fundación jubileo destino gastos e inversiónes del estado
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Destino de los Gastos e
Inversiones del Estado
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GOBIERNO GENERAL:• Nivel Central: Tesoro General de la Nación (TGN), Órgano
Ejecutivo y otros Órganos del Estado.
• Instituciones Descentralizadas (76, Dependen del Nivel
Central)
• Gobiernos Departamentales (9)
• Gobiernos Municipales (337)
• Universidades
El Gobierno General no Incluye las Empresas Públicas ni Instituciones Públicas Financieras; y en el
Presente estudio no se han considerado a las Cajas de Salud
• Datos del Presupuesto 2011, que por primera
vez incluye Gobiernos Municipales
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Recursos del Gobierno General 2011(En porcentaje)
FUENTE: Elaboración Propia en base al Flujo Financiero Agregado del PGE 2011 (No incluye las Instituciones de Seguridad Social, las
Transferencias del Sector Público, ni el Incremento de Otros Pasivos).
Ingresos Tributarios
39%
IDH10%
Regalías
7%
Recursos
Propios9%
Donaciones4%
Dism. Caja y
Bancos y otros activos
financieros11%
Endeudamiento Externo
8%
Endeudamiento Interno
11%
Otros
1%
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DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS
Impuestos y Regalías
Sistema de Coparticipación
TGN
(Org. Central)
Gobiernos
Departamentales
Gobiernos
Municipales ó
AIOC
UniversidadesFondo
Indígena
Renta
Dignidad
IVA (Valor Agregado)
RC-IVA (complementario IVA)
IUE (Utilidades empresas)
IT (Transacciones)
ICE (Consumos específicos)
GAC (Aranceles importación)
ITGB (Herencias)
ISAE (Salidas a exterior)
75%20%
(50% pobl. 50% igualit.)5%
100%
aprox. 19% aprox. 10% aprox. 35% aprox. 7% aprox. 3,5% aprox. 25,5%
33,3%(6% de la prod.)
66,7%(12% de la prod.)
85% 15%
Otras Transferencias del TGN fijadas por Ley:
IMPUESTOS MUNICIPALES:
Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles 100%
Impuesto a las Propiedad de Vehiculos Automotores 100%
Impuesto Municipal a la Transferencia de Inmuebles y Vehiculos 100%
Impuesto Especial al Consumo de la Chicha de Maís con Grado Alcoholico 100%
- Transferencia de los recursos provenientes del Alivio a la Deuda HIPC II a municipalidades (Cuenta Especial Diálogo 2000)
IEHD (Es un impuesto a la Import. y
comercialización hidrocarburos en mercado
interno)ITF Impuesto a las transacciones financieras
IDH Impuesto Directo a los Hidrocarburos (32% de
la producción de hidrocarburos)
REGALÍAS POR HIDROCARBUROS (18% de la
producción de hidrocarburos)
REGALÍAS MINERAS (alícuota según mineral)
- Fondo de Compensación Departamental: Compensación que otorga el TGN a los Gobs. Dptales. de los departamentos con regalías por habitante por debajo del promedio nacional.
(es el equivalente al 10% de la recaudación del IEHD)
PARTICIPACIONES
PRINCIPALES
IMPUESTOSLMDA
75% 20%distribución poblacional
CENSO
5%distribución
poblacional
CENSO
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Asignación de recursos a
Sectores y Actividades
• Cada nivel de gobierno o institución pública asigna los
recursos con los que cuenta conforme a sus
competencias
• La Constitución Política del Estado, Ley Marco de
Autonomías y otras leyes específicas, determinan las
competencias para los diferentes niveles de gobierno
como es el nivel central, municipal y departamental
• Gobiernos subnacionales aprueban su presupuesto, el
Resto mediante Ley del PGE
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NORMATIVA ACTUAL
PRIORIDADES DE GASTO
La educación y salud constituyen una función suprema y
primera responsabilidad financiera del Estado. (Art. 37 y 77
CPE)
La determinación del gasto y de la inversión pública tendrá
lugar por medio de mecanismos de participación ciudadana y
de planificación técnica y ejecutiva estatal. Las asignaciones
atenderán especialmente a la educación, la salud, la
alimentación, la vivienda y el desarrollo productivo.
