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GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE
RUA SETE DE SETEMBRO, 604
PORTO ALEGRE/RS
CARTA PATENTE 056
CNPJ 92.872.100/0001-26
BALANÇO PATRIMONIAL
ENCERRADO EM 30 DE JUNHO DE 2011
RELATÓRIO DA DIRETORIA EXECUTIVA PRIMEIRO SEMESTRE DE 2011
Considerações Gerais. A situação econômica mundial e consequentemente a do Brasil nestes últimos meses proporcionam um quadro preocupante. O resultado negativo da Bolsa de Valores de São Paulo vem influenciando negativamente as aplicações financeiras e de um modo geral todo o mercado.
Apesar deste quadro, o GBOEX no primeiro semestre de 2011 continuou imprimindo um grande esforço na sua gestão, focando sempre no seu planejamento estratégico, obtendo um resultado satisfatório na sua área comercial.
Destaques do primeiro semestre de 2011 No primeiro semestre deste ano o GBOEX deu continuidade à sua estratégia comercial trabalhando na reestruturação de suas unidades de negócios e representações, para isto após estudos consistentes deu início a reestruturação de suas filiais com o fechamento de 8 das 33 que possuía, redistribuindo suas estruturas de vendas entre as demais, sem prejuízo de sua operacionalidade, mas com considerável redução nos seus custos.
Visão Estratégica para 2011 Embora a nova crise, com perspectivas pessimistas de estagnação na economia mundial possa dificultar o crescimento das vendas, o GBOEX continua a impulsionar seu planejamento estratégico colocando em prática suas ações, tais como, realizando pesquisas que apontam para o crescimento das oportunidades de mercado para os produtos de previdência e seguros nos próximos anos. Além disto, o GBOEX continuará adotando as providências necessárias para equilibrar seu plano Taxa Média, a semelhança do que vem sendo feito em anos anteriores. Os estudos para a reestruturação das Unidades e Representações continuarão sendo feitos, com vistas a torná-las mais ágeis, produtivas e menos onerosas. Com as ações apresentadas, prevê-se que as metas constantes do planejamento estratégico de longo prazo deverão ser alcançadas, como tem ocorrido desde sua elaboração.
Atuação no Campo Social De acordo com o previsto no planejamento estratégico da empresa, o GBOEX continua executando suas ações de responsabilidade social em prol da comunidade, conforme consta nos seus diversos programas corporativos, com focos direcionados à educação e apoio financeiros às instituições filantrópicas, como a PACTO, Banco de alimentos, Associação Gaúcha de Equoterapia (AGE), Centro de Equoterapia de Porto Alegre (CEPA), Associação de Veteranos da FEB, Liga de Defesa Nacional e outras. Participa também de diversas campanhas sociais promovidas pelas entidades que compõem o mercado previdenciário e segurador, tais como: Arrecadação de Livros Infantis, Campanha do Agasalho, do Brinquedo, Natal sem Fome, etc. Importante ressaltar que o GBOEX também investe em ações de Conscientização Ambiental, por intermédio da Campanha Ambiente Responsável – Atitudes GBOEX para Viver Melhor. Incentivando seus colaboradores e parceiros a desenvolverem hábitos e atitudes saudáveis, promovendo mais qualidade de vida.
Na área de Comunicação Social e Marketing Neste ano o GBOEX prevê em seu plano de Marketing e Comunicação empregar mais esforços em comunicação, por meio de ampliação dos trabalhos de assessoria de imprensa, e ainda, intensificando ações junto ao público interno. Quanto ao plano de mídia que se emprega em determinadas áreas, permanecemos com as pesquisas de avaliação do segmento previdenciário e segurador e procedendo posteriormente com uma análise das potencialidades internas juntamente com a Diretoria de Produção. Estes estudos aperfeiçoam a aplicação dos recursos disponíveis na previsão orçamentária correspondente ao período. Em 2011 permanecemos investindo na padronização dos materiais promocionais, procurando adequar a linguagem e a identidade visual de impressos e arquivos digitais. Sobre a comunicação e as ações de responsabilidade ambiental, a empresa está buscando desenvolver campanhas que promovam mais informação e integração entre os seus colaboradores, associados e parceiros de negócios.
Controles Internos. O sistema de controles internos envolve todos os gestores e áreas do GBOEX
o que possibilita o acompanhamento sistemático e gerencial, de modo a permitir a identificação de quaisquer riscos e irregularidades que possam interferir nos resultados da empresa.
