fundaciÓn la manuelita

ACTIVO Notas 2020 2019 Absoluta RelativaActivo Corriente 69.112 53.704 15.408 29%

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 35.774 25.691 10.083 39%Caja y Bancos 4.967 7.334 (2.367) -32%Cuentas de Ahorro 30.808 18.358 12.450 68%

Deudores Comerciales 5 31.679 24.172 7.507 31%Acudientes 0 0 0 0%Anticipos y Otros 0 9 (9) -100%Banco de Ideas -Proyectos 2.632 1.252 1.380 110%Barredura 10.616 10.616 0 0%Bastón de Oro 8.879 5.417 3.462 64%Bastón de Plata 6.496 5.456 1.040 19%Bonos Toda Ocasión 0 0 0 0%Eventos 0 0 0 0%Honor a una Vida 3.671 2.038 1.633 80%Torneo de Golf 10.000 10.000 0 0%Deterioro NIIF (10.616) (10.616) 0 0%

Otros Activos Corrientes 6 1.660 3.841 (2.182) -57%A Proveedores 360 0 360 0%A Trabajadores 276 3.449 (3.173) -92%Caja Menor 1.024 393 631 161%

Activo No Corriente 1.801.686 1.913.665 (111.979) -6%Otros Activos Financieros No Corriente 7 327.832 345.874 (18.042) -5%

Fondo Cartera Colectiva 11.704 25.372 (13.667) -54%Inversión Acciones y Valores 316.128 320.502 (4.375) -1%

Inventarios Movilizado Material en Existencias 8 7.419 6.000 1.419 24%Propiedad Planta y Equipo 9 610.548 644.338 (33.790) -5%

Terrenos 822 822 0 0%Construcciones y Edificacione Edificio Sede Social 551.581 579.711 (28.130) -5%

Edificio Sede Social 273.843 273.843 0 0%Depreciacion Acumulada Sede Social (216.398) (203.895) (12.503) 6%Red de Gas Natural - Cajicá 14.500 14.500 0 0%Depreciación Acumulada Red Gas (9.186) (8.461) (725) 9%Remodelación Sede Cajicá 646.385 646.385 0 0%Depreciación Acumulada Remodelacion (157.564) (142.662) (14.902) 10%

Maquinaria y Equipo 58.145 63.805 (5.660) -9%Maquinaria y Equipo 127.798 127.798 0 0%Depreciación Acumulada Maquina y Equipo (69.653) (63.993) (5.660) 9%

Equipo de Oficina 0 0 0 0%Equipo de Oficina 15.717 15.717 0 0%Depreciación Acumulada Eq Oficina - ESFA (15.717) (15.717) 0 0%

Equipo de Computación y Comunicación 0 0 0 0%Equipo de Computación y Comunicación 14.977 14.977 0 0%Depreciación Acumulada Eq Computo - ESFA (14.370) (14.370) 0 0%Depreciación Acumulada 2015 (607) (607) 0 0%

Propiedades de Inversión Registradas a Valor Razonable 10 855.888 917.454 (61.566) -7%Of 604 Ed Masters Medical Center 187.858 202.309 (14.451) -7%Of 604 Ed Masters Medical Center 255.121 255.121 0 0%Valorización Of 604 Ed Masteres Medical Center 30.148 30.148 0 0%Depreciación Acumulada (97.411) (82.960) (14.451) 17%Of 605 Ed Masters Medical Center 190.788 205.278 (14.490) -7%Of 605 Ed Masters Medical Center 255.121 255.121 0 0%Valorización Of 605 Ed Masteres Medical Center 33.236 33.236 0 0%Depreciación Acumulada (97.569) (83.079) (14.490) 17%Of 319 Ed Optimus Av Cl 26 95 477.241 509.866 (32.625) -6%Of 319 Ed Optimus Av Cl 26 95 645.351 645.351 0 0%Valorización Of 319 Ed Optimus 10.817 10.817 0 0%Depreciación Acumulada (178.927) (146.302) (32.625) 22%

TOTAL ACTIVO 1.870.799 1.967.369 (96.570) -5%

Belén Ucrós de Ucrós Gloria Esperanza Moreno Ortíz German Darío Lara GuevaraRepresentante Legal Contadora Pública Revisor FiscalC.C. Nº 20.136.509 de Bogotá C.C. Nº 51.574.940 de Bogotá C.C. N° 80.012.913 de Bogotá

Tarjeta Profesional N° 16589-T Tarjeta Profesional N° 122080-T

FUNDACIÓN LA MANUELITA

Estado de la Situación Financiera Comparativo 2020-2019 (en miles de pesos)

