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GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE RUA SETE DE SETEMBRO, 604
PORTO ALEGRE/RS CARTA PATENTE 056
CNPJ 92.872.100/0001-26
BALANÇO PATRIMONIAL
ENCERRADO EM 30 DE JUNHO DE 2017.
1
RELATÓRIO DA DIRETORIA EXECUTIVA
PRIMEIRO SEMESTRE DE 2017
Considerações Gerais.
O prolongamento da severa crise político-econômica que assola o País há mais
de dois anos caracterizou o primeiro semestre de 2017. A economia continua sob
forte impacto do cenário nacional recessivo. A eclosão de denúncias de corrupção
relacionadas ao governo federal e a dificuldade na aprovação de reformas
essenciais para o País vem afastando perspectivas de evolução favorável à crise.
Embora exista viés de redução das taxas de juros, fruto da deflação pela
retração das atividades de consumo, o elevado índice de desemprego, a diminuição
do poder de compra do consumidor e a falta de retomada da atividade produtiva,
continuam gerando expectativas pessimistas para curto prazo.
No contexto desse cenário, dados da Superintendência de Seguros Privados –
SUSEP registraram que as Entidades Abertas de Previdência Complementar Sem
Fins Lucrativos obtiveram R$ 232,7 milhões de receita bruta de contribuições nesse
período. Isso representou modestos 3% de acréscimo em relação ao mesmo
período de 2016. Desse montante, R$ 136,7 milhões foram auferidos pelo GBOEX,
cerca de 59% do total, caracterizando acréscimo de 9,5% em relação ao mesmo
período de 2016. Isso evidencia e reforça a importância da Entidade em seu
segmento.
Destaques do primeiro semestre de 2017
O GBOEX comemorou, no mês de maio, 104 anos de existência, fiel aos seus
valores - Tradição, Solidez e Segurança - e à trajetória de entidade centenária,
criada para amparar a família de seus associados.
Entre as diversas premiações que foi merecedor no primeiro semestre,
destacam-se o Prêmio TOP Consumidor – Excelência nas Relações de Consumo,
os resultados da pesquisa “Marcas de Quem Decide/RS” – Jornal do Comércio e o
“Prêmio Segurador Brasil 2017”, concedido pela Revista Segurador Brasil.
Cabe destacar que o GBOEX vem realizando acompanhamento sistemático das
atividades de sua controlada Confiança Companhia de Seguros, em Liquidação
2
Extrajudicial. Esse acompanhamento visa a proporcionar ciência oportuna das
atividades de liquidação extrajudicial, de modo a mitigar riscos decorrentes e causar
menor impacto possível ao GBOEX.
Desempenho Econômico-Financeiro
O GBOEX vem arrecadando contribuições e pagando benefícios com
absoluta regularidade. Nesse primeiro semestre, foram pagos cerca de R$ 95
milhões em benefícios, média de R$ 15,8 milhões/mês.
A receita de Planos acumulada, em Jun/17, foi de R$136.454.212,14 contra
R$126.848.839,02 no mesmo período de 2016, representando incremento de 7,6%,
apesar do cenário econômico recessivo vigente no País.
Considerando que o Passivo Total do GBOEX é de cerca de R$ 59 milhões,
torna-se relevante constatar que esse passivo pode ser integralmente coberto pelo
Ativo das aplicações financeiras, atualmente de R$ 84 milhões.
O acréscimo no Patrimônio Líquido foi de 23% em relação a dezembro de
2016.
Atendendo às Normas estabelecidas pela SUSEP, o GBOEX – Grêmio
Beneficente declara possuir capacidade financeira para honrar seus compromissos,
atuais e futuros, e a sua intenção de manter, até as datas de vencimentos, todos os
seus títulos classificados na categoria de “Títulos Mantidos até o Vencimento”,
disponibilizados em provisões técnicas sob o controle e fiscalização da
Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
Visão Estratégica
O GBOEX vem continuamente implementando ações integradas com o objetivo
de melhorar o desempenho operacional, mensurar resultados, aperfeiçoar
procedimentos, buscar melhores condições de atendimento e oferecer novos
produtos e benefícios a seus associados.
No tocante à responsabilidade socioambiental, o GBOEX mantém ações
motivacionais e incentiva a adoção de práticas sustentáveis entre seus
colaboradores. Executa, também, ações de incentivo a campanhas de órgãos
governamentais e entidades filantrópicas e campanhas de arrecadação em
benefício de instituições carentes.
3
Cabe, por fim, enfatizar que o GBOEX possui eficiente sistema de Controles
Internos que possibilita o acompanhamento sistemático e gerencial das atividades
operacionais, assegurando a lisura e transparência aos atos da administração e
permitindo a identificação de quaisquer riscos que ameacem as atividades da
empresa.
A DIRETORIA
4
ATIVO JUN/17 DEZ/16 JUN/16
NE
ATIVO CIRCULANTE 2 58.259.148,93 44.488.142,81 40.743.257,19
DISPONÍVEL 1.887.277,89 2.662.881,22 2.235.073,42
CAIXAS E BANCOS 1.887.277,89 2.662.881,22 2.235.073,42
APLICAÇÕES 2A 35.047.541,89 19.739.086,83 19.364.860,35
TÍTULOS DE RENDA FIXA 13.633.545,50 6.334.261,86 9.156.166,31
QUOTAS DE FUND. DE INVESTIMENTOS 21.395.215,11 13.404.824,97 10.208.694,04
OUTRAS APLICAÇÕES 18.781,28 0,00 0,00
CRÉDITOS DAS OP. C/PREV.COMPL. 2B 19.351.910,24 20.981.805,24 17.850.724,21
VALORES A RECEBER 23.843.135,65 26.369.763,43 23.863.940,26
(-) REDUÇÃO VALOR RECUPERÁVEL PREVIDÊNCIA -4.491.225,41 -5.387.958,19 -6.013.216,05
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 2C 1.851.712,35 985.371,11 1.156.625,70
CRÉDITOS A RECEBER 439.273,79 408.746,00 401.063,48
ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES (AFP) 2.343.653,20 5.258.444,73 4.941.811,61
-1.450.567,29 -4.684.979,62 -4.695.995,12
OUTROS CRÉDITOS 519.352,65 3.160,00 509.745,73
OUTROS VALORES E BENS 2D 40.751,42 45.617,49 55.075,36
OUTROS VALORES 40.751,42 45.617,49 55.075,36
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS 2E 27.840,00 36.924,42 36.924,42
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS 27.840,00 36.924,42 36.924,42
DESPESAS ANTECIPADAS 52.115,14 36.456,50 43.973,73
DESP. ANTEC. NÃO RELAC. RESSEG. 52.115,14 36.456,50 43.973,73
ATIVO NÃO CIRCULANTE 3 62.637.908,60 58.088.727,30 45.461.628,62
57.362.581,98 52.719.275,82 39.879.623,91
APLICAÇÕES 3A 49.155.593,84 45.700.930,57 34.548.817,31
TÍTULOS DE RENDA FIXA 47.676.901,74 44.210.052,71 33.085.738,09
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 1.478.692,10 1.490.877,86 1.463.079,22
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 8.206.988,14 7.018.345,25 5.330.806,60
DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 3B 6.902.315,23 6.123.130,56 5.082.166,49
ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES 1.304.672,91 895.214,69 248.640,11
