formulaciÓn de proyectos bienvenidos a este espacio de formación

FORMULACIÓN DE PROYECTOS

Bienvenidos a este espacio de formación

FORMULACIÓN DE PROYECTOSFORMULACIÓN DE PROYECTOS

• Objetivo de la formación:

Proporcionar a los participantes conceptos y herramientas que les permita lograr competencias básicas en formulación y evaluación de proyectos de inversión.


• Ibagué Secretaria de educación – Junio 2014

• Duración proceso de formación: 40 horas

• Tres sesiones de trabajo de 6 horas cada una.

Metodología:Sesiones magistrales 40%Sesiones prácticas 30%Sesiones vivenciales desescolarizadas 30%

F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O Pág. 45-2Pág. 45-2

ASPECTOS CENTRALES Introducción Por qué surge un Proyecto Definición de un Proyecto Delimitación del Proyecto Ciclo de un Proyecto Planes, Programas y Proyectos Estudios de Preinversión Tipos de Evaluación

Estructura económica La Demanda La Oferta El mercado del Proyecto Etapas del estudio de Mercado El Consumidor La Estrategia Comercial

ESTUDIO DE MERCADOS


Análisis del medio la Competencia Métodos de proyección

Subjetivos Causales Series de tiempos

ESTUDIO TÉCNICO

Costos diferenciales Costos futuros Costos pertinentes de sustitución Elementos relevantes de los costos Costos sepultados Análisis de costo – volumen – utilidad Costos contables Proceso de Producción Economías de Escala Inversiones en Obras Físicas Inversiones en Equipamiento Balance de Personal Determinación de Tamaño

Economía del Tamaño Con Mercado creciente Con Demanda constante


Localización Factores a considerar Métodos de evaluación

ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

Organización del Proyecto Factores organizacionales Inversiones Costos de operación Sistemas y Procedimientos Marco Legal Ordenamiento Jurídico

ESTUDIO FINANCIERO

Inversiones previas Métodos de análisis Inversiones durante la realización del Proyecto Beneficios del Proyecto

Tipos de Beneficios Valores de Desecho Políticas de Precios


Flujo de Caja Del Proyecto Del Inversionista

Tasa de Descuento Costo de Capital Costo de la Deuda Costo ponderado del Capital

EVALUACION DEL PROYECTO

Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno TIR vs VPN Razón Costo/Beneficio Efectos de la Inflación


• Idea: Oportunidad de negocio atractiva, duradera, oportuna en el

tiempo y configurada como un producto o servicio que añade o crea valor al comprador o al usuario final del mismo, provenientes del estudio de los PMD, estudios de consumo, colocación de productos en el mkdo, necesidades, encontrar uso para materiales de desecho…

http://images.google.com.co/imgres?imgurl=http://www.ipcadvertising.com/resource/23xb58x3tdfruewdoryza4mu.jpg&imgrefurl=http://www.ipcadvertising.com/magazine-planning-awards/2009/jan/19/best-innovation-in-a-magazine-campaign&usg=__SG1rA5nDkw6goAqdXXqNdfHvj1M=&h=342&w=500&sz=14&hl=es&start=67&itbs=1&tbnid=H--pqhvfISiNsM:&tbnh=89&tbnw=130&prev=/images?q=STRATEGIC+THINKING&start=54&hl=es&sa=N&gbv=2&ndsp=18&tbs=isch:1


• Proyecto:Un proyecto es un esfuerzo temporal conformado de actividades

controladas, con fecha de inicio y terminación, llevadas a cabo para lograr un objetivo, conforme con requisitos específicos, incluidas las limitaciones de tiempo, costo y recursos.


ECONOMIA ECONOMIA

PRODUCCIONPRODUCCION

BIENESBIENES SERVICIOSSERVICIOS

NECESIDADESNECESIDADES

DEPENDE

POR ESTA RAZON:

RECURSOSRECURSOS

PROGRAMASPROGRAMAS PROYECTOSPROYECTOS MEJORARMEJORARBUSCANDOBUSCANDO

1. Calidad de vida

2. Recuperar Recursos

LA PLANIFICACION DEL DESARROLLOLA PLANIFICACION DEL DESARROLLO

MAS MEJORESY

PARA SATISFACER


PROBLEMASPROBLEMAS

VIDA DIARIAVIDA DIARIA

DIAGNOSTICADIAGNOSTICA

ALTERNATIVAS DE SOLUCION

ALTERNATIVAS DE SOLUCION

INVERSIONES RECURSOS ACTIVIDADES

INVERSIONES RECURSOS ACTIVIDADES

PROYECTOPROYECTO

IDENTIFICA

ANALISIS

PROCESO DE INFORMACIÓN PERMANENTEPROCESO DE INFORMACIÓN PERMANENTE

ASIGNACION

SE

SURGEN

F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O SF O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O S Pág. Pág. 1111


TIPOS DE

PROYECTOS

SOCIALES

DESTINADOS PARA SATISFACER NECESIDADES DE LA COMUNIDAD MEDIANTE EL APROVECHAMIENTO DE LOS SERVICIOS OFRECIDOS.

EJEMPLO: SALUD, EDUCACIÓN, ETC.

PRODUCTIVOS

INSTALAR Y OPERAR UNA CAPACIDAD TRANSFORMADORA DE INSUMOS CON EL FIN DE PRODUCIR BIENES.

EJEMPLO: INDUSTRIALES, AGRICOLAS, ETC.

INFRAESTRUCTURA

CREAN CONDICIONES QUE FACILITAN EL DESARROLLO ECONÓMICO, SIRVEN PARA MEJORAR LOS INGRESOS.

