公告编号：2018-029

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2018

半年度报告

星源农牧

NEEQ : 835068

福建省星源农牧科技股份有限公司

（Fujian Xingyuan Agriculture Husbandry Technologies CO.,LTD）

公告编号：2018-029

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公司半年度大事记

2018 年 4月 13日，福建省副省长郑

建闽莅临我司智慧农业园区调研土地

利用情况。

2018年 4月 10日，李德金副省长带

领全省春季农业生产工作会议与会人

员来融开展现场调研活动。

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目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 5

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 14

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 20

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 23

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 33

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释义

释义项目 释义

本公司、公司、星源农牧、股份公司 指 福建省星源农牧科技股份有限公司

有限公司、星源有限 指 本公司前身“福清市星源农牧开发有限公司”

股东大会 指 福建省星源农牧科技股份有限公司股东大会

股东会 指 福清市星源农牧开发有限公司股东会

董事会 指 福建省星源农牧科技股份有限公司董事会

监事会 指 福建省星源农牧科技股份有限公司监事会

主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司

元、万元 指 人民币元、人民币万元

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《福建省星源农牧科

技股份有限公司章程》

三会 指 股东（大）会、董事会、监事会

三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人潘礼明、主管会计工作负责人陈熖及会计机构负责人（会计主管人员）陈熖保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司董事会办公室

备查文件

（1）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表。

（2）报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 福建省星源农牧科技股份有限公司

英文名称及缩写 Fujian Xingyuan Agriculture Husbandry Technologies CO.,LTD

证券简称 星源农牧

证券代码 835068

法定代表人 潘礼明

办公地址 福建省福清市龙山街道先强村

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 吴飞龙

是否通过董秘资格考试 是

电话 0591-85531070

传真 0591-85531118

电子邮箱 fjxynm@163.com

公司网址 www.fjxynm.com

联系地址及邮政编码 福建省福清市龙山街道先强村(邮编:350313)

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 1998 年 02 月 26 日

挂牌时间 2016 年 01 月 11 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农、林、牧、渔业-03 畜牧业-031 畜牧饲养-0313 猪的饲养

主要产品与服务项目 农业科技研发；家畜、家禽的养殖、销售；谷物、蔬菜、水果、

食用菌的种植、销售；鲜肉、禽畜产品、奶制品、水产品的批发、

零售；观光休闲旅游；自营和代理各类商品和技术的进出口，但

国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 62,015,186

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 潘礼明

实际控制人及其一致行动人 潘礼明、陈惠珠

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 913501007051558034 否

注册地址 福建省福清市海口镇车头村 否

注册资本（元） 62,015,186.00 否

五、 中介机构

主办券商 东莞证券

主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号

报告期内主办券商是否发生变化 否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 65,374,545.00 59,024,115.22 10.76%

毛利率 9.88% 34.62% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -7,980,725.48 12,946,394.56 -161.64%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-10,811,555.12 9,359,261.60 -215.52%

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

-2.53% 6.10% -

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

-3.42% 4.41% -

基本每股收益 -0.13 0.30 -143.33%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 591,499,095.54 521,060,191.22 13.52%

负债总计 237,940,153.30 159,097,274.53 49.56%

归属于挂牌公司股东的净资产 311,810,300.68 319,791,026.16 -2.50%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.03 5.16 -2.52%

资产负债率（母公司） 35.96% 35.62% -

资产负债率（合并） 40.23% 30.53% -

流动比率 1.06 1.11 -

利息保障倍数 -2.21 3.62 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 15,717,070.67 9,518,520.69 65.12%

应收账款周转率 0.94 1.14 -

存货周转率 1.35 1.39 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 13.52% 44.72% -

营业收入增长率 10.76% 40.15% -

净利润增长率 -169.30% -19.50% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 62,015,186 62,015,186 0%

计入权益的优先股数量 0 0 0%

计入负债的优先股数量 0 0 0%

六、 补充财务指标

□适用 √不适用

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用 √不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司是一家以“生态循环科技”为核心的农业产业化省级重点龙头企业，以现代循环农业为特色的

农产品供应商和有机污染物处置的服务商。公司是从事无公害生猪的饲养与销售，绿色蔬菜、水果、食

用菌种植栽培，城市污泥处置及有机肥生产与销售的大型综合农业产业化企业。

1、 生产模式

公司秉承“现代循环农业”产业模式，主要基地位于福建省福清市、黑龙江省海伦市，基地实行科

学种养、优化品种、科学管理、实现流程化、程序化控制。

公司第一大业务为生猪养殖和猪肉销售，养殖模式为自繁自养，主要上市品种为杜长大三元猪。公

司生猪养殖过程严格执行无公害生猪养殖标准，对生猪养殖过程中产地环境、引种、饲养管理、疫病控

制、饲料使用、兽药使用、出栏、人员及养殖档案等生产关键控制点进行严格监管，各个环节有系统备

案、详细记录，为市场提供优质无公害生猪、猪肉。

公司的种植业务是公司现代循环农业模式的重要组成部分。报告期内，公司以发展生态绿色农业为

导向，循环利用公司养殖业产生的有机肥、沼液等肥料，发展绿色种植业，主要产品为绿色食品蔬菜和

火龙果。公司严格按照《绿色食品》的质量标准，采取规模化种植的方式，科学、统一管理，严控生产

各环节，保证农产品质量。

公司还根据“循环农业模式”发展了污泥处置及有机肥生产业务。公司旗下控股子公司为民生物是

福清市唯一一家城市生活污泥处置企业。公司秉承环保理念，将污泥与猪粪、菌菇渣等农业废弃物联合

进行微生物高温好氧堆肥生产有机肥料。

2、 营销服务模式

公司畜牧产品包括商品肉猪、商品仔猪，其中商品仔猪的销售以批发给养殖户为主，而商品肉猪则

以批发给生猪经销商和屠宰加工成猪肉产品后销售为主，其中猪肉产品以供应给永辉超市、企事业单位

食堂和直营门店销售为主。报告期内，公司加强与永辉超市的战略合作，不断优化经营模式，逐步加大

永辉超市的供应量。

报告期内，公司生产的蔬菜、水果是以自销批发的方式进行销售。

有机肥销售模式根据不同地区分为种植基地直供模式、代理商模式和总经销直营模式。

3、 盈利模式

公司通过主营产品实现收入、利润和现金流。生猪养殖、销售是公司目前最主要的盈利模式，通过

销售畜牧产品：种猪、仔猪、育肥猪（猪肉）获得收益。种植业务以自销批发蔬菜、水果获得收入。污

泥处置及有机肥生产业务主要收入来自污泥处置费和有机肥销售收入。

报告期内及报告期末至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生显著变化。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

报告期内，公司以“生态循环农业”为核心，以市场为导向，以财务为主线，积极拓展目标市场，

不断完善企业循环农业模式，以降低成本和提高效益作为提升企业业绩的切入点，通过建立健全组织机

构，加强人才引进和人员培训，完善企业内控制度，逐步向上市公司现代企业制度管理的转变，进一步

提升公司的核心竞争力和盈利能力，加大产业链横向扩张，加强品牌建设，更快速更高效的开拓新市场，

实现企业经营业绩的有效增长。

1、 行业情况

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随着环保治理力度持续加大，全行业环保意识增强，饲养环境明显改善。规模化养殖继续呈快速发

展趋势，产业集中度稳步提升。据农业部统计，2017 年畜禽养殖规模化率达到 58%左右，比 2012 年提

高 9 个百分点，规模养殖已经成为畜牧业生产的中坚力量。农业部颁发的《农业部关于加快推进畜禽标

准化规模养殖的意见》、《农业部畜禽标准化示范场管理办法》等规章制度，旨在推进生猪及其他畜禽的

标准化养殖，生猪养殖的标准化也促进了养殖的精细化，未来几年，随着中小散养户的退出和规模化企

业的扩大，标准化和精细化仍将是生猪养殖行业的发展趋势。发展生猪标准化规模养殖是我国生猪养殖

行业未来发展趋势，以“专业化生产、标准化管理、规模化经营”的理念和模式改造传统生猪养殖业，

加快传统分散饲养方式向现代集约饲养方式的转变，建立稳固环保型生猪养殖基地，实现屠宰加工业与

养猪业的协调发展，实现生猪养殖、加工、销售一体化。

公司“现代循环农业”的产业模式及果断地大力投入发展生猪标准化、规模化、精细化养殖将对公

司未来在行业竞争中发挥重要作用。

2、 报告期内，公司业务发展情况

报告期内，公司紧紧围绕“发展循环农业，倡导绿色食品，共享健康生活”的经营理念，按照产品

品牌化，管理现代化，基地规模化，生产科技化，产供销一体化的经营原则，不断加强生产管理，严抓

农产品质量安全。报告期内，公司加强与永辉超市的战略合作，实施产、供、销一体化的战略布局，不

断优化经营模式，提高企业品牌影响力，从而提高公司产品附加值，增强公司抵御未来市场竞争加剧风

险的能力，形成自身的差异化优势。

3、 报告期内，公司财务状况和经营成果

（1） 公司财务状况

报告期末，公司资产总额为 59,149.91 万元，较上年度末增长 13.52%，负债总额 23,794.02 万元，比

上年度末增长 49.56%；净资产总额 35,355.89 万元，比上年度末减少 2.32%。实现营业收入 6,537.45 万

元，由于生猪价格比去年同期明显下降，本期净利润为亏损 840.40 万元。

（2） 公司经营成果

2018 年上半年，公司围绕“现代循环农业”的产业模式，加快推动产业发展，不断扩大生猪养殖产

业、种植产业和有机肥产业，提升现有基地的生产效率，加快在建、待建项目的建设速度，尽快发挥增

量效益；通过发展优质 B端客户和电商平台不断拓展销售市场，加强产业链纵向整合和品牌建设，不断

拓宽销售渠道，实现公司跨越发展。

报告期内，公司实现营业收入 6,537.45 万元，同比增加 635.04 万元，增幅达 10.76%。生猪为公司

的主营产品，生猪养殖、销售是公司目前最主要的盈利模式，报告期内，公司生猪业务继续保持稳健发

展势头，新增警星养殖厂生猪销量同比增长 10.76 %，公司生猪业务毛利率为 -3.67 %，同比下降 25.59

个百分点。由于 2018 年以来受行业周期性影响，生猪价格一路下跌，国内生猪市场行情整体持续低迷，

销售价格跌幅较大，低价持续时间较长，整个行业出现亏损，公司养猪业务也受到了影响，上半年生猪

均价为 11.99 元/千克，同比下降 24.13%，生猪业务经营业绩同比由盈利转为小幅亏损。报告期内，公司

养殖业务以增量和降本考核激励为主，公司养殖综合成本呈下降趋势，未来随着猪价的反弹，盈利水平

将有所好转。

报告期内，公司营业总成本为 7,650.06 万元，同比增长 2,510.64 万元，增幅达 48.85%，其中：新增

警星养殖厂导致营业成本增加，营业成本同比增长 2,032.11 万元，增幅达 52.66%；公司规模扩张，新增

江镜种植基地导致的管理费用、财务增加，管理费用同比增长 178.25 万元，增幅达 24.26%，财务费用

同比增长 83.32 万元，增幅达 51.05%；销售业务改变产生的屠宰费导致的销售费用同比增长 67.84 万元，

增幅达 23.56%；资产减值损失同比增长 175.35 万元。受营业总成本增长的影响，公司营业利润实现负

增长，营业利润亏损 852.34 万元，同比减少 1,676.37 万元，减幅达 203.44%。

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三、 风险与价值

1、动物疫病的风险

动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。猪群发生疫病的风险和新型疫病爆发的潜在风险，会

对生猪的生产繁殖过程造成一定威胁。

风险应对措施：公司积极推广科学合理的饲养方式，大力促进规模化、专业化生产，不断提高饲养

管理水平，普及科学饲养知识，切实改善饲养环境和防疫条件。建立有完善质量标准和检测体系，生猪

养殖基地按照标准化进行建设和改造，严格防疫制度，同时配备了专业的兽医组人员。

2、生猪价格的周期性波动风险

生猪价格具有周期性波动的特征,波动周期为 3-4 年。生猪价格的周期性波动，使得生猪养殖业的

盈利水平呈现周期性波动，对生猪养殖企业的发展造成一定的不利影响。

风险应对措施：

（1）抢抓机遇，逢低扩产。市场进入低谷是扩大生产能力的最佳时期。这个时期种猪价格将随着

生猪价格的下降而下降，扩能成本较低。

（2）科学饲养，降低成本。科学饲养，降低成本是应对生猪价格波动，获取最大利润的根本措施。

（3）规模化养殖，产业化发展。大力发展生猪规模养殖，提高规模养猪的比重；采取发展循环农

业、延长生猪产业链条、发展自主品牌直营店、整合销售渠道，与永辉超市实现战略合作，不断优化经

营模式等措施。通过规模化养殖水平的提高和龙头企业发展，形成持续健康发展的生猪产业化，建立较

为稳定的供求关系和价格利益机制。

3、自然灾害风险

公司的种植基地、生猪养殖场主要分布在福建省福清市、黑龙江海伦市的周边地区，其生产场所可

能遭受台风、洪水、地震等自然灾害。若自然灾害发生,可能造成生猪养殖场、种植基地建筑及设施的

损坏，并可能导致农作物减产、生猪死亡或导致动物疫情爆发,给公司造成直接经济损失。同时,自然灾

害导致的交通、通讯、电力的中断，生产设施及设备的损坏，也可能给公司的生产经营造成不利影响。

风险应对措施：公司通过购买农业保险、财产保险，以及加强自然灾害预警等措施以减少自然灾害

可能对公司经营造成的影响。

4、食品安全风险

若在未来经营过程中出现食品安全问题，将影响公司信誉和产品销售，进而对公司生产经营产生负

面影响。

风险应对措施：本公司历来高度重视产品质量与食品安全，依托自然资源和生态循环农业优势，致

力于为市场提供优质的农产品，建立了 GB/T19001-2008/IS09001:2008质量管理体系，通过标准化管理

和严格监控，层层落实质量安全责任制。公司从未发生过重大食品安全问题。

5、现金收款风险

公司为避免生猪价格波动在市场开设了猪肉直营店，由于市场消费习惯，目前直营店的收款方式均

为现金收款，每天的营业款在当天由出纳归集、缴存银行，可能存在营业资金缴存不及时及安全等问题。。

风险应对措施：公司针对专卖店制定了相关的现金安全的措施，完善资金管理内控制度，建立资金

管理责任追究制度，树立员工资金风险意识。

6、税收优惠风险

公司从事饲养销售生猪、种植销售蔬菜、水果、食用菌等业务，享受国家多种税收优惠政策。在增

值税方面，根据 2008 年 11 月 10 日国务院颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条及 2009