PASIVO Notas 2020 2019 Absoluta RelativaPasivo Corriente 101.512 89.718 11.793 13%

Pasivo por Impuesto Corriente 11 3.085 5.339 (2.254) -42%Impuesto Sobre las Ventas por Pagar 3.085 5.339 (2.254) -42%

0%Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar12 36.035 23.301 12.733 55%

Costos y Gastos por Pagar 36.035 23.301 12.733 55%0%

Pasivos No Financieros Corrientes 13 12.088 12.751 (664) -5%Retenciones y Aportes de Nomina 12.088 12.751 (664) -5%

Otros Pasivos No Financieros Corrientes 14 442 588 (146) -25%Retencion en la Fuente 442 588 (146) -25%Retencion del IVA 0 0 0 0%Anticipos y Avances 0 0 0 0%

0%Pasivos Corrientes por Beneficios a los Empleados 15 49.862 47.739 2.124 4%

Salarios por Pagar 0 778 (778) -100%Cesantías Consolidadas 27.599 27.792 (192) -1%Intereses a las Cesantías 3.169 3.226 (57) -2%Vacaciones 19.094 15.944 3.150 20%

TOTAL PASIVO 101.512 89.718 11.793 13%

PATRIMONIO

Capital Social 16 99.799 99.799 0 0%Capital Social 99.799 99.799 0 0%

Resultados del Ejercicio 17 (108.363) (178.116) 69.752 -39%Deficit del Ejercicio (108.363) (178.116) 69.752 -39%

Resultados del Ejercicio Anteriores 18 (567.157) (389.041) (178.116) 46%Deficit Acumulados (567.157) (389.041) (178.116) 46%

Ganancias Acumuladas 19 2.269.986 2.269.986 0 0%Asignación Permanente 2.269.986 2.269.986 0 0%

Adopción NIIF por Primera Vez 20 75.023 75.023 0 0%Saneamiento Contable 69.818 69.818 0 0%Ajuste NIIF por recuperación Diferidos 5.204 5.204 0 0%

TOTAL PATRIMONIO 1.769.287 1.877.651 (108.363) -6%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.870.799 1.967.369 (96.570) -5%

Belén Ucrós de Ucrós Gloria Esperanza Moreno Ortíz German Darío Lara GuevaraRepresentante Legal Contadora Pública Revisor FiscalC.C. Nº 20.136.509 de Bogotá C.C. Nº 51.574.940 de Bogotá C.C. N° 80.012.913 de Bogotá

Tarjeta Profesional N° 122080-T Tarjeta Profesional N° 16589-T Tarjeta Profesional N° 122080-T


Estado de la Situación Financiera Comparativo 2020-2019 (en miles de pesos)


Estado de Resultado Integral

Comparativo 2020-2019 (en miles de pesos)

VARIACIÓN

Concepto Notas 2020 2019 ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS 21 918.107 910.948 7.159 1%INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 820.455 789.317 31.138 4%Programas Donaciones 597.368 582.472 14.896 3%

Acudientes 345.779 348.306 (2.527) -1%Adopte un Anciano 18.000 18.000 0 0%Alcancías 519 653 (134) -21%Amigos de FLM 480 480 0 0%Tienda FLM 19.366 46.150 (26.784) -58%Banco de Ideas 47.607 11.900 35.707 300%Bastón de Oro 71.222 71.945 (723) -1%Bastón de Plata 24.821 24.469 352 1%Bonos Toda Ocasión 1.025 1.950 (925) -47%Descendencia 26.186 20.485 5.701 28%Honor a una Vida 42.363 38.133 4.229 11%

Donaciones 189.604 130.758 58.846 45%Eventos 33.483 76.087 (42.605) -56%

OTROS INGRESOS O GANANCIAS 22 97.652 121.631 (23.979) -20%

Arriendos OFICINAS 68.056 84.809 (16.752) -20%

GASTOS/COSTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION 1.026.471 1.089.064 (62.593) -6%

GASTOS/COSTOS BOGOTÁ 23 328.211 360.765 (32.555) -9%Gastos por Beneficios a Empleados 125.570 142.141 (16.571) -12%Honorarios 6.076 5.660 416 7%Arrendamientos 25.867 24.726 1.141 5%Servicios 21.191 23.762 (2.571) -11%Mantenimiento y reparaciones 0 229 (229) -100%Depreciación 61.566 61.566 0 0%Gastos de Ventas 18.971 14.846 4.125 28%Diversos 68.970 87.836 (18.866) -21%