(Art.321 CPE)
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GASTOS DEL GOBIERNO GENERAL
Gastos e
Inversiones= 55,705
Previsiones y
Caja y Bancos= 4,969
Servicio de la
Deuda = 9,300
Total 69,974
55,705 millones de Bs.
= 100 % Base del estudio del gasto por Sector y Actividad
En millones de bolivianos
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Gobierno General
Por Nivel de Gobierno
Nivel Central
53%Instituciones
Descentralizadas12%
Gobiernos Departam
entales9%
Gobiernos Municipale
s19%
Universidades7%
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Gobierno General Por Tipo de Gasto
Gasto Corriente
y Otros74%
Inversión26%
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• 48% ingresos del Gobierno General provienen
tributos y recursos propios.
• El 26% de es destinado a Inversión y la gran
mayoría, el 74%, a Gasto Corriente y otros.
• Entonces muchos gastos corrientes estarían
siendo financiados con fuentes que posiblemente
no son corrientes o recurrentes en el Largo Plazo.
Posible problemas de Sostenibilidad a futuro
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Gobierno General Por Nivel de Gobierno
Gasto Corriente y otros Inversión
Nivel Central
68%
Instituciones
Descentralizadas
7%
Gobiernos Departam
entales4%
Gobiernos Municipale
s13%
Universidades8%
Nivel Central
10%
Instituciones
Descentralizadas27%
Gobiernos Departam
entales23%
Gobiernos Municipale
s36%
Universidades4%
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Gobierno General Total por Sector (en millones Bs.)
82,0119,2182,7199,1234,6282,0371,1416,9
757,1783,7801,2897,5
1.159,01.527,71.577,41.686,71.801,2
2.142,52.189,4
2.411,52.485,52.520,9
3.469,33.797,6
4.092,65.214,7
6.631,07.870,4
Minería
Hidrocarburos
Fondo Indígena
Cultura
Gestión Social
Recursos Hídricos
Comunicaciones
Deportes
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
Saneamiento Básico
Energía Electrica
Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)
Otros
Administración General del Estado
Agropecuario
(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
Empresas Públicas
Defensa Nacional
Renta Dignidad y J. Pinto
Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda
Policía y Justicia
Subvención hidrocarburos
Salud
Universidades
Gasto Administrativo
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)
Transporte (Caminos y otros)
Educación
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Gobierno General Total por Sector (en %)
Administración General del Estado
3%
Gasto Administrativo7%
Educación14%
Universidades7%
Salud6%
Gestión Social0,4%
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
1%Cultura
0,4%Deportes
1%Comunicaciones
1%Transporte (Caminos y otros)12%
Infraestructura Urbana, Rural, y
Vivienda4%
Energía Electrica1%
Saneamiento Básico1%
Recursos Hídricos1%
Agropecuario3%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)2%
Hidrocarburos0,2%
Minería0,1%
Policía y Justicia4%
Defensa Nacional4%
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones
y otros)9%
Renta Dignidad y J. Pinto4%
Subvención hidrocarburos
5%
Empresas Públicas3%
(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
3%
Fondo Indígena0,3%
Otros2%
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Nivel CentralPor Tipo de Gasto
Gasto Corriente y Otros
95%
Inversión5%
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Nivel CentralTotal por Sector (en millones Bs.)