年 1月 1日财政部、国家税务总局颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规

定，公司饲养销售猪、种植销售蔬菜、水果、食用菌免征增值税；在所得税方面，根据 2008 年 1 月 1

日起实施的《中国人民共和国企业所得税法》第二十七条，公司饲养销售猪、种植销售蔬菜、水果、食

用菌免征企业所得税。若上述税收优惠政策发生变化将直接影响公司的净利润。

风险应对措施：提高市场竞争力，增加公司收入，提高利润，以减低该风险可能对对公司造成的影

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响。

7、市场开拓风险

公司对外投资步伐正在加快，公司未来发展规划中，公司将以生猪养殖为核心产业，加大全国市场

开发力度，完成由区域性品牌向全国性品牌的战略转型。但新市场的开发、品牌的建立、消费者的认同

需要周期，生产及物流的组织亦需要一定的投入，如果公司对外投资无法达到预计目标，将对公司经营

业绩产生不利影响。

风险应对措施：公司加强完善对外投资风险内部控制，完善法人治理结构，通过公司治理不断规范

公司的经营行为，促进内部控制制度的实施和不断完善，从而达到降低该风险的目的。

四、 企业社会责任

公司承担社会责任，主要体现在四个方面：

1、公司治理和道德标准。公司恪守诚信经营、遵守适用自己业务的法律、法规和各项规章制度，

要求员工遵守其各自专业领域的道德标准和其他行为准则，公司致力于在同事间维持一种友善的工作环

境，尊重个人及其尊严。

2、对人的责任。保障公司职工的生命，健康和确保职工的工作与收入待遇，这不仅关系到企业的

持续健康发展，而且也关系到社会的发展与稳定。公司坚决作好遵纪守法，爱护企业的员工，做好劳动

保护，不断提高工人工资水平和保证按时发放。

3、对环境的责任。人类只有一个地球，企业有责任和义务保护环境。公司在生产过程中采取绿色

循环生态生产技术，防止污染扩散。对于企业生产中所产生的“三废”能及时有效地处理、循环利用。

产品绿色化主要包括维护环境质量、使用清洁能源，共同应对气候变化等。

4、对社会和经济福利的贡献。农业生产离不开农村、农民，因此公司始终以服务三农为宗旨，不

断推动农业产业化发展，带动当地农民就业，减少农村贫困人口。未来，公司将进一步推动农业企业在

扶贫工作中的重要作用，拟优先在贫困县落地发展现代循环农业经济，实施精准扶贫，通过多种扶贫手

段，推动贫困县经济发展，带动贫困人口脱贫致富。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

√是 □否 四.二.(三)

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 86,647.70

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 85,000,000.00 20,602,840.65

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

合计 95,000,000.00 20,689,488.35

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

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关联方 交易内容 交易金额 是否履行必

要决策程序

临时公告披露

时间

临时公告编

号

潘礼明 售后回租担保 8,600,000.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明 售后回租担保 609,435.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明、潘礼远 售后回租担保 2,800,000.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明 售后回租担保 2,200,002.50 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明、陈惠珠 售后回租担保 5,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明 售后回租担保 1,217,520.00 是 2018-1-16 2018-001

福清市为民生物科

技有限公司、潘礼

明、陈惠珠

为银行贷款担

保

3,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

福清市为民生物科

技有限公司、潘礼

明、陈惠珠

为银行贷款担

保

5,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

福清市为民生物科

技有限公司、潘礼

明、陈惠珠

为银行贷款担

保

10,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明、陈惠珠 为银行贷款担

保

5,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

福清市为民生物科

技有限公司、潘礼

明、陈惠珠

为银行贷款担

保

7,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明 为银行贷款担

保

10,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

潘礼明 为银行贷款担

保

3,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

福清市为民生物科

技有限公司、潘礼

明、陈惠珠

为银行贷款担

保

2,000,000.00 是 2018-1-16 2018-001

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

（1）2014 年 10 月，公司与海尔融资租赁（中国）有限公司签订《售后回租协议》，融资金额为

8,600,000.00 元，由潘礼明提供连带责任保证，担保期间为 2014 年 10 月 20 日至 2020 年 8 月 26 日。

（2）2016 年 1 月，公司与海尔融资租赁（中国）有限公司签订《售后回租协议》，融资金额为 609,435.00

元，由潘礼明提供连带责任保证，担保期间为 2016 年 1 月 7 日至 2021 年 1 月 8 日。

（3）2015 年 11 月，公司与仲利国际贸易（上海）有限公司签订《买卖合同》，融资金额为 2,800,000.00

元，由潘礼明及潘礼远提供担保，担保期间为 2015 年 11 月 23 日至 2019 年 8 月 23 日。

（4）2016 年 11 月，公司与仲利国际贸易（上海）有限公司签订《买卖合同》，标的物价款净额为

2,200,002.50 元，由潘礼明提供担保，担保期间为 2016 年 11 月 25 日至 2020 年 11 月 10 日。

（5）2016 年 6 月，公司与融信租赁股份有限公司签订《售后回租合同》，融资金额为 5,000,000.00

元，由潘礼明及其配偶陈惠珠提供连带责任保证，担保期间为 2016 年 6 月 2 日至 2021 年 6 月 2 日。

（6）2016 年 1 月，公司与海尔融资租赁（中国）有限公司签订《售后回租协议》，融资金额为

1,217,520.00 元，由潘礼明提供连带责任保证，担保期间为 2016 年 1 月 4 日至 2021 年 1 月 8 日。

（7）公司因经营发展需要，向中国光大银行股份有限公司福州分行申请 18,000,000.00 元流动资金

公告编号：2018-029

16

贷款，由潘礼明及其配偶陈惠珠提供连带责任保证，由潘礼明提供质押担保。

（8）公司因经营发展需要，向中国邮储蓄银行股份有限公司福清市支行申请 5,000,000.00 元的流动

资金贷款，由潘礼明及其配偶陈惠珠提供连带责任保证。

（9）公司因生产经营发展需要，向交通银行股份有限公司福州福清支行申请 20,000,000.00 元的流

动资金贷款，由潘礼明及其配偶陈惠珠为其中 7,000,000.00 元贷款提供连带责任保证；由潘礼明为其中

13,000,000.00 元贷款提供质押担保。

(10)公司因经营发展需要，向广发银行股份有限公司福州分行申请 2,000,000.00 元的流动资金贷款，

由潘礼明及其配偶陈惠珠提供连带责任保证。

以上事项中，关联方潘礼明及陈惠珠为公司向银行等金融机构申请融资提供担保，不向公司收取任

何费用。该类交易使公司更加便捷的获得银行贷款或进行融资租赁，补充了公司流动资金用于经营周转，

有利于公司日常经营和稳定发展，且公司未对关联方提供反担保，不存在损害公司和其他股东利益的情

形。

以上事项，公司于 2016 年 12 月 27 日召开了第二届董事会第十四次会议，于 2017 年 1 月 13 日召

开了公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于 2017 年度日常性关联交易预计的议案》；于 2017

年 8 月 30 日召开了第二届董事会第二十一次会议，于 2017 年 9 月 16 日召开了公司 2017 年第五次临时

股东大会审议通过《关于增加 2017 年度关联交易预计的议案》， 于 2018 年 1 月 12 日召开了第三届董

事会第二次会议，于 2018 年 1 月 31 日召开了公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于《预计 2018

年度日常性关联交易的议案》，为以上关联交易进行合理预计，履行了审议和信息披露程序。

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

1、设立全资子公司福清市星辉食品有限公司

为促进公司农产品的销售与推广，提高公司运营能力，提升公司未来整体效益，公司第三届董事会

第四次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过了关于《投资设立全资子公司》的议案，公司拟设立

全资子公司福清市星辉食品有限公司，注册地为福州市福清市，注册资本为 800 万元。详见公司于 2018

年 6 月 6 日、2018 年 6 月 25 日和 2018 年 7 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披

露的《福建省星源农牧科技股份有限公司第三届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2018-017）、

《福建省星源农牧科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2018-019）、《福建省星源农牧科技股

份有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-022）、《福建省星源农牧科技股份

有限公司关于全资子公司完成工商注册登记的公告》（公告编号：2018-023）。

(四) 承诺事项的履行情况

公司在申请挂牌时，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高管出具了《避免同业竞争承诺函》。

报告期内，公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东及其他信息披露义务人均严格履行了已披露的

承诺，未有任何违背承诺的事项。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

BOT 项目房屋建筑物

及土地使用权 抵押 2,726,236.45 0.46% 作为银行贷款的抵押物

公告编号：2018-029

17

固定资产 质押 4,764,333.72 0.81% 作为融资租赁的抵押物

总计 - 7,490,570.17 1.27% -

公告编号：2018-029

18

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 39,662,083 63.96% 2,430,103 42,092,186 67.87%

其中：控股股东、实际控制

人

4,168,500 6.72% 2,325,000 6,493,500 10.47%

董事、监事、高管 4,316,000 6.96% 2,325,000 6,641,000 10.71%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 22,353,103 36.04% -2,430,103 19,923,000 32.13%

其中：控股股东、实际控制

人

21,805,500 35.16% -2,325,000 19,480,500 31.41%

董事、监事、高管 22,248,000 35.88% -2,325,000 19,923,000 32.13%

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 62,015,186 - 0 62,015,186 -

普通股股东人数 23

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序

号 股东名称

期初持股

数 持股变动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 潘礼明 25,974,000 41.8832% 25,974,000 41.8832% 19,480,500 6,493,500

2 永辉超市股份有限

公司

12,400,000 19.9951% 12,400,000 19.9951% 0 12,400,000

3 广发纳斯特投资管

理有限公司－广发

纳斯特高杰五号私

募股权投资基金

9,040,000 14.5771% 9,040,000 14.5771% 0 9,040,000

4 上海杉鼎投资中心

（有限合伙）

4,483,188 7.2292% 4,483,188 7.2292% 0 4,483,188

5 横琴金寅投资有限

公司

3,500,000 5.6438% 3,500,000 5.6438% 0 3,500,000

合计 55,397,188 89.33% 55,397,188 89.33% 19,480,500 35,916,688

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

股东之间无相互关系。

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19

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

潘礼明先生直接持有公司 41.88%的股份，是本公司的第一大股东。报告期内，潘礼明先生任本

公司董事长，实际控制公司的经营管理，为本公司的控股股东。

潘礼明先生，本公司董事长，1958年出生，中国籍，无境外永久居留权。潘礼明是福建省劳模、

福州市第二十九届劳模，福州市养猪协会会长，获得 2010 年福建省科技进步二等奖、福清市科技

进步一等奖等荣誉。1978年-2002年从事棉花贸易工作，2002 年至今担任福建省星源农牧科技股份

有限公司董事长，全面负责公司重大经营方针、战略目标的制定与决策。

(二) 实际控制人情况

潘礼明先生直接持有公司 41.88%的股份，是本公司的第一大股东。报告期内，潘礼明先生任本

公司董事长，实际控制公司的经营管理，为本公司的实际控制人。

潘礼明先生，本公司董事长，1958年出生，中国籍，无境外永久居留权。潘礼明是福建省劳模、

福州市第二十九届劳模，福州市养猪协会会长，获得 2010 年福建省科技进步二等奖、福清市科技

进步一等奖等荣誉。1978年-2002年从事棉花贸易工作，2002 年至今担任福建省星源农牧科技股份

有限公司董事长，全面负责公司重大经营方针、战略目标的制定与决策。

潘礼明和陈惠珠是夫妻关系，为一致行动人。

陈惠珠女士直接持有公司 0.81%的股份。报告期内，陈惠珠女士任本公司副董事长。

陈惠珠女士，本公司副董事长，1964年出生，初中学历，毕业于福清市官塘中学。1988年-2002年

任福清市二轻厂经理。2002年至今投资星源农牧。2014年 9 月 9日至今任公司本届副董事长。

公告编号：2018-029

20

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生日期 学历 任期

是否

在公

司领

取薪

酬

潘礼明 董事长 男 1958 年 10 月 28 日 高中 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

陈惠珠 副董事长 女 1964 年 2 月 24 日 初中 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

林海滨 董事、总经理 男 1975 年 7 月 15 日 硕士 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

陈熖 董事、财务总

监 男 1973 年 7 月 31 日 本科

2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

林建华 董事 男 1975 年 3 月 12 日 大专 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 否

蔡炜 董事 男 1988 年 2 月 26 日 硕士 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 否

叶锋 董事 男 1964 年 6 月 30 日 博士 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 否

王朝辉 董事 男 1975 年 12 月 1 日 中专 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 否

周建登 董事、副总经

理 男 1966 年 6 月 8 日 本科

2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

郑亦妹 监事会主席 女 1983 年 3 月 13 日 大专 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

何正斌 监事 男 1973 年 7 月 28 日 硕士 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 否

陈训强 监事 男 1971 年 11 月 10 日 中专 2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

吴飞龙 董事会秘书、

副总经理 男 1982 年 11 月 8 日 硕士

2017年 9月 16日-2020

年 9 月 15 日 是

董事会人数： 9

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

潘礼明和陈惠珠是夫妻关系，王朝辉是潘礼明的外甥，除上述人员存在亲属关系以外，其他人员之

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间无近亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

潘礼明 董事长 25,974,000 0 25,974,000 41.88% 0

陈惠珠 副董事长 501,000 0 501,000 0.81% 0

何正斌 监事 89,000 0 89,000 0.14% 0

合计 - 26,564,000 0 26,564,000 42.83% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 42 97

销售人员 20 8

生产技术人员 275 221

财务人员 10 20

研发人员 5 7

品管人员 7 9

工程技术人员 8 15

员工总计 367 377

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 3 3

本科 28 27

专科 21 26

专科以下 315 321

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员工总计 367 377

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，公司坚持公平、公正发原则，完善招聘制度和入职流程，通过人才引进和内部培养并举，

不断满足公司快速发展对人员的需求。

1、人员变动。截至报告期末，公司在职员工 377人，较报告期初增加 10人，与报告期初基本持平。

为保证新入职技术人员的质量，公司完善了员工培训手册，结合实际工作对其进行分类集中培训，有效

地帮助了新员工快速掌握专业技能，迅速融入企业生产实践中。

2、人才培训。为提高员工素质，满足公司发展和员工发展需求，创建优秀的员工队伍，建立学习

型组织，公司建立了较为完善的培训机制，并针对不同的员工进行定期或不定期的培训。公司的培训制

度设计与员工的职业生涯设计相结合，旨在促进公司与个人共同发展。培训方针是自我培训与传授培训

相结合，岗位培训与专业培训相结合。

3、薪酬政策。公司依据《中华人民共和国劳动法》和当地政府的相关规定、规范性文件，与员工

签订了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理了养老、

医疗、工伤、失业、生育等 5项社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。为调动公司员工的工作积极性、

激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成，公司制定了一套绩效考核办

法。即根据不同的岗位，对员工薪酬采取竞争策略与公平原则相结合、薪酬成本与预算控制相结合的绩

效考核制度。通过鼓励员工追求符合企业要求的行为，激发每个员工的积极性和创造性，从而促进企业

目标的实现。

4、报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

报告期内，公司暂未认定核心员工。

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： - - -

货币资金 六、1 25,124,288.27 8,532,383.34

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- - 0

衍生金融资产 - 0 0

应收票据及应收账款 六、2 54,650,759.67 60,128,815.16

预付款项 六、3 39,379,489.88 812,179.02

其他应收款 六、4 30,147,854.45 9,339,414.74

存货 六、5 47,469,050.11 39,895,791.76

持有待售资产 - 0 0

一年内到期的非流动资产 - 0 0

其他流动资产 六、6 210,502.23 19,337,906.44

流动资产合计 - 196,981,944.61 138,046,490.46

非流动资产： - - -

可供出售金融资产 六、7 703,446.21 703,446.21

持有至到期投资 - 0 0

长期应收款 六、8 680,736.83 799,237.05

长期股权投资 - 0 -

投资性房地产 - 0 0

固定资产 六、9 273,892,479.01 257,938,371.21

在建工程 六、10 45,437,878.48 61,933,778.76

生产性生物资产 六、11 33,422,018.63 21,944,802.03

油气资产 - 0 0

无形资产 六、12 21,880,058.82 21,787,149.66

开发支出 - 0 0

商誉 - 0 0

长期待摊费用 六、13 9,064,903.73 7,724,833.61

递延所得税资产 六、14 1,793,056.44 1,569,957.11

其他非流动资产 六、15 7,642,572.78 8,612,125.12

非流动资产合计 - 394,517,150.93 383,013,700.76

资产总计 - 591,499,095.54 521,060,191.22

流动负债： - - -

公告编号：2018-029

24

短期借款 六、16 47,600,000.00 43,020,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- 0 0

