formulacion y evaluacion de proyectos industriales (1)

USMP - FIA

FACULTAD DE INGENIERA Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL

Facultad de Ingeniera y Arquitectura Coordinacin Acadmica Anexo : 1117 Av. La Fontana 1250 2da Etapa. Urb. Santa Patricia E mail : [email protected] La Molina Telef.: 348 0394 - 348 0395 Fax: 348 - 0398 Material didctico para uso exclusivo en clase

U N I V E R S I D A D D E

SAN MARTIN DE PORRES

VLADIMIR RODRIGUEZ CAIRO Profesor del Curso

Elaborado por:

FORMULACION Y EVALUACION PROYECTOS

INDUSTRIALES

CURSO :

CICLO

IX

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS INDUSTRIALES REA CURRICULAR: GESTIN

El presente material solo representa el material de apoyo al alumno, no es un resumen del curso, por tanto para llevar exitosamente el curso se recomienda leer y tomar nota de la siguiente bibliografa, ya que las evaluaciones, vienen de la bibliografa, lo realizado en clases mas una parte del material de apoyo.

BIBLIOGRAFIA

a. EROSSA MARTN, Victoria Eugenia, Proyectos de Inversin en Ingeniera, su Metodologa; Limusa Noriega Editores, 227 pginas, Mxico 1997.

b. MIRANDA MIRANDA Juan Jos, Gestin de Proyectos: Identificacin, Formulacin, Evaluacin; Cuarta edicin, MM Editores, 438 pginas, Colombia 2003.

c. PROBIDE Asociacin Pro Bienestar y Desarrollo COOPERACIN TCNICA BID-ATN, Manual para la Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin; 160 pginas, Lima 2000.

d. RODRGUEZ, Vladimir BAO, Ral y CRDENAS, Luis. Formulacin y Evaluacin de Proyectos Industriales, Universidad de San Martn de Porres, Lima 2005.

Nombre del Proyecto :.

Responsable del grupo:.

Integrantes del grupo:

2008 - I

MANUAL PARA FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE

INDUSTRIALES

UNIVERSIDAD DE SAN MARTN DE PORRESFACULTAD DE INGENIERA Y ARQUITECTURA

NDICE

I. RESUMEN

II. INFORMACIN COMPLEMENTARIA

III. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

IV. ASPECTOS TCNICOS

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL

VI. INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS E INGRESOS

VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Mg. Vladimir Rodrguez Cairo

Formulacin y Evaluacin de Proyectos Industriales USMP FIA

I. RESUMEN

DESCRIPCIN DEL BIEN Y/O SERVICIO QUE SE BRINDAR__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________OBJETIVOSCorto plazo____________________________________________________________________________________________________________________Mediano o largo plazo____________________________________________________________________________________________________________________IDENTIFICACIN DEL MERCADOPerfil potencial de clientes: anlisis de la demanda________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Perfil de los competidores: anlisis de la oferta________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIALProducto______________________________________________________________________________________________________________________Precio ______________________________________________________________________________________________________________________Promocin______________________________________________________________________________________________________________________Plaza______________________________________________________________________________________________________________________

INVERSIN INICIAL Activos tangibles e intangibles____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Capital de trabajo____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

FUENTES DE FINANCIAMIENTOFuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles______________________________________________________________________________________________________________________Fuentes de financiamiento del capital de trabajo______________________________________________________________________________________________________________________



RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Marco de referencia y naturaleza del proyecto________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Denominacin o razn social _______________________________________________________

Localizacin de Planta_______________________________________________________

Forma societaria del negocio_______________________________________________________

Identificacin de la oportunidad de negocio y/o definicin del problema a solucionar________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Promotores del ProyectoNombre (s) _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Descripcin de habilidades y experiencia pertinente_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Antecedentes del proyecto____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Horizonte de evaluacin del proyecto_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




3.1 Anlisis de la Demanda

3.1.1 Definicin del Bien y/o Servicio_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.1.2 Demanda Histrica y Presente____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.1.3 Variables que afectan a la demanda

a) Precio del bien______________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios______________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Ingreso disponible del consumidor______________________________________________________________________________________________________________________________________

d) Gustos y preferencias______________________________________________________________________________________________________________________________________

e) Nmero poblacional______________________________________________________________________________________________________________________________________



f) Otras variables: precio esperado del bien______________________________________________________________________________________________________________________________________

3.1.4 Demanda Futura_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

a) Mercado potencial______________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Mercado disponible______________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Mercado objetivo______________________________________________________________________________________________________________________________________

d) Crecimiento del mercado objetivo______________________________________________________________________________________________________________________________________

Ratio Ao 2 Ao 3Ao 1 Ao 4 Ao 5Unid

Mercado objetivo

Mercado disponible

Mercado potencialItems

Resumen de la demanda proyectada



Canales de distribucin

Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)

Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinacin

Clasificacin de clientes (tipo, ubicacin, preferencias y necesidades, costumbres de compras, etc.)

Caractersticas del producto

Observaciones:

Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)



Observaciones:

Segmento A :

Segmento B :

Segmento C :

Criterios aplicados para la segmentacin

Nombre del segmento del mercado (grupo objetivo)

Segmentacin del mercado



Clientes segmentados por edad y nivel socioeconmico

< 20

20 30

30 40

40 50

A B C D E



3.2 Anlisis de la Oferta

3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia monopolstica)

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.2.2 Variables que afectan a la oferta

a) Precio de las materias primas y/o insumos____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Tecnologa____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Nmero de empresas en el rea____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

d) Otras variables: impuestos____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



3.2.3 Competencia presente________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

a) competencia directa____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

b) competencia indirecta____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.2.4 Competencia futura___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Polticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Evaluacin de los competidores

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

Posicin de los principales competidores en el mercado

Observaciones:

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)



Personal

Competidor A

Otros

Infraestructura

Promocin

Precios y formas de pago

Productos

UbicacinCompetidor BItems

3.3 Caractersticas de la competencia____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Anlisis FODA de la competencia