0,7
15,0
22,6
26,1
50,9
58,1
63,7
81,2
173,0
268,6
357,8
358,2
525,2
853,0
983,3
1.686,7
1.734,1
1.826,2
2.000,8
2.189,4
2.294,2
2.520,9
5.185,6
6.190,0
Hidrocarburos
Cultura
Gestión Social
Transporte
Deportes
Minería
Desarrollo Económico/Productivo
Energía
Otros
Recursos Naturales y Medio Ambiente
Comunicaciones
Agropecuario
Urbanismo y Vivienda
Administración General del Estado
Gasto Administrativo
(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
Empresas Públicas
Salud
Defensa Nacional
Renta Dignidad y J. Pinto
Policía y Justicia
Subvención hidrocarburos
Seguridad Social
Educación
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Nivel CentralTotal por Sector (en %)
Administración General del Estado
3%
Gasto Administrativo3%
Educación21%
Salud6%
Gestión Social0,08%
Recursos Naturales y Medio Ambiente
1%
Cultura0,05% Deportes
0,2%
Comunicaciones1%
Transporte0,09%
Urbanismo y Vivienda2%Energía
0,3%
Agropecuario1%
Desarrollo Económico/Productiv
o0,2%
Hidrocarburos0,003%
Minería0,2%
Policía y Justicia8%
Defensa Nacional7%
Seguridad Social (Jubilaciones, pension
es y otros)18%
Renta Dignidad y J. Pinto7%
Subvención hidrocarburos
9%
Empresas Públicas6%
(TGN) Colocación de Fondos en
Fideicomiso6%
Otros1%
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Gobiernos DepartamentalesPor Tipo de Gasto
Gasto Corriente y
Otros33%
Inversión67%
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Gobiernos Departamentales Total por Sector (en millones Bs.)
1,0
1,7
8,1
20,1
44,3
55,4
65,0
67,1
78,9
86,0
105,7
158,8
159,1
186,9
191,1
227,3
297,7
381,7
488,6
675,6
1.735,9
Comunicaciones
Defensa Nacional
Minería
Hidrocarburos
Cultura
Justicia y Policía
Industria y Turismo
Empresas Públicas
Deportes
Saneamiento Básico
Recursos Hídricos
Gestión Social
Urbanismo y Vivienda
Educación
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos
Otros
Salud
Energía (Electrificación Rural y otros)
Gasto Administrativo
Agropecuario (riego y otros)
Transporte (caminos y otros)
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Gobiernos Departamentales
Total por Sector (en %)
Gasto Administrativo10%
Educación4%
Salud6%
Gestión Social3%
Medio Ambiente, RRNN y
Riesgos4%
Cultura1%
Deportes2%
Comunicaciones0,02%
Transporte (caminos y otros)34%
Urbanismo y Vivienda3%
Energía (Electrificación Rural y otros)
8%
Saneamiento Básico2%
Recursos Hídricos2%
Agropecuario (riego y otros)13%
Industria y Turismo1%
Hidrocarburos0,4%
Minería0,2%
Justicia y Policía1%
Defensa Nacional0,03%
Empresas Públicas1% Otros
5%
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Gobiernos MunicipalesPor Tipo de Gasto
Gasto Corriente y
Otros51%
Inversión49%
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Gobiernos Municipales Total por Sector (en millones Bs.)
53,1
106,8
130,0
172,8
262,5
275,6
289,9
338,4
456,5
481,4
691,3
896,3
1.307,5
1.487,0
1.727,2
1.981,4
Defensa y Protección de la Niñez y la Mujer
Cultura
Seguridad Ciudadana
Recursos Hídricos
Desarrollo Económico/Productivo (incluye …
Deportes
Desastres Naturales y Medio Ambiente
Electrificación Rural y Alumbrado Público
Agropecuario (incluye microriego)
Otros
Saneamiento Básico
Caminos (Vecinales) y Servicios de …
Salud
Educación
Infraestructura Urbana y Rural
Gasto Administrativo
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Gobiernos Municipales
Total por Sector (en %)
Gasto Administrativo19%
Educación14%
Salud12%
Defensa y Protección de la Niñez y la Mujer
0,5%Desastres Naturales y
Medio Ambiente3%
Cultura1%
Deportes3%
Caminos (Vecinales) y Servicios de Transporte
8%
Infraestructura Urbana y Rural
16%
Electrificación Rural y Alumbrado Público
3%
Saneamiento Básico6%
Recursos Hídricos2%
Agropecuario (incluye microriego)
4%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)2%
Seguridad Ciudadana1% Otros
5%
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Principales Hallazgos y
Conclusiones
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PRINCIPALES HALLAZGOS Y
CONCLUSIONES• 48% ingresos del Gobierno General provienen
tributos y recursos propios.