衍生金融负债 - 0 0

应付票据及应付账款 六、17 50,220,259.54 36,196,974.69

预收款项 六、18 288,264.56 77,381.00

应付职工薪酬 六、19 2,344,827.8 1,933,782.71

应交税费 六、20 516,897.35 1,082,147.57

其他应付款 六、21 85,697,848.97 38,264,633.08

持有待售负债 - 0 0

一年内到期的非流动负债 六、22 0 3,833,240.07

其他流动负债 - 0 0

流动负债合计 - 186,668,098.22 124,408,159.12

非流动负债： - - -

长期借款 - 0 0

应付债券 - 0 0

其中：优先股 - 0 0

永续债 - 0 0

长期应付款 六、23 17,418,587.12 965,236.46

长期应付职工薪酬 - 0 0

预计负债 - 0 0

递延收益 六、25 33,853,467.96 33,723,878.95

递延所得税负债 - 0 0

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 51,272,055.08 34,689,115.41

负债合计 - 237,940,153.30 159,097,274.53

所有者权益（或股东权益）： - - -

股本 六、26 62,015,186 62,015,186.00

其他权益工具 - 0 0

其中：优先股 - 0 0

永续债 - 0 0

资本公积 六、27 146,811,602.53 146,811,602.53

减：库存股 - 0 0

其他综合收益 - 0 0

专项储备 - 0 0

盈余公积 六、28 6,935,400.41 6,935,400.41

一般风险准备 - 0 0

未分配利润 六、29 96,048,111.74 104,028,837.22

归属于母公司所有者权益合计 - 311,810,300.68 319,791,026.16

少数股东权益 - 41,748,641.56 42,171,890.53

所有者权益合计 - 353,558,942.24 361,962,916.69

负债和所有者权益总计 - 591,499,095.54 521,060,191.22

公告编号：2018-029

25

法定代表人：潘礼明 主管会计工作负责人：陈熖 会计机构负责人：陈熖

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： - - -

货币资金 - 10,048,274.53 2,006,332.77

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

应收票据及应收账款 十四、1 27,531,574.71 28,990,357.13

预付款项 - 1,445,429.5 143,186.39

其他应收款 十四、2 119,968,476.96 114,051,858.38

存货 - 18,590,753.93 15,465,930.69

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 210,502.23 19,337,906.44

流动资产合计 - 177,795,011.86 179,995,571.80

非流动资产： - - -

可供出售金融资产 - 703,446.21 703,446.21

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - 511,497.95 641,497.95

长期股权投资 十四、3 116,502,692.17 116,502,692.17

投资性房地产 - - -

固定资产 - 89,890,974.66 89,897,291.91

在建工程 - 5,615,350.95 5,323,702.21

生产性生物资产 - 6,013,165.15 6,555,396.78

油气资产 - - -

无形资产 - 18,953,739.00 18,726,969.60

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - 5,969,919.50 5,199,605.24

递延所得税资产 - - -

其他非流动资产 - 7,525,112.00 7,609,612.00

非流动资产合计 - 251,685,897.59 251,160,214.07

资产总计 - 429,480,909.45 431,155,785.87

流动负债： - - -

短期借款 - 45,000,000.00 43,010,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

公告编号：2018-029

26

应付票据及应付账款 - 32,128,950.55 26,614,836.76

预收款项 - 140,883.56 -

应付职工薪酬 - 1,440,136.30 1,064,545.39

应交税费 - 13,566.08 8,371.25

其他应付款 - 26,863,142.73 47,091,530.90

持有待售负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - 3,417,352.59

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 105,586,679.22 121,206,636.89

非流动负债： - - -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - 17,160,984.52 924,692.59

长期应付职工薪酬 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - 31,689,105.32 31,458,392.91

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 48,850,089.84 32,383,085.50

负债合计 - 154,436,769.06 153,589,722.39

所有者权益： - - -

股本 - 62,015,186.00 62,015,186.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 - 146,811,602.53 146,811,602.53

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 6,935,400.41 6,935,400.41

一般风险准备 - - -

未分配利润 - 59,281,951.45 61,803,874.54

所有者权益合计 - 275,044,140.39 277,566,063.48

负债和所有者权益合计 - 429,480,909.45 431,155,785.87

法定代表人：潘礼明 主管会计工作负责人：陈熖 会计机构负责人：陈熖

公告编号：2018-029

27

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 - 65,374,545.00 59,024,115.22

其中：营业收入 六、30 65,374,545.00 59,024,115.22

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 76,500,596.70 51,394,181.79

其中：营业成本 六、30 58,913,261.29 38,592,171.39

利息支出 - - 120,507.95

手续费及佣金支出 - - 2,879,703.32

退保金 - - 7,801,611.97

赔付支出净额 - - 1,632,213.99

提取保险合同准备金净额 - - 367,973.17

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加 六、31 135,142.56 120,507.95

销售费用 六、32 3,558,102.67 2,879,703.32

管理费用 六、33 9,128,732.61 7,346,239.18

研发费用 六、34 178,439.30 455,372.79

财务费用 六、35 2,465,431.18 1,632,213.99

资产减值损失 六、36 2,121,487.09 367,973.17

加：其他收益 六、37 2,576,565.97 -

投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 191,847.95 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0 0

资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、39 -165,794.44 610,353.12

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -8,523,432.22 8,240,286.55

加：营业外收入 六、40 368,067.50 3,288,248.12

减：营业外支出 六、41 19,690.06 208,160.67

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -8,175,054.78 11,320,374.00

减：所得税费用 六、42 228,919.67 -807,140.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -8,403,974.45 12,127,514.00

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -2,521,923.09 5,472,286.56

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 - - -

2.终止经营净利润 - - -

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 - -423,248.97 -818,880.56

2.归属于母公司所有者的净利润 - -7,980,725.48 12,946,394.56

六、其他综合收益的税后净额 - 0 0

公告编号：2018-029

28

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

- 0 0

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0 0

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

- - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0 0

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

- - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - -8,403,974.45 12,127,514.00

归属于母公司所有者的综合收益总额 - -7,980,725.48 12,946,394.56

归属于少数股东的综合收益总额 - -423,248.97 -818,880.56

八、每股收益： -

（一）基本每股收益 - -0.13 0.30

（二）稀释每股收益 - -0.13 0.30

法定代表人：潘礼明 主管会计工作负责人：陈熖 会计机构负责人：陈熖

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十四、4 43,034,349.25 32,389,047.98

减：营业成本 十四、4 35,041,230.80 22,848,687.69

税金及附加 - 36,278.43 20,317.86

销售费用 - 3,232,365.92 1,231,071.61

管理费用 - 7,015,078.25 5,131,168.68

研发费用 - 156,649.30 421,492.79

财务费用 - 2,449,642.16 1,581,940.33

其中：利息费用 - 2,445,091.64 1,615,671.41

利息收入 - 4,345.74 43,130.39

资产减值损失 - -88,021.03 -1,263,856.72

加：其他收益 - 2,012,677.59 -

投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 191,847.95 -

公告编号：2018-029

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其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

资产处置收益（损失以“-”号填列） - -117,558.65 -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,721,907.69 2,418,225.74

加：营业外收入 - 210,252.50 3,263,123.32

减：营业外支出 - 10,267.90 209,062.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,521,923.09 5,472,286.56

减：所得税费用 - - -

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,521,923.09 5,472,286.56

（一）持续经营净利润 - -2,521,923.09 5,472,286.56

（二）终止经营净利润 - - -

五、其他综合收益的税后净额 - 0 0

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0 0

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

- - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0 0

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

- - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - -2,521,923.09 5,472,286.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

法定代表人：潘礼明 主管会计工作负责人：陈熖 会计机构负责人：陈熖

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： - - -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 106,800,944.52 67,582,007.33

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

公告编号：2018-029

30

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - 314,675.56 111,142.45

收到其他与经营活动有关的现金 - 167,028,097.51 96,308,223.26

经营活动现金流入小计 - 274,143,717.59 164,001,373.04

购买商品、接受劳务支付的现金 - 96,481,453.09 45,778,623.12

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,922,963.53 9,294,003.08

支付的各项税费 - 2,102,000.14 1,557,679.40

支付其他与经营活动有关的现金 - 148,920,230.16 97,852,546.75

经营活动现金流出小计 - 258,426,646.92 154,482,852.35

经营活动产生的现金流量净额 - 15,717,070.67 9,518,520.69

二、投资活动产生的现金流量： - - -

收回投资收到的现金 - 57,000,000.00 0

取得投资收益收到的现金 - 191,847.95 0

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

- 102,500.00 -946,138.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0 0

收到其他与投资活动有关的现金 - 0 0

投资活动现金流入小计 - 57,294,347.95 -946,138.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

- 30,405,976.26 11,633,430.26

投资支付的现金 - 19,000,000.00 0

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0 0

支付其他与投资活动有关的现金 - 0 1,969,544.33

投资活动现金流出小计 - 49,405,976.26 13,602,974.59

投资活动产生的现金流量净额 - 7,888,371.69 -14,549,112.59

三、筹资活动产生的现金流量： - - -

吸收投资收到的现金 - - 128,968,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

公告编号：2018-029

31

取得借款收到的现金 - 22,600,000.00 35,100,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 14,362,500.00 0

筹资活动现金流入小计 - 36,962,500.00 164,068,000.00

偿还债务支付的现金 - 18,010,000.00 26,291,101.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,248,617.89 1,633,860.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - 24,717,419.54 3,178,776.51

筹资活动现金流出小计 - 43,976,037.43 31,103,737.70

筹资活动产生的现金流量净额 - -7,013,537.43 132,964,262.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - 16,591,904.93 127,933,670.40

加：期初现金及现金等价物余额 - 8,532,383.34 5,000,630.06

六、期末现金及现金等价物余额 - 25,124,288.27 132,934,300.46

法定代表人：潘礼明 主管会计工作负责人：陈熖 会计机构负责人：陈熖

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： - - -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,634,081.49 36,505,918.41

收到的税费返还 - 0 0

收到其他与经营活动有关的现金 - 17,972,131.33 45,887,674.01

经营活动现金流入小计 - 53,606,212.82 82,393,592.42

购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,265,425.41 25,774,840.87

支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,456,814.85 5,544,334.11

支付的各项税费 - 32,043.60 24,512.26

支付其他与经营活动有关的现金 - 47,529,772.68 46,848,408.31

经营活动现金流出小计 - 67,284,056.54 78,192,095.55

经营活动产生的现金流量净额 - -13,677,843.72 4,201,496.87

二、投资活动产生的现金流量： - - -

收回投资收到的现金 - 38,000,000.00 0

取得投资收益收到的现金 - 191,847.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- 0 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0 0

收到其他与投资活动有关的现金 - 0

投资活动现金流入小计 - 38,191,847.95 0

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- 6,858,525.04 9,449,876.46

公告编号：2018-029

32

投资支付的现金 - 19,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0

支付其他与投资活动有关的现金 - 0 0

投资活动现金流出小计 - 25,858,525.04 9,449,876.46

投资活动产生的现金流量净额 - 12,333,322.91 -9,449,876.46

三、筹资活动产生的现金流量： - - -

吸收投资收到的现金 - - 123,088,000.00

取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 35,100,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 14,362,500.00 0

筹资活动现金流入小计 - 34,362,500.00 158,188,000.00

偿还债务支付的现金 - 18,010,000.00 26,258,379.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,248,617.89 1,615,671.41

支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,717,419.54 3,080,421.76

筹资活动现金流出小计 - 24,976,037.43 30,954,472.24

筹资活动产生的现金流量净额 - 9,386,462.57 127,233,527.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0 0

五、现金及现金等价物净增加额 - 8,041,941.76 121,985,148.17

加：期初现金及现金等价物余额 - 2,006,332.77 1,831,150.16

六、期末现金及现金等价物余额 - 10,048,274.53 123,816,298.33

法定代表人：潘礼明 主管会计工作负责人：陈熖 会计机构负责人：陈熖

公告编号：2018-029

33

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √是 □否 (二).2

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日

之间的非调整事项

□是 √否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否

发生变化

□是 √否

9．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

11．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

12．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

13. 是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

1、 会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》，本

企业执行《一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）》。

具体变更内容：

（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；

（2）原“应收利息”和“应收股利”项目，并入“其他应收款”项目；

（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目；

（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目；

（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；

（6）原“应付利息”和“应付股利”项目，并入“其他应付款”项目；

（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目；

（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费

用”项目；

（9）对于出售、转让的固定资产损益，列示于“资产处置损益”项目，不再列示于“营业外收入

（支出）项目”。

2、 企业经营季节性或者周期性特征

公司经营具有一定的周期性特点。生猪价格具有周期性波动的特征,波动周期为 3-4 年。生猪价格

的周期性波动，使得生猪养殖业的盈利水平呈现周期性波动。

二、 报表项目注释

公告编号：2018-029

34

福建省星源农牧科技股份有限公司

2018 年度中期财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

福建省星源农牧科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经福清市星源

农牧开发有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立，有限公司于1998年2月26日成

立，在福清市工商行政管理局登记注册，领取了注册号为350181100010469的《企业法人

营业执照》。公司注册时注册资本600.00万元，实收资本600.00万元。

2011年10月21日，本公司召开股东会，决议将有限公司整体变更为股份公司，潘礼明、

陈惠珠等 2名发起人以其享有的有限公司截止 2011年 7月 31日的净资产人民币

47,335,261.29元折合股份 1,000万股，每股面值 1元，折合股本后的余额人民币

37,335,261.29元作为本公司资本公积。本次公司改制资本情况业经福建海峡会计师事务所

有限公司验证，并出具闽海财验字（2011）第504号验资报告。

经数次增资后，截止2015年12月31日，公司注册资本13,345,062.00元，股份总数

13,345,062.00股（每股面值1元）。

根据本公司 2015 年年度股东大会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日总股本

13,345,062.00股为基数，以每10股转增20股的比例用资本公积向全体股东转增股份

26,690,124.00股。转增后，注册资本增至人民币40,035,186.00元。

根据本公司2017年第三次临时股东大会决议，本公司拟非公开发行21,980,000股人民

币普通股，本次公司增资业务经瑞华会计师事务所出具瑞华验字【2017】33090011号验资

报告验证；经增资及股份转让后，截止2017年12月31日，公司注册资本62,015,186.00元，

股份总数62,015,186.00股（每股面值1元）。

本公司总部位于福建省福清市龙山街道车头村。

截至2018年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主

体中的权益。

本公司及各子公司主要从事蔬菜水果等的种植、销售；生猪养殖、销售；污泥处理以

及有机肥的生产与销售。公司所处行业属于农牧业。

经依法登记，公司的经营范围为：农业科技研发；家畜、家禽的饲养销售；谷物、蔬

菜、水果、食用菌的种植、销售；鲜肉、畜禽产品、奶制品、水产品的批发、零售；休闲

观光旅游；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商

品和技术除外。（依法须经批准的项目，须相关部门批准后方可开展经营活动）。公司最终

的经营范围以经公司登记机关核准的经营范围为准。

本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 17 日决议批准报出。

公告编号：2018-029

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二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发