A empresa continua desenvolvendo procedimentos com o objetivo de disseminar ainda mais a cultura de controles internos junto às áreas e, para isso, elaborou manual específico sobre o assunto.
No GBOEX está perfeitamente caracterizada uma cultura de controles calcada em políticas e em procedimentos adequados.
A DIRETORIA
BALANÇO PATRIMONIAL
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/11 E DEZEMBRO DE 2010
JUN/11 DEZ/10
ATIVO
NE
CIRCULANTE
2 78.969.826,74 76.421.242,19
DISPONÍVEL
596.297,57 2.521.918,63
CAIXAS E BANCOS
596.297,57 2.521.918,63
APLICAÇÕES
2A 47.794.688,35 46.935.140,02
TÍTULOS DE RENDA FIXA
6.904.580,38 25.748.057,47
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
13.333.677,75 15.152.356,35
QUOTAS DE FUND. DE INVESTIMENTOS
27.529.989,53 5.862.688,60
OUTRAS APLICAÇÕES
26.440,69 172.037,60
CRÉDITOS DAS OP. C/PREV.COMPL.
2B 19.110.381,23 15.552.939,04
VALORES A RECEBER
19.110.381,23 15.552.939,04
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
2C 11.187.271,06 11.076.997,71
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
704.687,28 556.670,80
ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES
10.068.878,54 10.517.276,91
OUTROS CRÉDITOS
413.705,24 3.050,00
OUTROS VALORES E BENS
2D 165.115,53 232.407,80
BENS A VENDA
0,00 0,00
OUTROS VALORES
165.115,53 232.407,80
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS
2E 51.604,06 48.904,06
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS
51.604,06 48.904,06
DESPESAS ANTECIPADAS
64.468,94 52.934,93
OPERACIONAIS
0,00 0,00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
64.468,94 52.934,93
JUN/11 DEZ/10
ATIVO NÃO CIRCULANTE
3 106.511.173,05 106.871.263,63
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
3A 25.422.727,66 24.274.120,32
APLICAÇÕES
15.213.175,17 14.467.563,96
TÍTULOS DE RENDA FIXA
14.162.439,73 13.452.082,02
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
1.050.735,44 1.015.481,94
OUTRAS APLICAÇÕES
0,00 0,00
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
10.209.552,49 9.806.556,36
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
0,00 0,00
DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 3B 7.784.874,61 6.595.894,11
ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES 3C 2.424.677,88 3.210.662,25
INVESTIMENTOS
4 77.738.980,17 78.746.891,70
PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
70.447.729,33 70.447.729,33
IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA
17.931.044,55 17.931.044,55
OUTROS INVESTIMENTOS
0,00 0,00
( - ) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL
-3.213.750,73 -2.499.749,04
( - ) DEPRECIAÇÃO
-7.426.042,98 -7.132.133,14
IMOBILIZADO
4A 3.349.465,22 3.850.251,61
IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO
12.188.524,69 12.188.524,69
BENS MÓVEIS
4.012.492,15 3.978.728,56
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES
0,00 0,00
( - ) DEPRECIAÇÃO
-12.851.551,62 -12.317.001,64
TOTAL DO ATIVO
185.480.999,79 183.292.505,82
JUN/11 DEZ/10
PASSIVO
NE
CIRCULANTE
5 88.438.679,80 81.724.651,88
CONTAS A PAGAR
17.906.041,64 17.447.403,30
OBRIGAÇÕES A PAGAR
5A 1.632.855,21 1.564.183,82
IMPOSTOS E ENC.SOC. A RECOLHER 5B 670.976,20 739.417,26
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 5C 15.500.000,00 15.000.000,00
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES
5D 102.210,23 143.802,22
DEPÓSITOS DE TERCEIROS
5E 1.660.785,32 2.602.341,06
DEPÓSITOS DE TERCEIROS
1.660.785,32 2.602.341,06
PROV. TÉCNICAS - PREV. COMPLEMENTAR
68.871.852,84 61.674.907,52
PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ.
5F 68.871.852,84 61.674.907,52
PROVISÃO PRNE/RVNR
652.717,55 653.849,53
PROVISÃO OSCILAÇÃO DE RISCOS
0,00 0,00
PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS
383.430,41 392.692,61
PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGUL.
2.857.077,72 2.662.666,52
PROVISÃO IBNR
59.950.470,08 52.929.972,35
OUTRAS PROVISÕES
5.028.157,08 5.035.726,51
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
6 9.409.328,37 8.821.922,87
PROV. TÉCNICAS PREV. COMPLEMENTAR 6A 8.698.465,32 8.101.015,91
PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ.
