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GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOSModelo FUNCEFAntônio Bráulio de Carvalho

AGENDA

A FUNCEFINFORMAINFORMAÇÇÕES INSTITUCIONAISÕES INSTITUCIONAIS

FUNDAÇÃO 1º de Agosto de 1977 – 34 anos

PATROCINADO

RASCAIXA ECONÔMICA FEDERAL e FUNCEF

Missão

“Administrar, com excelência, planos de benefícios para promover

segurança e qualidade de vida aos participantes e contribuir para o

desenvolvimento do país.”

COLEGIADOS

Conselho Deliberativo: 6 membros

Conselho Fiscal: 4 membros Gestão Paritária

Diretoria-Executiva: 6 membros

PLANOS 3 Planos Administrados (REG/REPLAN – REB – NOVO PLANO)

INTEGRANTES1º Semestre de 2011

MASSA DE PARTICIPANTES E ASSISTIDOS

INFORMAINFORMAÇÇÕES INSTITUCIONAISÕES INSTITUCIONAIS

PATRIMÔNIO1º Semestre de 2011

ATIVO TOTALem R$ Bilhões


INVESTIMENTOS1º Semestre de 2011

CARTEIRA DE INVESTIMENTOS

SEGMENTOS %

RENDA FIXA 48,81

RENDA VARIÁVEL 33,09

INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 7,32

INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS 6,50

OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES 3,89

OUTROS INVESTIMENTOS 0,39


CRONOLOGIAESTRUTURAESTRUTURAÇÇÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOSÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOS

1º sem2009 2º sem/2009 1º sem/2010 2º sem/2010 1º sem/2011

• Determinação do CD para a construção de projeto relacionado àgestão de riscos

• Aprovação do projeto pela DE em agosto de 2009

• Realização de benchmark em EFPC e Sistema Financeiro• Diagnóstico do ambiente interno• Formulação de proposta com custos e prazos

• Formação de equipe• Contratação de terceiros

• Implantação dos processos de gestão de risco de Mercado, Contraparte e Operacional• Início do projeto de Disseminação da Cultura de Risco

• Implantação do processo de gestão do risco de Liquidez

NOVOS HORIZONTES O QUE SE SABIA EM 2009?

ESTRUTURAESTRUTURAÇÇÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOSÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOS

� Recomendação CGPC nº 2.

� Lacunas provenientes do Plano de Implementação da CGPC nº 13.

� Apoio do Banco Mundial à PREVIC para desenvolvimento do modelo de Supervisão

baseada em Risco – SBR.

� Modelo do Sistema Financeiro em estágio mais avançado.

� Desejo da instituição de modificar a forma de gerenciar seus riscos, buscando-se

integração e processos estruturados.

PREMISSAS DO PROJETOESTRUTURAESTRUTURAÇÇÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOSÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOS

� Modelo adotado pela PREVIC para a SBR pressupunha GBR que guarda relação

com modelo o adotado para o sistema financeiro.

� Mudanças e proposições devem ser pautadas na otimização de recursos.

� Gestão de riscos deve contribuir para o resultado: “Riscos são inerentes ao

negócio e necessários ao resultado”.

� Necessária a realização de parceria entre as áreas da Fundação: “Esforço de

construção e não de diagnóstico”.

� Unidade dedicada à gestão de riscos: “O urgente é inimigo do importante” e “A

gestão de risco deve ser preditiva e não detectiva”.

AMBIENTE EXTERNOESTRUTURAESTRUTURAÇÇÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOSÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOS

PILARES DO MODELOESTRUTURAESTRUTURAÇÇÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOSÃO DO MODELO DE GESTÃO DE RISCOS

� Definição de Estrutura Necessária – Criação da Coordenação de Risco Corporativo.

� Definição das categorias de riscos a serem gerenciadas.

� Definição das metodologias e sistemas necessários à gestão, bem como a

segregação de atividades entre áreas da FUNCEF.

� Definição do arcabouço normativo necessário.

� Definição do modelo de “Disseminação da Cultura de Riscos”.

