GHIDUL TAXELOR

Ghidul tău pentru recuperarea taxelor din SUA

Impozitul pe venit din SUA Informaţii generale

Dacă eşti pe cale să lucrezi în Statele Unite ale Americii şi vei obţine un venit, ca urmare vei fi impozitat. Principalii factori care determină cît de mult şi ce impozitele trebuie să plăteşti sunt: statul în care lucrezi, tipul programului şi tipul vizei. Deţinătorii de viză J-1, de exemplu, trebuie să plătească Federal Tax (Taxe Federale) şi State and City Taxes (Taxe statale şi Locale) pe perioada cît locuiesc şi lucrează în SUA. Există, totuşi, cîteva state care nu au impozite pe venit individuale. Le poţi găsi pe deplin enumerate în secţiunea Tipuri de Taxe (State Tax). Foarte important, toţi participanţii Work and Travel sunt scutiţi de plata taxelor Social Security, Medicare (numite şi FICA), Federal Unemployment Tax (FUTA). Dacă observi că angajatorul reţine taxele FICA din salariu, poţi să îi faci cunoscută Publication 519 (U.S Tax Guidelines for Aliens and Non-Residents), care poate fi găsita pe site-ul www.irs.gov. Această publicaţie explică regulamentele şi scutirile de taxe pe care angajatorii din SUA trebuie să le deducă de la toţi studentii Work and Travel. Te sfatuim să aranjezi cu angajatorul acest lucru, înainte de a parasi Statele Unite. Dacă nu vezi nici o schimbare în deducerile efectuate de către angajator, nu dispera, te vom ajuta la recuperarea acestor taxe.

Publication 519

Tipuri de taxe

Federal Tax (Taxele Federale) Federal Tax aceasta taxa este platită catre guvernul federal de către orice persoană cu venit şi este reţinută din venituri ca: salarii, bacşişuri, salariu temporar incasat în fiecare saptămînă. Este dedusă de către angajator, indiferent de tipul vizei şi durata şederii. Valoarea acesteia este de aproximativ 10,5% din venitul brut. În funcţie de naţionalitatea, de statul în care ai lucrat, venitul brut, şi taxelor plătite poţi solicita recuperarea parţială sau totală a taxelor federale. State Taxes (Taxele Statale) State Taxes sunt, de asemenea, deduse de către angajator, indiferent de tipul vizei şi durata şederii. Statele şi oraşele au autonomia de a cere anumite taxe în conformitate cu legislatia locală. Valoarea taxei de stat variază în funcţie de stat, dar este în intervalul de 3% -7% din venitul brut. Există, totuşi, puţine state care nu au taxe statale: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, Dakota de Sud, Tennessee, Texas, Washington si Wyoming.

FICA Taxes (Taxele FICA) FICA taxes (Federal Insurance Contributions Act) este un impozit pe salariu al SUA impuse de către Guvernul federal privind atît angajaţii, cît şi angajatorii pentru a finanţa Fondul Social Security şi Medicare - Programe federale care oferă beneficii pentru pensionari, persoane cu handicap, şi copiii lucrătorilor decedaţi. FICA taxes ar trebui să fie deduse de către angajator numai dacă lucraţi în SUA pe viza H1B sau H2B sau lucraţi în SUA cu orice alt tip de viză pentru o perioda mai mare de 183 de zile. Sfaturi Dacă ai fost în State pe programul Work and Travel, eşti scutit de la plata taxelor FICA. Vezi tabelul de mai jos pentru mai multe informaţii:

Taxe care trebuie sa le plăteşti Taxe care NU trebuie sa le plăteşti Federal Income Tax Social Security State Income Tax Medicare Local Income Tax Federal Unemployment

Recuperarea Taxelor Cel mai bun lucru cu privire la plata taxelor în State este acelă că le poţi recupera! Poţi obţine toate sau cele mai multe dintre taxele rambursate din SUA, prin depunerea unei cereri, pînă la finisarea anului fiscal. Noi te ajutăm să obţii cea mai mare parte a taxelor în conformitate cu Legislaţia şi Reglementările Fiscale din SUA Termene utile Anul Fiscal Anul fiscal este anul calendaristic în care ai trăit şi ai lucrat în Statele Unite. Te rugăm, să i-ai în vedere faptul că anul fiscal începe la 1 ianuarie şi se încheie la 31 decembrie. Potrivit Internal Revenue Service (IRS), data scadenţei pentru depunerea cererii de recuperare taxelor este 15 aprilie. IRS procesează recuperarea pentru anul în curs, precum şi pentru anteriorii doi ani.

