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P R O M H I L S. A. C.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Y ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2014 Y 2013

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas de:PROMHIL S. A. C.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de PROMHIL S. A. C., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2014, y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en dicha fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, fueron auditados por otra sociedad de auditoria, la cual en su dictamen de fecha 30 de mayo de 2014, expresaron una opinión sin salvedades.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados FinancierosLa Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del AuditorNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en la auditoria que efectuamos. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa.

Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Empresa en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoria apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Empresa. Una auditoria también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y que las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoria.

OpiniónEn nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la empresa PROMHIL S. A. C. al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en dicha fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.

Lima, Perú20 de mayo de 2015

Del Rosario, Ipince & Asociados, S. C.

Refrendado por

Jorge Ipince Enriquez (Socio)Contador Público ColegiadoMatricula N° 6044

P R O M H I L S. A. C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013

1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

a) IdentificaciónPROMHIL S. A. C., es una empresa que se constituyó en Lima, Perú, el 01 de junio de 1990, bajo el régimen de Sociedad de Responsabilidad Limitada, con la denominación de Promhil S.R.L.

Mediante acuerdo de Junta General de Socios de fecha 12 de setiembre de 2014, la empresa se transformó en Sociedad Anónima Cerrada, manteniendo su razón social, constituyéndose como PROMHIL S.A.C. Los órganos de la sociedad son la Junta General de Accionistas y la Gerencia.El domicilio legal, almacenes y oficinas administrativas es Avenida Manco Cápac Nº 944, La Victoria – Lima, Perú, además cuenta con seis tiendas de ventas en la ciudad de Lima, para la atención a directa a clientes al por menor.

b) Actividad económicaPromhil S.A.C., es una empresa comercializadora dedicada a la distribución de marcas líderes en el rubro eléctrico Indeco y BTicino, las cuales se encuentran orientadas al sector construcción, industrial y minero. Cuentan con tiendas ubicadas en lugares estratégicos de Lima Metropolitana, mantienen una infraestructura adecuada con inventarios permanentes y un equipo de fuerza de ventas que permite atender los requerimientos de los clientes en Lima y diversas provincias y departamentos del país.

El personal empleado para el desarrollo de sus operaciones al cierre del año 2014 fue de 83 trabajadores (79 trabajadores al 31 de diciembre de 2013). La duración de sus actividades es indefinida.

c) Aprobación de Estados Financieros

Los estados financieros del ejercicio 2014 adjuntos, han sido formulados y aprobados por la Gerencia. La Junta General de Accionistas aprobó los mismos sin modificaciones, en sesión de fecha 24 de marzo de 2015. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 fueron aprobados por Junta Universal de Accionistas dentro del plazo establecido por los dispositivos legales vigentes.

2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados uniformemente en todos los años presentados para el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros, son los siguientes:

2.1. Bases de preparación de los Estados Financieros

Los estados financieros del ejercicio 2014 adjuntos, han sido formulados por la Gerencia y están preparados de acuerdo con el principio del costo histórico. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, los cuales comprenden las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), oficializadas a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIFs incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y los pronunciamientos del Comité de Interpretaciones (SIC). Las Normas oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) al 31 de diciembre de 2014, son las NIC de la 1 a la 41, las NIIF 1 a la 8, las SIC 1 a la 33 y todos los pronunciamientos del 1 al 14 del actual Comité de Interpretaciones (IFRIC).

Adopción integral de las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF

Mediante Resolución N°102-2010-EF/94.01.1, la Comisión Nacional de Supervisión de Empresas y Valores (CONASEV) oficializó la aplicación integral de las Normas internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) vigentes internacionalmente para todas las personas jurídicas que se encuentren bajo el ámbito de su supervisión.

Esta adopción integral deberá considerar lo señalado en la NIIF 1 - Aplicación por primera vez de las NIIF. Al cierre del ejercicio 2014, la Empresa no se encontraba obligada a la implantación para adecuarse a esta Resolución.