8.698.465,32 8.101.015,91
PROVISÃO MAT.BENEF.A CONCEDER
1.802.535,22 1.679.718,86
PROVISÃO RISCOS NÃO EXPIRADOS
0,00 0,00
PROVISÃO OSCILAÇÃO DE RISCOS
0,00 0,00
PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS
0,00 0,00
PROVISÃO DE INSUFIC. DE CONTRIB.
6.895.930,10 6.421.297,05
OUTRAS PROVISÕES
0,00 0,00
OUTROS DÉBITOS
6B 710.863,05 720.906,96
PROVISÕES JUDICIAIS
710.863,05 720.906,96
PATR.SOC.ENTID.PREV.COMPL.S/FINS LUCRATIVOS
87.632.991,62 92.745.931,07
RESERVAS DE REAVALIAÇÕES
0,00 0,00
RESERVAS DE RET. E SUPERÁVITS
13.536.802,77 13.536.802,77
RESERVAS CONTING. DE BENEFÍCIOS
13.536.802,77 13.536.802,77
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS
74.096.188,85 79.209.128,30
TOTAL DO PASSIVO
185.480.999,79 183.292.505,82
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/11 E JUNHO DE 2010
NE JUNHO/11 JUNHO/10
RESULTADO EXERCÍCIO 7
7
RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PREMIOS
100.253,00 90.065,58
(-) CONSTIT. DA PROV.BENEF. A CONCEDER
-122.816,36 -71.033,92
(=) RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES
-22.563,36 19.031,66
(-)VARIAÇÃO DE OUTRAS PROVISÕES
-466.185,60 -324.418,19
BENEFÍCIOS RETIDOS
-45.717,80 -63.456,73
(-)CUSTO DE AQUISIÇÃO
-1.146.236,57 -1.115.083,35
OUTRAS REC. E DESP. OPERACIONAIS
440.457,68 150.494,65
(+)CONTRIBUIÇÕES P/COBERTURA DE RISCOS
82.449.045,49 72.678.782,95
(-)VAR. DAS PROV. TECN. DE PRÊMIOS
1.131,98 -331.239,26
PRÊMIOS GANHOS/SINISTROS RETIDOS
7A -68.680.730,10 -60.851.156,96
(-)CUSTO DE AQUISIÇÃO
-3.554.721,69 -2.728.838,28
(-)DESPESAS ADMINISTRATIVAS
7B -16.290.163,42 -13.543.936,79
(-)DESPESAS DE TRIBUTOS
7C -901.758,11 -1.052.805,70
(+)RESULTADO FINANCEIRO
7D 2.639.993,45 1.175.754,19
(+)RESULTADO PATRIMONIAL
7E 234.838,36 1.120.139,02
(=) RESULTADO OPERACIONAL
-5.342.609,69 -4.866.732,79
(+)GANHOS OU PERDAS C/ATIVOS N/CORRENTES 7F 117.299,02 81.592,39
(=) LUCRO LÍQ./PREJUIZO
-5.225.310,67 -4.785.140,40
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUNHO/11 E DEZEMBRO/10
Valores expressos em R$
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO
Histórico Reserva de Superavit/
Patrimônio Reavaliação Retenção de Ajuste Deficit Total
Social Superavit TVM Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2010 0,00 0,00 13.536.802,77 0,00 79.209.128,30 92.745.931,07
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 112.371,22 112.371,22
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO -5.225.310,67 -5.225.310,67
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00
SALDOS FINAIS - 30.06.2011 0,00 0,00 13.536.802,77 0,00 74.096.188,85 87.632.991,62
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE
JUN/11 E JUN/10
ATIVIDADES OPERACIONAIS
JUN/11 JUN/10
Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de previdência 77.696.304,95 68.210.171,75
Recuperações de sinistros e comissões
0,00
Outros recebimentos operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros) 19.561.224,93 24.391.780,39
Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e comissões -61.517.367,21 -
63.248.224,98
Repasses de prêmios por cessão de riscos
0,00 0,00
Pagamentos de despesas com operações de seguros e resseguros 0,00 0,00
Pagamentos de despesas e obrigações -29.623.769,44 -
28.758.489,78
Pagamento de indenizações e despesas em processos judiciais 0,00 0,00
Outros pagamentos operacionais
0,00 0,00 Recebimentos de Juros e Dividendos
0,00 0,00
Constituição de Depósitos Judiciais -4.181.835,33 -4.099.571,54
Resgates de Depósitos Judiciais 3.425.764,32 3.433.086,09
Pagamentos de Participações nos Resultados
0,00
Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações 5.360.322,22 -71.248,07
Impostos e Contribuições Pagos: -5.137.485,17 -5.247.746,56
Juros Pagos -2.312.553,93 -317.217,97
Investimentos financeiros: -286.688,10 5.578.874,03
Aplicações
-23.600.000,00 -4.955.949,72
Vendas e resgates
23.313.311,90 10.534.823,75
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais -2.376.404,98 -57.338,57
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Pagamento pela Compra de Ativo Permanente: -49.216,08 -47.446,24