GASTOS/COSTOS CAJICÁ 24 679.027 710.611 (31.584) -4%Gastos por Beneficio a los Empleados 424.577 421.275 3.301 1%Honorarios 1.142 1.293 (150) -12%Impuestos 0 0 0 0%Servicios 54.719 46.626 8.093 17%Mantenimiento y reparaciones 17.518 62.477 (44.958) -72%Depreciación 33.790 33.790 0 0%Gastos de gereontologia 7.218 8.872 (1.655) -19%Diversos 63.423 54.379 9.044 17%Restaurante 76.640 81.899 (5.260) -6%

COSTOS FINANCIEROS 25 19.233 17.688 1.545 9%

IMPREVISTOS 0 0 0 0%SUPERÁVIT O DÉFICIT 26 (108.363) (178.116) 69.752 -39%

Belén Ucrós de Ucrós Gloria Esperanza Moreno Ortíz German Darío Lara Guevara

Representante Legal Contadora Pública Revisor Fiscal

C.C. Nº 20.136.509 de Bogotá C.C. Nº 51.574.940 de Bogotá C.C. N° 80.012.913 de Bogotá


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ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RESULTADO DEL PERIODO -108.363 -178.116

PARTIDAS QUE AFECTAN EL EFECTIVO : 110.975 167.201

ENTRADAS

DEPRECIACION 95.355 95.355

INVENTARIOS -1.419 25

CUENTAS POR COBRAR 2.182 57.400

AUMENTO PROVEEDORES 12.733 10.502

AUMENTO EN OBLIGACIONES NOMINA 2.124 2.025

AUMENTO EN IMPUESTOS 0 1.894

EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN 2.612 -10.915

SALIDAS -10.571 -5.993

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES -7.507 -3.443

IMPUESTO POR PAGAR -3.064 -617

OBLIGACIONES LABORALES 0 -1.933

-7.959 -16.908

ACTIVIDADES DE INVERSION

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 0 0 0 0

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ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0

ENTRADAS

DITRIBUCION DE UTILIDADES 0 0

INCREMENTO DEUDA CON ACCIONISTAS 0 0

SALIDAS 0 0

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DISMINUCION DE EFECTIVO -7.959 -16.908

Efectivo a Diciembre 31 de 2020/2019 363.606 371.565

Efectivo a Diciembre 31 de 2019/2018 371.565 388.473

Belén Ucrós de Ucrós Germán Darío Lara Guevara Gloría Esperanza Moreno Ortíz

Representante Legal Revisor Fiscal Contadora Pública

C.C. Nº 20.136.509 de Bogotá C.C. N° 80.012.913 de Bogotá C.C. Nº 51.574.940 de Bogotá


FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE

FINANCIACION

2020 2019

FUNDACION LA MANUELITA

NIT 860.025.442-0

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y APLICACIÓN DE FONDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2020-2019

EXPRESADO EN MILES DE PESOS


OPERACIÓN


INVERSION


Presupuesto 2021 (en miles de pesos) -Versión 1.0Pr-21 vs Ej-20

Concepto Total 2021 Ejec 2020 %Var

INGRESOS 1.055.669 918.107 15,0%

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 984.884 820.455 20,0%

Programas Donaciones 632.254 597.368 5,8%

Acudientes 363.068 345.779 5,0%

Adopte un Anciano 18.000 18.000 0,0%

Alcancías 519 519 0,0%

Amigos de FLM 480 480 0,0%

Tienda FLM 21.303 19.366 10,0%

Café 44.143 40.130 10,0%

Banco de Ideas 12.600 7.477 68,5%

Bastón de Oro 74.783 71.222 5,0%

Bastón de Plata 26.062 24.821 5,0%

Bono Toda Ocasión 630 1.025 -38,5%

Descendencia 26.186 26.186 0,0%

Honor a una Vida 44.481 42.363 5,0%

Donaciones 259.000 189.604 36,6%

Eventos 93.630 33.483 179,6%

OTROS INGRESOS O GANANCIAS 70.784 97.652 -27,5%

GASTOS/COSTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION 1.054.902 1.026.471 2,8%