OUTROS CRÉDITOS 3C 11.763.973,51 8.850.105,19 6.936.018,89
( - ) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERAVEL -11.763.973,51 -8.850.105,19 -6.936.018,89
4 3.834.834,21 4.006.860,39 4.178.886,57
PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 18.040.787,08 18.040.787,08 18.040.787,08
IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA 9.726.255,10 9.726.255,10 9.726.255,10
( - ) REDUÇÃO AO VAL. RECUPERÁVEL -18.040.787,08 -18.040.787,08 -18.040.787,08
( - ) DEPRECIAÇÃO -5.891.420,89 -5.719.394,71 -5.547.368,53
4A 1.440.492,41 1.362.591,09 1.403.118,14
IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO 12.159.399,69 12.159.399,69 12.159.399,69
BENS MÓVEIS 5.345.226,99 5.166.042,96 5.124.177,82
( - ) DEPRECIAÇÃO -16.064.134,27 -15.962.851,56 -15.880.459,37
TOTAL DO ATIVO 120.897.057,53 102.576.870,11 86.204.885,81
BALANÇO PATRIMONIAL
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/17 - DEZEMBRO/16 E JUNHO/16
(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL AFP
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
INVESTIMENTOS
IMOBILIZADO
5
PASSIVO JUN/17 DEZ/16 JUN/16
NE
CIRCULANTE 5 46.200.166,13 44.752.937,85 45.387.968,35
CONTAS A PAGAR 6.324.799,42 6.285.894,08 5.829.329,02
OBRIGAÇÕES a PAGAR 5A 4.555.810,37 4.695.083,80 4.822.803,49
IMPOSTOS e ENC.SOC. a RECOLHER 5B 814.926,45 949.293,77 757.001,15
IMPOSTOS e CONTRIBUIÇÕES 5C 330.445,69 641.516,51 249.524,38
OUTRAS CONTAS a PAGAR 5D 623.616,91 0,00 0,00
DEPÓSITOS DE TERCEIROS 5E 70.797,54 599.882,03 3.114.354,26
DEPÓSITOS de TERCEIROS 70.797,54 599.882,03 3.114.354,26
PROV. TÉCNICAS - PREV. COMPLEMENTAR 5F 39.804.569,17 37.867.161,74 36.444.285,07
PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ. 39.804.569,17 37.867.161,74 36.444.285,07
24.527,96 0,00 0,00
PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS 40.420,84 40.899,81 40.412,81
PROVISÃO DE SINISTROS a LIQUIDAR - ADM 17.568.980,41 17.040.747,77 17.978.053,72
PROVISÃO DE SINISTROS a LIQUIDAR - JURÍDICA 6.281.044,61 5.777.345,41 3.944.191,81
PROVISÃO IBNR 14.528.561,72 13.964.021,08 13.574.344,62
OUTRAS PROVISÕES 1.361.033,63 1.044.147,67 907.282,11
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6 12.903.212,17 7.422.926,03 7.905.099,99
PROV. TÉCNICAS PREV. COMPLEMENTAR 6A 2.215.436,63 2.070.651,15 1.970.808,53
PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ. 2.215.436,63 2.070.651,15 1.970.808,53
PROVISÃO MAT.BENEF.a CONCEDER 2.215.436,63 2.070.651,15 1.970.808,53
OUTROS DÉBITOS 6B 10.687.775,54 5.352.274,88 5.934.291,46
PROVISÕES JUDICIAIS 10.687.775,54 5.352.274,88 5.934.291,46
PATR.SOC.ENTID.PREV.COMPL.S/FINS LUCRAT. 61.793.679,23 50.401.006,23 32.911.817,47
RESERVAS DE RET. E SUPERÁVITS 29.405.234,45 29.405.234,45 25.374.769,77
RESERVAS CONTING. DE BENEFÍCIOS 29.405.234,45 29.405.234,45 25.374.769,77
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS 32.388.444,78 20.995.771,78 7.537.047,70
TOTAL DO PASSIVO 120.897.057,53 102.576.870,11 86.204.885,81
PROVISÃO MAT. BENEF. a CONCEDER
BALANÇO PATRIMONIAL
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/17 - DEZEMBRO/16 E JUNHO/16
6
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
NE
RESULTADO EXERCÍCIO 7
RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PREMIOS 74.423,37 140.714,28 66.952,94
(-) CONSTIT. DA PROV.BENEF. A CONCEDER -487.140,40 -555.728,76 -321.839,92
(=) RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES -412.717,03 -415.014,48 -254.886,98
(-) VARIAÇÃO DE OUTRAS PROVISÕES 1.759,34 10.876,51 12.576,28
BENEFÍCIOS RETIDOS -3.117,45 -230.161,60 -187.568,77
(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO -1.586.915,66 -2.932.697,09 -1.422.937,60
OUTRAS REC. E DESP. OPERACIONAIS 7A 5.461.290,29 -8.089.774,56 -4.408.617,78
(+) CONTRIBUIÇÕES P/COBERTURA DE RISCOS 136.454.212,14 266.141.524,88 126.848.839,02
PRÊMIOS GANHOS/SINISTROS RETIDOS 7B -95.082.796,82 -186.155.126,32 -89.990.719,96
(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO -6.618.702,06 -12.144.442,57 -5.846.518,88
(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 7C -25.878.630,22 -44.843.856,63 -25.188.416,39
(-) DESPESAS DE TRIBUTOS 7D -2.522.963,82 -4.552.052,71 -2.116.639,33
(+) RESULTADO FINANCEIRO 7E 3.717.584,13 5.776.984,12 2.771.268,45
(+) RESULTADO PATRIMONIAL 7F -2.869.180,02 -1.966.115,02 -1.029.792,42
(=) RESULTADO OPERACIONAL 10.659.822,82 10.600.144,53 -813.414,36
(+) GANHOS OU PERDAS C/ ATIVOS NÃO CORRENTES 7G 733.205,00 11.765.955,72 5.690.291,21
(=) LUCRO LÍQ./PREJUIZO 11.393.027,82 22.366.100,25 4.876.876,85
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/17- DEZEMBRO/16 E JUNHO/16
7
JUN/2017
Superávit/
Retenção de Déficit
Superávit Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2016 0,00 0,00 29.405.234,45 0,00 20.995.771,78 50.401.006,23
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 -354,82 -354,82
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO 0,00 0,00 0,00 0,00 11.393.027,82 11.393.027,82
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDOS FINAIS - 30.06.2017 0,00 0,00 29.405.234,45 0,00 32.388.444,78 61.793.679,23
Comentários
As Mutações do Patrimônio Líquido foram assim ajustadas:
- Resultado do Exercício R$ 11.393.027,82
- Ajuste de Exercícios Anteriores - (R$ 354,82)
- Acerto da Receita de Exercícios Anteriores - (R$ 354,82)
DEZ/2016
Superávit/
Retenção de Déficit
Superávit Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2015 0,00 0,00 25.374.769,77 0,00 2.659.802,38 28.034.572,15
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 333,83 333,83
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO 0,00 0,00 0,00 0,00 22.366.100,25 22.366.100,25
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00 4.030.464,68 0,00 -4.030.464,68 0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00 0,00 4.030.464,68 0,00 -4.030.464,68 0,00
SALDOS FINAIS - 31.12.2016 0,00 0,00 29.405.234,45 0,00 20.995.771,78 50.401.006,23
Comentários
As Mutações do Patrimônio Líquido foram assim ajustadas:
- Resultado do Exercício R$ 22.366.100,25
- Ajuste de Exercícios Anteriores - R$ 333,83
- Acerto de Receita de Exercícios Anteriores - R$ 333,83
- No exercício de 2016 foi constituida a Reserva para Contingência de Benefícios com base
mínima de 50% do resultadodo exercício, até o limite máximo de 25% do somatório dos valores
das seguintes Provisões Técnicas: IBNR, PMBaC, PMBC e totalizando R$ 4.030.464,68.