Investimentos
0,00 0,00
Imobilizado
-49.216,08 -47.446,24
Intangível
0,00 0,00
Diferido
0,00 0,00
Recebimento pela Venda de Ativo Permanente: 100.030,00
Investimentos
100.030,00
Imobilizado
0,00
Intangível
0,00
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento -49.216,08 52.583,76
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento de Capital
0,00 0,00
Distribuição de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 0,00 0,00
Aquisição das próprias ações
0,00 0,00
Aquisição de Empréstimos
16.000.000,00 0,00
Pagamento de Empréstimos (exceto juros)
-15.500.000,00 -1.999.999,98
Outros
0,00 0,00
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento 500.000,00 -1.999.999,98
Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa -1.925.621,06 -2.004.754,79
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 2.521.918,63 3.210.110,30
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 596.297,57 1.205.355,51
Aumento(diminuição) nas Aplicações Financeiras - Recursos Livres 1.732.641,49 3.348.905,51
Balanço Patrimonial encerrado em 30 de junho de 2011
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTA 1 - Contexto Operacional, Apresentação das Demonstrações Contábeis
e Principais Práticas Contábeis.
O GBOEX - Grêmio Beneficente é uma Entidade de Previdência Privada Aberta, que
atua no mercado de Planos Previdenciários em todo o território nacional e suas atividades são
reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, e pela Superintendência de
Seguros Privados - SUSEP.
As Demonstrações Financeiras (Balanço Patrimonial em 30/06/2011 e 31/12/2010,
Demonstração do Resultado do Exercício em 30/06/2011 e 30/06/2010, Mutações do
Patrimônio em 30/06/2011 e Fluxo de Caixa em 30/06/2011 e 30/06/2010) foram elaboradas
por normas estabelecidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela
Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) Circular SUSEP 424, de 29 de abril de 2011.
As despesas e receitas são contabilizadas pelo regime de competência conforme
instruções emanadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados.
Nas demonstrações contábeis foram usados todos os pronunciamentos aprovados pelo
CPCs e referendado pela SUSEP, nestas demonstrações intermediárias foi empregado em
especial o CPC 21.
A administração do GBOEX revisa o valor contábil dos ativos de vida longa,
principalmente o imobilizado a ser mantido e utilizado nas operações, com o objetivo de
determinar e avaliar sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o
valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado.
A administração tendo em vista a legislação vigente do órgão fiscalizador, não
evidenciou necessidade de constituição de provisão de impairment.
A avaliação dos modelos de risco contempla, entre outros, os seguintes aspectos:
fundamentos teóricos, metodologias e premissas, adequação dos testes realizados,
compatibilidade dos cálculos gerados pelo sistema de risco, integridade, abrangência e
adequação da documentação. Ficando a empresa comprometida com as analises dos contratos
e de riscos, emissão de diretrizes sobre os limites de riscos, manuais técnicos e normas do
CNSP e SUSEP, como o acompanhamento das aplicações financeiras e concessão de
Assistência Financeira a Participantes baseadas em critérios pré estabelecidos pela
administração e com acompanhamento mensal.
NOTA 2 – Ativo Circulante É composto de Disponível, Aplicações, Créditos das Operações com Previdência
Complementar, Títulos e Créditos a Receber, Outros Valores e Bens, Empréstimos e
Depósitos Compulsórios e Despesas Antecipadas.
2A – Aplicações Possui Títulos de Renda Fixa (CDB e LFT), Títulos de Renda Variável (Carteira de
Ações), Quotas de Fundos e Outras Aplicações (Poupança).
JUN/2011 DEZ/2010
LFT - VINC 0,00
18.432.555,45
CDB - VINC
6.904.580,38
7.315.502,02
CARTEIRA DE AÇÕES - VINC
13.333.677,75
15.152.356,35
POUPANÇA
26.440,69
172.037,60
FUNDOS
27.529.989,53
5.862.688,60
SUL AMÉRICA-PGBL
1.790.123,61
1.667.857,99
SUL AMÉRICA-VINC.