AMENAZASOPORTUNIDADESItems

FORTALEZAS

Competidor B

Competidor A

Competidor B

Competidor ADEBILIDADESItems



3.4 Anlisis de las Variables de Decisin Comercial3.4.1 Decisiones sobre el producto

a) Definicin______________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Color______________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Forma______________________________________________________________________________________________________________________________________

d) Tamao______________________________________________________________________________________________________________________________________

e) Empaque o envase______________________________________________________________________________________________________________________________________

f) Embalaje______________________________________________________________________________________________________________________________________

g) Marca______________________________________________________________________________________________________________________________________

3.4.2 Decisiones sobre el precioa) Fijacin de precios

______________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Poltica de precios de la competencia______________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Poltica de crediticia______________________________________________________________________________________________________________________________________



3.4.3 Decisiones sobre la plazaa) Cobertura del mercado

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Tipo de distribucin_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

d) Medios de comunicacin_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.4.4 Decisiones sobre la promocina) Mensaje

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Estrategia comercial____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



3.5 Anlisis del Entorno del Mercado

3.5.1 Entorno econmico_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.5.2 Entorno socio cultural__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.5.3 Entorno tecnolgico__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.5.4 Entorno institucional y poltico__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




4.1 Proceso4.1.1 Anlisis del proceso

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.1.2 Diagrama de flujo del proceso



10)

9)

8)

7)

6)

5)

4)

3)

2)

1)

Paso Flujo DTiempo

Descripcin de los pasos del proceso



Cuadro sumario de datos del proceso

Resumen del ProcesoTiempo

Retrabajo

Nmero de pasos

TOTAL

Almacenaje (demora programada)

Inspeccin

Demora (no programada)

Transporte

Operacin

SmboloActividades / Pasos


4.1.3 Anlisis de la eficiencia del proceso_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


4.2 Tecnologa4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.2.2 Seleccin de Tecnologa____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehculos________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyectoCantidad Caractersticas Vida tilUnidad ProveedorListado de

maquinarias



Detalle de equipos que se requieren para el proyectoCantidad Caractersticas Vida tilUnidad ProveedorListado de equipos

Detalle de mobiliario que se requiere para el proyectoCantidad Caractersticas Vida tilUnidad ProveedorListado de

mobiliario



Detalle de equipos de seguridad que se requieren para el proyectoCantidad Caractersticas Vida tilUnidad ProveedorListado de equipos

Detalle de herramientas que se requiere para el proyectoCantidad Caractersticas Vida tilUnidad ProveedorListado de

herramientas



Detalle de vehculos que se requieren para el proyectoCantidad Caractersticas Vida tilUnidad ProveedorListado de

vehculos



4.3 Capacidad: Tamao4.3.1 Demanda proyectada

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.3.2 Disponibilidad de insumos_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.3.3 Otros factores_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

TAMAO (en unidades)AOS

4.4 Ubicacin: Localizacin de planta4.4.1 Macro Localizacin

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.4.2 Micro Localizacin_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Tamao del proyecto (en unidades/ en servicios)



Plano de ubicacin del Terreno



V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO

AMBIENTAL

5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.1.3 Planeamiento Estratgico_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

a) Visin_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

b) Misin ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

c) Objetivos __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

d) Polticas_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2.3 Licencia de funcionamiento__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



5.2.4 Obligaciones tributarias__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2.6 Legislacin laboral__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2.7 Otros_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ambientalesdel proyecto

Impactos Positivos__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Impactos Negativos_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.3.4 Sostenibilidad____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

significancia (local, regional, global)

Probabilidad de ocurrencia (riesgo, incertidumbre o confianza en la prediccin)

Reversibilidad / Irreversibilidad

Duracin (corto plazo, largo plazo, intermitente, continuo)

Temporalidad (durante la construccin, funcionamiento)

Extensin / localizacin (rea cubierta)

Magnitud

Naturaleza (positivo, negativo, indirecto, acumulativo, sinrgico con otros)

OtroSaludErosin de suelos

Calidad de agua

Calidad de aire

Caractersticas del impactoTIPO DE IMPACTO



VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO

unid. monetA) Inversin en Activos Tangibles ______Local del negocioTerreno _____Infraestructura _____Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) _____Vehculos de transporte _____Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina)________________________________ _____________________________________ _____Muebles y enseres diversos________________________________ _____________________________________ _____B) Inversin en Activos Intangibles ______Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa _____Capacitacin y/o entrenamiento de personal _____Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin) _____Constitucin formal de la empresa _____Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc.) _____Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales, marcas y nombres comerciales _____Derechos por conocimientos tcnicos y licencias _____Franquicias y regalas _____C) Capital de Trabajo ______Materia prima (inventario de materia prima) ______Promocin del producto (capital de trabajo para la comercializacin) ______Sueldos (personal permanente y temporal) ______Anticipo a proveedores ______Alquileres ______Seguros ______Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) ______Otros costos (materiales y repuestos, etc.) ______D) Imprevistos (%) ______

Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D) ______



Items

Precio Unitario en u.m.

Cantidad Inicial Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

MaquinariasMobiliarioEquipos de OficinaEquipos de SeguridadHerramientasOtros

Totales en u.m.

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Items Tasa5 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5Maquinarias 10%Mobiliario 10%Equipos de Oficina 20%Equipos de Seguridad 20%Herramientas 20%Otros 20%

0 20%

Totales en u.m

Depreciacin de Activos Tangibles



Items

Precio Unitario en u.m.

Cantidad Inicial Ao 0

Gasto de ConstitucinLicencia Inicial/Registro SanitarioMarcaPromocin de LanzamientoSoftw areTotales en u.m

Inversin y Reinversin de Activos Intangibles



Grfico Composicin de la Inversin Total

Resumen de la de la Inversin Total

Capital de trabajo

Inversin en activos tangibles

Inversin en activos intangibles

Imprevistos

En unidades monetarias

En porcentaje(%)

Inversin Total Inicial

Componentes



6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) ______

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios ______Otras fuentes (capital de terceros) ______1) __________________________ _____2) __________________________ _____3) __________________________ _____

Total financiamiento (debe ser el mismo monto requerido para la inversin inicial) _____

Garanta (en caso de solicitar prstamo)A. ______________________________________B. ______________________________________C. ______________________________________D. ______________________________________



Capital propio

Prstamo

En unidades monetarias

En porcentaje

Total

Items

Estructura de capital del proyecto

Monto del prstamo (en u.m.)