EJEMPLO: VIAS, ELECTRICIDAD, ETC.

PROGRAMAS

ORIENTADOS A FORTALECER UNA CAPACIDAD GENERADORA DE BENEFICIOS DIRECTOS A TRAVÉS DE OTROS PROYECTOS.

EJEMPLO: CAMPAÑAS DE VACUNACIÓN


Proceso Administrativo• Planear• Organizar• Ejecutar• Controlar

• Movilización de recursos• Construcción• Puesta en Marcha

• Cambios Pequeños• Actualizar Presupuestos• Solicitud de Créditos

EVALUACIONEX-ANTE

• Identificación• Selección


PRE INVERSIONMide Cumplimientode objetivos • Cuantifica Impactos- Positivos- Negativos

• Formulación• Evaluación

IDEA

PERFIL

PREFACTI-BILIDAD

FACTIBILIDAD

EJECUCION Y SEGUIMIENTO

DISEÑOS DEFINITIVOS MONTAJE Y OPERACION

OPERACIÓN

EVALUACIONEX-POST

RETROALIMENTA

-Diagnostico del sector.-Disponibilidad recursos

- Costos Aproximados- Inversión- Operación- Mantenimiento

- Información Secundaria

- Seleccionar Alternativa- Profundizar EstudiosInformación Primaria

- Decisión Definitiva- Cronograma de

Actividades- Aspectos Técnicos

Detallados- Viabilidad en todos

sus aspectos

NIVELESDE

ESTUDIOCICLO DEL PROYECTO


Plan

Documento que contempla en forma coherente y ordenada las Políticas, Directrices, Metas, Estrategias y Tácticas en tiempo y espacio, así como los instrumentos, mecanismos y acciones que se utilizaran para llegar a los fines deseados.

Un Plan es un instrumento dinámico sujeto a modificaciones en sus componentes en función de la evaluación periódica de sus resultados


Programa

Conjunto de acciones específicas, ordenadas secuencialmente en el tiempo, para obtener resultados preestablecidos en relación a la elaboración de un proyecto.

El programa constituye la parte instrumental de un plan y obedece a los lineamientos y disposiciones del mismo


Proyecto

Un proyecto es un esfuerzo temporal conformado de actividades controladas, con fecha de inicio y terminación, llevadas a cabo para lograr un objetivo, conforme con requisitos específicos, incluidas las limitaciones de tiempo, costo y recursos.


LEGALLEGAL

ESTUDIOSETAPA DE

PREINVERSION


MERCADOMERCADO

TECNICOTECNICO

ORGANIZACIONALORGANIZACIONALFINANCIEROFINANCIERO

SOCIOECONOMICOSOCIOECONOMICO

AMBIENTALAMBIENTAL


1. LEGAL PRODUCTOSPATENTESLABORALTRIBUTARIO

2. MERCADO

4. TECNICO

5. ORGANIZACIONAL - ADMINISTRATIVO

6. FINANCIERO

7. SOCIO-ECONOMICO

8. AMBIENTAL

VIABILIDAD

PRESENTE Y FUTURA POBLACION OBJETIVOBIENES COMPLEMENTARIOS Y SUSTITUTOSNIVELES DE INGRESO

ESTRATEGIA DE MERCADO

COMPETENCIA

PUBLICIDADPRESENTACION DEL PROYECTO

CAPACIDAD INSTALADATECNOLOGIA

DEMANDA

OFERTAFIJOPRECIOS

INVERSIONESMANTENIMIENTO

ESPECIFICACIONES TECNICASM.P. E INSUMOS (CANTIDAD Y CALIDAD)M.O.C. (TECNICA)MAQUINARIA Y EQUIPOSPROGRAMACION DE

M.O.C. (ADMINISTRATIVA)INFRAESTRUCTURAEQUIPOS Y DOTACIONESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

FUENTES Y COSTOS DE FINANCIACIONCOSTOS DE OPORTUNIDADCOSTOS MUERTOSLIQUIDEZMANEJO DE DEPRECIACION

CARACTERIZA LOS GRUPOS AFECTADOSSUS BENEFICIOSSUS COSTOS IMPACTOS EN EL BIENESTAR

IDENTIFICA Y CUANTIFICA LOS IMPACTOSMEDIDAS DE MITIGACIÓNEFECTO DEL ENTORNO SOBRE EL PROYECTO


EL ANÁLISIS COMPLETO DE UN PROYECTO REQUIERE, POR LO MENOS, DE LA REALIZACIÓN DE CUATRO ESTUDIOSCOMPLEMENTARIOS: DE MERCADO, TÉCNICO, ORGANIZACIONAL-ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO.

MIENTRAS LOS TRÉS PRIMEROS FUNDAMENTALMENTE ARROJAN INFORMACIÓN SOBRE COSTOS Y BENEFICIOS, EL ÚLTIMO ADEMÁS DE GENERAR INFORMACIÓN, CONSTRUYE LOS FLUJOS DE CAJA Y EVALUA EL PROYECTO.

