fortalecer el valor de la comunicación con el comité de auditoría: un enfoque de 10 pasos...
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Fortalecer el Valor de la Comunicación con el Comité de
Auditoría: Un Enfoque de 10 Pasos
Robinson De JesúsDirector para Latinoamérica y El Caribe
Wolters Kluwer - TeamMate
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Robinson De Jesús
Robinson De Jesús es el Director para Latinoamérica y el Caribe supervisando las operaciones de TeamMate en la región. Gracias a su experiencia como auditor corporativo en Kraft Foods y Moody's Investor Services y como gerente del área de cumplimiento en Merrill Lynch, puede brindar accesoria y mejores prácticas a entidades públicas y privadas en temas concerniente a Auditorías basadas en riesgos, Gestión de Controles, Cumplimiento, Seguimiento y como mejorar la comunicación con la alta gerencia.
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Agenda
– Antecedentes– Concepto Clave– 10 Oportunidades para mejorar su comunicación con el
comité de auditoría y la elaboración de informes– Conclusiones– Información de Contacto
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Antecedentes
– Más de 300 ejecutivos de auditoría (CAE) encuestados con respecto a las siguientes áreas:• Formato de la presentación de informes para el comité de auditoría• Contenido proporcionado al comité• Alcance de las prácticas actuales para generar informes• Frecuencia de las actividades específicas relacionadas a la
generación de informes para el comité
– Se desarrolló un conjunto de 10 recomendaciones para mejorar las comunicaciones, el contenido y los métodos de presentación de informes para el comité de auditoría.
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Concepto Clave
"Una relación eficaz entre el comité de auditoría y los auditores internos (de la organización) es fundamental para el éxito de la función de auditoría interna.“
"¿Son los informes y otras comunicaciones desde los auditores internos hacia el comité de auditoría, de un nivel adecuado y también proporcionan valor?"
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Oportunidad # 1
Re-evaluar el tipo, naturaleza y frecuencia de las comunicaciones de auditoría interna con la presidencia del comité de auditoría.
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Proporcionar al comité con información y actualizaciones periódicas
– La buena comunicación es un proceso interactivo centrado en:• Valiosa información y conocimiento ... no formatos
• Construcción de relaciones y confianza
– Piense en términos generales, acerca de qué tipo de material e información sería de valor para el comité de auditoría: • Artículos y las prácticas del comité de auditoría
• Riesgos y materiales relacionados con el negocio/entorno
• Mire más allá de los resultados de auditoría
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Oportunidad # 2
Asegúrese que la información de los informes cumplen las necesidades del comité
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Asegúrese que la información de los informes cumplen las necesidades del comité de auditoría
– Un proceso de creación de relaciones estratégicas.– En términos generales enfóquese en el conocimiento y la
información:• Determinar cuál es la información actual y lo nuevo que podría ayudar al
comité de auditoría a cumplir sus funciones.
• Comparta su lista con la gerencia y la alta dirección de auditoría.
– Demuestre su experiencia al sugerir nuevas ideas que prometen apoyo estratégico o táctico:• Información y conocimiento Educacional.
• Formatos y otras técnicas para mejorar las comunicaciones.
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Oportunidad # 3
Apoyarse de informes automatizados
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Apoyarse de informes automatizados:
– Explorar las oportunidades para asociarse con TI y otros grupos dentro de su organización.
– Aprovechar la tecnología para mejorar el intercambio de información y ampliar el alcance de las actividades.
– Considerar asuntos de seguridad y privacidad.– Tome en cuenta su cultura corporativa:
• Evaluar la receptividad de tecnología más reciente por parte del departamento de auditoría.
• Reúnase con el comité de auditoría para revisar las opciones.
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Oportunidad # 4
Actualizar planes de acción y seguimiento por (Gerencia)
Wolters Kluwer Insight: Tales esfuerzos, mientras que difícil de alcanzar, pueden mejorar significativamente la estructura y el posicionamiento de la auditoría interna.
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Buscar mayor seguimiento de la gestión en temas de presentación de hallazgos
– Tomar medidas para fortalecer la responsabilidad de la gerencia.
– Posicionar auditoría interna como una función que garantiza las acciones a diferencia de ser el grupo responsable de las acciones.
– Asistir a la gestión proporcionando una solución de tecnología optimizada.