Plazo ( en meses)

Tasa de inters anual (en %)

Perodo de gracia

ValoresItems

Informacin general del prstamo



15

Saldo del prstamo

Intereses

13

14

8

9

10

11

12

2

1

4

3

6

5

7

Amortizacin

0

16

CuotaPERODO

PLAN DE PAGOS DEL PRSTAMO



VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE LOS COSTOS E INGRESOS

7.1 Costo total de produccin7.1.1 Costos de Materiales Directos

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Cantidad Precio unitario

Costo total

Unidad

Total de materiales directos en u.m

Items

Costo de materiales directos (unidades de produccin 1er ao)

Ao 3 Ao 4Ao 1 Ao 2 ao 5

Costo anual en materiales directos en u.m

ItemsProyeccin de los costos anuales de materiales directos

COSTOS



7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Deducciones

AportesSueldo bruto

Gratificaciones

Sueldo neto en

u.m.

Cantidad

Total Mano de Obra Directa en u.m

Cargos

Mano de Obra Directa


Costo anual mano de obra directa en u.m

Items

Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa



7.1.3 Costos Indirectos de Fabricacin____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Materiales Indirectos


Costo anual indirectos de fabricacin en u.m

Items

Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin

Cantidad Precio unitario

Costo total

Unidad

Total de materiales indirectos en u.m

Items



7.2 Gastos de Administracin

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Deducciones

AportesSueldo bruto

Gratificaciones

Sueldo neto en

u.m.

Cantidad

Total en u.m

Cargos

Sueldos del rea de Administracin


Gastos de Administracin en u.m

Items

Proyeccin de los Gastos Administrativos



7.3 Gastos de Venta

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Deducciones

AportesSueldo bruto

Gratificaciones

Sueldo neto en

u.m.

Cantidad

Total en u.m

Cargos

Sueldos del rea de Ventas


Gastos de Ventas en u.m

ItemsProyeccin de los Gastos de Ventas



7.4 Depreciacin de Activos Tangibles

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ao 2 Ao 3Ao 1 Ao 4 Ao 5Tasa

Total en u.m

Items

Depreciacin



FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EGRESOS1 Compra de Materias Primas2 Mano de Obra Directa3 Costos Indirectos de Fabricacin4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+35 Gastos de Administracin6 Gastos de Ventas7 Depreciacin8 Amortizacin de Intangibles

Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8



Ingresos por la venta del bien o servicio

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

INGRESOS

FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSINAo 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

INGRESOS1 Ingresos por ventas2 Ingresos financieros3 Otros ingresos

Total ingresos 1 + 2 + 3

Cantidad (en unidades)

Precio ( en u.m.)


Ingreso Total en u.m.

Items

Proyeccin de los Ingresos por ventas



VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERAFlujos de caja

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (ingreso por ventas proyectado al X% de crecimiento anual a partir del 2do aAo 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

INGRESOS1 Ingresos por la venta de productos2 Ingresos por la venta de subproductos3 Otros ingresosTotal ingresos 1 + 2 + 3EGRESOS1 Materiales Directos2 Mano de Obra Directa3 Costos Indirectos de Fabricacin4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+35 Gastos de Administracin6 Gastos de Ventas (%)7 Depreciacin8 Amortizacin de IntangiblesTotal Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8Utilidad Antes de Impuestos (UAI)ImpuestosUtilidad NetaMas Depreciacin y Amortizacin de intangibles

TOTAL

FLUJO DE CAJA DE CAPITALInversin en activos tangibles e intangiblesValor ResidualCapital de TrabajoRecuperacin de CTFlujo de Caja de Capital

FLUJO DE CAJA ECONMICOFlujo de Caja de CapitalFlujo de Caja OperativoFlujo de Caja Econmico



SERVICIO DE LA DEUDAPrstamoAmortizacinIntersEfecto Tributario del inters del prstamoServicio de la Deuda

DATOS PERIODO SALDO DEL SERVICIO DE LA DEUDAPrestamo PRESTAMO INTERS AMORTIZACIN CUOTA

TEAPerodo de Gracia

Perodo de PagoTET

Cuota Fija ( R)

FLUJO FINANCIEROFlujo EconmicoPrstamoAmortizacin + InteresesEfecto tributario del intersFlujo Financiero



Determinacin y Anlisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK)

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Indicadores de RentabilidadAnlisis del VAN y TIR

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CALCULO DEL VAN Flujo EconmicoTasa de descuento 18%Valor Actual Valor Actual Neto Econmico

Flujo FinancieroTasa de descuento 22%Valor ActualValor Actual Neto Financiero

CALCULO DE LA TIRFlujo EconmicoVANE = 0

Flujo FinancieroVANF = 0

PRINCIPALES INDICADORES VAN TIRFLUJO DE CAJA ECONMICOFLUJO DE CAJA FINANCIERO



Anlisis de Otros Indicadores de Rentabilidad

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Perodo de Recuperacin

Ratio Beneficio/Costo

ValoresItems




9.1 CONCLUSIONES

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



9.2 RECOMENDACIONES

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Docente :


2 007-II

UNIVERSIDAD DE SAN MARTN DE PORRESFACULTAD DE INGENIERA Y ARQUITECTURA

OBJETIVOS DEL CURSOOBJETIVOS GENERALES : CONTRIBUIR EN LA ESPECIALIZACIN PROFESIONAL EN EL USO Y MANEJO DE LAS PRINCIPALES HERRAMIENTAS MODERNAS PARA IDENTIFICAR, FORMULAR Y EVALUAR PROYECTOS DE INVERSIN. PROPORCIONAR A LOS PARTICIPANTES, SLIDOS CONCEPTOS DE LOS ELEMENTOS METODOLGICOS QUE CONTIENEN LA FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS, FUNDAMENTALMENTE PRIVADOS.

OBJETIVOS ESPECFICOS : ELABORAR UN PROYECTO INDUSTRIAL A PARTIR DE LA IDENTIFICACIN DE UN PROBLEMA. ESTIMULAR EN LOS PARTICIPANTES UNA VOCACIN EMPRESARIAL COMPETITIVA Y DE LIDERAZGO.