12.607.010,93
4.133.348,25
BANCO BRASIL-VINC.
13.053.257,67 0,00
SANTANDER-NÃO VINC.
79.597,32
61.482,36
TOTAL
47.794.688,35
46.935.140,02
2B – Créditos de Operações de Previdência Complementar
É formado pelos Valores a Receber de Previdência com o processo de contabilização
por competência das Receitas de Planos de Previdência.
JUN/2011 DEZ/2010
VALORES A RECEBER MENS PLANOS
19.110.381,23
15.552.939,04
2C – Títulos e Créditos a Receber
É formado por Aluguéis a Receber, Outros Créditos a Receber, Redução ao valor
recuperável, Adiantamentos Administrativos e a Funcionários e Assistência Financeira a
Participantes a Curto Prazo.
JUN/2011 DEZ/2010
ALUGUÉIS A RECEBER
268.754,64
252.756,81
OUTROS CRÉDITOS A REC.
435.932,64
303.913,99
ADIANT.ADM.E FUNC.
413.705,24
3.050,00
ASSIST.FINANC.PARTIC.
10.068.878,54 10.517.276,91
TOTAL 11.187.271,06 11.076.997,71
2D – Outros Valores e Bens
Os valores se referem aos saldos das UNs e Representações do GBOEX – Grêmio
Beneficente em todo o Brasil, para atender despesas de funcionamento e localização.
JUN/2011 DEZ/2010
UNIDADES DE NEGÓCIOS- SALDOS
165.115,53
232.407,80
2E – Empréstimos e Depósitos Compulsórios
Este grupo refere-se aos Depósitos de Caução de Aluguéis de nossas Unidades de
Negócios no Brasil (Recife, Cruz Alta, Goiânia, Juiz de Fora, Teresina, Fortaleza, Vitória,
Manaus, Rio de Janeiro, Campinas, Belém, São Luis e Caxias do Sul).
JUN/2011 DEZ/2010
DEP.CAUÇÃO ALUGUÉIS
51.604,06
48.904,06
NOTA 3 – Ativo Não Circulante
É composto do Realizável a Longo Prazo, Investimentos e Imobilizado.
3A – Realizável a Longo Prazo
É formado pelos subtítulos Aplicações e Títulos e Créditos a Receber.
Aplicações - LFTs a longo prazo e Titulos da Justiça.
A classificação dos títulos está na categoria Títulos Mantidos até o vencimento.
JUN/2011 DEZ/2010
LFT - VINC
14.162.439,73
13.452.082,02
JUST - VINC
1.050.735,44
1.015.481,94
TOTAL
15.213.175,17
14.467.563,96
Títulos e Créditos a Receber
3B - Depósitos Judiciais
JUN/2011 DEZ/2010
PROCESSOS PL.PECÚLIO
6.160.749,86
5.110.489,99
PROCESSOS TRABALHISTAS
622.755,45
626.676,89
PROC.OUTROS DEPÓSITOS
1.001.369,30
858.727,23
TOTAL
7.784.874,61
6.595.894,11
3C – Assistência Financeira a Participantes
JUN/2011 DEZ/2010
ASSIST.FINANC.PARTIC. L PRAZO
2.424.677,88
3.210.662,25
4 – Investimentos
Os valores abaixo demonstrados referem-se a movimentação ocorrida em
2011 e 2010.
JUN/2011 DEZ/2010
DEPREC. IMOVEIS DE RENDA -293.909,84 -587.848,27
EQUIVALENCIA PATRIMONIAL -714.001,69 378.819,78
TOTAL -1.007.911,53 -209.028,49
4A – Imobilizado
JUN/2011 DEZ/2010
AQUISIÇÕES
66.562,88
180.754,66
DEPREC.IMÓVEIS E BENS -534.549,98 -1.117.555,47
BAIXAS MOV.MAQ.UTENS. -32.799,29 -18.880,92
VENDA IMÓVEL 0,00 -25.900,00
TOTAL -500.786,39 -981.581,73
As depreciações são calculadas pelo custo de aquisição.
NOTA 5 – Passivo Circulante
Composto pelos subgrupos Contas a Pagar, Depósitos de Terceiros e Provisões
Técnicas a Curto Prazo.
5A – Obrigações a Pagar
JUN/2011 DEZ/2010
FORNECEDORES
1.632.855,21
1.564.183,82
5B - Impostos e Encargos Sociais a Recolher Formado por IR Funcionários e Terceiros, Contribuições para Previdência Social e
Contribuição para o FGTS.