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/17 - DEZEMBRO/16 E JUNHO/16
Reserva de
Reserva de
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
HistóricoReavaliação
HistóricoPatrimônio
Social
Patrimônio
SocialTotal
Ajuste
TVM
Ajuste
TVMTotal
Reavaliação
8
JUN/2016
Superávit/
Retenção de Déficit
Superávit Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2015 0,00 0,00 25.374.769,77 0,00 2.659.802,38 28.034.572,15
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 368,47 368,47
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO 0,00 0,00 0,00 0,00 4.876.876,85 4.876.876,85
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDOS FINAIS - 30.06.2016 0,00 0,00 25.374.769,77 0,00 7.537.047,70 32.911.817,47
Comentários
As Mutações do Patrimonio Liquido foram assim ajustadas: As Mutações do Patrimônio Líquido foram assim ajustadas:
- Resultado do Exercício R$ 4.876.876,85 - Resultado do Exercício R$ 4.876.876,85
- Ajuste de Exercícios Anteriores R$ 368,47 - Ajuste de Exercícios Anteriores R$ 368,47
- Acerto da Receita de Exercícios Anteriores - R$ 368,47 - Acerto da Receita de Exercícios Anteriores - R$ 368,47
Reserva de
HistóricoPatrimônio
Social
Ajuste
TVMTotal
Reavaliação
9
JUN/17 JUN/16
Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de previdência 135.420.832,31 120.262.754,53
Recuperações de sinistros e comissões
Outros Receb. Operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros) 21.357.409,93 16.386.845,33
Pagamentos de sinistros, beneficios, resgates e comissões -99.783.300,14 -95.724.504,68
Repasses de prêmios por cessão de riscos 0,00 0,00
Pagamentos de despesas com operações de seguros e resseguros 0,00 0,00
Pagamentos de despesas e obrigações -27.952.649,79 -33.475.915,82
Pagamento de indenizações e despesas em processos judiciais 0,00 0,00
Outros pagamentos operacionais 0,00 0,00
Recebimentos de Juros e Dividendos 0,00 0,00
Constituição de Depósitos Judiciais -8.878.402,14 -3.061.510,60
Resgates de Depósitos Judiciais 5.043.012,35 1.125.392,34
Pagamentos de Participações nos Resultados
25.206.902,52 5.513.061,10
Impostos e Contribuições Pagos: -8.108.787,16 -7.071.721,76
Juros Pagos -6.567,69 -27.359,92
Investimentos financeiros: -17.825.732,94 944.527,44
Aplicações -28.395.487,74 -7.689.092,06
Vendas e resgates 10.569.754,80 8.633.619,50
-734.185,27 -641.493,14
Pagamento pela Compra de Ativo Permanente: -41.418,06 -54.813,59
Investimentos 0,00 0,00
Imobilizado -41.418,06 -54.813,59
Intangível 0,00 0,00
Diferido 0,00 0,00
Recebimento pela Venda de Ativo Permanente:
Investimentos 0,00 0,00
Imobilizado 0,00 0,00
Intangível 0,00 0,00
-41.418,06 -54.813,59
Aumento de Capital 0,00 0,00
Distribuição de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 0,00 0,00
Aquisição das próprias ações 0,00 0,00
Aquisição de Empréstimos 0,00 0,00
Pagamento de Empréstimos (exceto juros) 0,00 0,00
Outros 0,00 0,00
0,00 0,00
-775.603,33 -696.306,73
2.662.881,22 2.931.380,15
1.887.277,89 2.235.073,42
Aumento(dininuição) nas Aplicações Financeiras - Recursos Livres 0,00 0,00
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período
Caixa Líq. Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DIRETO
Aumento/(Redução) Líquido(a) de Cx. e Equivalentes de Caixa
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais
Caixa Líq. Gerado/(Consumido) nas Ativid. de Financiamento
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/17 E JUNHO/16
10
JUN/2017 JUN/2016
11.393.027,82 4.876.876,85
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
11.393.027,82 4.876.876,85
0,00 0,00
0,00 0,00
11.393.027,82 4.876.876,85
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/17 E JUNHO/16
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE- PREVIDÊNCIA PRIVADA
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES
DIF. CAMBIAIS DE CONVERSÃO DE OP. NO EXTERIOR
VARIAÇÃO LÍQUIDA DE HEDGE DE INVESTIMENTO LIQ. OP. EXTERIOR
PARC. EFETIVA DAS MUD. NO VAL. JUSTO DO HEDGES DE FLUXO DE CAIXA
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE
VAR. LÍQ. VAL. JUSTO E ATIVOS FINAN. DISP. P/ VENDA TRANSF RESULTADOS
GANHOS (PERDAS) ATUARIAIS DE PL. DE BENEF. DEFINIDO
IR E C. SOCIAL S/ OUTROS RES. ABRANGENTES
OUTROS RES. ABRANG., LÍQ. DE IR E C. SOCIAL
VAR. LÍQ. NO VAL. JUSTO DE ATIVOS FINAN. DISP. P/ VENDA
RESULTADO ABRANGENTE TOTAL
VAR. LIQ. NO VAL. JUSTO DOS HEDGES FL. DE CAIXA TRANSF. P/ RESULTADO
ACIONISTAS CONTROLADORES
ACIONISTAS NÃO CONTROLADORES
RESULTADO ABRANGENTE TOTAL
RESULTADO DO PERÍODO
RESULTADO ABRANGENTE ATRIBUÍVEL AOS:
NOTA 1 - Contexto Operacional, Apresentação das Demonstrações Contábeis e Principais Práticas Contábeis.
O GBOEX - Grêmio Beneficente é uma Entidade Aberta de Previdência Complementar que atua no mercado de planos previdenciários em todo o território nacional. Suas atividades são reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.
As Demonstrações Financeiras de 30.06.2017 comparadas com 30.06.2016 (Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Mutações do Patrimônio Líquido, Fluxo de Caixa Direto e Demonstração do Resultado Abrangente) foram elaboradas por normas estabelecidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), Circular SUSEP 517, de 30 de julho de 2015. As despesas e receitas são contabilizadas pelo regime de competência, conforme instruções emanadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados. Nas demonstrações contábeis foram usados todos os pronunciamentos aprovados pelo CPC e referendados pela SUSEP. A administração do GBOEX revisa o valor contábil dos ativos de vida longa, com o objetivo de determinar e avaliar, sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem, que o valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado.