BIBLIOGRAFA BACA URBINA Gabriel, Evaluacin de Proyectos; Cuarta edicin, Editorial McGraw-Hill, 383 pginas, Mxico 2001. BELTRN Arlette CUEVA Hanny, Evaluacin Privada de Proyectos; Universidad del Pacfico, 712 pginas, Lima 2001. DE LA TORRE Joaqun ZAMARRN Berenice, Evaluacin de Proyectos de Inversin; Pearson Educacin, 256 pginas, Mxico 2002. EROSSA MARTN, Victoria Eugenia, Proyectos de Inversin en Ingeniera, su metodologa; Limusa Noriega Editores, 227 pginas, Mxico 1 997. GITMAN Lawrence J., Fundamentos de Administracin Financiera; Sptima edicin, Ediciones Oxford University Press Harla, 1077 pginas, Mxico 1 997. GMEZ-SENENT MARTNEZ Eliseo, El Proyecto. Diseo en Ingeniera; AlfaomegaGrupo Editor S.A., 452 pginas, Mxico 2001. MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS, Manual Metodolgico General de Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin Pblica; 64 pginas, Lima 2000. MIRANDA MIRANDA Juan Jos, Gestin de Proyectos: Identificacin, Formulacin, Evaluacin; Cuarta edicin, MM Editores, 438 pginas, Colombia 2003.

ORGANIZACIN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO INDUSTRIAL, Manual para pequeas empresas industriales. Diseo y Evaluacin de Proyectos; 295 pginas, Viena 1998. PROBIDE Asociacin Pro Bienestar y Desarrollo COOPERACIN TCNICA BID-ATN, Manual para la Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin; 160 pginas, Lima 2000. RODRGUEZ CAIRO Vladimir BAO GARCA Ral E. CRDENAS LUCERO Luis, Formulacin y Evaluacin de Proyectos Industriales; Facultad de Ingeniera y Arquitectura, Universidad de San Martn de Porres, Lima 2005. RODRGUEZ CAIRO Vladimir TRUJILLO ACOSTA Juan Enrique, Lecciones de Economa para Ingenieros; Facultad de Ingeniera y Arquitectura, Universidad de San Martn de Porres, Lima 2004. SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo, Preparacin y Evaluacin de Proyectos; Editorial McGraw-Hill, 439 pginas, Chile 2 000. VAN HORNE James - WACHOWICZ John Jr., Fundamentos de Administracin Financiera; Octava edicin, Editorial Prentice Hall Hispanoamericana S.A, 860 pginas, Mxico 1994.

PARTE I: ASPECTOS GENERALESPROYECTO PROGRAMA - PLAN

ALCANCES DE UN PROYECTO.- PROYECTOS DE INVERSIN.-GESTIN DE PROYECTOS.- TIPOS DE PROYECTOS

IDENTIFICACIN DE OPORTUNIDADES DE NEGOCIOS

VIABILIDAD DE UN PROYECTO

CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

ESQUEMA DEL PROYECTO

ELEMENTOS METODOLGICOS PARA LA FORMULACIN Y EVALUACIN DEL PROYECTO: ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO, ASPECTOS TCNICOS, ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE LOS ASPECTOS LEGALES Y AMBIENTALES, INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO, COSTOS E INGRESOS, EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA.

CONTENIDO

PARTE II: FORMULACIN DE PROYECTOSANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

ASPECTOS TCNICOS

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

ASPECTOS LEGALES

IMPACTO AMBIENTAL

INVERSIN INICIAL

FINANCIAMIENTO

COSTOS E INGRESOS

PARTE III: EVALUACIN DE PROYECTOSALCANCES DE LA EVALUACIN DE PROYECTOSTIPOS DE EVALUACIN: PRIVADA Y SOCIAL -ECONMICA Y FINANCIERA

FLUJOS DE CAJACRITERIOS DE EVALUACIN DE PROYECTOS: PERODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL VALOR ACTUAL NETO TASA INTERNA DE RETORNO RELACIN BENEFICIO COSTOEVALUACIN DE PROYECTOS UTILIZANDO EXCEL

PARTE I

ASPECTOS GENERALES PROYECTO PROGRAMA - PLAN ALCANCES DE UN PROYECTO.- PROYECTOS DE INVERSIN.-GESTIN DE PROYECTOS.- TIPOS DE PROYECTOS IDENTIFICACIN DE OPORTUNIDADES DE NEGOCIOS VIABILIDAD DE UN PROYECTO CICLO DE VIDA DEL PROYECTO ESQUEMA DEL PROYECTO ELEMENTOS METODOLGICOS PARA LA FORMULACIN Y EVALUACIN DEL PROYECTO: ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO, ASPECTOS TCNICOS, ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE LOS ASPECTOS LEGALES Y AMBIENTALES, INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO, COSTOS E INGRESOS, EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA.

Se puede definir PROYECTO como un conjunto de actividades interdependientes orientadas a un fin especfico, con una duracin predeterminada. Un proyecto es la unidad operativa del plan o instrumento del desarrollo econmico. Constituye el elemento operativo del plan, ya que mediante la implementacin de los diversos proyectos se logran los objetivos contemplados en los planes de desarrollo econmico. En otras palabras, el plan se materializa mediante la ejecucin de los proyectos.A un conjunto de Proyectos orientados a un objetivo superior se denomina PROGRAMA. Un programa es un conjunto organizado de medios para conseguir un determinado fin u objetivo. A su vez, un conjunto de Programas constituye un PLAN, como corresponde generalmente a los grandes Planes Nacionales. Un plan es un documento tcnico que constituye un instrumento de la planificacin de carcter orientador en el que se precisan los grandes objetivos objetivos generales y metas a obtener as como las acciones para su ejecucin. El plan requiere del concurso de programas y proyectos para que su realizacin se haga efectiva.

PROYECTO PROGRAMA -PLAN

Plan

Programa B

ProgramaA

ProgramaC

Proyecto 1

Proyecto 2

Proyecto 3

El esquema muestra al proyecto como un aspecto esencial de la plantificacin del desarrollo econmico y al plan como el pilar orientador en el que se precisan los grandes objetivos. Este esquema define el proceso de planificacin como un sistema en el cual el plan, los programas y los proyectos se encuentran estrechamente relacionados y cada uno de ellos coadyuva al logro del gran objetivo: el desarrollo econmico. Los proyectos constituyen la unidad fundamental de la planificacin del desarrollo econmico y por lo tanto, es necesario incentivar la vocacin empresarial cultura de proyectos competitiva y de liderazgo en nuestra sociedad.