2.2. Moneda Funcional y Transacciones en Moneda Extranjera

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del entorno económico principal en el que opera la Empresa (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y de presentación de la Empresa.Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones. Las ganancias o pérdidas por diferencias en cambio que resulten del cobro y/o pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio de cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados.

2.3. Instrumentos Financieros

La Empresa clasifica a sus activos financieros en las siguientes categorías:

i) activos financieros a valor razonable a través de ganancias y pérdidas,ii) préstamos y cuentas por cobrar,iii) inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento,iv) activos financieros disponibles para las ventas.

La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron las inversiones. La Gerencia determina la clasificación de sus inversiones a la fecha de reconocimiento inicial y reevalúa esta clasificación a la fecha de cada cierre.Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, la Empresa sólo mantiene activos financieros en la categoría de caja y bancos, las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar, las deudas a largo plazo y las acciones representativas del capital.

Cuentas por cobrar comerciales y varias -Las cuentas por cobrar por cobrar comerciales y las otras cuentas por cobrar, son activos financieros que no son cotizados en un mercado activo. Surgen cuando la Empresa provee dinero, bienes o servicios directamente a un deudor sin intención de negociar la cuenta por cobrar.Se incluyen en el activo corriente, en los rubros cuentas por cobrar comerciales y cuentas por cobrar varias y a empresas relacionadas, en el estado de situación financiera.

Reconocimiento y mediciónLas cuentas por cobrar se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentemente se valorizan al costo amortizado menos la provisión por deterioro. La Empresa evalúa a cada fecha del estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de la desvalorización o deterioro en el valor de un activo financiero o grupo de activos financieros.Los instrumentos financieros se definen como los contratos que dan lugar, simultáneamente, un activo financiero en una empresa, y a un pasivo financiero o un instrumento de capital en otra. En el caso de la Empresa, los instrumentos financieros incluyen a los instrumentos primarios como son Los instrumentos financieros se reconocen en los estados financieros a su valor razonable.

2.4. Valor razonable

El valor razonable es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un deudor y un vendedor debidamente informados, o puede ser cancelada una obligación, entre un deudor y un acreedor con suficiente información, bajo los términos de una transacción de libre competencia. En opinión de la Gerencia de la Empresa, no existen diferencias importantes entre el valor en libros y el valor razonable de los instrumentos financieros de la Empresa al 31 de diciembre de 2014; debido a la naturaleza de corto plazo, de los activos y pasivos, por lo que, la revelación de dicha información no es

relevante para una adecuada interpretación de la situación financiera de la Empresa a esas fechas.

2.5. Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y equivalente de efectivo comprenden a los saldos de caja y los depósitos en cuentas corrientes bancarias.

2.6. Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar comerciales, se reconocen inicialmente a su valor nominal que se aproxima a su valor razonable debido a que su período de cobro es de 45 días.

2.7. Inmuebles, Máquinas y equipos

Este rubro está conformado por los inmuebles, máquinas y equipos, unidades de transporte, equipos de cómputo y muebles y enseres; cuyo valor se presenta al costo, neto de la depreciación acumulada. El costo inicial de los activos comprende su precio de compra, además de todo costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de trabajo y uso.

Los gastos por depreciaciones corresponden a equipos de cómputo, unidades de transporte adquiridos por la empresa en el ejercicio 2014. Los gastos de reparaciones, mantenimiento y reacondicionamiento, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas cuando se incurren.

2.8. Pasivos y activos contingentes

Los pasivos y activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en una nota a los estados financieros cuando es probable que una salida de recursos sea remota, o cuando es probable que se produzca una salida de recursos.

