387 497.714 (3.947)

Años anteriores 2.707.510 329.565 482.693 (66.279) 2.823.202 6.342.970 (66.279)

Total 3.750.134 454.131 988.112 (238.722) 3.823.663 9.016.040 (238.722)

Año del

siniestro



trabajo

M$

Accidente del

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

Año del

siniestro



trabajo

M$

Accidente del

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

NOTA 47. PENSIONES

El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de junio de 2015 y al 30

de junio de 2014, es el siguiente:




96

Sueldos 9.980.213 2.626.372 525.274 13.131.859 8.990.614 1.748.488 541.467 11.280.569

Bonos y comisiones 979.768 257.834 51.567 1.289.169 761.960 148.185 45.890 956.035

Gratificación y participación - - - - - 0 0 -

Otras remuneraciones 475.497 125.131 25.026 625.654 437.595 85.103 26.355 549.053

Subtotal Remuneraciones 11.435.478 3.009.337 601.867 15.046.682 10.190.169 1.981.776 613.712 12.785.657

Indemnización por años de servicio 719.874 189.441 37.888 947.203 513.602 99.885 30.932 644.419

Honorarios 1.010.159 265.831 53.166 1.329.156 823.058 160.068 49.569 1.032.695

Viáticos 3.619 952 190 4.761 2.553 496 154 3.203

Capacitación 15.769 4.150 830 20.749 8.342 1.622 502 10.466

Otros estipendios 113.672 29.914 5.983 149.569 125.289 24.366 7.546 157.201

Total Gastos en Personal 13.298.571 3.499.625 699.924 17.498.120 11.663.013 2.268.213 702.415 14.633.641

Insumos médicos 22.207 5.844 1.169 29.220 197.266 38.364 11.881 247.511

Instrumental clínico 1.883.995 495.788 99.158 2.478.941 1.508.483 293.369 90.850 1.892.702

Medicamentos 1.409.147 370.828 74.166 1.854.141 1.373.299 267.078 82.708 1.723.085

Prótesis y aparatos ortopédicos 842.246 221.644 44.329 1.108.219 1.053.558 204.895 63.451 1.321.904

Exámenes complementarios 3.281.569 863.571 172.714 4.317.854 2.113.546 411.041 127.290 2.651.877

Traslado de pacientes 218.574 57.519 11.504 287.597 4.179.227 812.773 251.697 5.243.697

Atenciones de otras instituciones 7.920.149 2.084.250 416.850 10.421.249 7.443.078 1.447.525 448.266 9.338.869

Mantención y reparación 854.366 224.833 44.967 1.124.166 1.056.287 205.426 63.616 1.325.329

Servicios generales 2.788.897 733.920 146.784 3.669.601 3.282.177 638.315 197.672 4.118.164

Consumos básicos 719.842 189.432 37.886 947.160 608.097 118.262 36.623 762.982

Honorarios interconsultas y diversos 1.063.169 279.781 55.956 1.398.906 811.342 157.789 48.864 1.017.995

Alimentación de accidentados 95.320 25.084 5.017 125.421 3.121 607 188 3.916

Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 136.758 35.989 7.198 179.945 39.849 7.750 2.400 49.999

Arriendo de propiedades 71.695 18.867 3.773 94.335 80.469 15.650 4.846 100.965

Arriendo de equipos y otros 148.173 38.993 7.799 194.965 106.531 20.718 6.416 133.665

Otros 7.591.000 1.997.630 399.526 9.988.156 948.879 184.538 57.146 1.190.563

Subtotal Otros Gastos 29.047.107 7.643.973 1.528.796 38.219.876 24.805.209 4.824.100 1.493.914 31.123.223

Depreciación 1.475.793 388.367 77.673 1.941.833 1.433.490 278.784 86.337 1.798.611

Gastos Indirectos 3.381.405 889.843 177.969 4.449.217 2.526.717 491.394 152.178 3.170.289