Alta dependencia de otros recursos
• El 26% de es destinado a Inversión y la gran
mayoría, el 74%, a Gasto Corriente y otros.
• Entonces muchos gastos corrientes estarían
siendo financiados con fuentes que posiblemente
no son corrientes o recurrentes en el Largo Plazo.
Posible problemas de Sostenibilidad a futuro
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• El 53% de los recursos es administrado por Nivel
Central, 12% Instituciones Descentralizadas
(subtotal 65%)
• Los Gobiernos Municipales administran el 19% de
los recursos y los Gobiernos Departamentales el
9%
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• Los Gastos Corrientes son mayormente
ejecutados por el Nivel Central en un 68%
(principalmente obligaciones estatales inflexibles)
• La Inversión principalmente por los gobiernos
subnacionales en 59% (36% Gobiernos Municipales
y 23% Gobiernos Departamentales) y las
Instituciones Descentralizadas 27% (la mayor parte
ABC)
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Sobre la priorización de sectores:
Art. 321 CPE: Las
asignaciones atenderán
especialmente:
• Educación,
• Salud,
• Alimentación,
• Vivienda,
• Desarrollo productivo
Datos del Presupuesto Gobierno
General:
1. Educación 14%
2. Caminos 12%
3. Jubilados/Pensiones 9%
4. Gastos Administrativos 7%
5. Universidades 7%
6. Salud 6%
14. Agropecuario 3%
17.Desarrollo Econ/Productivo 2%
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Gasto Administrativo
Nivel de Gobierno% sobre el Total
de sus recursos
Monto en
Millones de Bs.
Nivel Central 3% 983
Instituciones Descentralizadas 9% 639
Gobiernos Departamentales 10% 489
Gobiernos Municipales 19% 1,981
GOBIERNO GENERAL 7% 4,092
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• 51% de los recursos de Gobiernos Municipales
son destinados a Gastos Corrientes y otros.
• Asignación a Universidades Públicas Bs 3.798
millones (7% del total)
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PERSPECTIVAS:
• Periodo de Oportunidad por la
Disponibilidad de a Renta Extractiva
• Cambios en la asignación dependen en
gran medida de la Distribución de los
recursos => Pacto Fiscal
• Adecuar la asignación a las competencias
bajo nuevo marco Constitucional
• Sistema de Planificación Integral del
Estado (LMAD)
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Avenida Mariscal Santa Cruz 2150 ・ Edificio Esperanza, piso 2
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Gobierno General Gasto Corriente y otros por Sector (en millones Bs.)