FORMULACIÓN Y PREPARACIÓN

OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN

CONSTRUCCIÓN FLUJO DE CAJA

EVALUACIÓN

RENTABILIDAD ANÁLISIS

CUALITATIVA SENSIBILIZACIÓN

ESTUDIOS

MERCADO, TÉCNICO, ORGANIZACIONAL-ADMINISTRATIVO

ESTUDIO FINANCIERO

ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL


EVALUACIONEVALUACION

TOMA DE DECISIONESTOMA DE DECISIONES


VIABILIDADVIABILIDAD RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

TIPOSTIPOS

INFORMACIONINFORMACIONSISTEMATICA

UTIL

Y

• PTO DE VISTA DEL INVERSIONISTA- INGRESOS- EGRESOSRENTABILIDAD

FINANCIERA

PRECIOS DE MERCADO

CRITERIOS DE SELECCIÓNV.P.N.T.I.R.R.B./C

PROYECTOSPRIVADOSPUBLICOS

• PTO DE VISTA DE LA NACION- APORTE AL BIENESTAR SOCIOECONOMICO

ECONOMICA

PRECIOS CUENTA

CRITERIOS DE SELECCIÓNV.P.N.E.T.I.R.E.R.B./C.E.

PROYECTOS PUBLICOS

• PTO DE VISTA DE LA NACION- IMPACTOS EN LA DISTRIBUCION DE INGRESOS

SOCIAL

PRECIOS CUENTA

CRITERIOS DE SELECCIÓNV.P.N.S.T.I.R.S.R.B./C.S.

PROYECTOS PUBLICOS

EXTENSION

EVALUACIONEVALUACIONEX-ANTEEX-ANTE


- MUCHOS PRODUCTORES- MUCHOS COMPRADORES- PRODUCTOS IDENTICOS Y HOMOGENEOS- NO HAY DIFICULTAD DE INGRESO- HAY PLENA INFORMACION- PRECIOS FIJADOS POR EL MERCADO

1. COMPETENCIA1. COMPETENCIA PERFECTAPERFECTA

- MUCHOS COMPRADORES- UN SOLO PRODUCTOR- UN SOLO PRODUCTO- NO HAY SUSTITUTOS PERFECTOS- NO HAY INFORMACION- GRANDES DIFICULTADES DE INGRESO- FIJA EL PRECIO

2. MONOPOLIO2. MONOPOLIO

- NUMEROSOS VENDEDORES- PRODUCTOS DIFERENCIADOS- NO HAY DIFICULTAD DE ENTRADA- MUCHOS COMPRADORES- PARCIAL ACCESO A LA INFORMACION- ACUERDAN EL PRECIO

3. COMPETENCIA3. COMPETENCIA MONOPOLISTICAMONOPOLISTICA

- POCOS VENDEDORES- MUCHOS COMPRADORES- PRODUCTOS HOMOGENEOS O DIFERENCIADOS- HAY GRADOS DE DIFICULTAD EN EL INGRESO- DIFICULTAD DE INFORMACION- PRECIOS POR LIDERAZGO

4. OLIGOPOLICO4. OLIGOPOLICO

VARIABLES DE ANÁLISIS1. PRODUCTORES2. COMPRADORES3. PRODUCTOS4. ACCESO AL MERCADO5. INFORMACIÓN6. PRECIOS7. SUSTITUTOS


MERCADO

PODER ADQUISITIVO

PERSONAS CON:

- PROBLEMAS- INSATISFACCIONES- NECESIDADES

CARACTERISTICAS LIMITADAS

PRECIO

POR QUE BRINDA:- SATISFACCION- BENEFICIOS- GARANTIA

EXPRESADO EN TERMINOS DE:

- CANTIDAD- CALIDAD

CLIENTE

CONSUMIDOR O

USUARIO

DISTRIBUIDOR

COMPRADORSATISFACTORPRODUCTO

S

DEMANDAPRODUCTOOFERTA

UTILIDAD

• EMPRESAS CON RECURSOS

- HUMANOS- FINANCIEROS- FISICOS

• PTO VISTA ECONOMICO SON LIMITADOS

RESULTADOS


ESTUDIO DE MERCADOESTUDIO DE MERCADO

INVESTIGARINVESTIGAR

SOCIALESSOCIALES ECONOMICASECONOMICAS

PROYECTOPROYECTO

FLUJO DE CAJAFLUJO DE CAJAINFORMACIONINFORMACIONECONOMICAECONOMICA

TIENE POR OBJETO


VARIABLES

QUE CONDICIONAN

TASA POBLACION NIVELES INGRESOS PRECIOS BIENES: - COMPETITIVOS

- COMPLEMENTARIOS TARIFAS SUBSIDIOS POLITICAS DE GOBIERNO

- CONTROL PRECIOS- IMPUESTOS- MEDIDAS DE PROTECCION

INSUMOSPRODUCTOS


1. ANALISIS HISTORICO DE MERCADO

1.1. REUNIR INFORMACION ESTADISTICA (Base de proyección) ó : DEMANDA:

Participación en el mercadoOFERTA: Características y EvaluaciónPRECIO

1.2. RESULTADOS (+) Ó (-) DE LAS DECISIONESCausa Efecto

Nos evita cometer errores

ETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADOETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADO


PTO DE VISTA CRONOLOGICO DE LA INFORMACIONPTO DE VISTA CRONOLOGICO DE LA INFORMACION

3. ANALISIS SITUACION PROYECTADA(Importante para evaluar el proyecto)

2. ANALISIS SITUACION ACTUAL (Baja Importancia por losMúltiples Cambios)

F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O Pág. 45-2Pág. 45-2F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O SF O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O S Pág. Pág. 2525