JUN/2011 DEZ/2010
IR FUNCIONÁRIOS
60.350,37
114.216,42
IR TERCEIROS
76.942,68
71.319,03
CONTRIB.P/PREV.SOCIAL
454.674,19
437.467,06
CONTRIB.P/FGTS
79.008,96
116.414,75
TOTAL
670.976,20
739.417,26
5C - Empréstimos e Financiamentos
JUN/2011 DEZ/2010
BANCO DO BRASIL
13.000.000,00
12.000.000,00
BIC BANCO
2.500.000,00
3.000.000,00
TOTAL
15.500.000,00
15.000.000,00
5D - Impostos e Contribuições
Composto por COFINS, PIS e Outros Impostos a Recolher.
JUN/2011 DEZ/2010
COFINS
78.887,93
114.947,13
PIS
12.819,29
18.678,91
OUTROS IMP.A RECOLHER
10.503,01
10.176,18
TOTAL
102.210,23
143.802,22
5E – Depósitos de Terceiros
JUN/2011 DEZ/2010
COBRANÇA ANTEC.PRÊMIOS
58.009,34
1.197.144,92
VALORES A RECLASSIFICAR
1.602.775,98
1.405.196,14
TOTAL
1.660.785,32
2.602.341,06
5F – Provisões Técnicas-Previdência Complementar – Curto Prazo
É composto pelas provisões de RVNR, Oscilação de Riscos, Matemática de Benefícios
Concedidos, Benefícios a Regularizar, IBNR e Outras Provisões a curto prazo.
As Provisões Técnicas foram constituídas de conformidade com os cálculos efetuados
pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de
R$ 68.871.852,84 em junho de 2011.
Estão garantidos por CDBs, LFTs,Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL
e Imóveis.
PROVISÃO PRNE/RVNR OSC.DE RISCOS MAT.BENEF.CONCEDIDOS
SALDO INICIAL
653.849,53 0,00
392.692,61
ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO
1.532,34 0,00
15.845,27
REVERSÃO -2.664,32 0,00 -25.107,47
SALDO FINAL
652.717,55 0,00
383.430,41
PROVISÃO BENEF.A REGUL. IBNR OUTRAS PROVISÕES
SALDO INICIAL
2.662.666,52 52.929.972,35
5.035.726,51
ATUALIZAÇÃO -3.244.794,39 0,00 878,02
CONSTITUIÇÃO
62.165.714,15 7.020.497,73
57.153,33
REVERSÃO -58.726.508,56 0,00 -65.600,78
SALDO FINAL
2.857.077,72 59.950.470,08
5.028.157,08
OSC.DE RISCOS MAT.BENEF.CONCEDIDOS
NOTA 6 – Passivo Não Circulante
Composto pelos subgrupos, Contas a Pagar, Provisões Técnicas de Longo Prazo e
Outros Débitos.
6A– Provisões Técnicas – Previdência Complementar – Longo Prazo
É composto por Provisão Matemática de Benefícios a Conceder e Provisão de
Insuficiência de Contribuições.
As Provisões Técnicas foram constituídas de conformidade com os cálculos efetuados
pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de
R$ 8.698.465,32 em junho de 2011.
Estão garantidas por CDBs, LFTs, Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL
e Imóveis.
PROVISÃO MAT.BENEFÍCIOS A CONCEDER PROV.INSUF.CONTRIBUIÇÃO
SALDO INICIAL
1.679.718,86
6.421.297,05
ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00
CONSTITUIÇÃO
122.816,36
474.633,05
REVERSÃO 0,00 0,00
SALDO FINAL
1.802.535,22
6.895.930,10
6B – Outros Débitos
Composto por Provisões Judiciais.
JUN/2011 DEZ/2010
PROVISÕES TRABALHISTAS
20.473,04
19.848,52
PROVISÕES CÍVEIS
690.390,01
701.058,44
TOTAL
710.863,05
720.906,96
As Ações Cíveis/Trabalhistas movidas contra o GBOEX perdidas em 1ª Instância estão assim
distribuídas:
Quantidade – 01
Natureza – Trabalhista
Tipo – Reclamatória
Ocorrência – Possibilidade de perda remota.