– Apoyarse del personal autorizado por la gestión.
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Oportunidad # 5
Proporcionar más información de tendencias periódicamente.
Wolters Kluwer Insight: Nuestra experiencia indica que los comités de auditoría encuentran información de tendencias extremadamente valiosa para ayudarles a ver retos temáticos y sistémicos más amplios.
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Proporcionar más información de tendencias periódicamente
– Analizar información de tendencias proporcionada en la actualidad, tratando de identificar retos temáticos y sistémicos
– Consulte qué tipos de información de tendencias es más valiosa para la alta dirección
– Revisar los procesos de auditoría interna para captar los datos de tendencias como parte de sus procedimientos en curso
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Oportunidad # 6
Proporcionar a comité de auditoría con más información sobre los riesgos
Wolters Kluwer Insight: La necesidad de entender los riesgos de una organización y las prácticas de gestión de riesgos se observa como un reto importante en prácticamente todas las encuesta reciente o inquietudes del comité de auditoría.
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Proporcionar a comité de auditoría con más información sobre los riesgos– Gerentes de auditoría tienen importantes oportunidades para
intensificar y posicionarse como asesores de confianza a sus comités de auditoría• Considere cómo adquirir y compartir información sobre riesgos
emergentes
– Demostrar la relación directa entre los cambios en el perfil de riesgo de la organización y los cambios en el plan de auditoría
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Oportunidad # 7
Explorar oportunidades de presentación en conjunto con otras funciones y control de riesgos
Wolters Kluwer Insight: Nuestra experiencia indica que los comités de auditoría aprecian la presentación de informes que contribuyen a la creación de consenso agregando un valor combinado entre las organizaciones de la empresa.
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Explorar oportunidades de presentación en Conjunto
– Asociarse con otras funciones de riesgos y control para presentar informes en conjunto (Jugar rol de catalizador)
– Trabajar en conjunto para identificar tipos de informes empresariales que comparten un enfoque común Hallazgos Pendientes Riesgos
– Desarrollar un marco o estructura común para definir qué temas irán al comité de auditoría
– Explorar oportunidades para aumentar el intercambio de conocimientos e información con otras funciones de riesgos y controles
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Oportunidad # 8
Proporcionar una opinión anual
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Consideraciones fundamentales: proporcionar un dictamen/opinión anual
– Si actualmente no emitir una opinión, considerar si su plan de auditoría apoyaría la emisión de una opinión general
– Consultar si la gerencia percibe valor en la opinión • En caso afirmativo, determinar qué tipo de opinión• Considere áreas tales como la gestión de riesgos y la adecuación de los
controles financieros– Discutir el valor de la opinión con la presidencia del comité de
auditoría
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Oportunidad # 9
Mejorar la presentación de informes sobre la calidad de la auditoría interna y el rendimiento
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Mejorar la presentación de informes sobre la calidad de la auditoría interna y el rendimiento
– Las percepciones son el indicador de "valor" de los directores y ejecutivos: factor clave a tener en cuenta
– Informar necesidades para medir el desempeño de auditoría interna frente a las expectativas de las partes interesadas • Sólo el 12% de los encuestados miden este indicador clave
• Considere el uso de una tarjeta de rendimiento balanceada
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Oportunidad # 10
Asistir al comité de auditoría a enfocarse y establecer prioridades
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Crear informes “Visualmente Impactante!”– Utilice colores y gráficos para ayudar al comité a enfocarse
adecuadamente en los hallazgos – Reduzca la cantidad de informes para comunicarse más
eficazmente (menos es más)– Utilice viñetas y listas para que sea más fácil de digerir y
asimilar información
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Conclusiones1. Compartir informes valiosos con frecuencia2. Revisar la información de los informes compartido3. Automatizar Informes4. Actualizar los planes de acción y seguimiento5. Proporcionar tendencias periódicas6. Informar al Comité de los Riegos Relevantes7. Explorar la presentación de Informes Combinados8. Proporcionar una Opinión Anual9. Mejorar la Calidad de los Informes 10. Enfocarse y establecer prioridades
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Copias electrónicas del documento “Strengthen Audit Committee Value” están disponible en:www.teammatesolutions.com
O contactándome en [email protected]
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¡Muchas Gracias por su atención!