Recuperarea Taxelor Recuperarea taxelor este un set de formulare fiscale, care conţine informaţii referitoare despre venitul total, taxele reţinute, cheltuielile deduse, etc. care trebuie să fie completate corect şi depuse în conformitate cu Reglementările fiscale din SUA. Ca un lucrător temporar în SUA eşti obligat prin lege să depui declaraţia pentru rambursare la sfîrşitul anului fiscal, mai ales dacă venitul total depăşeşte 3650.00 USD. Autoritaţile americane pentru taxe vor compara informaţia primită cu informaţiile furnizate de angajator. De obicei, taxele reţinute sunt mai mari decît taxele datorate statului şi astfel angajatul are dreptul să solicite rambursarea taxelor, dar în cazuri rare, se poate întîmpla ca angajatorul sa fi reţinut mai puţine taxe. În aceste situaţii, angajatul a platit mai putine taxe decît ar fi trebuit, iar la cererea de recuperare se va raspunde negativ, prin urmare persoana devine datornica şi trebuie să-şi acopere taxele datorate autoritatilor americane. Daca nu se platesc taxele, pot aparea probleme în viitor, daca se aplica pentru orice tip de viza pentru a reveni în Statele Unite. Dacă decizi să aplici pentru Cartea Verde (Green Card), de exemplu, este posibil îţi solicitate să furnizezi copiile declaraţiilor fiscale pentru ultimii cinci ani. Daca nu ai depus cererea de recuperarea taxelor, de asemenea, te va împiedica să menţii o situaţie bună cu administraţia fiscală din SUA. Este foarte important să ştii că depunerea cererii de rambursare pe cale electronică este ilegală, datorită faptului că această opţiune este valabilă numai pentru rezidenţii din SUA. Te sfătuiesc să eviţi toate agenţiile care oferă reduceri de preţ şi recuperarea mai rapidă, prin depunerea cererii de rambursare a taxelor electronic, care la fel poate duce la sancţionare din partea Administraţiei Fiscale din SUA!

Aplicarea pentru recuperarea taxelor

De ce documente ai nevoie pentru recuperarea taxelor? • Formularele W2 sau ultimele paystub-uri (cec-uri) din partea tuturor angajatorilor (copie);

• Copie după Social Security;

• Copie dupa paşaportul internaţional;

• Copie după viza de intrare în SUA;

• Copie după formularul DS-2019 sau orice alt document care să ateste că ai lucrat în SUA;

• Copie după prima şi ultima pagină din cardul I-94 (înainte de a pleca din SUA, să faci copie la aceasta forma; foarte importanta pentru recuperarea taxelor FICA, dacă ţi s-au reţinut aceste taxe);

Forma W2 Forma W2 (Declaraţia privind venitul total brut si taxele reţinute) este un document eliberat de către fiecare angajator din SUA la sfîrşitul anului fiscal. Acesta prezintă: numele şi adresa angajatorului, numele şi adresa ta, precum şi venitul total şi impozitele plătite.

Trebuie să primeşti formularul W2 pînă la sfârşitul lunii ianuarie a anului următor încheierii programul. În cazul în care nu primeşti acest formular pînă în 15 februarie te sfatuiesc să contactezi angajatorul şi sa soliciţi o nouă emitere, deoarece acest document este utilizat pentru restituirea taxelor. În cazul în care va trebui să contactezi angajatorii în legatură cu formularul W-2, noteaza-ţi urmatoarele informaţii despre angajatorii tăi înainte a apleca din SUA: numele şi adresa companiei, numărul de telefon şi de fax, adresa de e-mail şi de internet. Sfat Nu avem nevoie de documentul original, în scopul de a aplica pentru rambursare. Acesta este motivul pentru care noi te sfatuim să ceri de la anagajator ca forma W2 să fie trimisă prin e-mail. În cazul în care nu eşti în măsură să obţină forma W2, scanează şi doar să ne trimiţi o copie a ultimului cec de la fiecare angajator.