A. INSTITUCIONAL

- DECISIONES RACIONALES BASADAS EN VARIABLES TECNICAS DEL PRODUCTO

B. INDIVIDUAL

- DECISIONES EMOCIONALES

- DEMOGRAFICAS

- PSICOLOGICAS

- AUTONOMIA- CONSERVADURISMO- CLASE SOCIAL- LEALTAD

- NIVEL OCUPACIONAL- EDAD- SEXO- PROFESION- RELIGION- INGRESO

- VARIABLES GEOGRAFICAS

- MODA- EXCLUSIVIDAD- PRESTIGIO- PRECIOS

- ACTIVIDAD- REGION GEOGRAFICA- TAMAÑO- VOLUMEN DE CONSUMO

- DECISIONES- PRECIO- OPORTUNIDAD- REPUESTOS

SEGMENTACION

CONSUMIDOR

TIPOS

CONSUMIDOR

TIPOS

SEGMENTACION


ESTRATEGIA COMERCIAL


SON

SOBRE

Por Volumen

Cuota Inicial

Plazo

Intereses

Descuentos

Contado

Crédito

Químicas

Condiciones de venta

Competencia

RecursosMaterias Primas

Insumos

Uso

Envase

Marca

Tamaño

Características

PRECIO

PRODUCTO

PROMOCION

DISTRIBUCIONCanal Directo

Canal Indirecto

DECISIONES

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

VentasCrecimiento

VentasMadurez

Ventasdeclinación

IntroducciónVentas

EtapaEtapa VentasVentas CostosCostos PromociónPromoción

IntroducciónIntroducción CrecimientoCrecimiento MadurezMadurez DeclinaciónDeclinación


TIPOS DE DEMANDA

INSATISFECHA

CUANDO LAS NECESIDADES DEL MERCADO NO ESTÁN SIENDO ADECUADAMENTE ATENDIDAS MEDIANTE LOS BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS Y OFRECIDOS. EN ESTE CASO LA PRODUCCIÓN PROVENIENTE DEL PROYECTO SE AGREGARÁ A LA OFERTA DE LOS DEMÁS PRODUCTORES, INCREMENTÁNDOSE EL TOTAL DE LAS TRANSACCIONES DEL MERCADO

EL ESTUDIO DEL MERCADO DEBE DETERMINAR LA MAGNITUD O VOLUMEN DE DICHA DEMANDA.

SATISFECHA

CUANDO EL MERCADO OFRECE BIENES Y SERVICIOS QUE SATISFACEN UNA NECESIDAD ESPECÍFICA. ESTE DEMANDA PUEDE SER SATURADA Y NO SATURADA


SATISFECHA SATURADA

CUANDO EL MERCADO NO ADMITE CANTIDADES ADICIONALES DEL BIEN O SERVICIO.

SATISFECHA NO SATURADA

CUANDO EL MERCADO SE ENCUENTRA ATENDIDO DE MANERA ADECUADA, APARENTEMENTE, PERO EL VOLUMEN DE LA DEMANDA SE PUEDE HACER CRECER MEDIANTE EL USO DE ESTRATEGIAS DE MERCADEO BASADAS EN LA PUBLICIDAD Y OFERTAS ESPECIALES.

F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O Pág. 45-2Pág. 45-2F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O F O R M U L A C I O N D E P R O Y E C T O Pág. Pág. 2828-1-1

LA ESTIMACION DE COSTOS ES IMPORTANTE PARA DETERMINAR LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO, COMO PARA MEDIR LOS DESEMBOLSOS DEL MISMO

INFORMACION DE COSTOS PARA TOMA DE DECISIONES

LOS MAS UTILIZADOS SON LOS COSTOS NO CONTABLES PORQUE BUSCAN MEDIR EL EFECTO NETO DE CADA DECISION EN EL RESULTADO

EJEMPLO: LOS COSTOS DE OPORTUNIDAD

LOS COSTOS FIJOS

COSTOS DIFERENCIALES

LA DIFERENCIA EN LOS COSTOS DE CADA ALTERNATIVA DEFINE CUAL DEBE SELECCIONARSE, DEBIDO A SU INCIDENCIA EN LOS COSTOS TOTALES DE CADA UNA

EJEMPLO: UNA EMPRESA RECIBE UN PEDIDO ADICIONAL POR ADMINISTRACION DE 6000 UNDS. CUAL SERA EL PRECIO MINIMO QUE DEBERIA COBRAR POR PRODUCIR Y VENDER EL PEDIDO ADICIONAL?


CUADRO DE COSTOS Y GASTOS

CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION 94.000 UNDS/MES

CAPACIDAD DE USO ACTUAL 81.000 UNDS/MES

COSTO MATERIA PRIMA $ 3.40 POR UND.

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 4.00 POR UND.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VAR. $ 6.00 POR UND.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJO.* $ 470.500 MES (INCLUYE $ 60.000 P/DEPRECI.)

GASTOS DE VENTAS VARIABLES ** $ 1.20 POR UND. (COMISIONES)

GASTOS DE VENTAS FIJOS $ 120.000 MES

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 110.000 MES

CUADRO COSTOS DIFERENCIALES

COSTO M.P. $ 3.40

COSTO M.O.D. $ 4.00

COSTO IND. FABRI. VARIA. $ 6.00

TOTAL COSTOS DIFERENC. $ 13.40

COSTO ADICIONAL DE PRODUCCION $ 13.40 X 6.000 = $80.400 CUALQUIER PRECIO SUPERIOR ES GANANCIA

LOS GASTOS DE VENTAS VARIABLES NO SON DIFERENCIALES PORQUE SE RECIBIO UN PEDIDO ADICIONAL POR ADMINISTRACION, NO SE PAGAN COMISIONES

NO SE CONSIDERAN COSTOS DE OPORTUNIDAD PORQUE TODAVIA EXISTE CAPACIDAD DE PLANTA


CONCLUSIONES

SOLO SON RELEVANTES LOS COSTOS QUE SON DIFERENTES ENTRE CADA ALTERNATIVA ESTUDIADA Y UNA SITUACION BASE DE COMPARACION

LOS COSTOS DIFERENCIALES NO SON NECESARIAMENTE LOS MISMOS VARIABLES

LOS COSTOS FIJOS PUEDEN SER DIFERENCIALES SI VARIAN EN LA NUEVA SITUACION (NUEVOS SUPERVISORES, EQUIPOS, SEGUROS, ETC.)