MODELO DE GESTÃO DE RISCOSMODELO DE GESTÃO DE RISCOS

PILARES DO MODELO

ESTRUTURAMODELO DE GESTÃO DE RISCOSMODELO DE GESTÃO DE RISCOS

EQUIPE DEDICADA:1 COORDENADOR

1 ESPECIALISTA5 ANALISTAS

EQUIPE DEDICADA:1 COORDENADOR

1 ESPECIALISTA5 ANALISTAS

ESTRUTURAMODELO DE GESTÃO DE RISCOSMODELO DE GESTÃO DE RISCOS


PILARES DO MODELO

� Treinamento Interno para “nivelamento” de todos os componentes da área

� Treinamentos externos conforme a especificidade de cada atividade

� Treinamento específico dos sistemas contratados

� Envolvimento das demais áreas da FUNCEF

CAPACITAÇÃOMODELO DE GESTÃO DE RISCOSMODELO DE GESTÃO DE RISCOS


PILARES DO MODELO

FORMALIZAÇÃOMODELO DE GESTÃO DE RISCOSMODELO DE GESTÃO DE RISCOS


PILARES DO MODELO

RISCO ATUARIALESCOPO

Modelagem de processo e de software de mensuração de impactos ao equilíbrio atuarial.

PRINCIPAIS ATIVIDADES

�Avaliação da capacidade da FUNCEF para atender às suas obrigações previdenciárias,

avaliando-se premissas atuariais, risco de portabilidade e de saque antecipado de recursos.

�Realização de benchmark em EFPC e avaliação de consultorias especializadas.

SISTEMA

Não Definido.

PROCESSOS DE GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOSPROCESSOS DE GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS

RISCO DE LIQUIDEZESCOPO

Modelagem de processo e definição de indicadores de risco a partir dos dados do Asset Liability

Management - ALM.


�Projeto lógico elaborado em parceria com as áreas de benefícios, de cenários e programação

econômico-financeira da FUNCEF.

�Definição de indicadores de risco a partir dos dados gerados pelo ALM, considerando

horizonte de tempo de 2 anos, com acompanhamento mensal.

�Metodologia baseada em estresse de ativo e passivo.

SISTEMA

Solução Tecnológica SAS


RISCO DE LIQUIDEZPROCESSOS DE GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOSPROCESSOS DE GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS

CENÁRIO NORMAL CENÁRIO DE ESTRESSE

RISCO DE MERCADOESCOPO

Aprimoramento da modelagem do processo de gestão do risco de mercado.


� Mensuração do risco em parceria com o Agente Custodiante, observando Basiléia II e

normas do BACEN.

� Definição dos limites de risco aceitáveis pela Fundação, por meio de metodologia como VAR

– Value at Risk e Testes de Estresse.

�Cálculo de indicadores de risco/retorno para fundos de liquidez.

� Emissão de Relatórios de Risco de Mercado, diário às áreas de investimentos e mensal às

Diretorias, com demonstrações por fundos, carteiras e planos de benefícios.

SISTEMA

MAPS - Mercado


RISCO DE MERCADOMONITORAMENTO DA CARTEIRA DE ATIVOS


RISCO DE CONTRAPARTEESCOPO

Modelagem de metodologia de exposição a risco de contraparte para ativos, tanto para

monitoramento de carteira quanto previamente ao investimento.


�Avaliação fundamentalista de ativos previamente à aquisição.

�Estabelecer metodologia específica para concessão de crédito para instituições bancárias.

�Cálculo de exposição a risco para os ativos pertencentes à carteira da FUNCEF, com base em

metodologia estabelecida pela Circular BACEN nº 3360.

�Modelagem estatística para avaliação de risco dos ativos previamente à entrada em carteira,

considerando: carteiras gerenciais, setores e empresas envolvidas.

SISTEMA

Solução Tecnológica SAS


RISCO DE CONTRAPARTEMONITORAMENTO DA CARTEIRA DE ATIVOS


RISCO DE CONTRAPARTENOVOS INVESTIMENTOS

REGRAS DE REGRAS DE PONDERAPONDERAÇÇÃOÃO

INFORMAINFORMAÇÇÕES ÕES CONTCONTÁÁBEIS E BEIS E

DE DE PERFORMANCEPERFORMANCE

EMPRESA EMPRESA SETORSETOR

LINHA DE CRLINHA DE CR ÉÉDITODITO

FAIXAS DE FAIXAS DE ACEITAACEITAÇÇÃOÃO


RISCO OPERACIONALESCOPO

Modelagem do processo e implantação de software de gestão qualitativa e quantitativa dos

riscos operacionais da FUNCEF.