GASTOS/COSTOS BOGOTÁ 320.584 328.211 -2,3%

Gastos por Beneficios a Empleados 131.632 125.570 4,8%

Honorarios 6.168 6.076 1,5%

Arrendamientos 26.816 25.867 3,7%

Servicios 21.645 21.191 2,1%

Mantenimiento y reparaciones 244 0 0,0%

Depreciación 61.566 61.566 0,0%

Gastos de Ventas 19.612 18.971 3,4%

Diversos 52.901 68.970 -23,3%

Gastos Banco de Ideas (Café & Tienda FLM y otros) 34.296 34.296 0,0%

GASTOS/COSTOS CAJICÁ 712.467 679.027 4,9%

Gastos por Beneficio a los Empleados 437.349 424.577 3,0%

Honorarios 1.200 1.142 5,1%

Impuestos 0 0 0,0%

Servicios 61.350 54.719 12,1%

Mantenimiento y reparaciones 23.272 18.185 28,0%

Depreciación 33.790 33.790 0,0%

Gastos de gerontología 7.334 7.218 1,6%

Diversos 66.605 63.423 5,0%

Restaurante 81.567 75.973 7,4%

COSTOS FINANCIEROS 19.786 19.233 2,9%

IMPREVISTOS 2.065 0 0,0%

SUPERÁVIT O DÉFICIT 767 (108.363) -100,7%

Total Adultos Mayores 45 41

Total Costo Sostenimiento por Adulto Mayor 1.954 2.086 -6,4%

Presupuesto 2021 Ver 1.0 - Ver 1.0 - 30/03/2021

Señores


Ciudad

Informe sobre los estados financieros comparativos.

He auditado los estados financieros adjuntos de FUNDACIÓN LA MANUELITA, que comprenden el

estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2020 y 2019, el estado del resultado integral, el

estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios

terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra

información explicativa. Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2016, fueron

preparados bajo el nuevo marco técnico normativo, tal como se describe en el párrafo de énfasis.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros

adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario

2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, y

del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados

financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados financieros

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi

auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único

Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas

normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría

con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de

incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los

importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los

estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene

en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Fundación

de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en

función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control

interno de la Fundación. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas

contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la

Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada

para mi opinión.

Opinión sin salvedades

En mi opinión, los estados financieros comparativos presentan fielmente, en todos los aspectos

materiales, la situación financiera de FUNDACIÓN LA MANUELITA a 31 de diciembre de 2020 y

2019, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en

dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único

Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera

para PYMES.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que durante los años 2020 y 2019, la Fundación ha llevado su contabilidad

conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de

contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Junta

de Socios y Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas

y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la

Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros separados, y la Fundación

ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.

Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el

cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los

principios contenidos en la NIEA 3000 para realizar mi evaluación.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las

disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento

del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para

efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

o normas legales que afectan la actividad de la entidad;

o estatutos de la entidad;

o actas de asamblea y de junta directiva

o Otra documentación relevante.

Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de

uso obligatorio para la Fundación, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar

un proceso adecuado de control interno.

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno

corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en

relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas

legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones.

El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el

mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las

transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que

las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados

financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 2, que corresponde a las

NIIF para PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente

de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno

corporativo; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección

oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que

puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte

a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el

logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad

organizacional.

Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores

importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de

periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a

cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se

pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha

dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta

directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las

operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y

regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también

incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron

desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi

estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi

evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las

disposiciones estatutarias, la junta directiva, en todos los aspectos importantes.

Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno

En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo

COSO.

Párrafo de énfasis

Colombia realizó cambio de su marco normativo contable para el Grupo 2, al cual pertenece la

entidad, a partir del 1° de enero de 2016, razón por la cual el año de transición fue el período

comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2015. Durante este periodo, la Fundación

llevó la contabilidad para todos los efectos legales de acuerdo con el Decreto 2649 de 1993, y

simultáneamente, obtuvo la información de acuerdo con el nuevo marco normativo de información

financiera para PYMES contenido en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y sus

modificatorios, con el fin de permitir la construcción de información financiera que pueda ser

utilizada para fines comparativos en los estados financieros en los que se aplica por primera vez el

nuevo marco normativo. La información financiera generada durante el año 2015 no fue puesta en

conocimiento público ni tenía efectos legales en dicho momento, pero fue objeto de los

procedimientos de auditoría expresados en este informe y fue utilizada para preparar los estados

financieros del año 2015 que hacen parte integral de los estados financieros comparativos adjuntos

GERMÁN DARÍO LARA GUEVARA

Revisor Fiscal C. C. 80.012.913 Bogotá

T.P. N° 122.080-T

Febrero 24 de 2021

Carrera 13 A Bis No. 10-147 Sur, Cajicá – Cundinamarca • NIT 860.025.442-0 • Sede Cajicá: 311 206 7514 • Personería Jurídica Resolución 4795 Del 18 de sept de 1969 MINISTERIO DE JUSTICIA

• Teléfonos Oficina (+57) 1 256-4980 / 321 202 3933 • Carrera 18 # 88-17 Oficina 402 Bogotá Colombia

• e-mail [email protected] .• www.lamanuelita.org

BOG-2021

LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL, REVISOR FISCAL Y CONTADOR DE LA FUNDACIÓN LA MANUELITA NIT:860.025.442-0

Dando cumplimiento con lo establecido en el artículo 37 de LEY 222 de 1995

CERTIFICAN

Que la FUNDACIÓN LA MANUELITA, NIT:860.025.442-0 ha cumplido con los Estados Financieros consolidados al 31 de Diciembre del 2020, allegados a esa entidad se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos, conforme al reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros contables.