COSTOS FUTUROS

CUALQUIER DECISION QUE SE TOME EN EL PRESENTE AFECTARA LOS RESULTADOS FUTUROS

LOS COSTOS HISTORICOS SON INEVITABLES Y CUALQUIER DECISION QUE SE TOME NO HACE VARIAR SU EFECTO COMO FACTOR DEL COSTO TOTAL

CASO 1 SE COMPRO UN BIEN RAIZ (COSTO HISTORICO) Y SE DECIDE VENDERLO O ARRENDARLO, ESTO ULTIMO ES LO QUE NOS INTERESA COMO EVALUADORES DE PROYECTOS

CASO 2 MUCHOS INVERSIONISTAS NO ABANDONAN UN PROYECTO DEBIDO AL ALTO VOLUMEN DE INVERSION, PERO ES MEJOR ABANDONAR QUE NO AUMENTAR LAS PERDIDAS

OTROS ABANDONAN SIN MEDIR QUE EN UN FUTURO PUEDEN MINIMIZAR LAS PERDIDAS


DEBE DETERMINAR LA FUNCION OPTIMA DE PRODUCCION

1. SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO1. SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

A. SEGÚN EL FLUJOPRODUCTIVO

ALCANCES DEL ESTUDIO DE INGENIERIAALCANCES DEL ESTUDIO DE INGENIERIA

1.1. Necesidades de maquinaria y equipo.1.2. Necesidades del Espacio.1.3. Obras Físicas.1.4. Costos de Operación.1.5. Mano de Obra.1.6. Insumos.1.7. Reparaciones y Mantenimiento

2. PROCESO DE PRODUCCION2. PROCESO DE PRODUCCION

B. SEGÚN EL TIPODE PRODUCTO

EL PROCESO PRODUCTIVOLA TECNOLOGIA

3. EFECTOS ECONOMICOS DE LA INGENIERIA3. EFECTOS ECONOMICOS DE LA INGENIERIA

Distribución de PlantaMovilidad de Operarios

Procesos Extractivos.De Transformación Química.De Montaje.De Salud.De Transporte.Etc.

EN SERIE: Diseño estable en el tiempo (Gran Mercado).POR PEDIDO: Producción con secuencias diferentes.POR PROYECTO: Producto complejo y de carácter único

Influyen SobreInversiones.CostosIngresos

DEL PRODUCTO


- - La Cantidad y Calidad deLa Cantidad y Calidad de

MaquinariaEquipo.HerramientasMobiliario.Vehículos.Obras Inversiones.

- - El Tamaño y Características El Tamaño y Características del Terrenodel Terreno

Obra Física de la Planta.Vías de acceso.Circulación.Bodegas.Estacionamientos.Áreas verdes.Ampliaciones proyectadas.

- - La incidencia de la obra La incidencia de la obra física en el flujo de caja física en el flujo de caja punto de vista de fabricapunto de vista de fabrica

Comprar terreno y construirComprar edificio y remoderarlo.Comprar edificio por ubicación,demolerlo y construirArrendar edificio Costo de operación

- - Si los costos de operación son Si los costos de operación son es porque la inversión en tecnología es baja es porque la inversión en tecnología es baja

- - El Estudio Técnico también El Estudio Técnico también puede originar ingresospuede originar ingresos

Venta equipos dados de baja.Venta de subproductos (cáscara de limón de aceites para pesticidas)Venta servicios de la capacidad ociosa.

Dependen del proceso productivo elegido

Cada uno tiene InversiónDistinta


PARA MEDIR LA CAPACIDAD DE COMPETENCIA DEBE ESTIMARSE EL COSTO FABRIL EN DISTINTOS NIVELES DE PRODUCCION

M.P.

INSUMOS

M.O

MANTENIMIENTO

GASTOS FABRILESENERGIA

COMBUSTIBLE

COSTO FABRIL

LA MASA CRITICA TECNICA ES LA COMPARACION DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCION CON EL MONTO DE LA INVERSION

SI RELACIONAMOS EL COSTO UNITARIO DE OPERACION (P) CON LA CAPACIDAD DE LA PLANTA (C) [UNDS PRODUCTO/ UND DE TIEMPO] OBTENEMOS:

P C

P C

2

11

2 -a

DONDE a= FACTOR DE VOLUMEN=


5. INVERSIONES EN EQUIPAMIENTO5. INVERSIONES EN EQUIPAMIENTOSon todas las Inversiones que permitan la operación normal de la empresa.Se hace un balance por cada inversión.Ej. Balance de Maquinaria

MAQUINAS CANTIDAD COSTO UNITARIO ($)

COSTO TOTAL ($) VIDA UTIL V/R DE

SALVAMENTO

TornosSoldadorasPrensasPulidorasSierras

105318

INVERSIÓN INICIAL EN MAQUINAS $

Anexos:Fichas TécnicasCotizaciones

Se debe elaborar un calendario de inversionesMAQUINAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

TornosSoldadorasPrensasPulidorasSierras 3.200

4.0005.000

3.200 3.200

4.0006.000

CALENDARIO 3.200 4.000 8.200 3.200 10.000Calendario de ingresos por venta de maquinaria de reemplazo

MAQUINAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

TornosSoldadorasPrensasPulidorasSierras 250

800500

250 250

800100

CALENDARIO 250 800 750 250 900


6. BALANCE DE PERSONAL6. BALANCE DE PERSONAL

CARGOCARGOVOLUMEN DE PRODUCCIONVOLUMEN DE PRODUCCION

No. DENo. DEPUESTOSPUESTOS

REMUNERACION ANUALREMUNERACION ANUALUNITARIO $UNITARIO $ TOTALTOTAL

7. OTROS ESTUDIOS7. OTROS ESTUDIOS

MATERIALESMATERIALESVOLUMEN DE PRODUCCIONVOLUMEN DE PRODUCCION

UNIDAD DE UNIDAD DE MEDIDAMEDIDA CANTIDADCANTIDAD

COSTO ANUALCOSTO ANUALUNITARIO $UNITARIO $ TOTALTOTAL

7.1. BALANCE DE MATERIALES7.1. BALANCE DE MATERIALES

INSUMOSINSUMOSVOLUMEN DE PRODUCCIONVOLUMEN DE PRODUCCION

UNIDAD DE UNIDAD DE MEDIDAMEDIDA CANTIDADCANTIDAD

COSTO ANUALCOSTO ANUALUNITARIO $UNITARIO $ TOTALTOTAL

7.2. BALANCE DE INSUMOS GENERALES7.2. BALANCE DE INSUMOS GENERALES


Existe una relación de desproporcionalidad entre tamaño v.s. Costos de inversión.Ejemplo: Duplico tamaño sin duplicar costos e inversiones por las economías o deseconomías de escala

- Concentración en un segmento

- La tecnología seleccionada.

- Crecimientos posteriores.

- Distancia de las fuentes de abastecimiento.

- Area de cobertura

- Costo de transporte.

Disponibilidad- Cantidad- Calidad

Pueden

Aumentar los costos de abastecimiento

-Lo más importante-Depende del esperado.OpcionesQD < QPRODUCIDAS (CAPACIDAD OCIOSA)

QD = QP QD > QP (AMPLIACIONES FUTURAS)

Las Economías de escala hacen recomendables un mayor tamaño

Sin embargo

Suben Costos = Deseconomías

PLAN ESTRATEGICO COMERCIALLOCALIZACIONINSUMOSDEMANDAS

1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO

2. ECONOMIA DE UN TAMAÑO2. ECONOMIA DE UN TAMAÑO

Donde It = Inversión necesaria para un tamaño Tt de plantaIO = Inversión necesaria para un tamaño TO de plantaTO = Tamaño de planta utilizado como base de referencia. = Exponente del factor de escala

O

tOt T

TII


No es una evaluación de factores tecnológicos. Es elegir aquella que permita mayores ganancias considerando los factores:

1. EL ESTUDIO DE LA LOCALIZACION1. EL ESTUDIO DE LA LOCALIZACION

2. FACTORES DE LOCALIZACIÓN2. FACTORES DE LOCALIZACIÓN

- Técnicos- Legales- Tributarios- Sociales- El criterio subjetivo del empresario Se inicia por una macrolocalización y se conoce con la microlocalización.

Medios y costos de transporte. Disponibilidad y costo de Mo Oo

Cercanía de las fuentes de abastecimiento. Factores ambientales. Cercanía del mercado. Costo y disponibilidad de terrenos. Topografía de suelos. Estructura impositiva y legal. Disponibilidad de servicios. Comunicaciones. Posibilidad de desprenderse de desechos.

a) Disponibilidad y confiabilidad de sistemas de apoyo.- Servicios públicos.- Protección contra incendios.- Comunicación rápida y segura.

b) Condiciones sociales y culturales.- Demografía.- Actitud hacia la nueva industria.- Disponibilidad y calidad de Mo Oo- Tradiciones y costumbres.

c) Aspectos legales y políticos- Leyes de contaminación.- Especificaciones de construcción.- Franquicias tributarios.- Facilidades para la obtención de permisos.

Según Dervitsiotis: Factores ambientales


INDIVIDUALO SOCIEDAD

1. CONSTITUCION JURIDICA DE LA EMPRESA1. CONSTITUCION JURIDICA DE LA EMPRESARequisitos de FormalizaciónRequisitos de Formalización

Razón Social Objetivos generales y carácter de la empresa. Domicilio de la empresa. Actividades generales a desarrollar. Asociados. Derechos y deberes de los asociados. Órganos de dirección y administración. Representación Legal Mecanismos de control Composición patrimonial y condiciones de aportación. Condiciones de ingreso y retiro de socios. Duración de la sociedad. Causas y condiciones de liquidación. Reparto de beneficios y utilidades. Etc.

TIPO DE ESTRUCTURA

- Precooperativas.- Cooperativas.- Empresas de trabajo asociado.

- Limitada

- Anónima- Encomandita por acciones

- Colectiva- Encomandita SimplePersonas

Capital

Mixtas

De Hecho

De Derecho

Unipersonales

Sociedades Comerciales

Economía Solidaria

Tamaño del proyecto.- Pequeños.- Grandes.

El número de aportantes. El monto y la forma de aportación.

- Socios Industriales.- Socios Capitalistas.

Las tasas de impuestos La responsabilidad de los socios. Las expectativas de crecimiento


La adopción de una estructura organizacional repercute en las inversiones y en los costos de operación.