El proyecto como la unidad fundamental de la planificacin del desarrollo econmico

El Programa Mi Barrio es un Programa del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento (VIVIENDA), dirigido a la poblacin de los Barrios Urbanos Marginales (BUM), para mejorar su entorno habitacional y condiciones de vida.

Plan Programa Proyecto

Las acepciones que la Real Academia de la Lengua Espaola confiere a

Proyectar: idear, trazar, disponer, proponer el plan y los medios.

Por lo tanto Proyecto: idea

Definicin de Proyecto de Inversin conjunto de estudios elementos metodolgicos para la formulacin y evaluacin de un proyecto que permiten sustentar o fundamentar una idea de negocio y tiene como objetivo ejecutar o lograr algo o identificar una solucin al planteamiento de un problema o necesidad.

Cuando existe una demanda insatisfecha de los clientes o cuando hay una demanda creciente de algn producto podran ser las causas para identificar un proyecto de inversin.

Por lo tanto, un proyecto de inversin implica el desarrollo o cumplimiento de pasos ordenados (metodologa), que partiendo de la identificacin de un problema o necesidad nos conduce a su solucin, mediante el anlisis de elementos metodolgicos.

ALCANCES DE UN PROYECTO

La Direccin de Proyectos es un concepto ms ambicioso que el de Gestin, ya que implica actividades de mayor responsabilidad, que requieren ms experiencia y capacitacin, tales como seleccin y motivacin de equipos de trabajo, liderazgo, toma de decisiones estratgicas y en general, otras actividades de ndole ms humana y cultural que la gestin de recursos.La Gestin de Proyectos es el conjunto de actividades comerciales, tcnicas, legales, etc.- encaminadas a ordenar, disponer y organizar los recursos y requerimientos para completar con xito una idea de negocio. La Administracin de Proyectos se limita a la aplicacin de tcnicas y herramientas numricas para planificar y organizar la utilizacin de los recursos en un proyecto. Es la actividad bsicamente contable y por lo general, est muy alejada del contenido tcnico de los trabajos.

DIRECCIN, GESTIN Y ADMINISTRACIN DE PROYECTOS

Por qu se suele confundir entre los trminos: direccin, gestin y administracin?No todas las empresas comprenden adecuadamente las diferencias entre Direccin, Gestin y Administracin. El peor error es transformar a un buen administrador en director de proyectos, ya que su lejana de los aspectos tcnicos del trabajo difcilmente le permitir controlar adecuadamente la evolucin del proyecto.La razn probablemente es que en la mayora de las empresas, las funciones de direccin, las de gestin y las de administracin recaen sobre una misma persona.Solo en empresas especializadas en direccin y gestin de proyectos (que disponen de personal especfico para cada funcin) o en proyectos de gran volumen suele distinguirse entre estas tres funciones.

En funcin al alcance y trascendencia de las decisiones que se tomen dentro de un proyecto, se pueden identificar los niveles siguientes:La Gestin Operativa, es el nivel de menor importancia con relacin al alcance y trascendencia de la decisin. Su alcance temporal es a muy corto plazo y permiten ejecutar el trabajo cotidiano. Son ejemplos de decisiones operativas la eleccin de materiales, convocatoria de reuniones internas informales.La Gestin Administrativa o Tctica involucra decisiones de trascendencia a corto y mediano plazo. Afectan a la planificacin de recursos y a las medidas correctivas de las desviaciones detectadas. Son ejemplos de decisiones administrativas la convocatoria de reuniones internas con el cliente de carcter formal, la reasignacin de tareas de los miembros del equipo de trabajo.La Gestin Estratgica implica decisiones que afectan a la supervivencia del proyecto. Son las ms complejas, ya que suelen requerir informacin externa al propio proyecto. Estas decisiones, que tienen implicaciones a largo plazo, las toma nicamente el director del proyecto. Son ejemplos de decisiones estratgicas la eleccin del tipo de cliente o rea tecnolgica, la negociacin del precio, la suspensin de los trabajos, entre otros.

Gestin Operativa, Administrativa y Estratgica

La correcta direccin y gestin de un proyecto es una tarea compleja, no siempre formalizada, que tiene tanto de arte como de tcnica. Tal vez por esta razn, la gestin no siempre resulta atractiva para los profesionales ms tcnicos especialmente si son jvenes y sin experiencia.Lo ms probable es que la vida de un profesional calificado se inicie (si el mercado lo permite) con actividades tcnicas y slo con el transcurso del tiempo se aborda la administracin, la gestin y la direccin de los proyectos en los que se participa. La excepcin a ello, lo constituyen los profesionales autnomos, que se ven interesados y en algunos casos obligados a gestionar sus propios recursos por cuenta propia. Incluso, en estos casos, las actividades de gestin sufren un cierto rechazo, que desaparece con el tiempo, con la experiencia y con las ganas de realizar otras actividades nuevas.

Importancia de la Gestin de un Proyecto

TIPOS DE PROYECTOS :

1) Segn la naturaleza del proyecto.-a) Proyectos orientados a la creacin de una nueva empresa.b) Proyectos orientados a la expansin de la planta existente o adquisicin de nuevos activos para la empresa. c) Proyectos que derivan de estudios de mercado: sustitucin de importaciones, mercado de exportacin, demanda insatisfecha, crecimiento de demanda interna, diseo de producto, distribucin, etc.

2) Segn la actividad econmica que desarrolla el proyecto.- se identifican proyectos que tienen su origen en la realizacin de estudios sectoriales, relacionados con los diversos sectores econmicos, tales como:a) Sector primario: agricultura, ganadera. b) Sector secundario: industria de la transformacin. c) Sector terciario: servicios, comunicaciones, transportes.

3) Por el factor determinante del proyecto:a) Proyectos privados.- se establecen con fuertes premisas econmicas

que, de no cumplirse, hacen inviable el proyecto.b) Proyectos sociales.- destinados fundamentalmente a satisfacer

necesidades sociales de una comunidad. Buscan mejorar el bienestar de un grupo social. Ejemplo: proyectos de salud, educacin, saneamiento bsico, etc.