2.9. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos comprenden el valor razonable de las ventas de productos y los servicios brindados, neto de impuestos a las ventas. Los ingresos se reconocen en el resultado del período cuando se efectúa la transferencia de la propiedad. El costo de ventas está representado por los costos de las mercaderías y los servicios y se registran en el resultado del ejercicio en forma simultánea al reconocimiento de los ingresos. Los gastos se registran en los períodos con los cuales se relacionan y se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se devengan, independientemente del momento en que se paguen.

3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

El curso normal de las operaciones de la Empresa la exponen a una variedad de riesgos financieros, que incluyen los efectos de las variaciones en los tipos de cambio de moneda extranjera, variaciones en las tasas de interés, concentración de créditos y en los requerimientos de liquidez.

La Gerencia en base a sus conocimientos del mercado local y experiencia, establece políticas para el control de los riesgos, para minimizar los potenciales efectos adversos en su desempeño financiero. Los efectos más importantes para la gestión de riesgos son:

(a) Riesgo de tipo de cambio.- La empresa recibe adelantos de sus clientes en dólares americanos y factura sus servicios en dólares americanos, lo cual le permite hacer frente a sus obligaciones corrientes en dicha moneda. La empresa registró una pérdida neta por diferencia de cambio en el ejercicio 2014, debido al monto de sus cuentas por pagar en Moneda Extranjera. La empresa no utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir este riesgo.

Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2014, se resumen como sigue:

US$Tipo deCambio

Equivalentes enNuevos soles

Activos:Caja y Bancos Cuentas cobrar comerc.Otras cuentas cobrarPasivos:Cuentas por pagarOtras ctas. pagar

18,996 763,439 5,000

(429,028)

(30,399)

2.9812.9812.981

2.989 2.989

56,627 2,275,811 14,905

(1,282,365) (90,863)

Activo neto 328,008 974,115

Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre. Al 31 de diciembre de 2014, los tipos de cambio promedio ponderado del mercado libre publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/. 2.981 para la compra y S/. 2.989 para la venta. (S/. 2.794 y S/.2.796 al 31 de diciembre de 2013, respectivamente).

Al 31 de diciembre de 2014, la Empresa registró una pérdida por diferencia de cambio neta de S/. 98,770.00 y pérdida de S/. 47,994.00 al 31 de diciembre de 2013.

(b) Riesgo de Crédito.- El riesgo de crédito originado por la incapacidad de los deudores de cumplir con el pago de sus obligaciones a la Empresa a la medida que se vencen y por el

incumplimiento de las contrapartes en transacciones en efectivo, está limitado a los saldos depositados en bancos y a las cuentas por cobrar comerciales a la fecha del balance general. La Empresa reduce la probabilidad de concentraciones de riesgo de crédito porque mantiene sus depósitos en instituciones financieras de primera categoría. Las concentraciones significativas de riesgo de crédito, están limitadas debido a que la Empresa no presenta concentración de créditos con terceros no vinculados y a la política de la empresa de evaluar continuamente la historia de crédito de sus clientes y su condición financiera para cumplir con sus obligaciones. La Gerencia no espera incurrir en pérdidas significativas por riesgos de créditos.

(c) Riesgo de Liquidez.-

La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalente de efectivo y la posibilidad de comprometer o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. La Empresa mantiene líneas de crédito en entidades bancarias para financiar sus operaciones, así como para enfrentar posibles riesgos de liquidez. La empresa ha mantenido históricamente saldos de libre disponibilidad en entidades bancarias, que les permite cubrir sus operaciones habituales. En opinión de la Gerencia, no existe riesgo significativo de liquidez en la Empresa.

(d) Riesgo de Tasa de Interés.- Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Empresa son independientes de los cambios de las tasa de interés del mercado. La Empresa mantiene sus operaciones de crédito con proveedores, negociados sin intereses. Los préstamos financieros han sido negociados con instituciones bancarias de prestigio a tasas usadas en el mercado y han quedado fijadas hasta su vencimiento. La Gerencia considera que las fluctuaciones futuras en las tasas de interés no afectarán los resultados de operaciones futuras de la Empresa. La Empresa no usa instrumentos financieros derivados para cubrir este riesgo.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Comprenden, en nuevos soles:

2014 2013

Fondos FijosCuentas Corrientes

70,037 306,132

683 1,020,717

376,169 1,021,400

La Empresa mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales en nuevos soles y dólares americanos y los fondos son de libre disponibilidad.