La organización: - Agrupa aquellas actividades semejantes para la consecución de objetivos

- Asigna una autoridad para orientar, dirigir y controlar.- Establece mecanismos de coordinación vertical y horizontal

Asociados con el Tamaño

Efecto Directo Efecto Indirecto

- Costos de Operación

Oficinas y EspaciosMuebles y EnseresEquipos

Procedimientos Administrativos

- Inversiones- Costos


Organigrama: Descripción de cargos. Políticas operativas. Reglas formales. Procedimientos de trabajo y control. Sistemas de comunicación e información.

PASOS PARA LA ESTRUCTURAPASOS PARA LA ESTRUCTURA

1. Definir objetivos generales y específicos.2. Definir políticas, estrategias, planes y programas.3. Elaborar un listado de actividades para lograr objetivos.4. Agrupar las actividades.5. Identificar las funciones de cada subsistema y sus interrelaciones.6. Identificar las necesidades del recurso humano.7. Asignar funciones y definir cargos.8. Elaborar organigrama


Funcionamiento Funcionamiento de la de la

OrganizaciónOrganización

1. Definición de relaciones internas

2.Diseño del sistema de información y comunicación

3.Manuales o Instructivos de operación

4. Reglamentos

5.Programas especiales

a. De mando – Subordinaciónb. Entre centros de decisión.c. De asesoría y apoyo técnico.d. Relaciones programáticas.e. Relaciones de control

A producirA RecibirA RegistrarA Transmitir

De funcionesDe procedimientos

De trabajoDe seguridad

De capacitaciónDe desarrollo personalCampañas de higiene y seguridad industrialDe bienestar laboral

Calculo de Calculo de RecursosRecursos

Humano

Financiero


Bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de transformación o que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto.

Ej. Terrenos Aumentar su valor (se deprecian por perdida de agua) (puede dársele un valor K).

Obras Físicas (Plantas, sala de ventas, oficinas administrativas, vías de acceso, estacionamientos, bodegas, etc.

Equipamiento de planta, oficinas y salas de ventas (maquinaria, muebles, herramientas, vehículos, alojamientos, etc.).

Se Deprecian

1. ACTIVOS FIJOS:1. ACTIVOS FIJOS:

Baja la Renta Imponible


Inversiones sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

Amortizaciones

2. ACTIVOS 2. ACTIVOS INTANGIBLES:INTANGIBLES:

Baja la Renta Imponible

Ej. Gastos de Organización

Gastos en Patentes y Licencias

Gastos de Puesta en Marcha

Pago por el derecho o uso de una marca Formula o proceso productivo. Permisos municipales. Licencia de funcionamiento.

Remuneración. Arriendos. Publicidad. Seguros.

Dirección y coordinación obras de instalación. Diseño de sistemas y procedimientos

administrativos de gestión y apoyo (sistema de información, gastos de constitución).

Gastos de Capacitación (Instrucción, Adiestramiento y Preparación de Personal)

ImprevistosEl costo del estudio del proyecto.El costo de oportunidad de los recursos propios


CAPITAL DE TRABAJO

RECURSOS NECESARIOS, EN FORMA DE ACTIVOS CORRIENTES PARA LA OPERACION NORMAL DEL PROYECTO DURANTE UN CICLO PRODUCTIVO, PARA UNA CAPACIDAD Y TAMAÑO DETERMINADOS

EJEMPLO: EMPRESA COMERCIAL

NIVEL DE OPERACIONES DE $10.000.000

POLITICA DE VENTAS 50% DE CONTADO

50% A CREDITO (30)

CUANTO DEBE SER SU CAPITAL DE TRABAJO?

DESEMBOLSO INICIAL = $10.000.000

RECUPERA $5.000.000 VENTAS CONTADO

CUENTAS POR COBRAR $5.000.000 A 30 DIAS

NUEVO DESEMBOLSO $10.000.000 (TIENE LA MITAD) NECESITA $5.000.000

CAPITAL DE TRABAJO $15.000.000 RECUPERABLE AL FINAL DEL PROYECTO

SI EL PROYECTO CONSIDERA EN EL NIVEL DE OPERACION, SE REQUERIRAN ADICIONES AL CAPITAL DE TRABAJO

METODOS DE CALCULO

CONTABLE: SE DEBE CUANTIFICAR LA INVERSION REQUERIDA EN EFECTIVO, EXISTENCIAS, CLIENTES Y PROVEEDORES

EFECTIVO: EL COSTO DE QUE SE PRODUZCAN SALDOS INSUFICIENTES COSTOS DE FINANCIAMIENTO

EL COSTO DE TENER SALDOS EXCESIVOS PERDIDA DE UTILIDAD POR RECURSOS OCIOSOS

EL COSTO DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO COSTOS DE GESTION (REMUN. PERSONAL0

GASTOS DE OFICINA = COSTO TOTAL


a. Ingresos directos.

b. Venta de activos que se reemplazaran.

TIPOS DE BENEFICIOSTIPOS DE BENEFICIOS

c. Venta de subproductos o deshechos.

d. Ahorro en costos

Reemplazo de un procedimiento administrativo manual por uno computacional.

Reemplazo de una vehículo viejo por uno nuevo para el transporte de personal.