Total 47.202.876 12.421.808 2.484.362 62.109.046 40.428.429 7.862.491 2.434.844 50.725.764

Conceptos

Al 30/06/2015 Al 30/06/2014

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS

El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de junio de 2015 y al 30 de junio de 2014, es el siguiente:




97

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 78.121 20.571 3.947 102.639

76% 20% 4% 100%

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 82.448 16.070 4.934 103.452

80% 16% 5% 100%

30-06-2014

30-06-2015

Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de

ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:




98

Sueldos 11.000.065 9.944.569

Bonos y comisiones 1.022.810 845.040

Gratificación y participación - -

Otras remuneraciones 586.005 527.365

Subtotal Remuneraciones 12.608.880 11.316.974

Indemnización por años de servicio 398.807 376.445

Honorarios 58.414 56.540

Viáticos 211.164 119.171

Capacitación 10.933 1.569

Otros estipendios 209.653 156.854

Total Gastos en Personal 13.497.851 12.027.553

Insumos para exámenes preventivos - -

Asesorías 20.165 -

Publicaciones 17.734 -

Material de apoyo 942.827 692.293

Organización de eventos 571 205.509

Mantención y reparación 158.452 317.719

Servicios generales 2.586.570 1.995.347

Consumos básicos 274.545 533.587

Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 75.137 17.727

Honorarios interconsultas y diversos 114 -

Patente, seguro, contribuciones 106.693 87.906

Proyectos de investigación e innovación tecnológica 85.381 101.461

Arriendo de propiedades 66.422 59.897

Otros

Atenciones médicas preventivas 2.132.349 1.989.795

Arriendo de vehiculos y equipos 861.095 1.192.653

Servicios de apoyo a la prevención - -

Capacitación asegurados 5.684.713 5.657.003

Comunicación corporativa 401.880 68.067

Otros gastos generales 751.824 388.903

Subtotal Otros Gastos 14.166.472 13.307.867

Depreciación 756.138 409.758

Gastos Indirectos 2.615.673 1.720.147

Total 31.036.134 27.465.325

ConceptosAl 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de junio de 2015 y al

30 de junio de 2014, es el siguiente:




99

Sueldos 139.182 119.807

Bonos y comisiones 17.089 9.953



Subtotal Remuneraciones 163.362 136.413


Honorarios 388 1.566

Viáticos - -

Capacitación 281 -

Otros estipendios 199 820

Total Gastos en Personal 169.554 142.243

Estudios externos - -

Mantención y reparación - 204

Servicios generales 910 6.745

Consumos básicos - -

Materiales de oficina 5.805 743

Honorarios auditores y diversos - -

Arriendo de equipos y otros - -

Patente, Seguros, Contribuciones 2.084 3.484

Otros 83.814 36.436

Subtotal Otros Gastos 92.613 47.612


Gastos Indirectos 303.468 232.529

Total 634.112 516.465


M$

Al 30/06/2014

M$

NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS

El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de junio de 2015 y al 30 de junio de

2014, es el siguiente:




100

Sueldos 5.101.129 4.241.888

Bonos y comisiones 1.081.547 632.741



Subtotal Remuneraciones 6.412.476 5.052.858


Honorarios 102.888 57.272

Viáticos 123.293 88.545

Capacitación 5.445 7.620

Otros estipendios 200.898 121.681

Total Gastos en Personal 7.206.722 5.846.178

Marketing 520.996 726.989

Publicaciones 107.576 36.494

Estudios externos - -

Mantención y reparación 383.661 373.082

Servicios generales 1.725.147 2.183.404

Consumos básicos 339.196 267.348

Materiales de oficinas 241.508 28.046

Donaciones - -

Aportes a terceros 112.703 110.037

Honorarios de auditorías y diversos 26.721 234.804

Arriendo de equipos y otros 94.518 135.293

Patente, seguro, contribuciones 184.732 108.415

Arriendo de propiedades 43.542 26.439

Fletes y traslados 32.437 15.111

Otros 1.300.751 1.277.502

Subtotal Otros Gastos 5.113.488 5.522.964


Gastos Indirectos - -

Total 13.072.049 12.063.657


M$

Al 30/06/2014

M$

NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION

El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de junio de 2015 y al 30 de

junio de 2014, es el siguiente:




101

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -

8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total

N° Nombre RUT

Al 30/09/2013

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 300 - 7.418 - - - 7.718

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 250 - 7.418 - - - 7.668

3 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 300 - 7.418 - - - 7.718

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 300 - 7.418 - - - 7.718

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 300 - 7.418 - - - 7.718

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 300 - 7.418 - - - 7.718

7 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 - - - - - - -

8 Manuel Alvarado Alvarado 12.770.732-4 - - - - - - -


10 Claudia Urqueta Núñez 15.623.761-2 - - - - - - -

11 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 - - 5.571 - - - 5.571

12 María Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

1.750 - 50.079 - - - 51.829

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernano Gazmuri Plaza 4.461.192-9 188 - 7.114 - - - 7.302

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 234 - 7.114 - - - 7.348

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 234 - 7.114 - - - 7.348

4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 281 - 7.114 440 - - 7.835

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 281 - 7.114 380 - - 7.775

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 281 - 7.114 340 - - 7.735

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -


9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

1.499 - 42.684 1.160 - - 45.343 Total

N° Nombre RUT

Al 30/06/2015

Total

N° Nombre RUT

Al 30/06/2014

NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

Durante los ejercicios 2015 y 2014 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:




102

Deterioros Reversiones Saldo Deterioros Reversiones Saldo

Acivos no corrientes

Estimacion de incobrables de deudores previsionales (1.964.838) 380.923 (1.583.915) (2.017.217) 1.131.739 (885.478)

Estimacion de incobrables de ventas de servicios a terceros (1.753.691) 952.786 (800.905) (2.113.058) 884.052 (1.229.006)

Provisión deterioro de Propiedades, planta y equipo (90.000) - (90.000) -

Castigo de activo fijo - - - (114) (114)

Total (3.808.529) 1.333.709 (2.474.820) (4.130.389) 2.015.791 (2.114.598)

ConceptosAl 30/06/2015 Al 30/06/2014

Concepto Tipo (*)

Al 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Arriendos IN 437.573 815.980

Ingresos por deporte y recreación IN 972 11.912

Intereses y reajustes IN 14.865 160.599

Otros ingresos de facturación IN 261.031 11

Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.080.938 1.360.542

Ajustes Años Anteriores IN 15.603

Ingresos por venta filiales IO 15.845.364 12.261.577

Recuperación contribuciones IO 74.535 -

Venta de bienes / prestación de servicios IN 12.198

Ingresos menores por caja IN 32.691 -

Otros ingresos ordinarios filiales IO 67.471 -

Otros ingresos ordinarios IO 87.672 -

Otros ingresos no ordinarios filiales IN 91.337 792.563

Total 17.994.449 15.430.985

Control

(*) Ingreso Ordinario (IO) 17.155.980 13.622.119

(*) Ingreso no Ordinario (IN) 838.469 1.808.866

17.994.449 15.430.985

-

NOTA 53. PERDIDAS POR DETERIORO (REVERSIONES)

NOTA 54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

a) Otros ingresos




103

Concepto Tipo (*)

Al 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Aguinaldo fiestas patrias a pensionados EO -

Aguinaldo Navidad a pensionados EO (9.612) (11.112)

Ajuste ejercicio EN (7.130) 27.046

Ajustes al VP de empresas relacionadas EN (49.622)

Perdida en liquidación Sociedades Concepción EN (246.319)

Suscripciones EN (15.597)

Perdida en venta de activos fijos EN (100.198)

Ajuste Inventario existencia EN (35.480)

Otros gastos financieros EO (23.963) -

Intereses por amortización leasing EO (6.610)