A avaliação dos modelos de risco contempla, entre outros, os seguintes aspectos: fundamentos teóricos, metodologias e premissas, adequação dos testes realizados, compatibilidade dos cálculos gerados pelo sistema de risco, integridade, abrangência e adequação da documentação. A empresa está comprometida com as análises dos contratos e de riscos, emissão de diretrizes sobre os limites de riscos, manuais técnicos e normas do CNSP e SUSEP, como o acompanhamento das aplicações financeiras e concessão de
11
Assistência Financeira a Participantes baseadas em critérios pré-estabelecidos pela administração e com acompanhamento mensal.
NOTA 2 – Ativo Circulante
É composto de Disponível, Aplicações, Créditos das Operações com Previdência Complementar, Títulos e Créditos a Receber, Outros Valores e Bens, Empréstimos e Depósitos Compulsórios e Despesas Antecipadas.
2A – Aplicações Compostas por Títulos de Renda Fixa (CDB, LFT, NTN-B e LTN), Cotas de Fundos de Investimentos e outras aplicações.
VO 2.000.000,00 - 2.000.000,00 - - - 0,00
VA 210.956,68 - 226.629,37 48.072,89 63.745,58 - 0,00
VO 0,00 10.542.781,37 - - - - 10.542.781,37
VA 0,00 2.610.168,96 - - 480.595,17 - 3.090.764,13
VO 3.754.191,13 - 3.754.191,13 - - - 0,00
VA 369.114,05 - 396.553,14 - 127.513,66 100.074,57 0,00
VO 0,00 - - - - - 0,00
VA 0,00 - - - - - 0,00
VO 1.216.118,09 71.560,47 1.826,21 - - - 1.285.852,35
VA 854.333,06 - 1.291,24 - 76.342,46 - 929.384,28
VO 2.796.794,41 900.000,00 2.784.365,55 - - - 912.428,86
VA 297.806,02 - 415.634,45 - 128.061,63 - 10.233,20
VO 1.004.281,87 - - - - - 1.004.281,87
VA 209.232,48 - - - 70.554,19 - 279.786,67
VO 69.420,00 - - - - - 69.420,00
VA 49.049,94 - - - 6.498,13 - 55.548,07
VO 2.000.000,00 - 2.000.000,00 - - - 0,00
VA 476.229,01 - 560.770,29 - 84.541,28 - 0,00
VO 0,00 2.600.000,00 - - - - 2.600.000,00
VA 0,00 - - 4.743,22 52.965,84 - 48.222,62
VO 563.619,68 - 563.619,68 - - - 0,00
VA 76.928,66 - 94.620,56 - 17.691,90 - 0,00
VO 1.800.000,00 - - - - - 1.800.000,00
VA 144.576,42 - - 17.265,28 110.918,11 - 238.229,25
VO 6.603,85 - - - - - 6.603,85
VA 2.396,04 - - 62,86 400,75 - 2.733,93
VO 1.800.000,00 10.000.000,00 - - - - 11.800.000,00
VA 37.435,44 - - 41.201,06 356.255,78 - 352.490,16
VO 0,00 19.600,00 - - - 1.138,56 18.461,44
VA 0,00 - - - 319,84 - 319,84
19.739.086,83 26.744.110,80 12.799.501,62 111.345,31 1.576.404,32 101.213,13 35.047.541,89
APLICAÇÕESSALDO EM
31/12/2016
ACUMULADO DO 1º SEMESTRE SALDO EM
30/06/2017APLICAÇÃO/
COMPRA/
TRANSFERÊNCIA
RESGATE/
VENDA/
TRANSFERÊNCIA
IR RENDIMENTO PERDA
C
U
R
T
O
P
R
A
Z
O
CDB Santander
LFT
NTN-B
LTN
Fundo PGBL
Fundo
SulAmérica
Fundo B.Brasil
Fundo Itaú
Fundo CEF
Vinc.
Fundo CEF
Livre
Fundo
BANRISUL
Fundo
HSBC/BRADES
Fundo
SulAmérica
Fundo
Santander
Título de
Capitalização
TOTAL
As aplicações de curto prazo sofreram mutações durante o 1º semestre de 2017, resultando um aumento de R$ 15.308.455,06 , incluindo a transferência do Longo Prazo de LFT no valor de R$ 13.152.950,33.
Os títulos LFT no valor R$ 13.633.545,50 estão classificados na categoria Títulos Mantidos até o Vencimento.
12
2B – Créditos das Operações com Previdência Complementar
São constituídos pelos Valores a Receber de Previdência, no regime de contabilização por competência, das Receitas de Planos de Previdência.
ANO MÊS VALOR A REC. RED.VALOR REC.
2012 501.078,58 501.078,58
2013 633.685,77 633.685,77
2014 702.513,78 702.513,78
2015 676.012,85 676.012,85
2016 1.351.797,35 1.351.797,35
2017 JAN 169.667,71 169.667,71
FEV 195.621,36 195.621,36
MAR 260.848,01 260.848,01
ABR 370.935,52 0,00
MAI 980.280,22 0,00
JUN 18.000.694,50 0,00
23.843.135,65 4.491.225,41
JUN/2017
TOTAIS
ANO MÊS VALOR A REC. RED.VALOR REC.
2009 323.938,69 323.938,69
2010 361.720,82 361.720,82
2011 427.409,26 427.409,26
2012 528.888,36 528.888,36
2013 680.887,63 680.887,63
2014 782.535,67 782.535,67
2015 778.860,33 778.860,33
2016 JAN 76.701,64 76.701,64
FEV 128.192,25 128.192,25
MAR 109.119,14 109.119,14
ABR 105.815,16 105.815,16
MAI 124.389,60 124.389,60
JUN 117.952,22 117.952,22
JUL 187.508,71 187.508,71
AGO 297.742,03 297.742,03
SET 356.296,68 356.296,68
OUT 476.478,11 0,00
NOV 989.847,52 0,00
DEZ 19.515.479,61 0,00
26.369.763,43 5.387.958,19
DEZ/2016
TOTAIS
13
ANO MÊS VALOR A REC. RED.VALOR REC.
2009 418.429,67 418.429,67
2010 488.053,50 488.053,50
2011 590.726,93 590.726,93
2012 722.022,36 722.022,36
2013 935.940,08 935.940,08
2014 1.098.443,50 1.098.443,50
2015 1.196.703,56 1.196.703,56
2016 JAN 132.755,28 132.755,28
FEV 198.781,89 198.781,89
MAR 231.359,28 231.359,28
ABR 321.695,27 0,00
MAI 604.226,42 0,00
JUN 16.924.802,52 0,00
23.863.940,26 6.013.216,05
JUN/2016
TOTAIS 2C – Títulos e Créditos a Receber São constituídos por Créditos a Receber, Assistência Financeira a Participantes a
curto prazo e Outros Créditos. A Redução ao Valor Recuperável está sendo considerada no saldo dos grupos.