Recuperarea Taxelor Cel mai bun lucru cu privire la plata taxelor în State este acela că le poţi recupera! Poţi obţine toate sau cele mai multe dintre taxele rambursate din SUA, prin depunerea unei cereri, pînă la finisarea anului fiscal. Noi te ajutăm sa obţii cea mai mare parte a taxelor în conformitate cu Legislaţia SUA şi Reglementările Fiscale. Termene utile Anul Fiscal Anul fiscal este anul calendaristic în care ai trăit şi ai lucrat în Statele Unite. Te rugăm, să i-ai în vedere faptul că anul fiscal începe la 1 ianuarie şi se încheie la 31 decembrie. Potrivit Internal Revenue Service (IRS), data scadenţei pentru depunerea cererea de recuperare taxelor este 15 aprilie. IRS procesează recuperarea pentru anul în curs, precum şi pentru anteriorii doi ani. Recuperarea Taxelor

Recuperarea taxelor este un set de formulare fiscale, care conţine informaţii despre venitul total, taxele reţinute, cheltuielile deduse, etc. care trebuie să fie completate corect şi declarate în conformitate cu Reglementările fiscale din SUA. Ca un lucrător temporar în SUA eşti obligat prin lege să depui declaraţia pentru rambursare la sfîrşitul anului fiscal an, mai ales dacă venitul total depăşeşte 3650.00 USD. Autoritaţile americane pentru taxe vor compara informaţia primita cu informatiile furnizate de angajator. De obicei, taxele reţinute sunt mai mari decît taxele datorate statului şi astfel angajatul are dreptul să solicite recuperarea taxelor, dar în cazuri rare, se poate întmpla ca angajatorul să fi reţinut mai puţin din taxele datorate. În aceste situaţii, angajatul a platit mai puţine taxe decît ar fi trebuit, iar la cererea de recuperare se va răspunde negativ, prin urmare persoana devine datornică şi trebuie să-şi acopere taxele datorate autoritatilor americane. Daca nu se platesc taxele, pot aparea probleme în viitor, daca se aplica pentru orice tip de viza pentru a reveni în Statele Unite. Dacă decizi să aplici pentru Cartea Verde (Green Card), de exemplu, este posibil să îţi solicitate să furnizezi copiile declaraţiilor fiscale pentru ultimii cinci ani. Dacă nu ai depus cererea de recuperare taxelor, de asemenea, te va împiedica să menţii o situaţie bună cu administraţia fiscală din SUA. Sfaturi Este foarte important să ştii că depunerea cererii de rambursare pe cale electronică este ilegală, datorită faptului că această opţiune este valabilă numai pentru rezidenţii din SUA. Te sfătuim să eviţi toate agenţiile care oferă reduceri de preţ şi recuperarea mai rapidă, prin depunerea cererii de rambursare a taxelor electronic (prin internet), care la fel poate duce la sancţionare din partea administraţiei fiscal din SUA! Dubla declarţie, adică aplicarea pentru recuperarea taxelor prin mai multe companii la fel se poate finisa cu o amneda pe care o vei achita Administraţiei Fiscale din SUA. Ultimul cec O copie a ulitimul cec de la angajator(i) poate fi folosită ca o dovadă a venitului şi a impozitelor reţinute şi poate substitui o pierdere a formei W2. În cec este inclus salariu angajatului, de obicei, prezinta:

1. Numele şi adresa angajatorului; 2. Salariul total (în cazul în care acesta este ultimul cu ultima plata, acesta trebuie să arate

suma totală de bani pe care ai cîştigat-o în timp ce ai lucrat pentru un anumit angajator) • Venitul poate fi indicat ca: Wages (salariile), Earnings (venituri), Total YTD (Year-To-Date) 1. Valoarea taxelor care a fost dedusă de către angajator(i) • Taxele federale pot fi recunoscute ca: FTW (Taxele federale reţinute), FIT (Impozitul pe

venit federal), Federal şi altele. Se află în partea Deducerilor de pe cec şi este de obicei cea mai mare taxă plătită.