Costos de explotacion y administración filiales EO (14.396.958) (9.643.973)

Otros egresos no ordinarios filiales EN (202.396)

Otros egresos ordinarios filiales EO -

Otros gastos filiales EN (246.580) -

Otros egresos no ordinarios EN (376.209) (292.979)

Provisión por juicio con fallo adverso EO 32.763

Total (15.472.188) (10.132.741)

Control

(*) Egreso Ordinario (EO) (14.430.533) (9.628.932)

(*) Egreso no Ordinario (EN) (1.041.655) (503.809)

(15.472.188) (10.132.741)

b) Otros egresos




104

Conceptos30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

Diferencias de cambio:

Otras utilidades / (pérdidas) – netas - -

Ingresos (gastos) financieros – netos (6.188) 36.931

Total (6.188) 36.931

Unidades de Reajustes:

Efectivo y efectivo equivalente -

Inversiones de libre disposición 1.123 819.754

Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades 78.587 165.971

Inversiones del Fondo de Contingencia 327.182 666.344

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones 1.199.880 1.683.034

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional 206.114 177.380

Otros 20.569 (4.564)

Total 1.833.455 3.507.919

NOTA 55. DIFERENCIA DE CAMBIO

Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen

en las partidas siguientes y por los importes indicados:




105

Conceptos30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

Recaudacion de Concurrencias 139.883 -

Dividendos percibidos de empresas relacionadas 100.000 298.603

Ingresos de la operación de filiales 11.354.620 13.808.722

Total 11.594.503 14.107.325

Conceptos30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

Pago de aguinaldo a pensionados (7.205) (7.034)

Egresos operacionales de filiales (7.645.040) (11.067.494)

Total (7.652.245) (11.074.528)

NOTA 56. OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS

EFECTUADOS.

A) Otros ingresos de actividades de la operación

B) Otros egresos de actividades de la operación

NOTA 57. OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS

DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO

A) Otras fuentes de actividades de financiamiento

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 la Asociación y filiales no tienen

otros ingresos percibidos por actividades de financiamiento.

B) Otros desembolsos de actividades de financiamiento.

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 la Asociación y filiales no tienen

otros desembolsos por actividades de financiamiento.

NOTA 58. OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE

INVERSIÓN

A) Otros ingresos de actividades de inversión

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 la Asociación y filiales no tienen otros

ingresos percibidos por actividades de inversión.

B) Otros egresos de actividades de inversión

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 la Asociación y filiales no tiene otros

egresos percibidos por actividades de inversión.




106

NOTA 59. CONTINGENCIAS

a) Pasivos contingentes

La Asociación y filiales se encuentran involucradas en varios juicios y reclamaciones,

a raíz del curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de junio de 2015

representan una cuantía total reclamada de $7.877.363.791. Al respecto, de estos

juicios, parte de la cuantía demandada, $6.888.590.098, se encuentra cubierta por

nuestro programa de Seguros y la otra parte, de acuerdo a la Fiscalía de la Asociación y

filiales, se espera que no tengan un efecto relevante en la situación financiera y

resultados de la Asociación y filiales.

b) Activos contingentes

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen

activos contingentes.

NOTA 60. COMPROMISOS

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no poseen

compromisos que revelar.

NOTA 61. COMBINACIONES DE NEGOCIOS

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no poseen

combinaciones de negocios que revelar.