4) Por la interdependencia:a) Proyectos independientes.- La aceptacin (o rechazo) de uno no

significa o no impide la aceptacin (o eliminacin) de los dems. Por ejemplo, la decisin de implementar un proyecto informtico que permita integrar las diversas reas de la empresa, es independiente de la decisin que se tome acerca del alquiler o compra de un edificio.

b) Proyectos dependientes.- son proyectos cuya aceptacin depende de la aceptacin de una o varias propuestas. Por ejemplo, un proyecto de explotacin de minerales, puede requerir la construccin de una carretera.

c) Proyectos mutuamente excluyentes.- Dos proyectos son mutuamente excluyentes cuando ambos constituyen una forma alterna de realizar la misma funcin o alcanzar el mismo objetivo. Por ejemplo, cuando se tiene la posibilidad de pavimentar una carretera con asfalto o cemento.

GENERACIN DE IDEAS DE NEGOCIO

Clave del xito empresarial : BUENAS IDEAS DE NEGOCIO

Aspectos fundamentales para la identificacin de las oportunidades de negocio:

Identificar la necesidad y/o problema Establecer la magnitud de la necesidad y/o problema

IDENTIFICACIN DE LAS OPORTUNIDADES DE NEGOCIO:

Satisfacer una necesidad de la poblacin Mercado con demanda superior a la oferta Escasez de un producto en el mercado Competencia exitosa

- Diseo mejorado- Calidad del producto- Precios ms bajos que las empresas rivales

IDENTIFICACIN DE NECESIDADES:

Programas de desarrollo y estudios sectoriales - Factores tcnicos- Factores de localizacin

Estudios de negocios existentes- Necesidades insatisfechas- Necesidades de apoyo

Necesidades de materia prima Anlisis de las tendencias de la poblacin Anlisis de las tendencias econmicas Anlisis de los cambios sociales Situaciones de orden poltico y estratgico

BSQUEDA DE IDEAS DE NEGOCIO

Estudio de Mercados Aprovechamiento de otros recursos Anlisis de proyectos de inversin anteriores Experiencia de otros pases o regiones Sectores econmicos en desarrollo Estudio de aprovechamientos industriales Impacto de nuevas tecnologas Ferias y exposiciones

CONSIDERACIONEAS PARA LA BSQUEDA DE IDEAS DE NEGOCIO

Barreras o Restricciones (Monopolios) Presupuesto de capital inicial (monto de inversin) Impactos ambientales (positivos y negativos) Polticas y metas nacionales Incompatibilidades con la normatividad legal vigente Costos competitivos Entorno econmico, poltico, social e institucional Crecimiento potencial del mercado

SECUENCIA PARA LA IDENTIFICACIN DE OPORTUNIDADES DE NEGOCIO

Formulacin y definicin del problema principal

Identificacin de las posibles alternativas de solucin

Identificacin del proyecto: oportunidad de negocio

Identificacin de problemas o necesidades

Diagnstico

DefinicinLa empresa es una unidad tcnica que produce artculos o bienes y/o brinda servicios, mediante la combinacin de inputs o recursos productivos; transforma inputs en outputs que pueden ser bienes y/o servicios sujeto a reglas tcnicas especificadas por su funcin de produccin. La combinacin de insumos en el proceso productivo se da mediante el uso de tecnologa.

Inputs

Outputs(Q)

PROCESO(Combinacin y

transformacin de un conjunto

especfico de inputsen outputs)

Bienes y/o

Servicios

Factores de la Produccin(Recursos naturales,

trabajo, capital, capacidad tecnolgica y capacidad

empresarial)

LA EMPRESA

Clasificacin de las empresasNo existe un criterio uniforme que sea aplicado en nuestro pas para la categorizacin de la Micro, Pequea, Mediana y Gran Empresa. La Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE) emplea como parmetro para definir a la Pequea Empresa, un volumen de ventas anuales, inferior a US $ 1,5 millones.

Por otro lado, el Sistema Financiero Nacional emplea una categora que en promedio flucta entre los siguientes valores: Microempresa = ventas anuales menores a US$ 50 000. Pequea empresa = ventas anuales mayores a US $ 50 000 y menores de US $ 1 milln. Se reconoce, que usualmente las Pequeas Empresas mantienen un ratio de rotacin de ventas (ventas/activos) mayor a 1, por lo que se ha establecido un nivel de activos de US$ 1 milln. Mediana empresa = ventas anuales mayores a US $ 1 milln y menores a US $ 30 millones. Gran empresa = ventas anuales mayores a US $ 30 millones.

Finanzas EmpresarialesConjunto de actividades relacionadas con la obtencin de recursos (decisiones de financiamiento) y uso eficiente de dinero o activos financieros (decisiones de inversin).Tambin puede ser definida como el arte y ciencia de administrar el dinero. Es el proceso que implica el manejo eficiente de los recursos de una empresa, el conocimiento y la administracin de las relaciones entre el mercado financiero y la empresa.El Directivo financiero

El Directivo Financiero es la persona responsable de una decisin significativa en materia de inversin o financiacin de la empresa.El Directivo Financiero enfrenta a dos problemas bsicos:

Decisiones

Inversin

Financiacin

El ciclo de vida del proyecto identifica las diversas etapas o fases que recorre el proyecto, desde su inicio (identificacin de la idea de negocio) hasta el funcionamiento u operatividad del negocio (inicio de las operaciones). Normalmente, el ciclo de vida del proyecto est compuesto por tres etapas: 1) Pre inversin, 2) Inversin y 3) Post inversin.

CICLO DE VIDA DEL PROYECTO

1) PRE INVERSIN

2) INVERSIN

3) POST INVERSIN

FORMULACIN Y EVALUACIN

PERFIL PRE FACTIBILIDAD FACTIBILIDAD

IMPLEMENTACIN DISEO DEFINITIVO EJECUCIN

OPERACIN O FUNCIONAMIENTO

INICIO DE OPERACIONES

IDENTIFICACIN IDEA DE NEGOCIO

Sntesis: Pre Inversin Inversin Post Inversin

Identificacin de la idea de negocio

Interesante?

Formular y Evaluar la idea de negocio

Se acepta?