5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Comprenden, en nuevos soles: 2014 2013ComercialesFacturas por cobrarLetras por cobrar

2,993,553 278,757

2,385,742 106,511

3,272,310 2,492,253

Las cuentas por cobrar comerciales están referidas a la venta de mercaderías, tienen vencimiento corriente, están denominadas en nuevos soles y dólares americanos, no devengan intereses y no tienen garantía específica.

6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprenden, en nuevos soles: 2014 2013

Entregas a rendir cuenta Cuentas por cobrar al personalReclamos a terceros

9,358 103,172 303,923

35,105 307,244 19,964

Depósitos en garantíaOtras cuentas por cobrar

2,994 34,467

2,850 14,696

453,914 379,859

7. CUENTAS POR COBRAR – RELACIONADAS


Inmobiliaria Ferrreñafe SAC. 262,328 0

8. EXISTENCIAS


Mercaderías 6,839,354 7,026,864Suministros diversos 12,132 8,535Existencias por recibir 0 379,147

6,851,486 7,414,546Menos:Provisión para desvalorización de existencias (79,759) 0

6,771,727 7,414,546

Las existencias están conformadas principalmente por cables eléctricos de las marcas Indeco y Bticino, así como accesorios y componentes adicionales para instalaciones eléctricas, que se utilizan en el sector construcción, industrial y minero.

9. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


Seguros diferidosOtros gastos pagados por adelantado

8,489 196

16,589 63

8,685 16,652

10. INMUEBLES, MAQUINAS Y EQUIPO

Comprenden, en nuevos soles:

Saldo al 31 de diciembre de 2014

Saldo al31 de

diciembre de 2013

CostoDepreciación

Acumulada Neto Edificios e inmuebles

Máquinas y equipoUnidades de transporte

638,187 87,708 813,983

313,965 13,895 418,321

347,116 73,813 472,921

398,997 58,602 400,461

Equipos diversos Muebles y enseres

219,729 42,220

96,120 7,779

123,609 34,441

173,760 9,456

Valor Neto 1,801,827 850,080 951,747 1,041,276

La empresa considera que al 31 de diciembre de 2014 no existe indicio significativo alguno de deterioro potencial o real del valor de sus activos, por lo que no es necesario estimar el valor recuperable de estos.

11. IMPUESTOS DIFERIDOSComprenden, en nuevos soles:

2014 2013

Participación de los TrabajadoresImpuesto a la renta

0 52,083

15 0

52,083 15

12. OBLIGACIONES FINANCIERAS


Préstamos de instituciones financieras 0 475,103 0 475,103

13. TRIBUTOS POR PAGAR


IGVRenta de 2°, 4ª y 5ª. CategoríaAFP y Contribuciones sociales

215,447 34,618 41,204

288,966 23,583 38,789

Impuesto a la renta 101,464 157,971 392,733 509,309

14. REMUNERACIONES Y CTS POR PAGAR


Remuneraciones por pagarParticipaciones por pagarCTS por pagar

115,197 252,963 48,123

10,840344,215 12,510

416,283 367,565

15. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


Facturas por pagar 1,979,895 1,976,015 1,979,895 1,976,015

16. OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Cuentas por pagar Anticipos de clientes

40,101 164,309

0 148,791

204,410 148,791

17. CAPITAL SOCIAL

El capital social suscrito y pagado de la Empresa al 31 de diciembre de 2014 asciende a S/. 1,000,000.00 y está representado por Un Millón de acciones comunes de Un Nuevo Sol (S/. 1.00) cada una.