La presente certificación se expide en la ciudad de Bogotá a los 18 días del mes de marzo de 2021 con destino a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

BELÉN UCRÓS DE UCRÓS

C.C. No. 20.136.509

Representante Legal

DICTAMINADOS POR

GERMÁN DARÍO LARA GUEVARA GLORIA ESPERANZA MORENO ORTÍZ

Revisor Fiscal Contador

C.C. N° 80.012.913 de Bogotá C.C.51.574.940 de Bogotá

Tarjeta Profesional N° 122080-T Tarjeta Profesional No.16589-T

mailto:[email protected]


NIT 860.025.442-0

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICIEMBRE 31 2020 – 2019

Con Cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2020

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Los suscritos Revisor Fiscal y Representante Legal de la FUNDACIÓN LA MANUELITA en cumplimiento a lo establecido en el decreto 2649 articulo 14 de 1993 y el articulo 36 de la ley 222 de 1995 establecen las siguientes notas a los Estados Financieros. Nota 1: IDENTIFICACIÓN DEL ENTE ECONOMICO

A. Notas de Carácter General: 1. Domicilio social y del desarrollo de las actividades, forma legal y país de

constitución (NIC 1.138 a, NIIF PYMES 3.24 a): La FUNDACIÓN LA MANUELITA es una entidad Ubicada en Vereda Canelón Municipio de Cajica

• Domicilio Social: El domicilio social de la entidad es Cra 18 No. 88 17 Ap 402, en la ciudad de Bogotá (Colombia).

• Lugar del desarrollo de sus actividades: Sus actividades de desarrollo social principalmente en Vereda Canelón, Municipio de Cajica del departamento de Cundinamarca (Colombia).

• Forma legal: Entidad Sin Ánimo de Lucro, Prestadora de Actividad Meritoria en el Desarrollo Social Cuidado del Adulto Mayor, constituida por certificación del 12 de Marzo de 1997 otorgada por la Secretaria de Salud, inscrita en la Cámara de Comercio No. S0005454 el 1 de Agosto de 1997 bajo el número 00007333 del Libro Primero de las Entidades sin Ánimo de Lucro.

• País de constitución: Colombia.

2. Descripción de la Naturaleza de las operaciones y de las principales actividades (NIC 1.138 b, NIIF PYMES 3.24 b):

2.1 Naturaleza de las Operaciones: Las cifras y demás datos presentados en los estados financieros se refieren a la prestación del Servicio al Adulto Mayor, en todos sus componentes. La misión es el de satisfacer las necesidades básicas de los adultos mayores, prioritariamente pobres vergonzantes, con el fin de dignificar y generar bienestar en esta población tan olvidada por todos. La principal actividad de la entidad y su descripción es:

Actividad Descripción

8730 Actividad cuidado Adulto Mayor 8790 Otras actividades de atención en instituciones con alojamiento

Dar alojamiento, manutención y atención a adultos mayores, cuya situación económica y afectiva sea extremadamente precaria.

2.2 Nombre la entidad controladora directa (NIC 1. 138 c, NIC 24.13): Alcaldía Mayor

de Bogotá 2.3 Término de duración legal (NIC 1.138 d): No tiene fecha de duración, según consta

en el certificado de existencia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio.

2.4 Hipótesis de Entidad en Marcha (NIC 1.25, NIIF PYMES 3.8, 3.9): La entidad opera bajo la hipótesis de empresa en marcha. No existen indicios que permitan concluir que la entidad no estará en marcha en el periodo siguiente.


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2.5 Declaración de cumplimiento de las NIIF como base de preparación de los Estados Financieros (NIC 1.114 c, i, NIIF PYMES 8.4 a, NIC 1.16, NIIF PYMES 3.3, NIA 200.3):

Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de

Contabilidad e Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad (IASB), [aprobadas en Colombia mediante el marco

normativo establecido en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015 y

por los Decretos 2101, 2131 de 2016, que deben auditarse bajo especificaciones del Decreto

302 de 2015 y 2132 de 2016].