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
CRÉDITOS A RECEBER 439.273,79 408.746,00 401.063,48
ALUGUÉIS A RECEBER 535.238,00 465.348,32 609.771,78
OUTROS CRÉDITOS A RECEBER 10.186.361,85 10.146.099,31 10.693.646,93
(-) RED. AO VLR RECUP. ALUGUÉIS A CARGO DO INQUILINO -616.349,01 -536.724,58 -1.236.378,18
(-) REDUÇÃO AO VLR RECUP. BVA -9.665.977,05 -9.665.977,05 -9.665.977,05
ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES 893.085,91 573.465,11 245.816,49
ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES 2.343.653,20 5.258.444,73 4.941.811,61
(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL -1.450.567,29 -4.684.979,62 -4.695.995,12
OUTROS CRÉDITOS 519.352,65 3.160,00 509.745,73
ADIANTAMENTO ADMINISTRATIVO 519.352,65 3.160,00 509.745,73
1.851.712,35 985.371,11 1.156.625,70TOTAL 2D – Outros Valores e Bens
Os valores se referem aos saldos das Unidades de Negócios do GBOEX – Grêmio Beneficente em todo o Brasil, para atender despesas de localização e funcionamento.
2E – Empréstimos e Depósitos Compulsórios
Este grupo refere-se aos Depósitos de Caução de Aluguéis de nossas Unidades de Negócios no Brasil.
14
NOTA 3 – Ativo Não Circulante É composto do Realizável a Longo Prazo, Investimentos e Imobilizado. Realizável a Longo Prazo. É formado pelos subtítulos Aplicações e Títulos e Créditos a Receber.
3A - Aplicações
Compostas por aplicações em Títulos de Renda Fixa(CDB,LFT,NTN-B e LTN) e em Títulos de Renda Variável (Títulos da Justiça). Os títulos LFT,LTN e NTN-B estão classificados na categoria Títulos Mantidos até o Vencimento.
VO 0,00 3.000.000,00 - - - - 3.000.000,00
VA 0,00 - - - 78.213,87 - 78.213,87
VO 25.315.327,00 - 10.542.781,37 - - - 14.772.545,63
VA 3.972.418,57 - 2.610.168,96 - 1.190.980,26 - 2.553.229,87
VO 13.057.823,11 2.507.553,86 - - - 73.274,70 15.492.102,27
VA 1.864.484,03 - - - 769.601,75 319.907,19 2.314.178,59
VO 0,00 9.387.933,88 - - - 203.104,28 9.184.829,60
VA 0,00 - - - 281.801,91 - 281.801,91
VO 133,87 - - - - - 133,87
VA 1.490.743,99 - - - 19.838,13 32.023,89 1.478.558,23
45.700.930,57 14.895.487,74 13.152.950,33 - 2.340.435,92 628.310,06 49.155.593,84
APLICAÇÕESSALDO EM
31/12/2016
ACUMULADO DO 1º SEMESTRE SALDO EM
30/06/2017APLICAÇÃO/
COMPRA/
TRANSFERÊNCIA
RESGATE/
VENDA/
TRANSFERÊNCIA
IR RENDIMENTO PERDA
L
O
N
G
O
P
R
A
Z
O
CDB Banrisul
LFT
NTN-B
TOTAL
LTN
JUST
As aplicações de Renda Fixa a longo prazo sofreram mutações durante o 1º semestre de 2017, resultando um aumento de R$ 3.454.663,27. Houve a transferência para Curto Prazo de LFT no valor de R$ 13.152.950,33. Títulos e Créditos a Receber 3B - Depósitos Judiciais e Fiscais
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
PROCESSOS DE PLANOS DE PECÚLIO 2.616.756,87 2.347.550,04 2.093.775,88
PROCESSOS TRABALHISTA 401.606,10 386.813,74 359.934,85
PROCESSOS DE OUTROS DEPÓSITOS 3.883.952,26 3.388.766,78 2.628.455,76
TOTAL 6.902.315,23 6.123.130,56 5.082.166,49
15
3C - Outros créditos JUN/17 DEZ/16 JUN/16
CRÉDITOS DA CREFISUL 604.113,83 604.113,83 604.113,83
-604.113,83 -604.113,83 -604.113,83
11.159.859,68 8.245.991,36 6.331.905,06
-11.159.859,68 -8.245.991,36 -6.331.905,06
TOTAL 0,00 0,00 0,00
(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL
CRÉDITOS DA CONFIANÇA *
(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL
*Os créditos da Confiança Cia de Seguros em Liquidação Extra Judicial se referem à habilitação de créditos do GBOEX junto à Massa Liquidanda.
NOTA 4 – Investimentos Nos três períodos apresentados as modificações de valores ocorridas em Jun/17, Dez/16 e Jun/16 são referentes a depreciação dos Imóveis de Renda, conforme as normas contábeis.
4A – Imobilizado
Nos três períodos apresentados as modificações de valores ocorridas em Jun/17,
Dez/16 e Jun/16 são referentes a depreciação dos Imóveis de Renda, conforme as normas contábeis.
Também houve aquisição de bens móveis em Jun/17 - R$ 179.184,03, Dez/16 - R$ 41.865,14 e Jun/16 - R$ 71.216,73.
NOTA 5 – Passivo Circulante Composto pelos subgrupos Contas a Pagar, Depósitos de Terceiros e Provisões Técnicas a curto prazo.
5A – Obrigações a Pagar
Composto por todos os compromissos da Entidade a curto prazo com, no máximo, 90 dias a pagar.
5B - Impostos e Encargos Sociais a Recolher
Formado por Imposto de Renda (IR) de Funcionários e de Terceiros, Contribuições
para a Previdência Social e Contribuição para o FGTS.
IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER JUN/17 DEZ/16 JUN/16
123.677,24 199.722,09 99.894,18
61.994,18 86.614,95 66.070,07
526.915,71 523.079,21 496.354,80
102.339,32 139.877,52 94.682,10
TOTAL 814.926,45 949.293,77 757.001,15
IR FUNCIONÁRIOS
IR TERCEIROS
CONTRIBUIÇÃO PREVIDÊNCIA SOCIAL
CONTRIBUIÇÃO FGTS
16
5C - Impostos e Contribuições Composto por COFINS, PIS e Outros Impostos a Recolher. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES JUN/17 DEZ/16 JUN/16
COFINS 266.328,56 537.005,36 200.587,52
PIS 43.278,39 87.263,37 32.595,47
OUTROS IMPOSTO a RECOLHER 20.838,74 17.247,78 16.341,39
TOTAL 330.445,69 641.516,51 249.524,38 5D – Outras Contas a Pagar
O valor de R$ 623.616,91 refere-se a Provisão de 13º Salário, que iniciou em Janeiro
de 2017. 5E – Depósito de Terceiros
Composto pelos valores não apropriados no período.