Al 31 de diciembre de 2014 la estructura de participación accionaria de la Empresa, es como sigue:

Porcentaje de participaciónIndividual del capital

Número deAccionistas

Porcentaje totalDe participación

Hasta el 5.0 2 10.00

Del 5.1 al 100.0 1 90.00 Total 3 100.00

18. RESERVA LEGAL

La Ley General de Sociedades establece que las utilidades de libre disposición de los accionistas, no menos del 10 por ciento debe ser transferido a una reserva legal, hasta que ella alcance un monto igual a la quinta parte del capital. Esta reserva sólo puede ser usada para absorber pérdidas o aumentar el capital. En ambos casos la sociedad queda obligada a reponerla. La reposición de la reserva legal se hace destinando utilidades de ejercicios posteriores en la forma establecida por la Ley General de Sociedades.

Por el ejercicio 2014, la empresa tendrá que transferir a Reserva Legal S/.155,375.00, al momento del acuerdo de distribución de utilidades.

19. RESULTADOS ACUMULADOS

El saldo de esta cuenta está conformado por las siguientes cifras:

2014 2013

Resultados AcumuladosUtilidad del ejercicio

6,601,890 1,553,752

5,958,545 2,480,673

8,155,642 8,439,218

20. VENTAS NETAS


2014 2013

Ventas de Mercaderías

63,949,718

60,892,449 63,949,718 60,892,449

21. COSTO DE VENTAS


Saldo inicial de existencias 7,406,011 6,300,256

Compras del ejercicio 57,940,807 56,209,531

65,346,818 62,509,787 Inventario final (6,839,354) (7,026,863)

Total costo de venta 58,507,464 55,482,924

22. GASTOS DE ADMINISTRACION

Los gastos por naturaleza del año terminado el 31 de diciembre de 2014, comprenden en nuevos soles:

2014 2013

Gastos de personal 1,510,671 1,320,681Servicios prestados por terceros 487,041 363,072Gastos de tributos 14,380 11,988Cargas diversas de gestión 87,038 92,090Gastos de provisiones del ejercicio 90,874 94,740Total 2,190,004 1,882,571

23. GASTOS DE VENTAS

Los gastos por naturaleza del año terminado el 31 de diciembre de 2014, comprenden en nuevos soles:

2014 2013

Gastos de personal 1,879,777 1,745,430Servicios prestados por terceros 709,450 573,157Gastos de tributos 8,890 7,126Cargas diversas de gestión 498,153 256,985Gastos de provisiones del ejercicio 194,686 134,655Total 3,290,956 2,717,353

24. OTROS INGRESOS

Los otros ingresos obtenidos en el año terminado el 31 de diciembre de 2014, comprenden en nuevos soles:

2014 2013

Ingresos por enajenación de activosBonificaciones por metas en comprasIngresos diversos

23,814 1,448,037 87,617

7,701 1,185,594 505,433

1,559,468 1,698,728

25. INGRESOS FINANCIEROS


Descuentos obtenidos por pronto pago Intereses por créditos mercantiles

1,110,642

109

1,229,378 5,524

1,110,751 1,234,902

26. GASTOS FINANCIEROS


Descuentos concedidos por pronto pago Intereses financieros

39,431

22,093

1,764 37,777

61,524 39,541

27. DIFERENCIA DE CAMBIO, NETA


Ingreso por diferencia de cambioGasto por diferencia de cambio

376,563

(475,333)

399,263 (447,257)

(98,770) (47,994)

28. OTROS EGRESOS


2014 2013

Gastos y sanciones administrativas Provisión para desvalorización de existencias

26,491

79,759

15,791 0

106,250 15,791

29. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

Al 31 de diciembre de 2014 la Empresa ha efectuado el cálculo del impuesto a la renta y participación de los trabajadores, considerando las tasas y legislación vigente. La Empresa reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores en las utilidades, equivalente a 8% de la materia imponible determinada por la Empresa, de acuerdo a las normas tributarias vigentes en el Perú.