布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于

2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修

订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均

以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年

6 月 30 日的财务状况及 2018 年中期的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的

财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对生物资

产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“生

物资产”、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅

附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民

币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

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企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取

得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资

产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股

本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控

制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生

的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买

方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整

合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入

当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条

件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确

认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准

则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

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第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是

否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11

“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持

有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买

方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日

所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的

权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力

影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将

进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合

并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经

营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，

不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务

报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整

合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中

属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，

仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转

为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》

或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附

注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事

项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立

的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不

属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处

置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其

他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投

资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧

失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营

安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指

本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅

对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核算

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的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以

及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营

产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公

司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益

中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产

减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公

司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该

损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产

和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融

资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收

到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃

市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交

易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估

值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认

时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应

收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要

是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据

表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且

为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且

其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导

致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正

式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允

价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允

价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率

计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预

期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面

价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计

未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间

支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分

为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款

等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

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可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销

形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成

本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除

减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他

综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资

收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表

日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值

准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独

测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记

金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该

金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以

转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，

表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

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42

该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损

失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的

风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收

到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及

未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至

终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之

差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定

该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所

述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费

用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的条件一致。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允

价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按

摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额

和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且

新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据

套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变

动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，

且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合

工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对

嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和

金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

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产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公

司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益

工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款

（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④

其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资

产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值

损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风

险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资

产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

无风险组合 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合

合并范围内公司往来款项的组

合

合并范围内的各会计主体之间的应收款项，除非有证据表明不能

收回，一般不计提坏账准备

职工周转用备用金组合

职工周转用备用金除非有证据表明不能收回，一般不计提坏账准

备

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险

特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收

款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

无风险的组合 一般不计提

合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提

职工周转用备用金的组合 一般不计提

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 20 20

2-3 年 50 50

3 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客

观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据

为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变

现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入

当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，

作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计

政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单

位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期

股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资

初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照

应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期

股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控

制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原

持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股

权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会

计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视

长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的

权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产

的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股

权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被

投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投

资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采

用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股

权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股

权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期

股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益

的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

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投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进

行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的

会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合

收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值

损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此

取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初

始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合

营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入

当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20

号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上

构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承

担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位

以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

分享额。

对于本公司 2009年 1月 1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企

业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的

金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计

算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司

部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合

并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差

额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时

将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对

被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例

结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能

够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计

量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50

机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

运输设备 年限平均法 5 5 19.00

办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，

本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终

可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政

策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使

用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租

赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本

能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其

他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如

发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关

费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已

经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额

计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、生物资产

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长

中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始

计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前

发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资

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产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货

跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失

的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期

损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途

时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业

会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再

按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括

经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁

殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该

资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）

畜（禽）类 3 年 5 31.67

林木类 10 年 5 9.50

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如

果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产

组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，

并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用

途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会

计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按

计提减值准备后的账面价值确定。

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16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能

流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，

在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地

使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建

筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固

定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值

准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产

不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如

果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按

照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶

段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

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费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地租赁费、土地改良费。长期待摊费用在预计受

益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产

负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测

试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在

减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在

销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议

和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与

资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接

费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福

利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为

本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定

提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损

益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利

产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不

能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债

确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进

行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经

济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售

收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②

相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和

将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务

成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售

商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作

为销售商品处理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

21、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资

者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收

益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为

非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系

统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补

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偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的

期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直

接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府

补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府

补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关

成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府

补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税

所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，

不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应

纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预

见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司

确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税

资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时

性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生

的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收

回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值

外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产

及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及

的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公

司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终

可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目

的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别

长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实

际发生时计入当期损益。

24、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

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财政部于 2018年 7月 2日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的

通知》，本企业执行《一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的

企业）》。

具体变更内容：

（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；

（2）原“应收利息”和“应收股利”项目，并入“其他应收款”项目；

（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目；

（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目；

（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；

（6）原“应付利息”和“应付股利”项目，并入“其他应付款”项目；

（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目；

（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示

于“管理费用”项目；

（9）对于出售、转让的固定资产损益，列示于“资产处置损益”项目，不再列示于“营

业外收入（支出）项目”。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准

确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公

司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假

设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，

这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造

成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更

仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，

其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如

下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资

租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实

质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和

报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评

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估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先

估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或

转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值

及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售

性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、

资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差

异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，

也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收

回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预

计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察

到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成

本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有

能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成

本的预测。

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿

命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计

发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏

损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生

的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认

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定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所

得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税 应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵

扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税税率列示如下：

纳税主体名称 所得税税率

福建省星源农牧科技股份有限公司 免征

福清市为民生物科技有限公司 污泥处置部分25%、简装有机肥生产销售部分25%

福清市福星源有机肥生物科技有限公司 25%

福建星源全程食用菌有限公司 免征

福建省星源中德牧业有限公司 免征

福建省星源谷雨现代农业有限公司 免征

黑龙江星源生态农业科技有限公司 免征

福建省星源福宁农业发展有限公司 免征

罗源县星源洪洋生态农业发展有限公司 免征

2、税收优惠及批文

（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条及《中华人民共和国增值

税暂行条例实施细则》第三十五条的规定：“农业生产者（单位和个人从事种植业、养殖业、

林业、牧业、水产业等农业生产）销售的自产农产品等免税。”本公司饲养销售猪、种植销

售蔬菜、水果、食用菌属于免征增值税项目的范围。

（2）根据财税[2015]78号财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务

增值税优惠目录》的通知，本公司子公司福清市为民生物科技有限公司从2015年7月1日起

污泥处理处置劳务实行增值税即征即退70%政策。

（3）根据财税[2008]56号文规定：“自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零

售有机肥产品免征增值税。”本公司子公司福清市福星源有机肥生物科技有限公司、福清市

为民生物科技有限公司生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。

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（4）根据国税发[1994]44号《国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范

围解释规定》第二条的解释和规定：“对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地，不征收

房产税和土地使用税。”本公司用于养殖种植的土地属于免征土地使用税和房产税项目的范

围。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定：“企业从事

农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。” 本公司饲养销售猪、种植

销售蔬菜、水果、食用菌属于免征企业所得税项目的范围。

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例88条、89条，《财

税[2009]166号环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》通知，“企业专门从

事污泥处置所得，可以享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。本公司控股子公司福清

市为民生物科技有限公司在2009年4月25日成立，从事污泥处置业务， 2016年度属于减半

期，2017年度至今不享受此优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1

月 1 日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日；“本期”指 2018 年度 1-6 月，“上期”指 2017

年 1-6 月。

1、货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 17,722.21 57,305.81

银行存款 25,106,566.06 8,463,077.53

其他货币资金 12,000.00

合 计 25,124,288.27 8,532,383.34

2、应收票据及应收账款

项 目 期末余额 年初余额

应收票据

应收账款 68,789,053.36 71,019,895.38

减：坏账准备 14,138,293.69 10,891,080.22

合 计 54,650,759.67 60,128,815.16

（1）应收账款分类披露

类 别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

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类 别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 64,574,216.93 93.87 9,923,457.26 15.37

54,650,759.67

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款 4,214,836.43 6.13 4,214,836.43 100.00 -

合 计 68,789,053.36 100.00

14,138,293.69 20.55

54,650,759.67

（续）

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 70,009,755.45 98.58 9,880,940.29 14.11 60,128,815.16

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款 1,010,139.93 1.42 1,010,139.93 100.00

合 计 71,019,895.38 100.00 10,891,080.22 15.34 60,128,815.16

注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项系本公司确定无法收回的款项。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 32,392,037.18 1,619,601.87 5.00

1至2年 25,957,448.27 5,191,489.65 20.00

2至3年 6,224,731.48 3,112,365.74 50.00

合 计 64,574,216.93 9,923,457.26 15.37

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,247,213.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 41,354,110.93 元，

占应收账款期末余额合计数的比例为 60.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

5,949,021.70 元。

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3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额 年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 39,370,109.84 99.98 802,798.98 98.85

1-2年 9,380.04 0.02 9,380.04 1.15

合 计 39,379,489.88 100.00 812,179.02 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 款项性

质 年末余额 账龄

占预付账款年

末余额合计数

的比例（%）

福建省来宝建设工程有限公司海伦分公司 工程款 28,064,930.27 1 年以内 71.27

山东鲁君畜牧科技有限公司 工程款 1,930,691.80 1 年以内 4.90

哈尔滨宝岩土石方工程有限公司 工程款 1,587,906.95 1 年以内 4.03

哈尔滨大北农牧业科技有限公司 材料款 1,244,295.00 1 年以内 3.16

福州北环环保技术开发有限公司 工程款 1,000,000.00 1 年以内 2.54

合计 33,827,824.02 85.90

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 33，827，824.02

元，占预付账款期末余额合计数的比例为 85.90%。

4、其他应收款

项 目 期末余额 年初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 30,414,717.85 10,712,219.52

减：坏账准备 266,863.40 1,372,804.78

合 计 30,147,854.45 9,339,414.74

（1）其他应收款分类披露

类 别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

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类 别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例

（%） 金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 30,227,043.45 99.39 79,189.00 0.26 30,147,854.45

其中：无风险组合 28,643,263.50 94.18 28,643,263.50

账龄组合 1,583,779.95 5.21 79,189.00 5.00 1,504,590.95

组合小计 30,227,043.45 99.39 79,189.00 0.26 30,147,854.45

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款 187,674.40 0.61 187,674.40 100.00 -

合 计 30,414,717.85 100.00 266,863.40 0.87 30,147,854.45

（续）

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款

10,666,233.48 99.57 1,326,818.74 12.44 9,339,414.74

其中：无风险组合 3,099,858.66 28.94 3,099,858.66

账龄组合 7,566,374.82 70.63 1,326,818.74 17.54 6,239,556.08

组合小计 10,666,233.48 99.57 1,326,818.74 12.44 9,339,414.74

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款 45,986.04 0.43 45,986.04 100.00

合 计 10,712,219.52 100.00 1,372,804.78 12.82 9,339,414.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 1,583,779.95 79,189.00 5.00

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账 龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

合 计 1,583,779.95 79,189.00 5.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 1,105,941.38 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

借款 299,121.14 5,506,946.64

押金保证金 27,989,280.70 3,122,112.70

股权转让款 1,583,779.95 1,583,779.95

其他 412,536.06 369,380.23

往来款 130,000.00 130,000.00

合 计 30,414,717.85 10,712,219.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余

额合计数的比例（%） 坏账准备

期末余额

海伦市国土资源局 保证金 24,864,233.00 1年以内 81.75

福清市龙山街道财政所 保证金 1,871,200.00 1年以内 6.15

李家志 股权转让款 1,583,779.95 1年以内 5.21 79,189.00

退税收入 其他 329,995.18 1年以内 1.08

江镜镇江镜村民委员会 保证金 300,000.00 1年以内 0.99

合 计 28,949,208.13 95.18 79,189.00

5、存货

（1）存货分类

项 目 期末余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,913,143.20 9,913,143.20

在产品 - -

库存商品 1,360,315.70 1,360,315.70

消耗性生物资产 36,195,591.21 36,195,591.21

合 计 47,469,050.11 47,469,050.11

（续）

项 目 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 8,506,726.03 8,506,726.03

公告编号：2018-029

65

项 目 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

在产品 111,381.88 111,381.88

库存商品 903,216.67 903,216.67

消耗性生物资产 30,374,467.18 30,374,467.18

合 计 39,895,791.76 39,895,791.76

6、其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

待摊费用-保险费 92,703.00 185,406.00

待摊费用-租金 5,846.77 18,750.00

待摊费用-专卖店装修费 111,952.46 133,750.44

理财产品 19,000,000.00

合 计 210,502.23 19,337,906.44

7、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益

工具 703,446.21

703,446.21 703,446.21 703,446.21

其中：按成本

计量的 703,446.21

703,446.21 703,446.21 703,446.21

合计 703,446.21 703,446.21 703,446.21 703,446.21

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位

账面余额 减值准备

在被投

资单位

持股比

例（%）

本期

现金

红利

年初

本

期

增

加

本

期

减

少

期末 年初 本期增加

本

期

减

少

期末

福建省星源

鸿达电子商

务有限公司

703,446.21 703,446.21 - - 19

合计 703,446.21 703,446.21 - - 19

8、长期应收款

公告编号：2018-029

66

项 目

期末余额 年初余额 折现

率区

间 账面余额

减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

融资租赁款 680,736.83 680,736.83 954,043.18 954,043.18

其中：未实现融资收益 -154,806.13 -154,806.13

合 计 680,736.83 680,736.83 799,237.05 799,237.05

9、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设

备 合 计

一、账面原值

1、年初余额 184,112,269.87 112,028,350.23 3,074,866.70 6,049,781.19 305,265,267.99

2、本期增加金额 19,846,112.19 4,441,298.50 1,839,573.24 567,471.95 26,694,455.88

（1）购置 530,464.96 1,053,127.00 1,839,573.24 512,039.92 3,935,205.12

（2）在建工程转入 19,315,647.23 3,388,171.50 - 55,432.03 22,759,250.76

3、本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

（2）处置子公司 - - - - -

4、期末余额

203,958,382.06

116,469,648.73 4,914,439.94 6,617,253.14 331,959,723.87

二、累计折旧 - - - - -

1、年初余额 21,861,431.20 22,214,502.38 1,110,923.78 2,140,039.42 47,326,896.78

2、本期增加金额 4,962,048.03 4,974,909.87 345,944.16 457,446.02 10,740,348.08

（1）计提 4,962,048.03 4,974,909.87 345,944.16 457,446.02 10,740,348.08

3、本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

（2）处置子公司 - - - - -

4、期末余额 26,823,479.23 27,189,412.25 1,456,867.94 2,597,485.44 58,067,244.86

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

（1）计提

公告编号：2018-029

67

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设

备 合 计

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值

177,134,902.83 89,280,236.48 3,457,572.00 4,019,767.70 273,892,479.01

2、年初账面价值

162,250,838.67 89,813,847.85 1,963,942.92 3,909,741.77 257,938,371.21

10、在建工程

（1）在建工程情况

项 目

期末余额 年初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

江镜分级包装项目 - - 43,857.40 43,857.40

江镜办公楼 186,562.40 186,562.40 - --

数字农业项目 501,888.55 501,888.55 352,944.80 352,944.80

80亩食用菌 4,926,900.00 4,926,900.00 4,926,900.01 4,926,900.01

种猪育成舍 103,970.00 103,970.00 1,010.00 1,010.00

警星场区工程修缮 950,235.65 950,235.65 280,279.92 280,279.92

有机肥厂 76,436.00 76,436.00 - -

警星场区工程修缮 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

监控设备 - - 119,000.00 119,000.00

黑龙江养殖基地 38,631,885.88 38,631,885.88 56,149,786.63 56,149,786.63

合 计 45,437,878.48 45,437,878.48 61,933,778.76 61,933,778.76

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 年初余额

本期增加 本期转入固定

资产金额

本期其

他减少

金额

期末余额

金额

数字农业项目 29,110,000.00 352,944.80 82,600.00 435,544.80

80亩食用菌 80,000,000.00 4,926,900.00 4,926,900.00

黑龙江养殖基地 230,000,000.00 56,149,786.63 170,201.98 17,688,102.73 38,631,885.88

公告编号：2018-029

68

合 计 422,526,410.73 61,429,631.43 252,801.98 17,688,102.73 - 43,994,330.68

11、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式

项 目 种植业 畜牧养殖业 合 计

果树 种猪

一、账面原值

1、年初余额 12,576,098.43 20,441,377.96 33,017,476.39

2、本期增加金额 468,160.50 29,174,006.42 29,642,166.92

（1）外购 - 27,279,411.02 27,279,411.02

（2）自行培育 468,160.50 1,894,595.40 2,362,755.90

3、本期减少金额 1,761,338.43 15,035,353.66 16,796,692.09

（1）处置 1,761,338.43 1,959,090.98 3,720,429.41

（2）其他减少 - 13,076,262.68 13,076,262.68

4、期末余额 11,282,920.50 33,911,973.04 45,194,893.54

二、累计折旧 - - -

1、年初余额 7,157,741.39 3,914,932.97 11,072,674.36

2、本期增加金额 507,964.44 2,465,425.74 2,973,390.18

（1）计提 507,964.44 1,964,018.82 2,471,983.26

3、本期减少金额 827,265.39 1,445,924.24 2,273,189.63

（1）处置 827,265.39 1,445,924.24 2,273,189.63

4、期末余额 6,838,440.44 4,934,434.47 11,772,874.91

三、减值准备 - - -

1、年初余额 - - -

2、本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3、本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