• Taxele statale este prezentată în diverse moduri: STW (Taxele statale reţinute), SIT (Impozitul pe venit statal), State Tax, sau prin abrevierea statului (CA, CA tax, CA withholding)

4. Perioada cînd aceasta a fost emis (data te poate ajuta să decizi care dintre cec-uri sunt ultimele)

Sfaturi Cel mai simplu mod de a determina care este ultimul cec este să compari data emiterii acestuia. Cec-ul care include ultima data de emitere sau ultima perioada de lucru, acesta este exact cel de care ai nevoie. Ţine cont de faptul că nu toţi angajatorii calculează veniturile şi impozitele reţinute din anterioarele cec-uri, ceea ce înseamnă că va trebui să aduni şi să salvezi toate cec-urile pe perioada programului. Astfel va fi posibilită calculul venitul şi taxelor reţinute. Social Security Card Un Social Security Card (SSC) este un document eliberat de către Social Security Administration (Administraţia Securităţii Sociale) tuturor celor care lucrează în Statele Unite ale Americii. Odată încadrat în Social Security Number (SSN) termenului de valabilitate este pe durata vieţii. Acest număr este foarte important, deoarece acesta este utilizat de către Administraţia Fiscală pentru a identifica fiecare contribuabil.

Sfat Dacă din oricare motiv ai pierdut SSC sau nu l-ai primit, te sfatuim să contactezi imediat Social Security Administration (Administraţia Securităţii Sociale). Aceasta poate fi contactată prin telefon: 1-800-772-1213 (de la 7.00 la 19.00, de luni pînă vineri) sau poştă: Social Security Administration, Office of Public Inquiries, Windsor Park Building, 6401 Security Blvd., Baltimore, MD 21235. Dacă nu ai un SSN emis defel, va trebui să aplici pentru unul înainte de a aplica,deoarece este necesar pentru aplicarea la rambursarea taxelor. Paşaportul Internal Revenue Service (IRS) necesită o copie a paşaportului pentru identificarea ca imagine pentru cetăţenii străini (nu pentru cetăţeni SUA). Informaţiia solicitată este de obicei situată pe paginile 2 şi 3 din paşaport (acestea trebuie să fie paginile cu informaţii personale). Rambursarea taxelor FICA Atunci cînd aplici pentru rambursare taxelor FICA ai nevoie să ne furnizezi un set de documente descrise mai sus, împreună cu viză SUA, DS 2019 şi formularul I-94. Ţine cont de faptul că cererea pentru restituirea taxelor FICA poate fi trimisă la administraţia fiscală după ce Taxele Federale au fost procesate de către IRS (Internal Revenue Service). Obţinerea taxelor FICA poate fi dificilă şi un process care necesită o comunicare regulată cu ofiţerii IRS şi o implicare totală. Procedura de restituire a impozitelor FICA durează mai mult, 7-9 luni si depinde de sprijinul angajatorului. Iată cum funcţionează: Noi în primul rînd cerem ca angajatorul să rambursare taxele FICA, cel mai bun „scenariu” este atunci cînd el cere confirmarea de la student si o copie a formei W2. Dar, aşa cum am aflat cei mulţi angajatorii sunt greu accesibili şi nu colaborează cînd vine vorba de taxe pe care niciodată nu trebuiau sa le reţină şi nici nu vor raporta la IRS. Dacă cel mai bun „scenariu” al angajatorului nu a funcţionat, atunci trebuie să mergem prin IRS. Vrem sa te avertizăm de la început că acest proces durează şi noi nu garantăm 100% succes. Însă echipa noastră cu experienţă va face tot posibilul să te poate ajute să obţii aceşti bani şi nu ţi se va cere să plăteşti pentru serviciile noastre în avans. Viza SUA O copie a vizei SUA este necesară atunci cînd pretinzi pentru restituirea taxelor FICA. Acest document este important deoarece arată tipul de viză, care determină statutul de plătitor de impozite în Statele Unite ale Americii.

Formularul I-94

Tipul de Viză Formularul DS-2019 Un formular DS-2019 este un document care îţi permite să lucrezi temporar în Statele Unite ale Americii în conformitate cu statutul de viză J. Acesta prezintă numele companiei sponsor din SUA, perioada în care ţi se permite să lucrezi, tipul programului, etc. Această informaţie este, de asemenea, necesar atunci cînd pretinzi pentru returnarea taxelor FICA.

Formularul I-94. Formularul I-94 reprezintă înregistrarea sosirilor şi plecarilor oricarei persoane nerezidente în SUA. Acest formular ţi se va înmna la ambarcarea de la aeroport dinaintea plecarii în State şi ti se va lua la verificarea de zbor la întoarcere. Fă o copie dupa acest formular înainte de a pleca în ţara ta, poate fi necesară la recuperarea taxelor FICA.