�Mapeamento de riscos em todos os processos da FUNCEF.

�Definição de planos de ação e indicadores-chave de risco para cada fragilidade.

�Definição da matriz de riscos da FUNCEF.

�Captura de perdas e registro no sistema.

�Cálculo do V@R Operacional.

SISTEMA

Solução mvar Operational Risk


OBRIGADO!! OBRIGADO!!

Antônio Bráulio de Carvalho

Diretor de Planejamento e Controladoria

[email protected]

(61) 3329.1700

MVAR SOLUÇÕES E SERVIÇOSMarco Antonio Silva

QUEM SOMOS?MVAR SOLUÇÕES E SERVIÇOS

A MVAR é uma empresa brasileira a mais de uma década desenvolvendo produtos e

prestando serviços de tecnologia para o mercado financeiro.

Com excelência na área de gestão de riscos, a MVAR oferece produtos e serviços de alta

qualidade a instituições financeiras, fundos de pensão, seguradoras, asset managers e

corporações em geral.

Com cerca de 100 profissionais, um corpo técnico altamente capacitado, a MVAR

acompanha as principais transformações nos mercados, nas áreas de Riscos, Finanças e

Tecnologia, aplicando as melhores práticas e inovações, oferecendo aos seus clientes as

mais completas soluções para seus negócios.

GESTÃO DE RISCOS OPERACIONAISCase FUNCEF

AGENDA

GESTÃO DE RISCO OPERACIONAL GESTÃO DE RISCO OPERACIONAL -- CASECASE FUNCEF FUNCEF

� Objetivo e premissas do projeto

� Processos de gestão de risco operacional

� Processo para priorização do mapeamento dos riscos

� Metodologia adotada no workshop para mapeamento dos riscos

� Resultado do mapeamento dos riscos

� Visão geral da solução tecnológica adotada

� Principais funcionalidades

� Benefícios do projeto

OBJETIVO E PREMISSAS DO PROJETO OBJETIVO E PREMISSAS DO PROJETO

• Objetivo do projeto: Implantar a estrutura de gestão de risco operacional na FUNCEF com apoio de solução tecnológica

• A Consultoria deve delinear a prestação dos serviços com base na Política de Gerenciamento de Riscos Corporativos da FUNCEF, em legislações do Segmento de Previdência Complementar ou Instituições Financeiras adaptadas a Fundos de Pensão destacando-se:

• Resolução CGPC n° 13

• Resolução CMN n° 3.792

• Resolução CMN n° 3.380

Abordagem da Prestação do Serviço

• Estar fundamentada nas melhores práticas de mercado de gestão de riscos com as devidas adaptações para os Fundos de Pensão, tais como:

• Supervisão Baseada em Riscos

• Enterprise Risk Management - ERM

• Governance Risk Compliance - GRC

• Control Self-Assessment - CSA

• Value at Risk Operacional

• Loss Distribution Approach - LDA

• Advanced Moddeling Approach - AMA

• Basiléia II

OBJETIVO E PREMISSAS

DO PROJETO

CICLO DE GESTÃOPROCESSOS DE GESTÃO DE RISCO OPERACIONALPROCESSOS DE GESTÃO DE RISCO OPERACIONAL

PROCESSO PARA PRIORIZAPROCESSO PARA PRIORIZAÇÇÃO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS ÃO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS

IDENTIFICAÇÃO DAS

UNIDADES

ORGANIZACIONAIS

VINCULADAS ÀS PERDAS

IDENTIFICAÇÃO DAS PERDAS

EFETIVAS E POTENCIAIS

� Gestor relata as perdas brutas e potenciais, no ano de 2010, por categoria de evento de perda com base em registros e/ou percepção

� Gestor relata o nível de confiança do valor estimado para as perdas potenciais

� Gestor identifica as unidades e pessoas vinculadas por categoria de eventos de perda:

� Quem tem o conhecimento do processo ou parte do processo de geração da perda?