Ejecutar el proyecto

Iniciar operaciones

S

S

No

No

PROYECTOS INDUSTRIALESDefinicin y alcances de un Proyecto IndustrialConjunto de actividades o estrategias orientadas fundamentalmente a la transformacin de los recursos naturales y/o materias primas; comprende entre otras las actividades siguientes: la agroindustria, la industria de extraccin mineral (metlicos y no metlicos), la industria de transformacin (muebles, productos farmacuticos, textil, bebidas, cigarros, etc.) y la industria de la construccin (obras).Como se analiz anteriormente, las actividades de produccin con frecuencia se dividen en tres sectores: un sector primario (agricultura, minera, etc.), un sector secundario (industrial) y un sector terciario (servicios).Antes de iniciar el estudio de un proyecto industrial, es necesario obtener y recabar toda la informacin relacionada al proyecto que se pretende llevar a cabo. Por ello resulta muy importante y relevante la bsqueda bibliogrfica y la identificacin de estudios previos, para evitar de esta manera el trabajo innecesario.

Principales actividades econmicas relacionadas con los proyectos industriales:1) Industria Alimentaria.- comprende actividades que implican la transformacin de productos agrcolas y pecuarios mediante procesos industriales que les agregan valor. Estas actividades estn dirigidas, fundamentalmente, a satisfacer necesidades alimenticias de la poblacin y se inician con la recoleccin o beneficio del producto agrcola o pecuario. La industria alimentaria abarca:

Industria lctea.-* Industria molinera y sus derivados.-* Industria azucarera.-* Industria arrocera.-.Industria de aceites y grasas comestibles.-* Industria de embutidos.-.* Industria de avena y derivados.-.* Industria de bebidas.-.* Agroindustria de hortalizas, legumbres y frutas.-

2) Industria Textil y de Confecciones.- es una actividad sumamente dinmica y competitiva, lo que se traduce en una estructura de mercado donde el nmero y la naturaleza de las empresas participantes cambian rpidamente. La produccin textil, por productos comprende:* Tejidos de punto.* Artculos de materiales textiles.* Fabricacin de hilos.* Acabados de productos textiles.3) Industria del Cuero y Calzado.- es una de las ms antiguas en el Per, se caracteriza por emplear a un gran nmero de trabajadores.4) Industria Minera Metlica y No Metlica.- la industria minera metlica comprende el procesamiento de productos mineros metlicos, como oro, cobre, zinc, etc. Por su parte, la industria minera no metlica comprende el procesamiento de productos mineros no metlicos, como caliza, arcilla, cuarzo, arena, piedra, entre otros, para la fabricacin, segn sus propiedades fsicas y qumicas de tres grandes grupos de productos: a) objetos de barro, maylica, loza y porcelana, b) vidrio y productos de vidrio, c) productos minerales no metlicos (cemento, cal, yeso, ladrillo, mrmol y granitos).

5) Industria Qumica y Farmacutica.- es una de las ms importantes actividades manufactureras, ya que representan aproximadamente el 15% del PBI industrial. Abarca:* Sustancias qumicas para uso industrial (fertilizantes, pesticidas, resinas, fibras y materiales plsticos, excepto vidrio).* Productos farmacuticos y medicinales.* Refinados de petrleo y productos derivados del petrleo, carbn y otros.* Productos de caucho (neumticos, cmaras y otros).* Pinturas, barnices, lacas, productos de limpieza, perfumes, cosmticos,otro.6) Industria Metalmecnica.- produce y construye una gran variedad de productos que son demandados por el resto de sectores econmicos, ya sea como bienes de capital o como insumos y por hogares, como bienes de consumo final duradero. La industria metalmecnica abarca :* Metales ferrosos y no ferrosos.* Alambres galvanizados, bobinas de acero, discos de aluminio, hojalata, planchas de acero inoxidable, planchas de fierro, tubos de acero.* Bombas centrfugas, cocinas de gas, lavadoras domsticas, motobombas y equipos de refrigeracin.* Cables de energa, cables telefnicos, motores elctricos, pilas, bateras, electrodomsticos.* Vehculos.

ESQUEMA DEL PROYECTOEs importante tener en consideracin, que no existe una gua o receta nica para la formulacin y evaluacin de proyectos. Sin embargo, algunas instituciones han establecido y diseado lineamientos generales para la presentacin final de un proyecto. En tal sentido, se propone el esquema siguiente:

I. RESUMEN




V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE LOS ASPECTOS LEGALES Y DEL MEDIO AMBIENTE

VI. INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS E INGRESOS

VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA


PLAN DE NEGOCIOEl plan de negocio o business plan es un documento formal y debidamente estructurado que sirve como mapa o gua de gestin durante un perodo. Un plan de negocio es la informacin bsica necesaria para planificar una nueva actividad empresarial, un nuevo producto o un nuevo servicio. Antes de ingresar al mercado con un nuevo negocio, resulta conveniente meditarlo de manera organizada; en ese sentido, el plan de negocio constituye una herramienta de planificacin adecuada para ello.Un plan de negocio ayuda a probar una actividad empresarial. Permite analizar un grupo de ideas de negocios y reflexionar acerca de la manera de ponerlos en prctica.El desafo de un empresario es convertir la idea de negocio en una realidad. Por tal razn, cuando existe un plan en forma escrita (documentada) es ms fcil discutirlo y planificarlo sobre lo que se intenta realizar.El plan de negocio es un medio para un fin, no el fin en si. Es pues una poderosa herramienta que sirve para modelar el negocio, para pensar a travs de estrategias, prever el futuro, definir acciones, comunicar el plan al equipo y atraer fondos al proyecto.

Estructura del Plan de Negociosl Poner el plan de negocios por escrito ayuda a clarificar la idea y al mismo tiempo a meditar y planificar apropiadamente lo que se busca hacer. El plan de negocios debe incluir, las secciones siguientes: 1) resumen, 2) Descripcin del negocio, 3) Perfil del equipo empresarial, 4) Estudio del Mercado, 5) Anlisis Estratgico, 6) Plan de mercadeo, 7) Plan tecnolgico, 8) Plan de operaciones, 9) Aspectos legales, 10) Estructura organizacional, 11) Administracin financiera.