2.6 Excepciones a la aplicación de las NIIF (NIC 1.20, NIIF PYMES 3.5): El marco normativo establecido en Colombia señala que no se apliquen algunos criterios de las NIIF. El impacto financiero de las NIIF dejadas de aplicar y las revelaciones relacionadas se detallan en el anexo “Excepciones a la aplicación de los Estándares Internacionales de Contabilidad e Información Financiera”.

Nota 2: BASES DE PREPARACIÓN FUNDACION LA MANUELITA, durante el año 2018 habiendo tomado la decisión de implementar NIIF bajo normatividad del Grupo 2 para PYMES, ha dado cumplimiento con el cronograma de aplicación de las mismas, el Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultado Integral, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y las notas a los Estados Financieros para el periodo del 1 de enero a 31 de diciembre de 2018 han sido preparados de acuerdo con las normas de Información Financiera, aprobadas en Colombia mediante ley 1314 del 2009 y reglamentada con los decretos 3022 de 2013 y el decreto 2267 de 2014, siendo los Estados Financieros para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2016, los primeros estados Financieros preparados en conformidad con las NIIF para grupo 2 para PYMES. Los saldos contables bajo PCGA locales están clasificados de acuerdo con el Catálogo de Cuentas para Entidades Sin Ánimo de Lucro contenido en el Decreto 2650 de 1993. Los saldos contables bajo la NIIF para las PYMES se presentan también a nivel de cuentas, subcuentas y sub-auxiliares, se ha propuesto una estructura de catálogo de cuentas bajo la NIIF para las PYMES, basada en la existente y también como requisito de funcionalidad del Software contable HELISA, que exige codificación numérica para su operatividad.

Bases de medición utilizadas para la elaboración de los Estados Financieros (NIC 1.117 a, NIIF PYMES 8.4 a) Los estados financieros fueron elaborados sobre la base del costo histórico Moneda Funcional y de preparación: Los estados financieros de FUNDACIÓN LA MANUELITA, están en pesos colombianos Periodo Contable: FUNDACIÓN LA MANUELITA, ha definido que los estados financieros se presentarán por regla general una vez al año, con corte 31 de diciembre de cada año. Clasificación de partidas corrientes y no corrientes: FUNDACIÓN LA MANUELITA, Presenta los activos y pasivos en el Estado de Situación Financiera clasificados como corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando se espera convertirlo en efectivo en el curso normal del ciclo de operaciones, que generalmente es de un año; un


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pasivo se clasifica como corriente cuando se espera liquidarlo o pagarlo en el curso normal del ciclo de operación de la FUNDACIÓN y cuando el pasivo deba liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha sobre la que se informa.

En la conversión de cada una de las partidas del balance general, se desarrollaron los siguientes aspectos: 1. Valor en libros bajo PCGA locales. 2. Tratamiento bajo la NIIF para las PYMES. 3. Comprobante contable de conversión. 4. Impacto del tratamiento norma local (PGCA) vs. NIIF para las PYMES

Nota 3: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES FUNDACION LA MANUELITA, presentará razonable y fielmente la presentación razonable de los Estados Financieros y los requerimientos de cumplimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (NIIF para Pymes) y establece el conjunto completo de los estados financieros, con el propósito de asegurar que estos san comparables, tanto con los estados financieros de la FUNDACIÓN LA MANUELITA correspondiente a periodos anteriores, como con los de otras entidades. El Estado de la Situación Financiera, se refleja el estado de los Activos, Pasivos y Patrimonio. Los Activos y Pasivos se clasifican como corrientes y No corrientes, teniendo en cuenta lo siguientes criterios: a. Espera realizarlo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal

de operación. b. Mantiene el activo principalmente con fines de negociación c. Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes desde la fecha

sobre la que se informa; o d. Se trate de efectivo o un equivalente al efectivo, salvo que su utilización esté

restringida y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un periodo mínimo de doce meses desde la fecha sobre la que se informa.