� Quem tem uma visão global de como as perdas acontecem?

PREPARAÇÃO DAS UNIDADES

ORGANIZACIONAIS DA

FUNCEF

� Apresentação:

� Conceitos de risco operacional

� Categorias de eventos de perda

� Dinâmica da aplicação do roteiro para identificação da categoria de evento de perda

� Conceitos de identificação das áreas vinculadas às perdas

� Orientação para preenchimento da planilha de perdas identificadas

� Planilha de perdas identificadas � Lista das unidades e pessoas

vinculadas às categorias de eventos

de perda

� Unidades contextualizadas para as

entrevistas

� Roteiro de entrevista da MVAR

� Planilha de processos da FUNCEF

� Relatórios da Auditoria, Controles Internos e Controladoria, etc...

� Planilha de perdas identificadas� Lista de categoria de eventos de perda e respectivas definições (customizadas)

� Roteiro para identificação da categoria de evento de perda

� Planilha de perdas identificadas

INSU

MO

SR

ESU

LTA

DO

S

ATI

VID

AD

ES

EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES PARA PRIORIZAÇÃO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS JUNTO ÀALTA E MÉDIA GERÊNCIA DA FUNCEF

PROCESSO UTILIZADO

METODOLOGIA ADOTADA NO WORKSHOP PARA MAPEAMENTO DOS RISCOSMETODOLOGIA ADOTADA NO WORKSHOP PARA MAPEAMENTO DOS RISCOS

Análise e qualificação dos riscos aos quais a instituição está exposta, aplicando-se a metodologia de Qualificação de Riscos.

– Identificação dos Riscos:• Avaliar os resultados da Auto-Avaliação

dos Controles (se existirem)• Os Apontamentos da Auditoria (se

existirem)• Elaboração da estimativa das perdas

potenciais

– Relacionamento entre Processos e Perdas• Esta atividade consiste do mapeamento

da relação entre os processos e as perdas efetivas e potenciais associadas aos mesmos

– Análises Causais

Cada processo crítico identificado no item anterior sofre uma análise objetivando determinar quais as causas dos riscos associados às suas etapas sensíveis. Para efetuar tais análises, alguns conceitos para qualificação de eventos de perda são observados:

• Tipos de evento de perda

• Fatores de Risco (Pessoas, Processos, Sistemas e Eventos Externo)

• Sub-Fatores de Risco

– Indicadores-Chave de Risco (ICR’s)

Identificação dos controles existentes utilizados para a mitigação dos riscos. Para tanto as seguintes informações são mapeadas:

– Nome

– Objetivo

– Descrição

– Tipo de controle

– Tipo de risco mitigado

– Tipo de exigência

– Origem da exigência

– Identificação do normativo

– Categoria do controle

– Frequência da execução

– Sistema envolvido

– Risco associado

Avaliação dos instrumentos e processos de controle de gerenciamento das diversas categorias de riscos as quais a instituição está exposta. Para tanto a seguinte sequência de atividades deve ser executada para cada unidade integrante do cronograma elaborado para mapeamento dos riscos:

– Definição das faixas de valores de

impacto anual por faixa de risco.

– Definição dos percentuais de probabilidade de ocorrência de perda por faixa de risco

– Identificação das fragilidades

– Identificação dos controles existentes

– Aplicação dos questionários para avaliar a qualidade dos controles

– Identificação dos impactos financeiros

– Aplicação dos questionários para avaliar a probabilidade da ocorrência das perdas

– Proposição de Plano de Ação para Mitigação dos Riscos identificados

– Análise da Matriz de Exposição Financeira

ETAPA 3 – AUTO-AVALIAÇÃO DOS RISCOS E DOS CONTROLES

ETAPA 2 – ELABORAÇÃO DO MAPEAMENTO DOS CONTROLES

ETAPA 1 – ELABORAÇÃO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS

EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES PARA MAPEAMENTO DOS RISCOS OPERACIONAIS NAS UNIDADES ORGANIZACIONAIS DA FUNCEF DE ACORDO COM O PROCESSO DE PRIORIZAÇÃO

METODOLOGIA ADOTADA

RESULTADO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS RESULTADO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS

RESULTADOS OBTIDOS

�Definição de taxonomia de riscos ajustada às necessidades da FUNCEF para:

�Categoria de evento de perda em 3 níveis

�Fator de risco em 2 níveis

�Linha de negócio

� Identificação das principais fragilidades da FUNCEF e as suas respectivas causas

� Identificação dos controles mitigadores dos riscos

�Avaliação da efetividade dos controles mitigadores dos riscos

�Obtenção das probabilidades de ocorrência dos eventos de risco

� Identificação de possíveis ICR's (Indicadores-Chave de Risco)

� Impacto financeiro e exposição financeira (risco residual)

�Possíveis planos de ação para mitigação dos riscos

� Implantação da Solução Tecnológica mvar Operational Risk

RESULTADO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS RESULTADO DO MAPEAMENTO DOS RISCOS

MATRIZ DE RISCO (ILUSTRATIVA)

mvar Operational Risk

Solução Integrada de Riscos Operacionais e Controles Internos

Calendário de Obrigações

PerdasAvaliação de

Riscos eControles Cálculo

V@R

NormativosGestão de Relatórios

de AuditoriaProcessos

Controles ICR'sRiscos

GerencialGerencial

OperacionalOperacional

Consultas e Relatórios

Conciliação

ContábilContábil

Divulgação

(BI, Dashboard e Relatórios Gerenciais)

IntCorp

Estruturas Corporativas

Sistemas Legados

VISÃO GERAL DA SOLUVISÃO GERAL DA SOLUÇÇÃO TECNOLÃO TECNOLÓÓGICA ADOTADAGICA ADOTADA

PRINCIPAIS FUNCIONALIDADES PRINCIPAIS FUNCIONALIDADES

mvar Operational Risk é uma solução flexível e de fácil usabilidade que permite as empresas de qualquer segmento de mercado gerir os riscos operacionais inerentes aos seus negócios, evitando perdas futuras através de uma gestão objetiva e estruturada. Atendendo normas e procedimentos internos e externos, auxilia os gestores na identificação, avaliação, mensuração, controle e mitigação do risco operacional.

Utilizando metodologias baseadas nas melhores práticas de mercado e abordando o risco operacional de uma forma abrangente e integrada a mvar Operational Risk combina as informações de riscos, os processos de auto-avaliação, os eventos de perdas e os indicadores-chave de risco oferecendo aos gestores das empresas análises qualitativas e quantitativas, as quais permitem uma gestão de risco operacional com maior eficiência.

PRINCIPAIS FUNCIONALIDADES:

� AUTO-AVALIAÇÃO DE RISCOS E CONTROLES� BASE DE EVENTOS DE PERDA� INDICADORES-CHAVE DE RISCO� ANALISE COMPARATIVA DE RISCOS IDENTIFICADOS X PERDAS EFETIVAS� GESTÃO DE PLANOS DE MITIGAÇÃO DE RISCOS� GESTÃO DE NORMATIVOS� GESTÃO DE PLANOS DE AUDITORIA� GESTÃO DE OBRIGAÇÕES ASSOCIADAS AOS PROCESSOS E CONTROLES DE RISCOS� CÁLCULO DO V@R DO RISCO OPERACIONAL� CÁLCULO DA PARCELA DO RISCO OPERACIONAL PELO MODELO AMA� BACKTESTING DO MODELO DO RISCO OPERACIONAL

BENEFBENEFÍÍCIOS DO PROJETOCIOS DO PROJETO

BENEFÍCIOS DE CURTO E MÉDIO PRAZO

� Disseminação da cultura de risco operacional para todos os gestores da FUNCEF

� Priorização das ações de mitigação dos riscos com base na avaliação de custo benefício das ações em montante financeiro

� Gerir continuamente o processo de identificação, avaliação, monitoramento, controle e mitigação dos riscos operacionais por intermédio da solução tecnológica adotada

� Construção da base de dados de perdas operacionais e indicadores chave de risco

� Cálculo do V@R de Risco Operacional

Dados para contato

MVAR Soluções e Serviços

Marco Antonio SilvaDiretor Presidente

Email: [email protected]

Fone com.: 0-xx-11-5086-6107

Fone cel.: 0-xx-11-9945-4896

OBRIGADO!!OBRIGADO!!

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