107

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

-

248.003 303.656

- -

- - Parientes cercanos de la dominante última

Dominante última

Conceptos

Venta de bienes:

Asociadas

Prestación de servicios:

Asociadas

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

- -

10.259.845 8.804.735

- -

- -

Conceptos

Compra de bienes:

– Asociadas

Compra de servicios:

– Asociadas

– Entidad controlada por el personal directivo clave

– Dominante inmediata (servicios de gestión)

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

1.320.249 1.082.829

- -

- -

- -

- -

- -

5.920 231.543

- -

1.326.169 1.314.372

Beneficios post empleo

Otros beneficios a largo plazo

Beneficios por terminación

Otros

Total remuneraciones recibidas por el

personal clave

Beneficios a corto plazo para los empleados

Remuneraciones recibidas por el personal

clave de la gerencia

Salarios

Honorarios de administradores

Correcciones de valor y beneficios no monetarios

NOTA 62. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas

son las siguientes:

a) Venta de bienes y prestación de servicios

b) Compra de bienes y servicios

c) Compensaciones al personal directivo clave




108

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

2.201.188 1.529.971

- -

- -

1.153.138 316.138

- -

- -

Asociadas

Entidad controlada por el personal directivo

Dominante inmediata

Conceptos

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota

Matriz

Parientes cercanos de la dominante última

Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota

Asociadas

d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios




109

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

1.840.024 1.118.727

850.000 785.000

- (100.000)

31.545 36.297

- -

2.721.569 1.840.024

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

1.840.024 1.118.727

850.000 785.000

- (100.000)

31.545 36.297

- -

2.721.569 1.840.024

Amortizaciones recibidas de préstamos

Intereses cargados

Intereses abonados

Amortizaciones recibidas de préstamos

Préstamos a asociadas

Saldo inicial

Saldo final

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Préstamos totales a partes vinculadas

Saldo inicial

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Préstamos concedidos durante el ejercicio

e) Préstamos a partes vinculadas

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014, la Asociación no ha realizado

préstamos a directores, administradores, personal directivo y sus familiares.




110

NOTA 63. NEGOCIOS CONJUNTOS

Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor

patrimonial. La Asociación y filiales participa en las entidades controladas

conjuntamente que se detallan a continuación:

Entidad Patrimonial

% de participación

Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%

BIONET S.A.

50,00%

Información financiera resumida de negocios conjuntos:


Suma de activos

Suma de

pasivos

M$

M$

Corrientes de negocios conjunto 6.551.901 6.060.718

No corrientes de negocios conjuntos 38.174.187 109.423

Total de negocios conjuntos 44.726.088 6.170.141

Al 31 de diciembre de 2014 Suma de activos

Suma de

pasivos

M$

M$

Corrientes de negocios conjunto 6.001.417 4.157.671

No corrientes de negocios conjuntos 37.409.928 153.442

Total de negocios conjuntos

43.411.345

4.311.113

M$

Suma de ingresos ordinarios de negocios

conjuntos 7.237.135

Suma de gastos de negocios conjuntos (7.278.064)

Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios

conjuntos (40.929)




111

NOTA 64. SANCIONES

Al 30 de junio de 2015, la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han recibido las

siguientes sanciones:

Organismo

Fiscalizador

Naturaleza Fecha

Notificación

Número

Expediente

Multa Recurso

SEREMI de Salud

Región Metropolitana

Infracción

PREXOR

13-04-15 4958-2014 200 UTM Si, reconsideración

SEREMI de Salud

Región Metropolitana

Infraccional 15-06-15 4762-2015 20 UTM Si, reconsideración

NOTA 65. HECHOS POSTERIORES

Entre el 1 de julio de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros

individuales (15 de agosto de 2015), no han ocurrido otros hechos que pudieran tener un

efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.

HECHOS RELEVANTES


112

3. HECHOS RELEVANTES

a) Término de giro de empresas relacionadas.

Con fecha 22 de enero de 2015, la Asociación tomó conocimiento del término de giro

ante el Servicio de Impuestos Internos de las siguientes sociedades en las cuales

mantenía participación:

Sociedad Médica de Imagenología SMI S.A.

Sociedad Médica de Imagenología Concepción S.A.

Sociedad Médica de Medicina Nuclear S.A.

Sociedad Médica de Resonancia Magnética Concepción S.A.

b) Préstamo a Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

Con fecha 29 de enero de 2015 la Asociación otorgó un préstamo por M$850.000

equivalentes a UF 34.604,189 a la Sociedad Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

(“ICR”), en la que es socio en conjunto con la Mutual de Seguridad de la Cámara

Chilena de la Construcción.