Fundación la Manuelita clasificará todos los demás activos como no corriente. Cuando el ciclo normal de operación no sea claramente identificable


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Nota 4: Efectivo y Equivalente al Efectivo El saldo del disponible al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Caja y Bancos 4,967 7.334

Cuentas de Ahorro 30,808 18.358

35.774 25.692

Nota 5: Deudores Comerciales El siguiente es el detalle de los deudores comerciales al 31 de Diciembre:

2020 2019

Bastón de Oro 8.879 5.417

Bastón de Plata 6.496 5.456

Honor a una Vida 3.671 2.038

Bono Toda Ocasión 0 0

Donación tienda FLM 769 0

Proyecto Banco de Ideas 1.864 1.261

Torneo de Golf 10.000 10.000

Barredura 10.616 10.616

Deterioro NIIF (10.616) (10.616)

31.679 24.172

Nota 6: Otros Activos Corrientes El saldo de inversiones al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

A Proveedores 360 0

A Trabajadores 276 3.448

Caja Menor 1.024 393

1.660 3.841

Nota 7: Otros Activos Financieros No Corrientes El saldo de inversiones al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Fondo Cartera Colectiva 11.704 25.371

Inversiones en Acciones y Valores 316.128 320.502

327.832 345.873


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Nota 8: INVENTARIOS Movilizados Material en Existencias El saldo de inventarios al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Inventarios 7.419 6.000

Las políticas contables para el reconocimiento y medición de los inventarios, incluyéndola fórmula de costo utilizada. El importe total de los inventarios y los importes en libros según la clasificación apropiada para la entidad. El importe de los inventarios reconocido como gasto durante el periodo Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas en el resultado. El importe total en los libros de los inventarios pignorados en garantía de pasivos. Nota 09: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades, planta, equipo depreciación a 31 de Diciembre comprendían:

Vida Útil 2020 2019

Terrenos No aplica 822 822 Construcciones y Edificaciones Sede Social

579.711 607.841

Construcciones y Edificaciones Sede Social

50 años 934.728 934.728

Depreciación (383.148) (355.018)

Maquinaria y Equipo 58.145 63.805

Maquinaria y Equipo 10 años 127.798 127.798

Depreciación (69.659) (63.993)

Muebles y Enseres 0 0

Muebles y Enseres 5 años 15.717 15.717


Equipo de Oficina 0 0

Equipo de Computo 3 años 14.977 14.977


610.548 644.338


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La política contable general para el manejo de las Propiedades tales como: terrenos, edificaciones o parte de éstas, por ejemplo: espacio entregado en arrendamiento operativo de sus instalaciones propias o sobre las cuales se tiene derecho de uso, son tratadas en la política contable de propiedades de inversión bajo la sección 16 de la NIFF para Pymes. Para el registro de la cuenta propiedades planta y equipo se registran inicialmente al costo, este costo incluye el costo de adquisición o construcción, lo cual comprende el valor de compra ms los gastos necesarios y relacionados para tener el activo en el lugar y condiciones que permitan su funcionamiento y uso de las condiciones planeadas, menos los descuentos recibidos. El edificio es utilizado para el desarrollo de su objeto social ya que en él se adelanta la labor para el cuidado del adulto mayor. La depreciación para el manejo de las Propiedades Planta y Equipos se realiza por método de línea Recta, Terrenos no se deprecia, la vida útil de Edificaciones la vida útil es de 50 años, la vida útil de Maquinaria y Equipo la vida útil es de 10 años, la vida útil de Muebles y Enseres es de 5 años y la vida útil de Equipo de Oficina es de 3 años Nota 10: Propiedades de Inversión Registradas a Valor Razonable El saldo de los diferidos al 31 de Diciembre correspondía a:

Vida Útil 2020 2019

Of 604 Ed Masters Medical Center 50 años 187.858 202.309 Of 604 187.858 255,121 Valorización 30.148 30,148


Of 605 Ed Masters Medical Center 50 años 190.788 205.278 Of 605 255.121 255,121 Valorización 33.236 33,236


Of 319 Ed Optimus 50 años 477.241 509.866

Of 319 645.351 645.351

Valorización 10.817 10,817

Depreciación (178.927) (146.302)

855.888 917.454


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Fundación la Manuelita que adopta por primera vez las NIIF puede optar por medir una partida de Propiedades Planta y Equipos, Propiedad de Inversión o un activo intangible en la fecha de transición a esta NIIF por su valor razonable La depreciación para el manejo de las Propiedades de Inversión se realiza por método de línea Recta, la vida útil es de 50 años Nota 11: Pasivo: Impuesto Sobre las Ventas Las Impuesto Sobre las Ventas a 31 de Diciembre comprendían:

2020 2019

Impuesto Sobre las Ventas 3.085 5.339

3.085 5.339

Nota 12: Costos por Pagar El saldo de los costos y gastos por pagar a 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Costos por Pagar 36.035 23.301

36.035 23.301

Las cuentas de costos por pagar son los pasivos originados por la prestación de servicios, comisiones, honorarios y proveedores. Todos los pasivos de esta cuenta se consideran de corto plazo y se esperan pagar dentro de los plazos normales pactados