5F – Provisões Técnicas-Previdência Complementar – Curto Prazo
São constituídas pelas Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder e Concedidos, Provisão de Sinistros a Liquidar Administrativa e Jurídica, Provisão de IBNR e outras Provisões a Curto Prazo. As Provisões Técnicas foram constituídas em conformidade com os cálculos efetuados pela Equipe Atuarial, representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, em Jun/2017 no valor de R$ 39.804.569,17 , Dez/2016 – R$ 37.867.161,74 e em Jun/2016 – R$ 36.444.285,07 . Estão garantidos por Títulos de Renda Fixa e Cotas de Fundos de Investimentos. Está sendo constituída Provisão Complementar de Cobertura (PCC) no valor de R$ 20.898,72 tendo em vista a necessidade apurada no Teste de Adequação de Passivos. As Provisões Técnicas constantes das tabelas seguintes possuem as siglas: PMBaC – Provisão Matemática de Benefícios a Conceder PMBC – Provisão Matemática de Benefícios Concedidos PSL – Provisão de Sinistros a Liquidar IBNR – Provisão de Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados Outras Provisões são compostas por: PDR – Provisão de Despesas Relacionadas PROVR – Provisão de Outros Valores a Regularizar PCC – Provisão Complementar de Cobertura
17
PMBCPSL ADM E
JUDIBNR
PMBaC
APOSENTADORIA
SALDO INICIAL 40.899,81 22.818.093,18 13.964.021,08 24.282,02
ATUALIZAÇÃO 0,00 154.189,75 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO 632,54 94.046.594,56 816.950,32 546,16
REVERSÃO -1.111,51 -93.168.852,47 -252.409,68 -300,22
SALDO FINAL 40.420,84 23.850.025,02 14.528.561,72 24.527,96
PROVISÃO PROVR PDR-PMBC PDR-PSL PDR-IBNR PCC PDR - PMBaC
SALDO INICIAL 900.930,77 295,00 59.805,77 36.599,41 22.204,70 0,00
ATUALIZAÇÃO 761,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO 575.460,46 1,79 2.328,62 4.257,63 0,00 30,00
REVERSÃO -233.296,41 -102,43 -2.442,21 -4.494,76 -1.305,98 0,00
SALDO FINAL 1.243.856,09 194,36 59.692,18 36.362,28 20.898,72 30,00
1.361.033,63
PMBCPSL ADM E
JUDIBNR
50.666,13 22.270.690,00 14.364.822,34
0,00 967.355,40 0,00
2.846,35 186.066.783,61 542.442,49
-12.612,67 -186.486.735,83 -943.243,75
40.899,81 22.818.093,18 13.964.021,08
SALDO INICIAL 240.399,62 306,16 66.621,23 43.010,40 20.073,60 0,00 20.707,49
ATUALIZAÇÃO 1.876,13 24,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO 1.255.748,04 0,00 2.555,79 1.524,02 9.317,62 30,00 3.574,53
REVERSÃO -597.093,02 -35,18 -9.371,25 -7.935,01 -7.186,52 0,00 0,00
SALDO FINAL 900.930,77 295,00 59.805,77 36.599,41 22.204,70 30,00 24.282,02
1.044.147,67
PMBCPSL ADM E
JUDIBNR OUTRAS PROVISÕES
SALDO INICIAL 50.666,13 22.270.690,00 14.364.822,34 233.612,80
ATUALIZAÇÃO 0,00 654.336,35 0,00 756,56
CONSTITUIÇÃO 2.347,14 90.335.229,59 110.872,28 1.045.472,60
REVERSÃO -12.600,46 -91.338.010,41 -901.350,00 -372.559,85
SALDO FINAL 40.412,81 21.922.245,53 13.574.344,62 907.282,11
PROVISÕES TÉCNICAS
SALDO INICIAL
ATUALIZAÇÃO
CONSTITUIÇÃO
REVERSÃO
SALDO FINAL
JUNHO/2016
PMBaC
APOSENTADORIAPROVR PDR-PMBC PDR-PSL PDR-IBNR PCC PDR - PMBaC
PROVISÕES TÉCNICAS
TOTAL OUTRAS PROVISÕES
OUTRAS PROVISÕES
PROVISÃO
PROVISÕES TÉCNICAS DE CURTO PRAZO 2017
PROVISÕES TÉCNICAS
OUTRAS PROVISÕES
TOTAL OUTRAS PROVISÕES
JUNHO/2017
DEZEMBRO/2016
A composição de Outras Provisões em Jun/16 era de: PDR-PMBC – R$ 327,10 PDR-PSL – R$ 64.235,83 PDR-IBNR – R$ 39.775,10 PDR-PMBaC – R$ 210,00 PROVR – R$ 789.847,00 PCC – R$ 12.887,08
18
NOTA 6 – Passivo Não Circulante Composto pelos subgrupos Provisões Técnicas de Longo Prazo e Outros Débitos.
6A – Provisões Técnicas – Previdência Complementar – Longo Prazo
Compostas pela Provisão Matemática de Benefícios a Conceder(PMBaC). As Provisões Técnicas foram constituídas em conformidade com os cálculos efetuados pela Equipe Atuarial, representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de R$ 2.215.436,63 em Jun/2017, R$ 2.070.651,15 em Dez/2016 e R$ 1.970.808,53 em Jun/2016. Estão garantidas por Títulos de Renda Fixa e Cotas de Fundos de Investimentos. As Provisões Técnicas constantes das tabelas seguintes possuem as siglas: PMBaC – Provisão Matemática de Benefícios a Conceder PDR – Provisão de Despesas Relacionadas
PMBaC PDR - PMBaC
SALDO INICIAL 2.070.451,15 200,00
ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO 144.785,48 4,00
REVERSÃO 0,00 -4,00
SALDO FINAL 2.215.236,63 200,00
PMBaC PDR - PMBaC
SALDO INICIAL 2.197.446,24 0,00
ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO 196.815,12 200,00
REVERSÃO -323.810,21 0,00
SALDO FINAL 2.070.451,15 200,00
JUN/16
PMBaC
SALDO INICIAL 2.197.446,24
ATUALIZAÇÃO 0,00
CONSTITUIÇÃO 59.105,91
REVERSÃO -285.743,62
SALDO FINAL 1.970.808,53
PROVISÕES TÉCNICAS
JUN/17
DEZ/16
PROVISÕES TÉCNICAS
PROVISÕES TÉCNICAS
19
6B – Outros Débitos
Composto por Provisões Judiciais.
PROVISÕES JUDICIAIS JUN/17 DEZ/16 JUN/16
TRABALHISTA 2.164.203,90 1.009.024,20 772.401,39
CÍVEIS 8.523.571,64 4.343.250,68 5.161.890,07
TOTAL 10.687.775,54 5.352.274,88 5.934.291,46
POSSIBILIDADE QUANTIDADE
PROVÁVEL 15
TRABALHISTA POSSÍVEL 42
REMOTA 2
TOTAL 59
PROVÁVEL 122
CÍVEL POSSÍVEL 187
REMOTA 217
TOTAL 526
POSSIBILIDADE QUANTIDADE
PROVÁVEL 15
TRABALHISTA POSSÍVEL 37
REMOTA 2
TOTAL 54
PROVÁVEL 79
CÍVEL POSSÍVEL 225
REMOTA 229
TOTAL 533
POSSIBILIDADE QUANTIDADE
PROVÁVEL 12
TRABALHISTA POSSÍVEL 35
REMOTA 2
TOTAL 49
PROVÁVEL 74
CÍVEL POSSÍVEL 305
REMOTA 214
TOTAL 593
JUN/17
PROVISÕES JUDICIAIS
DEZ/16
JUN/16
PROVISÕES JUDICIAIS
PROVISÕES JUDICIAIS
20
NOTA 7 – Resultado do Exercício É composto pelas Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais dos Exercícios findos.
7A – Outras Receitas e Despesas Operacionais No balanço de Jun/17 em Outras Receitas Operacionais, foi incluído o Pró-Labore
recebido pela Ace Seguradora no valor de R$ 696.413,47 e o Pró-Labore recebido pela Mongeral Aegon Seguros no valor de R$ 6.553.226,65, ambos referentes às apólices as quais o GBOEX é o estipulante.