4、期末余额 - - -

四、账面价值 - - -

1、期末账面价值 4,444,480.06 28,977,538.57 33,422,018.63

2、年初账面价值 5,418,357.04 16,526,444.99 21,944,802.03

（2）公司与生物资产相关的风险情况与管理措施：

生猪规模化养殖最大的风险是疫情快速传播，本公司通过下述管理措施来降低大规模

疫情对公司造成的影响：

①加强疫病防治工作，保障生猪安全：

其中：公司牢固树立“防疫至上”的理念，将防疫工作始终作为猪场生产管理的生命

线；公司建立了健全的管理制度，防患于未然，制订内部疾病的净化流程；采取封闭式军

事化管理，高标准做好卫生防疫工作，养殖过程采取“全进全出”的管理模式，严格杜绝

人员交叉；为防疫、供料等需要进出场区的人和车辆必须严格按照规定程序采取消毒、隔

公告编号：2018-029

69

离等措施；与国内牲畜疫病研究机构的合作，为猪场疫病控制防范提供强有力的技术支撑，

大幅度降低疾病发生所带来的风险。

②保险制度，降低生物性资产减值风险

公司目前已经为所有能繁母猪购买了保险，未来还将为所有育肥猪购买保险，将大幅

度提高公司的生物性资产的保障水平。

12、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 污泥处置 BOT 项目 土地使用权 财务软件 合 计

一、账面原值

1、年初余额 4,628,364.05 18,726,969.60 245,000.00 23,600,333.65

2、本期增加金额 226,769.40

226,769.40

（1）购置

-

3、本期减少金额

-

（1）处置

-

4、期末余额 4,628,364.05 18,953,739.00 245,000.00 23,827,103.05

二、累计摊销

-

1、年初余额 1,792,767.34

20,416.65 1,813,183.99

2、本期增加金额 109,360.26 24,499.98

133,860.24

（1）计提 109,360.26 24,499.98

133,860.24

3、本期减少金额

-

（1）处置

-

4、期末余额 1,902,127.60 44,916.63 1,947,044.23

三、减值准备

-

1、年初余额

-

2、本期增加金额

-

（1）计提

-

3、本期减少金额

-

（1）处置

-

4、期末余额

-

四、账面价值

-

公告编号：2018-029

70

1、期末账面价值 2,726,236.45 18,953,739.00 200,083.37 21,880,058.82

2、年初账面价值 2,835,596.71 18,726,969.60 224,583.35 21,787,149.66

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

80 亩食用菌基地 18,953,739.00 正在办理中

13、长期待摊费用

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金

额 期末数

农田补贴 96,805.77 1,996.02 12,017.52 82,792.23

土地租赁 1,228,317.71 3,459,689.66 1,801,912.85 2,886,094.52

土壤改良 6,399,710.13 637,925.33 941,618.48 6,096,016.98

合 计 7,724,833.61 4,097,614.99 2,745,527.35 12,017.52 9,064,903.73

14、递延所得税资产

项目

期末余额 年初余额

可抵扣暂时性 递延所得税资产

可抵扣暂时性 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 6,587,956.05 1,646,989.01 4,849,145.40 1,212,286.35

内部交易未实现利润

-

- 819,447.02 204,861.76

递延收益 584,269.72

146,067.43 611,236.00 152,809.00

合 计 7,172,225.77 1,793,056.44 6,279,828.42 1,569,957.11

15、其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

预付工程设备款 7,525,112.00 7,609,612.00

其他 117,460.78 1,002,513.12

合 计 7,642,572.78 8,612,125.12

16、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

质押借款 26,000,000.00 31,020,000.00

抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00

保证借款 9,600,000.00

合 计 47,600,000.00 43,020,000.00

公告编号：2018-029

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其中：

①质押借款中 26,000,000.00 元系实际控制人潘礼明以其持有本公司股权为质押获取

的借款。

②抵押借款中 5,000,000.00 元系实际控制人潘礼明、实际控制人之配偶陈惠珠以其持

有的房屋建筑物为抵押获取的借款，7,000,000.00 元系本公司全资子公司福清市为民生物

科技有限公司的房屋建筑物、土地使用权为抵押获取的借款。

保证借款中 2,000,000.00 元系在福州市农业产业化龙头企业协会以 200,000.00 万

保证金获取的借款，2,600,000.00 元系本公司全资子公司福建省星源中德牧业有限公司以

保证方式获取的借款，5,000,000.00 元系本公司以保证方式获取的中国邮政储蓄银行获得

的借款。

（2）无已逾期未偿还的短期借款情况。

17、应付票据及应付账款

项 目 期末余额 年初余额

应付票据

应付账款 50,220,259.54 36,196,974.69

合 计 50,220,259.54 36,196,974.69

（1）应付账款列示

项 目 期末余额 年初余额

材料款 19,065,950.94 20,496,391.01

工程款 17,557,118.11 2,949,506.22

设备款 9,195,991.54 10,966,750.09

其他 4,401,198.95 1,784,327.37

合 计 50,220,259.54 36,196,974.69

（2）无账龄超过 1 年的重要应付账款

18、预收款项

项 目 期末余额 年初余额

货款 288,264.56 77,381.00

合 计 288,264.56 77,381.00

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,933,492.93 12,015,097.88 11,603,773.06 2,344,817.75

二、离职后福利-设

定提存计划 289.78 120,750.06 121,029.79 10.05

公告编号：2018-029

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三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其

他福利 - - - -

合 计 1,933,782.71 12,135,847.94 11,724,802.85 2,344,827.80

（2）短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴 1,932,678.78 11,630,332.35 11,218,538.49 2,344,472.64

2、职工福利费 - 270,413.00 270,413.00 -

3、社会保险费 494.15 112,432.53 112,901.57 25.11

其中：医疗保险费 229.85 86,738.88 86,943.62 25.11

工伤保险费 252.35 21,178.68 21,431.03 -

生育保险费 11.95 4,514.97 4,526.92 -

4、住房公积金 - - - -

5、工会经费和职工教

育经费 320.00 1,920.00 1,920.00 320.00

6、短期带薪缺勤 - - - -

7、短期利润分享计划 - - - -

合 计 1,933,492.93 12,015,097.88 11,603,773.06 2,344,817.75

（3）设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 277.67 117,316.88 117,594.55 -

2、失业保险费 12.11 3,433.18 3,435.24 10.05

3、企业年金缴费 - - - -

合 计 289.78 120,750.06 121,029.79 10.05

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公

司分别按员工基本工资的 18%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，

本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

20、应交税费

项 目 期末余额 年初余额

企业所得税 335,971.87 638,826.87

增值税 261,770.15 285,315.27

印花税 30,831.94 90,829.38

公告编号：2018-029

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项 目 期末余额 年初余额

房产税 32,516.00 58,092.74

土地使用税 -7,236.31 5,811.89

城市建设维护税 -80,561.30 1,734.81

教育费附加 -34,158.29 579.99

个人所得税 569.96 569.96

地方教育费附加 -22,806.67 386.66

防洪保安基金 -

合 计 516,897.35 1,082,147.57

21、其他应付款

（1）其他应付款列示

项 目 期末余额 年初余额

应付利息 86,157.92 81,917.66

其他应付款 85,611,691.05 38,182,715.42

合 计 85,697,848.97 38,264,633.08

（2）按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

商业往来款 82,439,444.87 35,261,259.17

借款 1,800,000.00 1,500,000.00

应付费用 960,528.36 1,200,073.46

押金保证金 101,000.00 140,138.00

其他 310,717.82 81,244.79

合 计 85,611,691.05 38,182,715.42

22、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期应付款（附注六、23） 3,833,240.07

合 计 3,833,240.07

23、长期应付款

项 目 期末余额 年初余额

融资租赁款 17,418,587.12 4,798,476.53

减：一年内到期部分（附注六、22） 3,833,240.07

合 计 17,418,587.12 965,236.46

24、政府补助

公告编号：2018-029

74

1、本期初始确认的政府补助的基本情况

补助项目 金额

与资产相关 与收益相关 是否实

际收到 递延收益 递延收

益 其他收益 营业外收入

增值税即征即退 462,764.98 462,764.98

实 际 收

到314,675

.56元

2016年1月至2017年2

月规模化养殖场病死

猪无害化处理财政补

助经费

89,440.00 89,440.00 是

2017年第三轮生猪活

体储备补助资金 120,000.00 120,000.00 是

畜牧中心付2017年基

层推广体系改革与建

设示范基地补助

50,000.00 50,000.00 是

2015年度福清市国家

现代农业示范区以资

代补资金净菜加工项

目补助资金

737,800.00 737,800.00 是

2015年度福清市国家

现代农业示范区以资

代补资金保鲜贮藏项

目补助资金

1,200,000.00 1,200,000.00 是

合 计 2,660,004.98 1,937,800.00 - 722,204.98 -

2、计入本期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入

规模化养殖场标准化建设项目 与资产相关 4,999.98

猪场污水二级中温厌氧发酵技术研究

与高效厌氧发酵塔设计项目 与资产相关 8,219.16

规模化养猪场粪污减量化及循环利用

工艺控制技术应用及示范 与资产相关 50,958.90

2011年福州“菜篮子工程”项目 与资产相关 6,765.00

现代农业示范区建设项目 与资产相关 6,585.36

2011年生猪调出大县 与资产相关 11,666.64

规模化养猪场物质循环利用生产工艺

控制技术应用与示范 与资产相关 8,379.90

规模化养猪场物质循环及菌渣堆肥发

酵生产的工艺控制技术及应用项目 与资产相关 88,524.60

2011年国家现代农业示范区智能化菇

房项目 与资产相关 8,450.70

2012年第二批“菜篮子”工程项目-改

造猪舍漏缝地面工程 与资产相关 4,256.04

2011年生猪规模化养殖场猪舍标准化

改造项目 与资产相关 13,521.12

公告编号：2018-029

75

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入

2012年生猪调出大县的规模化养殖场

标准化建设项目 与资产相关 43,000.02

循环农业与科技创新平台建设项目 与资产相关 8,333.34

现代农业资金-食用菌菌包生产线建设

项目 与资产相关 31,034.46

2013年福建省农业减排示范项目 与资产相关 21,428.58

大中型畜牧厂物质循环模式构建及生

物质能源开发利用工艺技术应用与示

范项目

与资产相关 36,734.70

2014年农业标准化示范区建设项目 与资产相关 8,379.90

病死猪机械无害化处理补贴项目 与资产相关 3,370.80

蔬菜保鲜贮藏库建设项目 与资产相关 7,627.14

食用菌产业物联网建设项目 与资产相关 1,685.40

畜牧良种繁育基地建设项目 与资产相关 13,888.86

设施农业“五新”推广应用建设项目 与资产相关 40,000.02

生猪规模养殖场标准化改造项目 与资产相关 18,584.10

设施农业五新集成推广应用项目补助 与资产相关 40,768.50

福清市年产25000头生猪现代化规模

养猪厂扩建项目 与资产相关 86,979.84

钢构大棚温室大棚补贴 与资产相关 223,099.98

农业生产基地基础设施建设项目补助

资金 与资产相关 22,748.82

福处钢构大棚一类型补贴资金 与资产相关 183,850.02

钢构大棚一类型补贴资金 与资产相关 52,609.32

农业局付水稻集中育秧建设项目补助

资金--福清市财政局 与资产相关 41,991.96

2016年设施农业温室大棚市级配套奖

励资金 与资产相关 209,473.86

2015年福建现代粗业示范区现代农业

生产发展将资金集约化控育苏苗设施

建设项目补助

与资产相关 110,142.48

蔬菜大棚物联网系统建设项目补助 与资产相关 85,714.26

2014年度福清市农业改革与建设试点

本级财政资金畜牧良繁育基地建设项

目补助

与资产相关 25,000.02

2015年度福州市调控城市副食品基地

环保建设项目补助资金 与资产相关 20,809.08

2015年度福州市蔬菜基地建设项目补

助资金 与资产相关 8,866.98

2014年度福建省国家现代农业示范现

代农业发展资金 与资产相关 11,214.96

2014年度农业改革与建设试点资金 与资产相关 18,421.08

2017年度福建省副食品调控基地改造

建设补助 与资产相关 24,134.34

公告编号：2018-029

76

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入

生态型畜牧场高效利用狼尾草与消纳

废弃物技术集成应用 与资产相关 37,425.84

高钾型火龙果专用有机肥的生产应用

与示范推广项目补助 与资产相关 32,588.16

2016年省市节能循环经济项目奖励资

金 与资产相关 5,172.42

2016年省级城市副食品调控基地改造

建设项目补助款 与资产相关 9,230.76

2016年1月至2017年2月规模化养殖场

病死猪无害化处理财政补助经费 与收益相关 89,440.00

2017年第三轮生猪活体储备补助资金 与收益相关 120,000.00

畜牧中心付2017年基层推广体系改革

与建设示范基地补助 与收益相关 50,000.00

福清市3.6万吨城市生活污泥生物高效

处置技术研究及应用 与资产相关 26,966.28

福清市2015年农业改革与建设试点本

级财政配套资金生猪规模养殖标准化

改造、建设项目

与资产相关 32,727.30

2016年生猪规模养殖场标准化升级改

造项目 与资产相关 41,429.82

2015年度福清市国家现代农业示范区

以资代补资金净菜加工项目补助资金 与资产相关 3,373.73

2015年度福清市国家现代农业示范区

以资代补资金保鲜贮藏项目补助资金 与资产相关 7,076.46

农机补贴 与收益相关 46,150.00

增值税即征即退 与收益相关 462,764.98

合 计 2,576,565.97 -

25、递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 33,723,878.95 1,937,800.00 1,808,210.99 33,853,467.96 与资产相关的政府补助