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 15.000,00
Valor Provisionado: R$ 20.473,04
Quantidade – 3
Natureza – Cível
Tipo – Pagamento de pecúlio
Ocorrência – Possibilidade de perda provável
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 67.337,45
Valor Provisionado: R$ 119.181,47
Quantidade – 1
Natureza – Cível
Tipo – Ordinária – revisão de juros/Outros
Ocorrência – Possibilidade de perda possível
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 700,00
Valor Provisionado: R$ 962,98
Quantidade – 17
Natureza – Cível
Tipo – Ordinária – revisão de juros/Outros
Ocorrência – Possibilidade de perda remota
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 35.213,44
Valor Provisionado: R$ 44.965,84
Quantidade – 5
Natureza – Cível
Tipo – Pagamento de Pecúlio
Ocorrência – Possibilidade de perda remota
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$150.119,08
Valor Provisionado: R$ 225.642,02
Quantidade – 4
Natureza – Cível
Tipo – Pagamento de Pecúlio
Ocorrência – Possibilidade de perda possível
Instância – 1ª
Valor Reclamado: R$ 225.489,26
Valor Provisionado: R$ 299.637,70
NOTA 7 – Resultado do Exercício
É composto pelas Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais dos
Exercícios findos.
7A - Prêmios Ganhos JUN/2011 JUN/2010
DESPESAS COM BENEFÍCIOS
61.660.232,37
60.528.125,90
IBNR
7.020.497,73
323.031,06
TOTAL
68.680.730,10
60.851.156,96
7B – Despesas Administrativas
É composto de Despesas com Pessoal Próprio, Serviços de Terceiros, Localização e
Funcionamento, Publicidade e Propaganda Institucional, Publicações, Donativos e
Contribuições e Despesas Administrativas Diversas.
JUN/2011 JUN/2010
DESP.C/PESSOAL PRÓPRIO
10.646.826,31
10.047.162,42
SERVIÇOS DE TERCEIROS
2.085.935,39
1.047.167,01
LOCALIZ. E FUNCIONAM.
2.613.493,62
1.289.027,25
PUBLIC.E PROPAGANDA
557.511,28
761.598,14
PUBLICAÇÕES
53.368,40
69.312,88
DONATIVOS E CONTRIB.
90.282,31
96.407,96
DESP.ADM.DIVERSAS
242.746,11
233.261,13
TOTAL
16.290.163,42
13.543.936,79
7C – Despesas com Tributos
São componentes desse grupo as contas de impostos e contribuições.
JUN/2011 JUN/2010
TRIBUTOS 901.758,11
1.052.805,70
7D – Resultado Financeiro
JUN/2011 JUN/2010
RECEITAS FINANCEIRAS
3.898.284,71
4.942.385,99
DESPESAS FINANCEIRAS -1.258.291,26 -3.766.631,80
TOTAL
2.639.993,45
1.175.754,19
7E– Resultado Patrimonial
Composto de Receitas com Imóveis de Renda, Despesas com Imóveis Destinados a
Renda e Equivalência Patrimonial (positiva ou negativa).
JUN/2011 JUN/2010
RECEITAS COM IMÓVEIS
1.631.908,52
1.573.330,67
DESPESAS COM IMÓVEIS -683.068,47 -592.111,06
EQUIVALÊNCIA PATRIM. -714.001,69
138.919,41
TOTAL
234.838,36
1.120.139,02
As Participações Societárias relevantes foram ajustadas em (-) R$ 714.001,69 em
junho de 2011, referente à participação de 99,964 % na Confiança Cia de Seguros, possuindo
1.538.870.488 Ações Ordinárias. O cálculo da Equivalência Patrimonial foi realizado de
acordo com as seguintes informações:
PATRIMÔNIO LÍQUIDO - CONFIANÇA CIA DE SEGUROS
2011
CAPITAL SOCIAL
102.138.964,51 AUMENTO/REDUÇÃO CAPITAL EM APROVAÇÃO 0,00
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO
1.017.884,65
AJUSTE TVM
-2.070.000,00
LUCROS/PREJUÍZOS ACUMULADOS
-33.828.657,61
TOTAL 67.258.191,55
7F – Ganhos ou Perdas C/ Ativos N/Correntes
JUN/2011 JUN/2010
RESULT.NA ALIENAÇÃO BENS -29.849,29
70.705,65
RESULT.OUTRAS OPERAÇÕES
147.148,31
10.886,74
TOTAL
117.299,02
81.592,39
NOTA 8 – Provisão de Insuficiência de Contribuição e Provisão de Oscilação
Financeira. a) A(s) tábua(s) biométrica(s) utilizada como parâmetro para constituição da Provisão
de Insuficiência de Contribuição:
- Para os Planos de Pecúlio: a Entidade utiliza a tábua biométrica UP 1994 para o
cálculo da Provisão de Insuficiência de Contribuição – PIC.