Cum să aplici pentru returnarea taxelor Paşii pe care trebuie să îi urmezi: Obţinerea returnarea taxelor tale poate fi o procedură complexă şi consumatoare de timp, mai ales pentru o persoană care nu a făcut aceasta înainte. Noi te putem ajuta şi vom pregăti rambursare taxelor, în funcţie de statutul tău, de dosar şi vom monitoriza întregul proces pînă cînd vei primi banii. Experţii noştri sunt mereu la curent cu toate modificările în forme şi de regulamente, astfel încît să putem pretinde la cea mai mare rambursare a impozitului posibil pentru tine. Procesul de aplicare durează mai puţin de 15 minute.

1. În primul rînd vei anunţa managerul tău de program despre reîntoarcerea ta. Vei completa cererea de rambursare a gajului, iar managerul va xerox-a ştampila care confirmă intrarea ta în ţară şi vei completa formularul pentru înregistreare;

2. Depune toate documentele necesare

• Asigurară managerul tău cu copiile documentelor tale - viză, declaraţiile pe venit, etc.; 1. Informeazăte şi să semneză documentele fiscale de restituire şi noi vom începe procedura de recuperare a taxelor în numele tău; 2. Obţine-ţi banii

• Primeşti returnarea taxelor tale şi bucurăte de banii tăi!

Intrebări frecvente:

Angajatorul meu nu mi-a reţinut taxe din salariu, trebuie să aplic pentru returnarea taxelor din SUA?

DA! Prin lege, toată lumea care a obţinut venituri în SUA, indiferent de sumă, este obligat să depună o declaraţie fiscală. Imposibilitatea de a face acest lucru poate duce la consecinţe grave, atunci cînd vei solicita din nou pentru o viză în SUA.

Am lucrat la doi angajatori, însă doar unul singur a reţinut impozi - este necesar să raportez veniturile de la ambele job-uri?

DA! Declaraţia privind rambursarea taxelor trebuie depusă utilizând venitul total şi impozitele plătite pentru toţi angajatorii, inclusiv cele care nu au impozitele reţinute din salariu. Dacă nu dezvălui veniturile totale cifrele privind decontul de taxe nu se va potrivi cu cifrele care vor fi furnizate de către angajatorul tău şi procesarea declaraţiei fiscale va fi întîrziată. În plus, Administraţia Fiscală din SUA va impune o penalizare pentru tine pentru depunerea unei informaţii înşelătoare sau incomplete despre venitul tau.

Trebuie să prezint documente ce ţin de cheltuielile pe care l-am făcut (bilet de avion, taxa de program, locuinţă, etc)?

Ar trebui să păstrezi toate documentele legate de declaraţia fiscală pentru cel puţin trei ani. Deşi nu avem nevoie de documentele ce ţin de cheltuielile efectuate în scopul rambursarii impozitului, însă s-ar putea să fie solicitate de către Administraţia Fiscală din SUA la o etapă ulterioară, inclusiv după ce ai primit rambursarea taxelor. Trebuie să păstrezi documentele aferente de rambursare a impozitului, în scopul de a fundamenta cheltuielile solicitate la întoarcere.

Mi s-a spus că voi obţine o restituire impozit mai mare dacă depun o declaraţie precum ca sunt rezident (cetăţian) al SUA. Este adevărat?

NU! Este ilegal să depuni o declaraţie precum că eşti rezident american,defapt fiind rezident din altă ţară. Poţi pune în pericol următoare solicitare pentru o nouă viză şi vei sfîrşi prin a fi penalizat si dator statului American, daca tu sau o altă persoană te-a înregistrat ca fiind rezident american.

Pot aplica la recuperaea taxelor pe cale electronică? NU! Declaraţia prin internet este disponibilă în prezent numai pentru rezidenţii din SUA. Dacă promite cineva recuperarea taxelor mai rapid şi o rambursare a impozitului mai mare prin întregistraea electronică aceasta înseamnă că el /ea depune declaraţtia fiscală ca tu fiind rezident din SUA, care este o precedură ILEGALĂ. Poţi pune în pericol următoarea solicitare pentru o nouă viză şi vei sfîrşi prin a fi penalizat.

Datorez taxe – ce trebuie să fac? Te sfătuim să depui declaraţia cu privire la taxe şi să plăteşti datoria. Ţine minte: daca refuzi să achiţi datoria pînă la data limită impusă de Administraţia Fiscală, ei te vor sancţiona acumulînd procente la suma pe care o datorezi.