合 计 33,723,878.95 1,937,800.00 1,808,210.99 33,853,467.96

其中，涉及政府补助的项目：

补助项目 年初余额 本期增加

本期减少

期末余额

与资产

/收益

相关

备注 计入营业

外收入

计入其他收

益

猪粪渣代料工厂

化周年栽培双孢

蘑菇技术研发与

示范推广项目

100,000.00 100,000.00 与收益

相关 注（1）

杂交狼尾草栽培

双孢蘑菇的可行

性研究

100,000.00 100,000.00 与收益

相关 注（2）

高品质姬茸栽培

配方及关键技术

研究与示范补助

100,000.00 100,000.00 与收益

相关 注（3）

公告编号：2018-029

77

2012年国家星火

计划 --生猪健康

养殖综合配套技

术的集成与产业

化示范项目

200,000.00 200,000.00 与资产

相关 注（4）

规模化养殖场标

准化建设项目 249,166.71 4,999.98 244,166.73

与资产

相关 注（5）

猪场污水二级中

温厌氧发酵技术

研究与高效厌氧

发酵塔设计项目

16,438.38 8,219.16 8,219.22 与资产

相关 注（6）

规模化养猪场粪

污减量化及循环

利用工艺控制技

术应用及示范

101,917.81 50,958.90 50,958.91 与资产

相关 注（7）

2011年福州“菜

篮子工程”项目 337,122.50 6,765.00 330,357.50

与资产

相关 注（8）

现代农业示范区

建设项目 276,585.38 6,585.36 270,000.02

与资产

相关 注（9）

2011年生猪调出

大县 581,388.96 11,666.64 569,722.32

与资产

相关

注

（10）

规模化养猪场物

质循环利用生产

工艺控制技术应

用与示范

420,391.03 8,379.90 412,011.13 与资产

相关

注

（11）

规模化养猪场物

质循环及菌渣堆

肥发酵生产的工

艺控制技术及应

用项目

177,049.16 88,524.60 88,524.56 与资产

相关

注

（12）

2011年国家现代

农业示范区智能

化菇房项目

419,718.31 8,450.70 411,267.61 与资产

相关

注

（13）

2012 年第 二 批

“菜篮子”工程

项目 -改造猪舍

漏缝地面工程

212,091.23 4,256.04 207,835.19 与资产

相关

注

（14）

2011年生猪规模

化养殖场猪舍标

准化改造项目

673,802.84 13,521.12 660,281.72 与资产

相关

注

（15）

2012年生猪调出

大县的规模化养

殖场标准化建设

项目

85,999.96 43,000.02 42,999.94 与资产

相关

注

（16）

循环农业与科技

创新平台建设项

目

433,333.31 8,333.34 424,999.97 与资产

相关

注

（17）

现代农业资金 -

食用菌菌包生产

线建设项目

62,069.00 31,034.46 31,034.54 与资产

相关

注

（18）

公告编号：2018-029

78

2013年福建省农

业减排示范项目 42,857.13 21,428.58 21,428.55

与资产

相关

注

（19）

大中型畜牧厂物

质循环模式构建

及生物质能源开

发利用工艺技术

应用与示范项目

73,469.37 36,734.70 36,734.67 与资产

相关

注

（20）

2014年农业标准

化示范区建设项

目

452,513.94 8,379.90 444,134.04 与资产

相关

注

（21）

病死猪机械无害

化处理补贴项目 180,898.85 3,370.80 177,528.05

与资产

相关

注

（22）

蔬菜保鲜贮藏库

建设项目 408,050.80 7,627.14 400,423.66

与资产

相关

注

（23）

食用菌产业物联

网建设项目 91,011.22 1,685.40 89,325.82

与资产

相关

注

（24）

畜牧良种繁育基

地建设项目 453,703.77 13,888.86 439,814.91

与资产

相关

注

（25）

设施 农业 “ 五

新”推广应用建

设项目

633,333.29 40,000.02 593,333.27 与资产

相关

注

（26）

生猪规模养殖场

标准化改造项目 607,079.61 18,584.10 588,495.51

与资产

相关

注

（27）

设施农业五新集

成推广应用项目

补助

1,070,899.80 40,768.50 1,030,131.30 与资产

相关

注

（28）

福 清 市 年 产

25000头生猪现

代化规模养猪厂

扩建项目

1,913,557.10 86,979.84 1,826,577.26 与资产

相关

注

（29）

钢构大棚温室大

棚补贴 3,904,250.04 223,099.98 3,681,150.06

与资产

相关

注

（30）

农业生产基地基

础设施建设项目

补助资金

743,127.95 22,748.82 720,379.13 与资产

相关

注

（31）

福处钢构大棚一

类型补贴资金 3,248,016.63 183,850.02 3,064,166.61

与资产

相关

注

（32）

钢构大棚一类型

补贴资金 859,285.98 52,609.32 806,676.66

与资产

相关

注

（33）

农业局付水稻集

中育秧建设项目

补助资金 --福清

市财政局

769,852.39 41,991.96 727,860.43 与资产

相关

注

（34）

2016年设施农业

温室大棚市级配

套奖励资金

3,421,406.16 209,473.86 3,211,932.30 与资产

相关

注

（35）

2015年福建现代

粗业示范区现代

农业生产发展将

资金集约化控育

1,698,214.58 110,142.48 1,588,072.10 与资产

相关

注

（36）

公告编号：2018-029

79

苏苗设施建设项

目补助

蔬菜大棚物联网

系统建设项目补

助

1,385,714.29 85,714.26 1,300,000.03 与资产

相关

注

（37）

2014年度福清市

农业改革与建设

试点本级财政资

金畜牧良繁育基

地建设项目补助

945,833.33 25,000.02 920,833.31 与资产

相关

注

（38）

2015年度福州市

调控城市副食品

基地环保建设项

目补助资金

454,331.82 20,809.08 433,522.74 与资产

相关

注

（39）

2015年度福州市

蔬菜基地建设项

目补助资金

288,177.34 8,866.98 279,310.36 与资产

相关

注

（40）

2014年度福建省

国家现代农业示

范现代农业发展

资金

198,130.84 11,214.96 186,915.88 与资产

相关

注

（41）

2014年度农业改

革与建设试点资

金

693,859.65 18,421.08 675,438.57 与资产

相关

注

（42）

2017年度福建省

副食品调控基地

改造建设补助

530,955.22 24,134.34 506,820.88 与资产

相关

注

（43）

农业废弃物资源

化新技术与新产

品推广与示范项

目科研经费/农林

大学

300,000.00 300,000.00 与资产

相关

注

（44）

生态型畜牧场高

效利用狼尾草与

消纳废弃物技术

集成应用

693,762.36 37,425.84 656,336.52 与资产

相关

注

（45）

高钾型火龙果专

用有机肥的生产

应用与示范推广

项目补助

694,568.64 32,588.16 661,980.48 与资产

相关

注

（46）

2016年省市节能

循环经济项目奖

励资金

91,379.31 5,172.42 86,206.89 与资产

相关

注

（47）

2016年省级城市

副食品调控基地

改造建设项目补

助款

63,076.92 9,230.76 53,846.16 与资产

相关

注

（48）

福清市 3.6万吨

城市生活污泥生

物高效处置技术

611,236.00 26,966.28 584,269.72 与资产

相关

注

（49）

公告编号：2018-029

80

研究及应用

福清市2015年农

业改革与建设试

点本级财政配套

资金生猪规模养

殖标准化改造、

建设项目

294,545.45 32,727.30 261,818.15 与资产

相关

注

（50）

2016年生猪规模

养殖场标准化升

级改造项目

1,359,704.59 41,429.82 1,318,274.77 与资产

相关

注

（51）

2015年度福清市

国家现代农业示

范区以资代补资

金净菜加工项目

补助资金

737,800.00 3,373.73 734,426.27 与资产

相关

注

（52）

2015年度福清市

国家现代农业示

范区以资代补资

金保鲜贮藏项目

补助资金

1,200,000.00 7,076.46 1,192,923.54 与资产

相关

注

（53）

合 计 33,723,878.95 1,937,800.00 - 1,808,210.99 33,853,467.96

注：

（1）本公司 2014 年 12 月 29 日收到福州市科技局拨付的猪粪渣代料工厂化周年栽培

双孢蘑菇技术研发与示范推广项目补助资金 100,000.00 元，系与收益相关政府补助，项目

尚未完成，不计入本期损益。

（2）根据福清市科技局、福清市财政局关于下达 2015 年度福清市第一批科技计划项

目的通知（融科[2015]16 号），本公司 2015 年 12 月 22 日收到杂交狼尾草栽培双孢蘑菇的

可行性研究项目政府补助 100,000.00元，款项主要用于材料采购，系与收益相关政府补助，

本期尚未完工，不计入本期损益。

（3）根据福州市财政局、福州市科技局关于下达 2015 年科技计划项目等市级专项经

费的通知（榕财教（指）[2015]82 号），本公司 2015 年 12 月 31 日收到高品质姬茸栽培配

方及关键技术研究与示范项目补助资金 100,000.00 元，系与收益相关政府补助，本期尚未

完工，不计入本期损益。

（4）本公司 2013 年 11 月收到科学技术部条财司拨付的 2012 年国家星火计划生猪健

康养殖综合配套技术的集成与产业化示范项目补助资金 200,000.00 元，系与资产相关政府

补助，项目尚未完成验收，不能计入本期损益。

（5）本公司在 2011 年和 2012 年共收到福清市农业局拨付的规模化养殖场标准化建

设项目补助资金 300,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2012 年 6 月验收，项目

款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 4,999.98 元。

（6）本公司 2011 年 12 月收到福清市科技局拨付的猪场污水二级中温厌氧发酵技术研

究与高效厌氧发酵塔设计项目补助资金 100,000.00 元，项目于 2012 年 12 月 10 日完成验

公告编号：2018-029

81

收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 8,219.22 元。

（7）本公司 2012 年 8 月收到福建省发改委拨付的规模化养猪场粪污减量化及循环利

用工艺控制技术应用及示范项目补助资金 620,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于

2012 年 12 月完成验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入

当期损益 50,598.90 元。

（8）本公司 2011 年 12 月收到福清市农业局拨付的 2011 年福州菜篮子工程项目补助

资金 405,900.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2012 年 11 月 30 日完成，项目款在

相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 6,765.00 元。

（9）本公司 2011 年 9 月收到福清市农业局拨付的现代农业示范区建设项目补助资金

360,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2011 年 4 月完成验收，项目款在相关资

产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 6,585.36 元。

（10）根据福清市农业局下达的《关于下达第一批 2011 年生猪调出大县奖励资金的通

知》（融农[2012]181 号）和《关于下达第三批 2011 年生猪调出大县奖励资金的通知》（融

农[2012]137 号），本公司 2012 年 10 月和 12 月共收到福清市农业局拨付的 2011 年生猪调

出大县奖励资金 700,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2012 年 12 月完成验收，

项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 11,666.64 元。

（11）根据闽财农指（2012）号文件，本公司 2013 年 4 月 2 日收到福清市财政局拨

付的规模化养猪场物质循环利用生产工艺控制技术应用与示范项目补助资金 500,000.00元，

系与资产相关政府补助，项目于 2013 年 3 月验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配

计入当期损益，本期转入当期损益 8,379.90 元。

（12）本公司在 2012 年 8 月和 12 月分别收到福建省科技厅和福州市科技局拨付的规

模化养猪场物质循环及菌渣堆肥发酵生产的工艺控制技术及应用项目补助资金 600,000.00

元和 300,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2013 年 12 月 10 日验收，项目款在

相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 88,524.60 元。

（13）本公司 2013 年 4 月 16 日收到福清市财政局拨付的 2011 年国家现代农业示范

区智能化菇房项目补助资金 500,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2012 年 9 月

完成验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益

8,450.70 元。

（14）根据福州市财政局、福州市商贸服务业局下达的《2012 年第二批菜篮子工程项

目补助资金的通知》（榕财贸（指）[2012]32 号），本公司于 2013 年 2 月和 9 月共收到改

造猪舍漏缝地面工程项目资金 250,000.00 元，2012 年 11 月投入使用，系与资产相关政府

补助，在相关资产使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 4,256.04 元。

（15）根据福清市农业局、福清市财政局下达的《关于批准福清市 2010 年生猪调出大

县奖励资金实施方案的通知》（融农[2011]140 号），本公司 2013 年 4 月 19 日收到福清市

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财政局拨付的 2011 年生猪规模化养殖场猪舍标准化改造项目补助资金 800,000.00 元，系

与资产相关政府补助，于 2013 年 5 月验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当

期损益，本期转入当期损益 13,521.12 元。

（16）根据福清市农业局下达的《关于批准福清市 2012 年生猪调出大县奖励资金实施

方案的通知》（融农[2012]175 号），本公司 2013 年 5 月和 8 月共收到 2012 年生猪调出大

县的规模化养殖场标准化建设项目补助资金 430,000.00 元，于 2013 年 12 月投入使用，系

与资产相关政府补助，在相关资产使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益

43,000.02 元。

（17）本公司 2013 年 8 月 22 日收到福清市财政局拨付的循环农业与科技创新平台建

设项目补助资金 500,000.00元，系与资产相关政府补助，干化场于 2013年 12月投入使用，

项目款在相关资产使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 8,333.34 元。

（18）本公司 2014 年 3 月 28 日收到福清市财政局拨付的现代农业资金食用菌菌包生

产线建设项目补助资金 300,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2014 年 1 月验收，

项目款在设备剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 31,034.46 元。

（19）根据福建省财政厅、福建省农业厅下达的《关于下达 2013 年现代农业专项资金

的通知》（闽财（农）指[2013]181 号）和福清市农业局、福清市财政局下达的《关于申请

2013 年福建省农业减排示范项目经费的报告》（融农[2013]96 号），本公司 2014 年 5 月 16

日收到福清市财政局拨付的 2013 年福建省农业减排示范项目补助资金 200,000.00 元，系

与资产相关政府补助，项目于 2014 年 2 月 18 日完成验收，项目款在相关资产剩余使用寿

命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 21,428.55 元。

（20）本公司 2011 年 12 月收到福州市科技局拨付的大中型畜牧厂物质循环模式构建

及生物质能源开发利用工艺技术应用与示范项目补助资金 300,000.00 元，系与资产相关政

府补助，项目于 2014 年 12 月 10 日验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当

期损益，本期转入当期损益 36,734.70 元。

（21）根据福建省财政厅、福建省农业厅关于下达 2014 年农产品安全与监管专项资金

的通知（闽财（农）指[2014]117 号），本公司 2015 年 5 月 9 日收到 2014 年农业标准化示

范区建设项目补助资金 500,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2015 年 2 月 4 日

验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 8,379.90

元。

（22）本公司 2015 年 3 月 5 日收到 2014 年病死猪机械无害化处理补贴项目经费

200,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2014 年 10 月 15 日验收，项目款在相关

资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 3,370.80 元。

（23）根据福建省财政厅、福建省农业厅关于下达 2013 年福建省国家现代农业示范区

现代农业生产发展资金的通知（闽财（农）指[2013]145 号），本公司 2015 年 4 月 27 日收

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到蔬菜保鲜贮藏库建设项目经费 450,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2015 年