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Nota 13: Pasivos No Financieros Corriente El saldo de los Retención y Aportes Nomina a 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Retención y Aportes Nomina 12.088 12.751

12.088 12.751

Nota 14: Otros Pasivos No financieros Corrientes El saldo de la retención en la fuente al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Retención 442 588

Reteiva 0 0

Anticipos y Avances 0 0

442 588

Nota 15: Pasivo Corriente por Beneficio a los Empleados El saldo de Beneficio a los empleados al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Salarios por pagar 0 778

Cesantías 27.599 27.792

Intereses sobre Cesantías 3.169 3.226

Vacaciones 19.044 15.944

49.862 47.739

Nota 16: Capital Social El capital social al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Cuotas o partes de interés social 99.799 99.799

99.799 99.799


NIT 860.025.442-0


DICIEMBRE 31 2020 – 2019


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Nota 17: Resultado del Ejercicio El resultado del ejercicio al 31 de Diciembre fue:

2020 2019

Resultado del Ejercicio (108.363) (178.116)

(108.363) (178.116)

Nota 18: Resultado del Ejercicio Anterior El resultado del ejercicio al 31 de Diciembre fue:

2020 2019

Resultado del Ejercicio (567.157) (389.041)

(567.157) (389.041)

Nota 19: Asignaciones Permanentes Las asignaciones permanentes al 31 de Diciembre correspondía fueron:

2020 2019

Asignaciones Permanentes 2.269.986 2.269.986

2.269.986 2.269.986

Nota 20: Adopción NIIF por Primera El superávit por valorizaciones al 31 de Diciembre correspondía a:

2020 2019

Terrenos, Construcciones y Edificaciones 75.023 75.023

75.023 75.023

En esta cuenta se llevan el saneamiento contable se ve incrementada por baja a las valorizaciones, y la cuenta de diferidos.


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Estado de Resultado Integral del Periodo y Otro Resultado Integral En la Fundación La Manuelita, se presenta los ingresos y gastos del ejercicio contable. Los Ingresos son producto de actividades ordinarias que realiza la Fundación. Nota 21: Ingresos Actividades Ordinarias Los conceptos que hacen parte de los ingresos durante el periodo son:

2020 2019

Adopte un Anciano 18.000 18.000

Acudientes 345.779 348.305

Bonos Toda Ocasión 1.025 1.950

Alcancías 519 653

Amigos de la Fundación 480 480

Bastón de Oro 71.222 74.945

Bastón de Plata 24.821 24.469

Programa Descendencia 26.186 20.485

Honor a una Vida 42.363 38.133

Donaciones esporádicas 253.717 117.875

Donaciones extraordinarias 2.860 12.883

Eventos Culturales 0 0

Eventos Sociales 20.983 56.852

Torneo de Golf 12.500 74.287

Otros (Boletines, venta periódicos) 0 0

820.455 789.317

Nota 22: Otros Ingresos o Ganancias Los ingresos no operacionales durante el periodo comprendían:

2020 2019

Arriendos OFICINAS 68.056 84.809

Rendimientos Financieros 20.201 20.889

Otros Ingresos 9.395 15.933

97.652 121.631


NIT 860.025.442-0


DICIEMBRE 31 2020 – 2019


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Nota 23-24: Costos y Gastos de Administración y Distribución Los conceptos que hacen parte de los gastos de administración y ventas son: Bogotá Cajicá

2020 2019 2020 2019

Beneficio a Empleados 125,570 142.141 424,577 421.275

Honorarios 6,076 5.660 1,142 1.292

Arrendamientos 25,867 24.726 0 0

Servicios 21,191 39.733 54,719 51.209

Mantenimiento y Reparaciones 0 0 17,518 60.999

Depreciación 61,566 61.566 33,790 33.790

Gastos de Gerontología 0 0 7,218 6.681

Gastos de Venta 18.971 9.537 0 0

Diversos 68.970 77.417 63.423 54.010

Restaurante 0 0 76.640 82.607

328.211

360.780 679.027 710.571

Nota 25: Costos Financieros Los costos financieros a Diciembre 31 comprendían:

2020 2019

Gastos y Comisiones Bancarias 7.781 6.304

Gastos Extraordinarios 10.124 7.423

Impuestos asumidos y 4xmil 1.328 4.170

17.688 17.688

Nota 26: Superávit o Déficit del ejercicio contable El déficit a Diciembre 31 comprendían:

2020 2019

Déficit (108.363) (178.116)

(108.363) (178.116)

fundaciÓn la manuelita

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