Dicha operación tiene por objeto cubrir necesidades de financiamiento de ICR, para

pagar a proveedores, médicos, asesoría en planificación estratégica y capital de trabajo

para la nueva red de clínicas regionales.

c) Modificación estructura y composición de Comités de Directorio.

En Sesión ordinaria de Directorio, de fecha 21 de abril de 2015, se modificó la

estructura y composición de los Comités de Directorio de la Asociación, eliminándose

el Comité de Talento y Relaciones Laborales a nivel de Comité de Directorio y

manteniéndolo sólo a nivel de Administración, fusionando el Comité de Gobierno

Corporativo y Estrategia con el Comité de Relaciones con Públicos de Interés.

Finalmente se acordó crear los Comités de Prevención y de Riesgos, modificar la

estructura y composición de los Comités de Auditoría y de Inversiones

Los respectivos Comités de Directorio quedaron integrados de la siguiente forma:

i) Comité de Gobierno Corporativo, Estrategia y Relaciones con Públicos de

Interés:

Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri

don Gonzalo García

doña Elizabeth Tapia

Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se

designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de

HECHOS RELEVANTES


113

asesores externos, a los señores Alfredo Enrione, Genaro Arriagada y Carlos

Catalán.

ii) Comité de Prevención:

Directores Integrantes: don Víctor Riveros

don Gonzalo García

doña Elizabeth Tapia

don Paul Schiodtz Oblinovich


designó como su Presidente al señor Víctor Riveros y, en calidad de asesores

externos, a los señores Guillermo Díaz y Marcos Singer.

iii) Comité de Riesgos:

Directores Integrantes: don Paul Schiodtz Oblinovich

don Freddy Fritz Chacón


designó como su Presidente al señor Paul Schiodtz y, en calidad de asesores

externos, a los señores Francisco Mobarec y Vivian Clarke.

iv) Comité de Auditoría:

Directores Integrantes: don Andrés Santa Cruz López

don Víctor Riveros Infante

Este Comité sesionó por primera vez el 19 de mayo de 2015, oportunidad en que

se designó como su Presidente al señor Andrés Santa Cruz López y, en calidad de

asesores externos, a los señores Vivian Clarke Levi y Francisco Mobarec Asfura.

v) Comité de Inversiones:

Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri Plaza

don Andrés Santa Cruz López

don Freddy Fritz Chacón

Este Comité sesionó por primera vez el 25 de mayo de 2015, oportunidad en que

se designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de

asesores externos, a los señores José de Gregorio Rebeco e Igal Magendzo

Weinberger.

HECHOS RELEVANTES


114

d) Cambios en estructura organizacional y en la administración

Con fecha 26 de julio de 2015 el señor Sebastián Reyes Glofka, quien ocupaba el cargo

de Gerente de Estrategia y Desarrollo, dejó de estar vinculado laboralmente a la

Asociación Chilena de Seguridad.

Con fecha 17 de julio de 2015 el señor Javier Fuenzalida Santander, quien ocupaba el cargo de Gerente de Personas, dejó de estar vinculado laboralmente a la Asociación Chilena de Seguridad.

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD


115

4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS1

Índices Unidad Junio 2015 Diciembre 2014

Liquidez

Liquidez Corriente Veces 2,52 3,65

Razón Ácida Veces 2,46 3,60

Endeudamiento

Razón endeudamiento Veces 0,98 0,92

Deuda Corriente % 26,6% 18,7%

Índices Unidad Junio 2015 Junio 2014

Resultado

EBITDA MM$ 8.324 18.571

Excedente MM$ 11.689 18.321

Rentabilidad

ROE anual % 4,7% 10,6%

ROA anual % 2,4% 5,0%

Estado de situación financiera:

Al 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales cuentan con activos totales de MM$

473.592, de los cuales un 33,6% corresponde a activos corrientes. Los activos totales

crecieron un 8,3% respecto al 31 de diciembre de 2014, asociado principalmente al

aumento de las Inversiones financieras para el respaldo de reservas. El indicador de

liquidez corriente disminuyó respecto a diciembre de 2014 principalmente por un

incremento en los acreedores comerciales.