3 月 26 日验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益

7,627.14 元。

（24）根据福建省财政厅、福建省农业厅关于下达 2013 年福建省国家现代农业示范区

现代农业生产发展资金的通知（闽财（农）指[2013]145 号），本公司 2015 年 5 月 7 日收

到食用菌产业物联网建设项目经费 100,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目于 2015

年 4 月 21 日验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损

益 1,685.40 元。

（25）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室关于 2013 年福清市国家现

代农业示范区农业改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2014]1 号），

本公司 2015 年 12 月 11 日收到畜牧良种繁育基地建设项目补助资金 1,000,000.00 元。其

中 50 万元用于引种，系与收益相关政府补助，项目已于 2015 年 11 月 24 日验收，全额计

入上期损益；50 万用于购置养猪设备，系与资产相关政府补助，项目于 2015 年 11 月 24

日验收，设备本期 4 月安装完毕，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，

本期转入当期损益 13,888.86 元。

（26）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室关于 2013 年福清市国家现

代农业示范区农业改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2014]1 号），

本公司2015年12月11日收到设施农业“五新”推广应用建设项目补助资金800,000.00元，

主要用于渔溪基地连栋单膜温室工程，工程已于 2015 年 11 月 29 日完工转固，折旧年限

120 个月，项目于 2015 年 11 月 20 日验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当

期损益，本期转入当期损益 40,000.02 元。

（27）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室关于 2013 年福清市国家现

代农业示范区农业改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2014]1 号），

本公司 2015 年 7 月 20 日收到生猪规模养殖场标准化改造项目补助资金，款项用于水泥漏

粪板（50 万）和粪污系统土建工程（20 万）建设，该工程已于 6 月末完工，折旧年限 226

个月，项目于 2015 年 6 月 26 日验收，项目款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损

益，本期转入当期损益 18,584.10 元。

(28)根据福清市财政局、福清市农业局关于 2013 年农业技术推广与服务补助资金建设

项目的批复（融农[2015]9 号），本公司 2016 年 6 月 17 日收到设施农业五新集成推广应用

项目补助资金 120 万元，系与资产相关政府补助，其中 90 万元用于养猪设备，设备于 2016

年 4 月 30 日转固，摊销期间 18 年，30 万元用于可视物联网系统等智能化工程，设备于

2015 年 12 月转固，摊销期限 10 年，项目于 2016 年 5 月 6 日验收,补助款在相关资产剩余

使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 40,768.50 元。

（29）根据福清市财政局、福建省财政厅关于 2015 年度农业综合开发产业化经营财政

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补助项目计划批复的通知（榕财农综[2015]15 号、闽财发[2015]12 号），本公司 2016 年 8

月 15 日收到福清市年产 25000 头生猪现代化规模养猪厂扩建项目补助资金 216 万元，系

与资产相关政府补助，主要用于猪舍扩建，猪舍于 2015 年 12 月转固，摊销期限 156 个月，

项目于 2016 年 5 月 23 日验收，补助款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，本

期转入当期损益 86,979.84 元。

（30）根据福清市农业局关于下达 2016 年第一批设施农业温室大棚省级补助资金的通

知（融农[2016]147号），本公司 2016年 10月 12日收到 446.20亩钢构温室大棚补贴 446.20

万元，系与资产相关政府补助，446.20 亩温室大棚 2016 年 9 月 22 日转固，摊销期限 10

年，项目 2016 年 10 月 8 日验收，补助款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，

本期转入当期损益 223,099.98 元。

（31）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室关于 2013 年福清市国家现

代农业示范区农业改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2014]1 号），

本公司 2016 年 10 月 12 日收到农业生产基地基础设施建设项目补助资金 80 万元，系与资

产相关政府补助，用于农业生产基地基础设施建设项目，项目 2016 年 5 月 31 日转固，摊

销期限 30 年，项目于 2016 年 7 月 15 日验收，补助款在相关资产剩余使用寿命内分配计

入当期损益，本期转入当期损益 22,748.82 元。

（32）根据福清市农业局关于下达 2016 年第二批设施农业温室大棚省级补助资金的通

知（融农[2016]184 号），本公司 2016年 11月 25日收到 367.70 亩钢构温室大棚补贴 367.70

万元，系与资产相关政府补助，367.70 亩温室大棚 2016 年 10 月 25 日转固，摊销期限 10

年，项目 2016 年 11 月 14 日验收，补助款在相关资产剩余使用寿命内分配计入当期损益，

本期转入当期损益 183,850.02 元。

（33）根据福清市农业局关于下达 2017 年设施农业温室大棚第一批省级补贴资金的通

知（融农[2017]47 号），本公司 2017 年 4 月 13 日收到 93.82 亩江镜大棚三期补贴资金 93.82

万元，系与资产相关的政府补助，93.82 亩江镜大棚三期 2016 年 12 月 31 日转固，摊销期

限 110 个月，项目于 2016 年 12 月 31 日验收，补助款在相关资产剩余使用寿命内分配计

入当期损益，本期转入当期损益 52,609.32 元。

（34）根据福清市农业局关于下达水稻集中育秧建设项目补助资金的通知（融农

[2017]135 号），本公司 2017 年 6 月 13 日收到水稻集中育秧建设项目补助资金 818,843.00

元，系与资产相关的政府补助，育秧大棚、育秧温室、育秧温室设备于 2017 年 3 月 1 日转

固，摊销期限 10 年，项目于 4 月 17 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期

损益，本期转入当期损益 41,991.96 元。

（35）根据福州市农业局、福州市财政局关于下达 2016 年设施农业温室大棚市级配套

奖励资金的通知（融农[2017]48 号），本公司 2017 年 7 月 28 日收到 367.7 亩江镜大棚二

期补贴资金 3,630,880.00 元，系与资产相关的政府补助，367.7 亩江镜大棚二期于 2016

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年 10 月 31 日转固，摊销期限 112 个月，项目于 2016 年 10 月 31 日验收，补助款在相关

资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 209,473.84 元。

（36）根据福州市农业局、福州市财政局关于 2015 年度福建省国家现代农业示范区现

代农业生产发展资金建设项目的批复（融农[2016]158 号），本公司 2017 年 8 月 4 日收到

现代农业生产发展资金建设项目补助资金 1,790,000.00 元，系与资产相关的政府补助，款

项用于连体育苗薄膜温室、连体育苗薄膜温室设备、针式气动精密育苗播种机、全自动皮

带上土机，分别于 2017 年 3 月 31 日、5 月 31 日、4 月 30 日、4 月 30 日转固，摊销期限

分别为 107 个月、105 个月、60 个月、60 个月，项目于 2017 年 7 月 18 日验收，补助款

在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 110,142.48 元。

（37）根据福清市农业局、福清市财政局关于 2015 年度福建省国家现代农业示范区现

代农业生产发展资金建设项目的批复（融农[2016]158 号），本公司 2017 年 12 月 25 日收

到现代农业生产发展资金 1,400,000.00 元，系与资产相关的政府补助，物联网项目于 2017

年 12 月 1 日转固，摊销期限 98 期，项目于 2017 年 12 月 1 日验收，补助款在相关资产剩

余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 85,714.26 元。

（38）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室关于 2014 年度福清市农业

改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2015]1 号），本公司 2016 年

11 月 30 日收到 2014 年度福清市农业改革与建设试点本级财政配套资金 950,000.00 元，

系与资产相关的政府补助，资产于 2016 年 11 月 30 日转固，摊销期 240 个月，项目于 2017

年 11 月 23 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益

25,000.02 元。

（39）根据福州市商务局关于同意拨付 2015 年度福州市级直控城市副食品基地环保建

设项目补助资金的通知（榕商务保障[2017]34 号），本公司 2017 年 12 月 1 日收到福州市

级直控城市副食品基地环保建设项目补助资金 457,800.00 元，系与资产相关的政府补助，

资产于 2015 年 12 月 1 日转固，摊销期限 156 个月，项目于 2017 年验收，补助款在相关

资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 20,809.08 元。

（40）根据福州市财政局、福州市商务局关于福州市财政局 福州市商务局关于下达

2015 年第一批“菜篮子”工程建设专项资金的通知（榕财贸（指）[2015]55 号），本公司 2017

年 5 月 5 日收到“菜篮子”工程建设专项资金 300,000.00 元，系与资产相关的政府补助，渔

溪田间工程于 2016 年 11 月 1 日转固，摊销期 209 个月，项目于 2017 年 5 月 1 日验收，

补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 8,866.98 元。

（41）根据福清市财政局、福清市农业局关于 2014 年福建省国家现代农业示范区现代

农业生产发展资金建设项目的批复（融农[2015]10 号），本公司 2017 年 11 月 7 日收到福

建省国家现代农业示范区现代农业生产发展资金 200,000.00元，系与资产相关的政府补助，

自动化水肥一体设施项目于 2016 年 10 月 31 日转固，摊销期 120 个月，项目于 2017 年

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12 月 1 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益

11,214.96 元。

（42）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室关于 2014 年度福清市农业

改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2015]1 号），本公司 2017 年

11 月 7 日收到福建省国家现代农业示范区现代农业生产发展资金 700,000.00 元，系与资产

相关的政府补助，污水曝气处理工程、污水处理设备于 2016 年 11 月 1 日转固，摊销期 240

个月，项目于 2016 年 12 月 1 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，

本期转入当期损益 18,421.08 元。

（43）根据福州市商务局、福州市财务局关于下达 2017 年度福建省城市副食品调控基

地改造项目建设项目补助资金的通知（榕财贸（指）【2017】68 号），本公司 2017 年 11

月 16 日收到福建省城市副食品调控基地改造项目建设项目补助资金 539,000.00 元，系与

资产相关的政府补助，污水处理工程于 2017 年 5 月 31 日转固，摊销期 139 个月，项目于

2017 年 11 月 1 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当期

损益 24,134.34 元。

（44）本公司于 2017 年 1 月 19 日收到农业废弃物资源化新技术与新产品推广与示范

项目科研经费 300,000.00 元，系与资产相关政府补助，项目尚未完成，不计入本期损益。

（45）根据福清市农业局、福清市财政局关于福清市 2014 年中央现代农业示范区补助

资金项目的批复（融农[2016]12 号），本公司 2017 年 12 月 12 日收到中央现代农业示范区

补助资金 700,000.00 元，系与资产相关的政府补助，顶部风机二次发酵工程、打浆机、菇

床系统分别于 2017 年 5 月 31 日、5 月 31 日、1 月 31 日转固，摊销期分别为 120、60、

120 个月，项目于 2017 年 12 月 1 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损

益，本期转入当期损益 37,425.84 元。

（46）根据福清市农业局、福清市财政局关于福清市 2014 年中央现代农业示范区补助

资金项目的批复（融农[2016]12 号），本公司 2017 年 12 月 12 日收到中央现代农业示范区

补助资金 700,000.00 元，系与资产相关的政府补助，有机肥二次发酵车间改造、发酵翻抛

机改造款、合力叉车 1、合力叉车 2 分别于 2012 年 12 月 31 日、2016 年 8 月 31 日、2015

年 9 月 30 日、2015 年 10 月 12 日转固，摊销期分别为 192、120、120、120 个月，项目

于 2017 年 12 月 1 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计入当期损益，本期转入当

期损益 32,588.16 元。

（47）根据福州市财政局 福州市经济和信息化委员会关于下达 2016 年省、市节能循

环经济项目奖励资金的通知（榕财企（指）[2016]75 号），本公司 2017 年 2 月 23 日收到

省、市节能循环经济项目奖励资金 100,000.00 元，燃气发电机于 2016 年 8 月 31 日转固，

摊销期限 120 个月，项目于 2017 年 1 月 1 日验收，补助款在相关资产剩余寿命内分配计

入当期损益，本期转入当期损益 5,172.42 元。

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（48）本公司之子公司福清市为民生物科技有限公司 2012 年 7 月 23 日收到福建省科

技厅拨付的福清市 3.6 万吨城市生活污泥生物高效处置技术研究及应用项目补助资金

800,000.00 元，系与资产相关政府补助，于 2014 年 7 月 21 日验收，项目款在相关资产剩

余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 9,230.76 元。

(49）本公司之子公司福清市为民生物科技有限公司 2012 年 7 月 23 日收到福建省科技

厅拨付的福清市 3.6 万吨城市生活污泥生物高效处置技术研究及应用项目补助资金

800,000.00 元，系与资产相关政府补助，于 2014 年 7 月 21 日验收，项目款在相关资产剩

余使用寿命内分配计入当期损益，本期转入当期损益 26,966.28 元。

（50）根据福清市农业改革与建设试点工作领导小组办公室下发的关于福清市 2015

年度农业改革与建设试点本级财政配套资金建设项目的批复（融农试[2016]1 号），福建省

星源中德牧业有限公司于 2017 年 12 月 7 日收到福清市 2015 年农业改革与建设试点本级

财政配套资金生猪规模养殖标准化改造政府补助款 30 万，相应的固定资产总额为

639,255.00 元，于 2017 年 7 月转固，摊销 5 年，本期计入其他收益 32,727.30 元。

（51）根据福清市人民政府下发的福清市人民政府关于第一批 38 家拟保留生猪规模养

殖场标准化升级改造项目的批复（融政综[2017]73 号），福建省星源中德牧业有限公司于

2017 年 12 月 28 日收到 2016 年生猪规模养殖场标准化升级改造项目政府补助款

1,360,280.00 元，相应的固定资产总额为 2,720,560.27 元，于 2017 年 4 月转固，相应的

土地为租入，期限为 17 年一个月，所以按 17 年一个月进行摊销，本期计入其他收益

41,429.82 元。

（52）根据福清市农业局、福清市财政局关于 2015 年度福清市国家现代农业示范区以

奖代补政策资金项目的批复（融农【2017】368 号），福建省星源农牧科技股份有限公司于

2018 年 6 月 29 日收到 2015 年度福清市国家现代农业示范区以奖代补资金项目政府补助

款 737,800.00 元,相应的固定资产总额为 1,607,548.00 元,于 2018 年 5 月转固 ,相应的设

备摊销 10 年,固定资产摊销 20 年,本期计入其他收益 3,373.73 元。

（53）根据福清市农业局、福清市财政局关于 2015 年度福清市国家现代农业示范区以

奖代补政策资金项目的批复（融农【2017】368 号），福建省星源农牧科技股份有限公司于

2018 年 6 月 29 日收到 2015 年度福清市国家现代农业示范区以奖代补资金项目政府补助

款 1,200,000.00 元,相应的固定资产总额为 2,456,101.00 元,于 2018 年 5 月转固 ,相应的设

备摊销 10 年,固定资产摊销 20 年,本期计入其他收益 7,076.46 元。

26、实收资本（或股本）

项目 年初余额

本期增减变动（+ 、-）

期末余额 发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计

股份总数 62,015,186.00 62,015,186.00

27、资本公积

公告编号：2018-029

88

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 146,811,602.53 146,811,602.53

合 计 146,811,602.53 146,811,602.53

28、盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 6,935,400.41 6,935,400.41

合 计 6,935,400.41 6,935,400.41

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法

定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金

可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

29、未分配利润

项 目 本 期 上 期

调整前上期末未分配利润 104,028,837.22 92,218,269.15

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 104,028,837.20 92,218,269.15

加：本期归属于母公司股东的净利润 -7,980,725.48 12,946,394.55

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润 96,048,111.72 105,164,663.71

30、营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 65,374,545.00 58,913,261.29 59,024,115.22 38,592,171.39