- Para os Planos com Cobertura de Sobrevivência: a Entidade utiliza a tábua
biométrica AT 2000 para o cálculo da Provisão de Insuficiência de Contribuição –
PIC.
b) A taxa de juros utilizada como parâmetro para constituição da Provisão de
Oscilação Financeira:
Não constituímos esta provisão, pois não operamos planos que necessitem de tal
provisão.
NOTA 9 - Teste de Adequação do Passivo
O Teste de Adequação de Passivos - TAP avaliou, na data-base de 30/06/2011, as obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 410, de 22 de dezembro de 2010. O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que o GBOEX não tem, pelas suas operações de Previdência, principalmente – Planos de Pecúlio estruturados no Regime Financeiro de Repartição Simples, necessidade de constituição suplementar de provisões.
NOTA 10 - Análise de Sensibilidade
A Análise de Sensibilidade prevista no inciso XVIII do Artigo 49 do Anexo 1 da Circular SUSEP 424/2011 determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários com alterações das seguintes variáveis: a) índice de conversibilidade; b) taxas de juros; c) mortalidade (frequência e severidade); d) inflação; e e) excedente financeiro. Como pode ser verificado, inclusive no Teste de Adequação do Passivo, o GBOEX Previdência tem como principais riscos, pelos Planos com associados em carteira, a mortalidade dos seus associados e a mudança de comportamento dos avisos que impactam no IBNR. O quadro abaixo demonstra as variabilidades ocorridas considerando a alteração de premissas (em milhares):
Fator de Risco Sensibilidade PL Resultado
a. IBNR Aumento Coeficiente de Variação dos Fatores de IBNR em 10% -5.995
-5.995
b. Sinistralidade Aumento Como uma elevação de 5% na sinistralidade afetaria o exercício
-2.982 -2.982
NOTA 11 – Taxa de Carregamento Planos de Previdência
O GBOEX – Grêmio Beneficente comercializa planos de benefícios, cobertura vitalícia no regime de repartição simples com os seguintes carregamentos: 00110931/79 – carregamento 25% 0017806/84 – carregamento 30% 10002763/99-15 – carregamento 30% 15414002185/2008-68 – carregamento 30%
Porto Alegre, 30 de junho de 2011.
Sergio Luis Lhullier Renk Nilton Celente Bermudez
Diretor Presidente Diretor de Produção
Flávio da Cunha Vianna Erni Schroeder
Diretor de Previdência Diretor Financeiro
Luiz Alberto Xavier Machado
Diretor Administrativo
Luiz Báfaro Maciel Carlos Henrique Radanovitsck
Gerente Contábil Atuário
CRC/RS – Tecn.. 053232/0-6 MIBA 1213
AOS
ADMINISTRADORES DO
GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE
Porto Alegre- RS
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Examinamos as demonstrações financeiras do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE que
compreenderam o balanço patrimonial de 30 de junho de 2011 as respectivas demonstrações
dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do semestre findo
naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas
explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras – A
Administração do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE é responsável pela elaboração e
adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas adotadas
no Brasil aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela Superintendência de Seguros
Privados - SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração das demonstrações livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes – Nossa responsabilidade é a de expressar
uma opinião sobre estas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o
cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada
com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de distorção
relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência
a respeito dos valores e divulgações apresentadas nas demonstrações financeiras. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos
riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada
por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos
relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras da
Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias,
mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade. Uma
auditoria inclui também a avaliação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião.
Opinião – Em nossa opinião as demonstrações financeiras referidas acima apresentam
adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, do
GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE em 30 de junho de 2011, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela
Superintendência de Seguros Privados SUSEP.
ÊNFASE
No que se refere aos assuntos tratados na “Nota 6 A – “Provisões Técnicas” e na “Nota 6 b - Outros
Débitos” às demonstrações contábeis, conforme reportado nas referidas notas, os valores foram
definidos pela assessoria atuarial externa e pelos assessoria jurídica da Entidade, respectivamente,
nossa responsabilidade sobre tais valores restringe-se apenas quando a adequada contabilização dos
mesmos. OUTROS ASSUNTOS
Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentados para fins de
comparação, foram anteriormente por nós auditados, de acordo com as normas de auditoria vigentes
por ocasião da emissão do relatório em 16 de fevereiro de 2011, que não conteve nenhuma
modificação.
Porto Alegre, 26 de agosto de 2011.
ROSSI AUDITORES INDEPENDENTES
CRC RS 3.005
DELSON NEI SANTANA
CONTADOR CRC RS “S” 050301/0-4