Para llevar a cabo o viabilizar un proyecto es necesario analizar un conjunto de elementos metodolgicos, los cuales permitan elaborar el documento del proyecto. Los elementos metodolgicos constituyen la secuencia - pasos ordenados - a seguir durante toda la formulacin y evaluacin del proyecto, los mismos que estn basados en diversos estudios, como el de mercado, aspectos tcnicos, organizacionales, legales, ambientales, inversin inicial, financiamiento, costos, ingresos, econmicos y financieros. El anlisis de cada uno de los elementos metodolgicos permiten definir y sustentar el proyecto en su totalidad, para determinar si se lleva a cabo o no la idea de negocio. En ese sentido, los principales elementos metodolgicos para la formulacin y evaluacin del proyecto son:

ELEMENTOS METODOLGICOS PARA LA FORMULACIN Y EVALUACIN DEL PROYECTO

FORMULACIN

EVALUACIN

1. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO: ANLISIS DE LA OFERTA Y DEMANDA.

2. ASPECTOS TCNICOS: PROCESO DE PRODUCCIN Y ELECCIN DE TECNOLOGA, CAPACIDAD DE PRODUCCIN, UBICACIN DE LA PLANTA.

3. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN: ESTRUCTURA ORGANIZATIVA.

4. ASPECTOS LEGALES: DETERMINACIN DE LA FORMA SOCIETARIA, OBLIGACIONES TRIBUTARIAS, PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIN DE LA EMPRESA, ETC.

5. IMPACTO AMBIENTAL: EFECTOS EN EL MEDIO AMBIENTE.6. INVERSIN INICIAL: ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES,

CAPITAL DE TRABAJO.7. FINANCIAMIENTO: FUENTES DE FINANCIAMIENTO.8. COSTOS Y GASTOS: ESTIMACIN DE LOS COSTOS Y

GASTOS.9. INGRESOS: ESTIMACIN DE LAS FUENTES DE INGRESO.

10. EVALUACIN ECONMICA: VANE, TIRE, B/C.11. EVALUACIN FINANCIERA: VANF, TIRF, B/C.

reas del Conocimiento que intervienen en la Formulacin y Evaluacin de Proyectos

ECONOMA SOCIOLOGA CONTABILIDAD FINANZAS ADMINISTRACIN MERCADEO DERECHO POLTICA

INGENIERA ARQUITECTURA URBANISMO GEOGRAFA MEDICINA ECOLOGA PSICOLOGA

La Viabilidad y la Formulacin-Evaluacin del Proyecto

Formulacin

Evaluacin

Obtencin, Recopilacin y

Elaboracin de Fuentes de Informacin:

Primarias y Secundarias

Viabilidad Comercial

Elaboracin de los Flujos de Caja:

Operativo, de Capital, Econmico y Financiero

Viabilidad Tcnica

Determinacin y Anlisis del Rendimiento

Viabilidad Legal y

Ambiental

Viabilidad Econmica y Financiera

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Anlisis del Riesgo

PARTE II

FORMULACIN DE PROYECTOS ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO ASPECTOS TCNICOS ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN ASPECTOS LEGALES IMPACTO AMBIENTAL INVERSIN INICIAL FINANCIAMIENTO COSTOS INGRESOS

1) ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADOViene a ser el primer elemento metodolgico para la formulacin del proyecto. Abarca el anlisis de la demanda y oferta del producto o servicio que se brindar.

Cuando se trata de proyectos privados, el objetivo del estudio de mercado consiste en estimar el nmero de unidades de producto (cantidad de bienes) que los consumidores o potenciales clientes, estaran dispuestos a adquirir a un precio especfico en un momento determinado.

El anlisis del estudio de mercado tiene por finalidad responder a las interrogantes siguientes: Qu producir?, Para quin producir?, En qu cantidad y calidad?, Cmo comercializar y distribuir el producto?, A qu precios colocar el producto?, etc.

El estudio de mercado comprende:

1.1 Determinacin y anlisis de la Demanda1.1.1 Definicin del bien y/o servicio que se brindar1.1.2 Demanda histrica y presente1.1.3 Anlisis de las variables que afectan a la demanda del bien o

servicio1.1.4 Demanda futura1.1.5 Segmentacin del mercado (criterios utilizados)

1.2 Determinacin y anlisis de la Oferta1.2.1 Tipo de estructura del mercado del bien o servicio (monopolio,

oligopolio, competencia monopolstica)1.2.2 Anlisis de las variables que afectan a la oferta1.2.3 Identificacin de las empresas rivales actuales1.2.4 Identificacin de las empresas rivales futuras1.2.5 Estimacin de la oferta actual del bien o servicio

1.3 Caractersticas de las empresas rivales1.3.2 Productos y/o servicios que brinda1.3.3 Precios y tipo de publicidad1.3.4 Posicin de los principales competidores en el mercado 1.3.6 Infraestructura1.3.7 Principales proveedores1.3.8 Matriz FODA de las empresas rivales

1.4 Anlisis de las variables de decisin comercial: variables del marketing

1.4.1 Producto1.4.2 Precio1.4.3 Plaza1.4.4 Promocin

1.5 Anlisis del entorno del mercado1.5.1 Entorno econmico1.5.2 Entorno socio cultural1.5.3 Entorno tecnolgico1.5.4 Entorno institucional

Segmentacin del mercado Viene a ser la divisin de un mercado en grupos homogneos de acuerdo a caractersticas y necesidades previamente definidas.El objetivo de la segmentacin del mercado es detectar la posible demanda con el mayor nivel de detalle posible, a fin de identificar la forma cmo se deben orientar los esfuerzos en la satisfaccin de la necesidad de cada uno de los grupos que componen la demanda global del bien oservicio. Los criterios ms utilizados para segmentar un mercado son:1) Por nivel socioeconmico:

- alto, - medio, - bajo, etc.

2) Geogrfica:- regin, ciudad, - urbana, rural,- densidad poblacional.

3) Demogrfica:- edad, - sexo, - raza, - educacin, ocupacin, nacionalidad.

4) Segn los hbitos del cliente: - de uso, de compra.

Proceso de Investigacin de MercadosEs la tcnica que permite identificar, obtener, recopilar, procesar y analizar la informacin sobre las actividades, deseos, necesidades de los consumidores, la naturaleza y presentacin final del bien, con el objetivo de obtener mayores elementos de juicio para la toma de decisiones. Mtodo del Proceso de Investigacin de

formulacion y evaluacion de proyectos industriales (1)

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