其他业务

合 计 65,374,545.00 58,913,261.29 59,024,115.22 38,592,171.39

31、税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

印花税 38,875.93

土地使用税 9,006.72 69,916.79

房产税 14,287.54 20,632.07

城市维护建设税 39,287.48 2,116.62

教育费附加 16,837.50 907.12

地方教育费附加 11,224.99 604.75

车船使用税 - 600.00

公告编号：2018-029

89

项 目 本期发生额 上期发生额

其他 5,622.40 25,730.60

合 计 135,142.56 120,507.95

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,004,092.64 1,313,803.16

屠宰费 891,440.94 151,619.00

运费 220,651.49 199,377.13

租赁费 258,633.79 260,778.07

车辆相关费用 455,524.93 109,047.05

水电费 108,584.77

折旧费 128,921.20 100,952.00

包装物 62,422.31 149,769.75

其它 427,830.60 594,357.16

合 计 3,558,102.67 2,879,703.32

33、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 2,586,995.26 2,695,093.23

折旧费 1,409,747.20 1,300,055.83

种植部费用 1,835,883.83 104,152.48

土地使用费 607,166.43 1,035,375.38

差旅费 226,573.87 169,447.28

中介机构费 283,200.00 301,500.00

保险费 664,680.21 298,734.00

业务招待费 422,588.42 286,372.13

其他 1,091,897.39 1,155,508.85

合 计 9,128,732.61 7,346,239.18

34、研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 135,384.30 293,216.49

折旧费 14,331.30 14,331.30

实验室耗材 5,250.00 9,618.00

科研费用 12,603.70 138,207.00

会议费 10,870.00

合 计 178,439.30 455,372.79

公告编号：2018-029

90

35、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,545,193.20 1,669,418.12

减：利息收入 149,717.87 55,924.12

手续费 19,618.87 18,037.57

其他 50,336.98 682.42

合 计 2,465,431.18 1,632,213.99

36、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 2,121,487.09 367,973.17

合 计 2,121,487.09 367,973.17

37、其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性

损益的金额

政府补助 2,576,565.97 2,576,565.97

合 计 2,576,565.97 2,576,565.97

38、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

理财产品 191,847.95

合 计 191,847.95

39、资产处置收益

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常

性损益的金额

生物资产处置利得（损失） -165,794.44 610,353.12 -165,794.44

合 计 -165,794.44 610,353.12 -165,794.44

40、其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性

损益的金额

政府补助 2,576,565.97 2,576,565.97

合 计 2,576,565.97 2,576,565.97

41、营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损

益的金额

与企业日常活动无关的政府补助 2,734,073.77 -

公告编号：2018-029

91

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损

益的金额

赔偿收入 368,067.50 498,397.70 368,067.50

其他 55,776.65

盘盈利得

合 计 368,067.50 3,288,248.12 368,067.50

42、营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损

益的金额

非流动资产毁损报废损失

对外捐赠支出 203,000.00 -

非常损失

盘亏损失

道路建设分摊费

其他 19,690.06 5,160.67 19,690.06

合 计 19,690.06 208,160.67 19,690.06

43、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 -269,485.16 614,739.10

递延所得税费用 498,404.83 -1,421,879.10

合 计 228,919.67 -807,140.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 -8,175,054.78

按法定/适用税率计算的所得税费用 55,050.70

子公司适用不同税率的影响 -

调整以前期间所得税的影响 173,868.97

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -

所得税费用 228,919.67

公告编号：2018-029

92

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -8,403,974.45 12,127,514.00

加：资产减值准备 2,121,487.09 367,973.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,713,738.26 9,049,394.58

无形资产摊销 133,860.24 109,360.26

长期待摊费用摊销 2,745,527.35 2,478,115.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“－”号填列） -165,794.44 -610,353.12

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,545,193.20 1,669,418.12

投资损失（收益以“－”号填列） -191,847.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,306,191.23 -1,421,879.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -12,426,741.65 -5,715,009.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 48,521,035.26 -8,748,719.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,202,935.53 212,705.68

其他 -366,285.48

经营活动产生的现金流量净额 15,717,070.67 9,518,520.69

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 25,124,288.27 132,934,300.46

减：现金的年初余额 8,532,383.34 5,000,630.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 16,591,904.93 127,933,670.40

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现金 25,124,288.27 8,520,383.34

其中：库存现金 17,722.21 57,305.81

可随时用于支付的银行存款 25,106,566.06 8,463,077.53

公告编号：2018-029

93

项 目 期末余额 年初余额

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 25,124,288.27 8,520,383.34

45、所有权或权用权受限制的资产

资 产 权利受限

类型 账面价值

占总资产的

比例 发生原因

BOT 项目房屋建筑物

及土地使用权 抵押 2,726,236.45 0.46% 作为银行贷款的抵押物

固定资产 质押 4,764,333.72 0.81% 作为融资租赁的抵押物

总计 - 7,490,570.17 1.27% -

七、合并范围的变更

本报告期合并范围未发生变化。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经

营地 注册地 业务性质

持股比例（%） 取得方式

直接 间接

福清市为民生物科技

有限公司 福清市 福清市

有机肥生产销售、

污泥处理 66.67 33.33

非同一控制下企

业合并

福清市福星源有机肥

生物科技有限公司 福清市 福清市 有机肥生产销售 100.00

非同一控制下企

业合并

福建星源全程食用菌

有限公司 福清市 福清市 食用菌技术研发 65.00 设立

福建省星源中德牧业

有限公司 福清市 福清市 生猪养殖销售 100.00 设立

福建省星源谷雨现代

农业有限公司 福清市 福清市

蔬菜、水果、食用

菌种植与销售 100.00 设立

黑龙江星源生态农业

科技有限公司 海伦市 海伦市 生猪养殖销售 51.00 设立

罗源县星源洪洋生态

农业发展有限公司 罗源县 罗源县

蔬菜、水果、食用

菌种植与销售 62.00 设立

公告编号：2018-029

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子公司名称 主要经

营地 注册地 业务性质

持股比例（%） 取得方式

直接 间接

福建省星源福宁农业

发展有限公司 周宁县 周宁县

蔬菜、水果、食用

菌种植与销售 100.00 设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的持

股比例（%）

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东

分派的股利

期末少数股东权

益余额

黑龙江星源生态农业科技有限公

司 49.00 -480,223.73

37,933,788.30

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债

非

流

动

负

债

负债合计

黑龙江星源

生态农业科

技有限公司

69,104,666.54 159,853,779.40

228,958,445.94

151,542,551.46

151,542,551.46

子公司名称

本期发生额 上期发生额

营业

收入 净利润

综合

收益

总额

经营活动现金

流量

营业收

入 净利润

综合收益

总额

经营活动

现金流量

黑龙江星源生态农

业科技有限公司

-980,048.43

16,045,634.73

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具

的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这

些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以

确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可

公告编号：2018-029

95

能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一

风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化

是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风

险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适

当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限

定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司无外币应收、应付款项和借款等。本公司

于中国内地经营，且活动以人民币计价。因此，本公司不受到汇率变动风险的影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款利息有关。

（3）其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2、信用风险

2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包

括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行

其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审

核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本

公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人

实际控制人 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）

公告编号：2018-029

96

潘礼明 41.88 41.88

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

陈惠珠 实际控制人之配偶、股东

潘礼远 实际控制人之近亲属

海伦汇成农业科技有限公司 子公司股东

永辉超市股份有限公司 母公司股东

福建永辉现代农业发展有限公司 母公司股东之子公司

福建省星源鸿达电子商务有限公司 参股公司

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

福建省星源鸿达电子商务有限公司 肉制品 86,647.70

出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

福建省星源鸿达电子商务有限公司 猪肉 639,286.41

永辉超市股份有限公司 瓜果蔬菜 1,288,091.28

北京永辉超市有限公司 瓜果蔬菜 1,504,304.96

福建永辉现代农业发展有限公司 猪肉 17,171,158.00 2,059,739.77

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是

否已经

履行完

毕

潘礼明 8,600,000.00 2014-10-20 2020-8-26 否

潘礼明 609,435.00 2016-1-7 2021-1-8 否

潘礼明、潘礼远 2,800,000.00 2015-11-23 2019-8-23 否

潘礼明 2,200,002.50 2016-11-25 2020-11-10 否

潘礼明、陈惠珠 5,000,000.00 2016-6-2 2021-6-2 否

公告编号：2018-029

97

潘礼明 1,217,520.00 2016-1-4 2021-1-8 否

潘礼明、陈惠珠 3,000,000.00 2017-5-4 2021-5-3 否

潘礼明、陈惠珠 5,000,000.00 2017-5-5 2021-5-4 否

潘礼明、陈惠珠 10,000,000.00 2017-5-5 2021-5-4 否

潘礼明、陈惠珠 5,000,000.00 2017-6-23 2019-6-22 否

潘礼明、陈惠珠 7,000,000.00 2017-6-23 2019-12-31 否

潘礼明 10,000,000.00 2017-6-23 2018-12-31 否

潘礼明 3,000,000.00 2016-8-15 2018-12-31 否

潘礼明、陈惠珠 2,000,000.00 2018-1-4 2021-1-3 否

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

福建省星源鸿达电子商务有限公司 2,448,916.28 173,282.10 1,818,863.87 90,943.19

福建永辉现代农业发展有限公司 755,268.21 37,763.41 842,154.91 42,107.75

永辉超市股份有限公司 54,348.93 2,717.45 84,451.43 4,222.57

合 计 3,258,533.42 213,762.96 2,745,470.21 137,273.51

其他应收款：

潘礼远 - - 140,622.40 7,031.12

（2）应付项目

项目名称 期末余额 年初余额

应付账款：

福建省星源鸿达电子商务有限公司 1,249,958.39 1,249,958.39

合 计 1,249,958.39 1,249,958.39

其他应付款：

海伦汇成农业科技有限公司 24,880,000.00 24,880,000.00

合 计 24,880,000.00 24,880,000.00

十一、承诺及或有事项

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的承诺事项及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截止至出具报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

公告编号：2018-029

98

十三、其他重要事项

截止 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

项 目 期末余额 年初余额

应收票据

应收账款 33,099,029.13 33,536,304.82

减：坏账准备 5,567,454.42 4,545,947.69

合 计 27,531,574.71 28,990,357.13

（1）应收账款分类披露

类 别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项 31,916,863.80 96.43 4,385,289.09 13.74 27,531,574.71

其中：账龄组合 31,916,863.80 96.43 4,385,289.09 13.74 27,531,574.71

合并范围内公司往来款项的

组合

组合小计 31,916,863.80 96.43 4,385,289.09 13.74 27,531,574.71

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项 1,182,165.33 3.57 1,182,165.33 100.00

合 计 33,099,029.13 100.00 5,567,454.42 13.56 27,531,574.71

（续）

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

公告编号：2018-029

99

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 32,526,164.89 96.99 3,535,807.76 10.87 28,990,357.13

其中：账龄组合 32,526,164.89 96.99 3,535,807.76 10.87 28,990,357.13

合并范围内公司往来款项的组合

组合小计 32,526,164.89 96.99 3,535,807.76 10.87 28,990,357.13

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

1,010,139.93 3.01 1,010,139.93 100.00

合 计 33,536,304.82 100.00 4,545,947.69 13.56 28,990,357.13

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 16,193,696.75 809,684.84 5.00

1至2年 14,286,597.57 2,857,319.51 20.00

2至3年 1,436,569.48 718,284.74 50.00

3年以上 1,182,165.33 1,182,165.33 100.00

合 计 33,099,029.13 5,567,454.42 16.82

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,021,506.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,732,814.81 元，

占应收账款期末余额合计数的比例 74.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

2,989,149.15 元。

2、其他应收款

项 目 期末余额 年初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 120,057,381.36 115,250,290.54

减：坏账准备 88,904.40 1,198,432.16

合 计 119,968,476.96 114,051,858.38

（1）其他应收款分类披露

公告编号：2018-029

100

类 别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例

（%） 金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 120,047,665.96 99.99 79,189.00 0.66 119,968,476.96

其中：无风险组合 2,908,126.59 2.42 - 2,908,126.59

合并范围内公司往来款项的组合 115,555,759.42 96.25 - 115,555,759.42

账龄组合 1,583,779.95 1.32 79,189.00 5.00 1,504,590.95

组合小计 120,047,665.96 99.99 79,189.00 0.66 119,968,476.96

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

9,715.40 0.01 9,715.40 100.00

合 计 120,057,381.36 100.00 88,904.40 0.74 119,968,476.96

（续）

类 别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 115,238,078.50 99.99 1,186,220.12 1.03 114,051,858.38

其中：无风险组合 2,977,597.70 2.58 2,977,597.70

合并范围内公司往来款项的组合 105,036,078.45 91.14 105,036,078.45

账龄组合 7,224,402.35 6.27 1,186,220.12 16.42 6,038,182.23

组合小计 115,238,078.50 99.99 1,186,220.12 1.03 114,051,858.38

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款 12,212.04 0.01 12,212.04 100.00

合 计 115,250,290.54 100.00 1,198,432.16 1.04 114,051,858.38

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末余额

公告编号：2018-029

101

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 1,583,779.95 79,189.00 5.00

合 计 1,583,779.95 79,189.00 5.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,109,527.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

内部往来 115,555,759.42 105,036,078.45

借款 104,496.64 5,506,946.64

押金保证金 2,803,597.70 2,977,597.70

股权转让款 1,583,779.95 1,583,779.95

其他 9,747.65 145,887.80

合 计 120,057,381.36 115,250,290.54

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余

额合计数的比例（%） 坏账准备

期末余额

福建省星源中德牧业

有限公司 内部往来 72,680,378.42 2年以内 60.54

黑龙江星源生态农业

科技有限公司 内部往来 42,860,000.00 1年以内 35.70

福清市龙山街道财政

所 押金保证金 1,871,200.00 1-2年 1.56

李家志 股权转让款 1,583,779.95 1年以内 1.32 79,189.00

江镜镇江镜村民委员

会 押金保证金 300,000.00 1年以内 0.25

合 计 109,891,897.45 95.34 79,189.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目

期末余额 年初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减

值

准

备

账面价值

对子公司投资 116,502,692.17 116,502,692.17 116,502,692.17 116,502,692.17

合 计 116,502,692.17 116,502,692.17 116,502,692.17 116,502,692.17

公告编号：2018-029

102

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额

本

期

增

加

本

期

减

少

期末余额

本期

计提

减值

准备

减值准备期末余额

福清市为民生物科技

有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

福清市福星源有机肥

生物科技有限公司 12,202,692.17 12,202,692.17 12,202,692.17

福建星源全程食用菌

有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00

福建省星源中德牧业

有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00

黑龙江星源生态农业

科技有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00

合计 116,502,692.17 116,502,692.17 116,502,692.17

4、营业收入、营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 43,034,349.25 35,041,230.80 32,389,047.98 22,848,687.69

其他业务

合 计 43,034,349.25 35,041,230.80 32,389,047.98 22,848,687.69

5、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

理财产品收益 191,847.95

合 计 191,847.95

十五、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -165,794.44

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,576,565.97

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

公告编号：2018-029

103

项 目 金额 说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

191,847.95

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 348,287.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 2,950,906.92

所得税影响额 120,077.28

少数股东权益影响额（税后） -

合 计 2,830,829.64

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产

收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -2.53 -0.13 -0.13

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.42 -0.17 -0.17