7B – Prêmios Ganhos/Sinistros Retidos
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
-94.518.256,18 -186.555.927,58 -90.781.197,68
-564.540,64 400.801,26 790.477,72
-95.082.796,82 -186.155.126,32 -89.990.719,96
SINISTROS RETIDOS
DESPESAS COM BENEFICIOS
IBNR
TOTAL 7C – Despesas Administrativas
São compostas por Despesas com Pessoal Próprio, Serviços de Terceiros, Localização e Funcionamento, Publicidade e Propaganda Institucional, Publicações, Donativos e Contribuições e Despesas Administrativas Diversas. DESPESAS ADMINISTRATIVAS JUN/17 DEZ/16 JUN/16
15.236.463,61 27.436.463,47 13.317.244,15
3.022.941,31 5.306.307,52 2.585.649,98
5.991.634,08 9.491.715,93 8.163.891,26
1.118.717,99 1.860.940,63 810.365,97
67.310,25 57.941,10 57.761,10
129.970,65 214.652,13 97.718,01
311.592,33 475.835,85 155.785,92
TOTAL 25.878.630,22 44.843.856,63 25.188.416,39
DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS
PESSOAL PROPRIO
SERVIÇO DE TERCEIROS
LOCALIZAÇÃO E FUNCIONAMENTO
PUBLICIDADE E PROPAGANDA
PUBLICAÇÕES
DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES
7D – Despesas de Tributos
São compostas pelas contas de impostos e contribuições (PIS, COFINS e Outros Impostos).
7E – Resultado Financeiro
RESULTADO FINANCEIRO JUN/17 DEZ/16 JUN/16
RECEITA FINANCEIRA 3.965.413,32 7.344.246,02 3.892.636,76
DESPESA FINANCEIRA -247.829,19 -1.567.261,90 -1.121.368,31
3.717.584,13 5.776.984,12 2.771.268,45TOTAL
21
7F – Resultado Patrimonial Composto de Receitas com Imóveis de Renda, Despesas com Imóveis Destinados a
Renda e Redução ao Valor Recuperável de Despesas da Confiança Cia. de Seguros – em Liquidação Extrajudicial pagas por determinação judicial.
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
583.712,92 1.137.929,95 555.873,24
DESPESA COM IMÓVEIS DE RENDA -539.024,62 -154.759,68 -550.466,67
REDUÇÃO VALOR REC. CONFIANÇA -2.913.868,32 -2.949.285,29 -1.035.198,99
-2.869.180,02 -1.966.115,02 -1.029.792,42
RESULTADO PATRIMONIAL
RECEITA COM IMÓVEIS DE RENDA
Atendendo a Portaria SUSEP nº 6119, de 18 de dezembro de 2014, que decretou a
Liquidação Extra Judicial da Confiança Cia de Seguros, em 2014 foi realizada a baixa total deste ativo no grupo Investimento.
7G – Ganhos ou Perdas C/ Ativos N/Correntes
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
RESULTADO NA ALIENAÇÃO DE BENS ATIVO -2.524,27 231.130,91 204.314,26
RESULTADOS EM OUTRAS OPERAÇÕES 735.729,27 11.534.824,81 5.485.976,95
TOTAL 733.205,00 11.765.955,72 5.690.291,21
GANHOS OU PERDAS COM ATIVOS CORRENTES
A partir de 2017, os valores referentes aos pró-labores recebidos da Mongeral Aegon
Seguros e Ace Seguradora, passaram a compor o Grupo 336 – Outras Receitas e Despesas Operacionais.
NOTA 8 - Teste de Adequação de Passivos
O Teste de Adequação de Passivos – TAP avaliou, na data base de 30/06/2017, as
obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta, em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP 517/2015.
O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que o GBOEX tem, somente para o Plano de Renda por Sobrevivência na modalidade de Benefício Definido, necessidade de constituição da Provisão Complementar de Cobertura – PCC.
NOTA 9 - Análise de Sensibilidade
A Análise de Sensibilidade prevista na letra e do inciso XI do Artigo 156 da Circular
SUSEP 517/2015 determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários com alterações das variáveis que apresentam maior risco. As variáveis sensíveis, pelos Planos com associados em carteira, são a mudança de comportamento dos avisos que impactam no IBNR, a mortalidade (sinistralidade) e as despesas administrativas.
22
O quadro abaixo demonstra as variabilidades ocorridas considerando a alteração destas premissas:
SENSIBILIDADE PL RESULTADO
IBNR AUMENTO 5% 61.067.251,14 10.666.599,73
SINISTRALIDADE AUMENTO 5% 57.039.539,39 6.638.887,98
DESPESA ADMINISTRATIVA AUMENTO 5% 60.499.747,72 10.099.096,31
FATOR DE RISCO
NOTA 10 – Taxa de Carregamento Planos de Previdência
O GBOEX – Grêmio Beneficente comercializa planos de benefícios, cobertura vitalícia no
regime de repartição simples com os seguintes carregamentos:
Plano de Pecúlio Processo SUSEP Carregamento
Taxa Média 00110931/79 25%
Faixa Etária 0017806/84 30%
Empresarial 10.002763/99-15 30%
Vida Longa 15414.002185/2008-68 30%
Flex 15414.002742/2012-27 até 30%
NOTA 11 – Provisões Técnicas e Ativos Garantidores
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
Provisão Bruta 42.020.005,80 39.937.812,89 38.415.093,60
(-) Redutores -2.215.236,63 -3.985.518,25 -3.755.853,76
PGBL -2.215.236,63 -2.070.451,15 -1.947.523,05
Depósito Judicial 0,00 -1.915.067,10 -1.808.330,71
Provisão Líquida 39.804.769,17 35.952.294,64 34.659.239,84
LFT 30.959.321,00 29.287.745,57 20.556.385,95
NTN - B 17.806.280,86 19.045.612,32 19.617.477,30
JUST 1.478.692,10 1.490.877,86 1.463.079,22
FUNDO ITAÚ LFT 124.968,07 118.469,94 110.950,77
FUNDOS 2.206.730,60 7.424.892,13 6.277.874,28
LTN 9.466.631,51 0,00 0,00
IMÓVEIS 0,00 0,00 2.695.753,91
TOTAL 62.042.624,14 57.367.597,82 50.721.521,43
Ativos Garantidores
Provisões Técnicas
Exercício
23
NOTA 12 – Patrimônio Líquido Ajustado
O Patrimônio Líquido Ajustado do GBOEX – Grêmio Beneficente em Junho de 2017, Dezembro de 2016 e Junho de 2016, ficou com a seguinte composição:
JUN/17 DEZ/16 JUN/16
PATRIMONIO LIQUIDO 61.793.679,23 50.401.006,23 32.911.817,47
PART. COLIG E CONt. FIN E N/ FIN. (-) 0,00 0,00 0,00
DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS (-) 0,00 0,00 0,00
DESPESAS ANTECIPADAS (-) -52.115,14 -36.456,50 -43.973,73
CREDITOS TRIBUTARIOS (-) 0,00 0,00 0,00
INTANGIVEIS (-) 0,00 0,00 0,00
IM DE RENDA QUE EXCEDAM 14% ATIVO (-) 0,00 0,00 0,00
IMOVEIS RURAIS (-) 0,00 0,00 0,00
ATIVO DIFERIDO (-) 0,00 0,00 0,00
SUCURSAIS NO EXTERIOR (-) 0,00 0,00 0,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO (PLA) 61.741.564,09 50.364.549,73 32.867.843,74
AJUSTE ASSOCIADO À VALORES ECONÔMICOS (4) 31.507.897,26 44.695.072,89 0,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO A VALORES ECONÔMICOS (PLAE) (4) (a) 93.249.461,35 95.059.622,62 32.867.843,74
MARGEM DE SOLVÊNCIA 0,00 0,00 0,00
CAPITAL BASE 0,00 0,00 0,00
CAPITAL ADICIONAL RISCO DE CREDITO -4.894.471,18 -4.041.146,24 -3.292.707,63
CAPITAL ADICIONAL RISCO DE SUBSCRIÇÃO -18.170.245,01 -17.705.777,93 -17.258.120,15
CAPITAL ADICIONAL RISCO OPERACIONAL -688.715,18 -659.107,99 -631.173,55
CAPITAL ADICIONAL RISCO DE MERCADO (50%) (4) -44.028.317,00 -57.588.963,50 0,00
BENEFICIO DA DIVERSIFICAÇÃO 13.340.913,16 13.426.425,52 1.471.210,80
CAPITAL MINIMO REQUERIDO (CMR) (1) (b) -54.440.835,21 -66.568.570,14 -19.710.790,53
SUFICIENCIA DE PLAE X CMR (a-b) 38.808.626,14 28.491.052,48 13.157.053,21
4.640.623,41 4.404.814,40 0,00LIQUIDEZ/CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO - 20% (3) Observações: (1) Inciso III do Art. 65 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015. (2) Art. 66 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015. (3) Inciso V do Art. 65 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015. (4) Art. 50 e Art. 64 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015, alterada pela resolução
CNSP Nº 343, de 26 de Dezembro de 2016.