El Impuesto a la Renta del ejercicio 2014, se determinó de acuerdo a los dispositivos tributarios vigentes, calculando la Renta Neta Imponible de acuerdo a lo establecido en el inciso a) del artículo 50º de la Ley del Impuesto a la Renta.De acuerdo a la Norma Internacional de Contabilidad N° 12, tratamiento contable del Impuesto a la Ganancias, el gasto o ahorro tributario por Impuesto a la Renta se determina sobre la base de los resultados obtenidos en los estados financieros más o menos las reversiones temporales del activo o pasivo diferido.

A continuación se presenta la composición del rubro:

2014 2013

Utilidad antes de participación de los trabajadores 2,615,201 3,975,911Partidas permanentesAdiciones 349,129 224,202Partidas temporalesAdiciones 163,568 0

512,697 224,202Deducciones 0 0Base para cálculo: participación de trabajadores 3,127,898 4,200,113Participación de los trabajadores (250,232) (336,006)

Base para cálculo impuesto a la renta 2,877,666 3,864,107Impuesto a la renta 863,300 1,159,232

El impuesto del ejercicio 2014, ascendió a S/. 863,300, importe que se encuentra íntegramente pagado a la fecha de nuestro informe.

30. SITUACION TRIBUTARIA Y CONTINGENCIAS

La Empresa está sujeta al régimen tributario peruano. Al 31 de diciembre de 2014, la tasa del impuesto a la renta es de 30 por ciento sobre la utilidad gravable. Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales deberán pagar un impuesto adicional de 4.1 por ciento sobre los dividendos recibidos.

Las autoridades tributarias tienen la facultad de revisar y de ser aplicable, corregir el Impuesto a la Renta calculado por la Empresa en los cuatro años posteriores a la presentación de la declaración de impuestos. Las declaraciones juradas del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas de los años 2010 a 2014 están pendientes de fiscalización por parte de las autoridades tributarias.

Para propósito de la determinación del Impuesto a la Renta e Impuesto General a las Ventas, las operaciones deben estar sustentadas con documentación e información sobre los métodos de valoración utilizados y los criterios considerados para su determinación. Basados en el análisis de las operaciones de la Empresa, la Gerencia y su Contador opinan que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no sería significativa para los estados financieros al 31 de diciembre de 2014.

Cambios Tributarios en el Impuesto a la Renta, a partir del año 2015A partir del ejercicio 2015, la tasa del impuesto a la renta para las empresas, será del 28 por ciento sobre la utilidad gravable. Las personas jurídicas no domiciliadas en el Perú y las personas naturales deberán pagar un impuesto adicional de 6.8 por ciento sobre los dividendos recibidos.Para efectos de distribuciones de dividendos que correspondan a utilidades generadas en ejercicios anteriores y hasta el 2014, la Ley señala que el impuesto adicional por aplicar será del 4.1%. El impuesto mencionado es sobre los Dividendos y en ningún caso sobre los Resultados Acumulados que no se distribuyan.

31. UTILIDAD BASICA POR ACCION

La utilidad básica por acción se determina dividiendo el resultado neto entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante el ejercicio. La utilidad básica por cada acción al 31 de diciembre de 2014, se ha determinado de la siguiente manera:

2014 2013

Resultado neto atribuible a los accionistas Número de acciones emitidas

Utilidad básica por acción

1,553,752 1,000,000

1.55

2,480,673 450,000

5.51

32. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

La Norma Internacional de Contabilidad – Información por Segmentos – NIC 14 requiere que la Empresa presente información financiera por segmentos. Al respecto, la Gerencia General por su organización integral, en la que se efectúa la toma de decisiones y la evaluación del desempeño del negocio como un todo, considera que la empresa opera en un solo segmento reportable.

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