3,636,554,958,2117,8118,2195,6216,3220,4303,4369,7473,5
605,5769,7785,0859,1
1.230,81.444,4
1.686,72.137,52.189,4
2.379,72.520,9
2.988,93.303,9
3.976,75.214,7
7.029,6
Recursos HídricosFondo Indígena
MineríaSaneamiento Básico
CulturaHidrocarburos
DeportesEnergía Electrica
Gestión SocialMedio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
ComunicacionesAgropecuario
Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda
OtrosTransporte (Caminos y otros)
Empresas PúblicasAdministración General del Estado
(TGN) Colocación de Fondos en FideicomisoDefensa Nacional
Renta Dignidad y J. PintoPolicía y Justicia
Subvención hidrocarburosSalud
UniversidadesGasto Administrativo
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)Educación
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Gobierno General Gasto Corriente y otros por Sector (en %)
Administración General del Estado
3%
Gasto Administrativo10%
Educación17%
Universidades8%
Salud7%
Gestión Social1%
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
1%
Cultura0,3%
Deportes0,5%Comunicaciones
1%
Transporte (Caminos y otros)
2%
Infraestructura Urbana, Rural, y
Vivienda2%
Energía Electrica1%
Saneamiento Básico0,1% Recursos Hídricos
0,01%
Agropecuario1%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)1%
Hidrocarburos0,3%
Minería0,1%
Policía y Justicia6%
Defensa Nacional5%
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones
y otros)13%
Renta Dignidad y J. Pinto5%
Subvención hidrocarburos
6%
Empresas Públicas3%
(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
4%
Fondo Indígena0,1%
Otros2%
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Gobierno General Inversión por Sector (en millones Bs.)
1,1
1,4
5,0
14,2
27,1
81,3
83,3
105,8
115,8
146,1
221,3
278,4
292,0
374,0
453,6
480,5
493,7
570,4
585,0
725,5
840,8
1.103,9
1.641,8
5.771,9
Hidrocarburos
Comunicaciones
Defensa Nacional
Gestión Social
Minería
Cultura
Administración General del Estado
Policía y Justicia
Gasto Administrativo
Fondo Indígena
Deportes
Recursos Hídricos
Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)
Otros
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
Salud
Universidades
Empresas Públicas
Energía Electrica
Saneamiento Básico
Educación
Agropecuario
Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda
Transporte (Caminos y otros)
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Gobierno General Inversión por Sector (en %)
Administración General del Estado
1%
Gasto Administrativo1% Educación
6%
Universidades3%
Salud3%
Gestión Social0,1%
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
3%Cultura
1%
Deportes2%
Comunicaciones0,01%
Transporte (Caminos y otros)40%
Infraestructura Urbana, Rural, y
Vivienda11%
Energía Electrica4%
Saneamiento Básico5%
Recursos Hídricos2%
Agropecuario8%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)2%
Hidrocarburos0,01%
Minería0,2%
Policía y Justicia1%
Defensa Nacional0,03%
Empresas Públicas4%
Fondo Indígena1%
Otros3%
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Instituciones DescentralizadasPor Tipo de Gasto
Gasto Corriente
y Otros
43%
Inversión57%
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Instituciones Descentralizadas Total por Sector (en millones Bs.)
3,5
6,0
6,5
6,5
7,5
11,6
12,3
15,8
29,1
33,1
37,9
87,0
98,4
140,0
182,7
277,3
506,3
639,2
674,7
3.972,8
Recursos Hídricos
Justicia y Policía
Saneamiento Básico
Educación
Recursos Naturales y Medio Ambiente
Deportes
Comunicaciones
Minería
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)
Cultura
Salud
Agropecuario
Hidrocarburos
Defensa Nacional
Fondo Indígena
Otros
Desarrollo Económico/Productivo
Gasto Administrativo
Administración General del Estado
Transporte (Caminos y otros)
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Instituciones Descentralizadas
Total por Sector (en %)Administración General
del Estado10%
Gasto Administrativo9%
Educación0,1%
Salud1%
Recursos Naturales y Medio Ambiente
0,1%
Cultura0,5%
Deportes0,2%
Comunicaciones0,2%
Transporte (Caminos y otros)59%
Saneamiento Básico0,1%
Recursos Hídricos0,05%
Agropecuario1%
Desarrollo Económico/Productivo
8%
Hidrocarburos1%
Minería0,2%
Justicia y Policía0,09%
Defensa Nacional2%
Seguridad Social (Jubilaciones, pensione
s y otros)0,4%
Fondo Indígena3%
Otros4%