Em 2016, foi implementada pela SUSEP nova metodologia de apuração de PLA, com a inserção do Risco de Mercado de ajustes associados à variação de valores econômicos. Para dezembro de 2016 e junho de 2017 foram exigidos 50% do novo Capital de Risco de Mercado. Dentro desse critério, o GBOEX apresentou em junho de 2017 suficiência de Patrimônio Líquido Ajustado a Valores Econômico (PLAE) de R$ 38.808.626,14.
NOTA 13 – Imóvel em Penhora
Imóvel Matrícula nº 111299 no valor de R$ 32.820,00 – 4º Cartório de Registro de Imóveis de São Paulo, dado em garantia para poder recorrer do cumprimento de sentença contra a Confiança que foi declinado ao GBOEX. Código da ação 3238, Processo 0005181-61.2009.8.21.0048 .
24
Porto Alegre, 30 de junho de 2017.
__________________________ ______________________ Ilton Roberto Brum de Oliveira Luís Fernando Christmann Diretor Presidente Diretor Financeiro ______________________ ________________ Luis Felipe Albert Nunes Renato Barenho Diretor de Sistemas Diretor Administrativo _________________________
Gustavo Luiz Sodré de Almeida Diretor Técnico – Comercial
___________________ _________________________ Luiz Báfaro Maciel Carlos Henrique Radanovitsck Gerente Contábil Atuário CRC/RS – Tecn. 053232/0-6 MIBA 1213
25
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
Aos Administradores e Associados do
GBOEX Grêmio Beneficente
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras do GBOEX Grêmio Beneficente, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo um resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do
GBOEX Grêmio Beneficente em 30 de junho de 2017, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
contábeis”. Somos independentes em relação ao GBOEX Grêmio Beneficente, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Ênfase
a) Controlada integral Confiança Companhia de Seguros
Em dezembro de 2014 a controlada integral Confiança Companhia de Seguros teve
decretada a sua liquidação extrajudicial e o GBOEX Grêmio Beneficente constituiu, sobre o valor contábil da participação societária de R$ 18.040.787,08, provisão de idêntico valor a título de Redução ao Valor Recuperável. O balanço de abertura da controlada integral na data da liquidação extrajudicial indicando os ativos, passivos e o patrimônio liquido a liquidar foi concluído e aprovado. A administração do GBOEX Grêmio Beneficente vem realizando acompanhamento sistemático das atividades de liquidação da sua controlada de modo a mitigar riscos decorrentes e causar o menor impacto não sendo contudo possível, quantificar eventuais efeitos advindos da conclusão do processo de liquidação.
Principais assuntos de auditoria
Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras, e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.
26
a) Provisões técnicas de contratos de previdência complementar - metodologias e
premissas utilizadas no cálculo
O GBOEX Grêmio Beneficente possui em 30 de junho de 2017 saldos de provisões técnicas de contratos de previdência complementar no montante de R$ 42.020,005,80, conforme detalhado na nota explicativa nº 5F (curto prazo) e 6A (longo prazo) às demonstrações financeiras. Na determinação dos valores das provisões técnicas dos contratos de previdência complementar é requerido um julgamento relevante da Administração na seleção das premissas e metodologias chave, tais como: riscos assumidos e vigentes, tábuas de mortalidade, expectativa de aumento na longevidade e a aplicação de metodologia para o desenvolvimento dos sinistros ocorridos e contribuições emitidas baseado no triangulo de Run-off, entre outros. Em função da relevância do julgamento exercido pela Administração, a avaliação das premissas e metodologias utilizadas no cálculo das referidas provisões técnicas foi considerada um risco significativo para nossa auditoria. Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros: (i) testes do desenho, implementação e efetividade dos controles chave relacionados ao processo de registro e avaliação da provisão de sinistros a liquidar, (ii) testes de exatidão e integridade das bases de dados utilizadas nos cálculos atuariais; (iii) envolvimento de especialistas atuariais objetivando: a) avaliar a adequação das metodologias utilizadas no cálculo das provisões técnicas, b) desafiar as premissas e julgamentos relevantes da Administração em relação às referências do segmento, c) avaliar se a metodologia vem sendo consistentemente aplicada nos últimos exercícios, e d) recalcular, em base de testes, os saldos das provisões técnicas.
Outros Assuntos
Auditoria das demonstrações financeiras do exercício anterior
As demonstrações financeiras do GBOEX Grêmio Beneficente para o semestre e exercício findo em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2016 apresentados para fins de comparação, foram por nós examinadas conforme relatório emitido em 26 de agosto de 2016 e 20 de fevereiro de 2017 contendo opinião sem modificação sobre essas demonstrações financeiras e ênfases sobre a liquidação da controlada Confiança Companhia de Seguros e Regime de Direção Fiscal.
Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do
auditor
A administração do GBOEX Grêmio Beneficente é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações
financeiras
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A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade do GBOEX Grêmio Beneficente continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a
administração pretenda liquidar o GBOEX Grêmio Beneficente ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança do GBOEX Grêmio Beneficente são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o
objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do GBOEX
Grêmio Beneficente.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida
significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do GBOEX Grêmio
Beneficente. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
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conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso
relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o GBOEX Grêmio
Beneficente a não mais se manter em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
• Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras da entidade ou atividades de negócio para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria e, consequentemente, pela opinião de auditoria. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Porto Alegre, 24 de agosto de 2017.
CRC/RS 3993 - CVM 9091
José Albino Filomena Contador-CRC-RS 43.798