Dentro de sus activos, la Asociación y filiales cuenta con inversiones financieras que

permiten respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 210.935 al

30 de junio de 2015, representando un 41,1% del total de activos y registrando un aumento

del 9,9% respecto a diciembre de 2014. A continuación se presenta el detalle de estas

inversiones:

Activos financieros (MM$ de cada periodo) Junio 2015 Diciembre 2014

Fondo de reserva de pensiones 86.089 69.293

Fondo de pensiones adicional 16.577 15.715

Fondo contingencias 27.007 30.001

Fondo de reserva de eventualidades 6.484 6.232

Fondo de inversiones de libre disposición 74.778 70.632

Total MM$ 210.935 191.873

1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.



116

Al cierre del periodo informado, la Asociación y filiales cuentan con pasivos totales de

MM$ 254.280, de los cuales un 26,6% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos

totales crecieron un 11,8% respecto al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la

constitución de capitales representativos de pensiones vigentes y el incremento de las

obligaciones con acreedores comerciales.

Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 186.365, lo que equivale

al 36% del valor de sus activos y a 0,72 veces su patrimonio. A continuación se muestra su

evolución:

Capitales representativos de pensiones vigentes Junio 2015 Diciembre 2014

Porción corriente 8.578 8.570

Porción no corriente 177.787 174.072

Total MM$ 186.365 182.642

Capitales representativos sobre patrimonio 0,72 veces 0,74 veces

Resultados 2015:

El margen bruto de la Asociación y filiales ascendió a MM$ 8.324 Mientras que el

excedente de ejercicio alcanzó MM$ 11.689.

Entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de junio de 2015, los ingresos ordinarios ascendieron a

MM$ 179.336, principalmente debido a los ingresos por cotizaciones (82%). Éstos fueron

de MM$ 147.188, un 10,8% mayores a los registrados en igual período de 2014. Para

mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla.

Concepto Junio 2015 Junio 2014

Ingresos por cotización básica 85.430 75.909

Ingresos por cotización adicional 55.564 51.176

Ingresos por cotización extraordinaria 4.757 4.366

Intereses, reajustes y multas 1.437 1.397

Total MM$ 147.188 132.848



117

Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 171.012, incluyendo gastos en

prestaciones económicas por MM$ 29.770. Durante el período se reconocieron gastos por

MM$ 19.269 en subsidios, MM$ 1.065 en indemnizaciones y MM$ 9.436 en pensiones, lo

que presenta un alza del 7,7% respecto de igual periodo para el año 2014. Lo anterior se

puede ver en la siguiente tabla:


Subsidios 19.269 17.900

Indemnizaciones 1.065 960

Pensiones 9.436 8.777

Total MM$ 29.770 27.637

Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 62.109, 22,4% mayor

al correspondiente al mismo período del año 2014. El gasto en Prestaciones Preventivas, en

tanto, fue de MM$ 31.036, un 13% mayor al efectuado en 2014 en igual período. Lo

anterior se puede ver en la siguiente tabla:


Prestaciones Médicas MM$ 62.109 50.726

Prestaciones Preventivas MM$ 31.036 27.465

Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 13.072, un 8,4% mayor a lo observado

durante el mismo período de 2014. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:


Gastos en Administración MM$ 13.072 12.064

La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 3.741. La

variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios

sumaron MM$ 544 durante el ejercicio.


Variación de capitales representativos de

pensiones vigentes MM$ 3.741 6.458

El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, una pérdida por

MM$ 18 por concepto de participación en utilidades de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto,

alcanzaron MM$ 2.220.



118

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