Menor valor de impuestos por depreciaciones de nuevos equipos (ahorro tributario)

Ganancia Perdida

e. La recuperación del capital de trabajo.

f. El valor de deshecho (es el valor que podrá tener el activo al término del proyecto

Por suposición de venta. Valor contable. Por rendimiento futuros al

término del proyecto

Económico


1.1.1. Los Egresos Iniciales de Fondos Total de la inversión inicial requerida El capital de trabajo


1.1. ELEMENTOS DEL FLUJO DE CAJA

1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Costos directos de fabricación

1.1.2. Los Ingresos y Egresos Operacionales Total de ingresos operacionales y no operacionales Total de costos operacionales

Costos indirectos de fabricación

- Materiales Indirectos

- Gastos Indirectos - Comunicaciones- Teléfono- Radio- Telex

- Luz.- Gas- Vapor

- Jefes de producción- Personal Mantenimiento.- Seguridad.

- Repuestos- Lubricantes- Aseo

- Seguros- Arriendos- Depreciaciones

- Materiales Directos

- M.O. Directa

- Energía

- M.O. Indirecta

- Remuneración- Previsión social- Indemnizaciones- Gratificaciones


Gastos de Operación

- Comisiones- Publicidad- Empaques- Almacenamiento- Transporte

1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

- Gastos de Administración

Gastos Financieros

Otros Gastos - Castigo de incobrables- Imprevistos

- Intereses

- Laborales- Representación- Seguros- Alquileres- Materiales y útiles de oficina- Depreciación de oficinas y equipos

de oficina.- Impuestos.

- Sueldos.- ISS.- Gratificaciones

- Laborales

- Gastos de ventas


ESTRUCTURA DEL FLUJO DE CAJA

+ INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS (OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES)

- EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS (COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES)

- GASTOS NO DESEMBOLSABLES (DEPRECIACION, AMORTIZACION INTANGIBLES, V/LIBROS DE VENTA ACTIVOS)

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

- IMPUESTOS

= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

+ AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES

- EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS (INVERSIONES)

+ BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS (V/DESECHO DEL PROYECTO, RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO)

= FLUJO NETO DEL PROYECTO PURO

+ INGRESOSAFECTOS A IMPUESTOS (OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES)

- EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS (COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES)

-GASTOS NO DESEMBOLSABLES (DEPRECIACION, AMORTIZACION INTANGIBLES, V/LIBROS DE VENTA ACTIVOS)

- INTERESES DEL PRESTAMO

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

- IMPUESTOS

= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

+ AJUSTES POR GASTOS NO DESEMBOLSABLES

- EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS (INVERSIONES)

+ BENEFICIOS NO AFECTOS A IMPUESTOS (V/DESECHO DEL PROYECTO, RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO)

+ PRESTAMO

- AMORTIZACION DE LA DEUDA

= FLUJO NETO DEL INVERSIONISTA

FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA


FLUJO DE FONDOS DE PROYECTOS EN EMPRESAS EN FUNCIONAMIENTO

ASPECTOS RELEVANTES EN LA DECISION

1. MONTO DE LA INVERSION DE REMPLAZO

2. PROBABLE INGRESO POR VENTA DE EQUIPO ANTIGUO

3. EFECTO TRIBUTARIO POR VENTA DE ACTIVOS

4. EL AHORRO EN COSTOS

5. EL AUMENTO DE LOS INGRESOS

6. EL MAYOR VALOR RESIDUAL POR EL NUEVO EQUIPO

7. EFECTO TRIBUTARIO SOBRE LAS NUEVAS UTILIDADES

8. LOS CAMBIOS DE DEPRECIACION

9. LOS NUEVOS GASTOS FINANCIEROS

LA DECISION SE TOMA BASADO EN EL FLUJO INCREMENTAL

PARA ESTOS CASOS SE DEBEN ELABORAR LOS FLUJOS DE CAJA DE LA SITUACION SIN PROYECTO Y CON PROYECTO0


1. El Costo de Capital1. El Costo de Capital

ES EL FACTOR MAS IMPORTANTE EN LA EVALUACION DEL UN PROYECTO

Es la rentabilidad que el inversionista le exige al proyecto por renunciar a un uso alternativo de esos recursos, en proyectos con niveles de riesgos similares.

El proyecto maneja dos tipos de recursos: Los propios Costo de Oportunidad.Prestamos de terrenos interés corregidos por

su efecto tributario

Fuentes de Financiamiento

La tasa de descuento a costo de capital es el precio que se paga por los fondos requeridos para cubrir la inversión

Representa una medida de rentabilidad mínima exigida para cubrir

- Inversión inicial- Egresos de operación- Gastos financieros- La rentabilidad de los recursos propios

- Emisión de acciones- Utilidades Retenidas

- Créditos de proveedores- Prestamos bancarios- Arrendamientos financieros

Internas

ExternasEl Costo del

Capital

Componen


1.2. Costo de la Deuda1.2. Costo de la Deuda

Despues de impuestos es


BIBLIOGRAFIA• ARBOLEDA VELEZ, Germán. Proyectos, Formulación, Evaluación- y Control.

4 Ed. Colombia: AC Editores.• CHAIN, Sapag, Preparación y evaluación de proyectos cuarta edición.• CHIAVENATO, Adalberto. Gestión del Talento Humano. Mc. Graw Hill,

Colombia 2005• CLEMENTS, Guido. Administración exitosa de proyecto. Thompson Editores

1999 • Gestión de proyectos con Microsoft Project 2007 • GRAHAM Robert, ENGLUND Randall. “Administración de proyectos

exitosos”. Prentice may Hispanoamérica S.A. 1999. • MIRANDA MIRANDA Juan José, El desafío de la Gerencia de proyectos.

M.M Editores segunda edición• SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHAIN, Reinaldo.2004.Preparacion y

Evaluación de Proyectos. 4 Ed. México: Mc Graw Hill. , 2004. 408 p.

formulaciÓn de proyectos bienvenidos a este espacio de formación

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