gk pcg 1h2016 - static1.money.pl€¦ · title: gk_pcg_1h2016 created date: 9/30/2016 12:57:59 pm

Rozszerzonyraportpółroczny

GrupyKapitałowejPCGUARDS.A.zaokresod1stycznia2016r.do30czerwca2016r.

PCGUARDS.A.

Ul.Różana63A,02-569Warszawa

SprawozdaniefinansowesporządzonewedługMiędzynarodowychStandardówSprawozdawczości

Finansowej

Podstawaprawnaprzekazaniaraportukwartalnego:

§82RozporządzeniaMinistraFinansówzdnia19lutego2009r.wsprawieinformacjibieżącychiokresowychprzekazywanychprzezemitentówpapierówwartościowych

(Dz.U.zdnia28lutego2009r.)

Raportpółrocznyzaokresod1stycznia2016rokudo30czerwca2016roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A.

Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego.Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej.

2

Spistreści I. Wprowadzeniedoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego.................................................3

II. Wybranedanefinansowezeskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego..............................13

III. Skonsolidowanesprawozdaniezsytuacjifinansowej....................................................................15

IV. Skonsolidowanesprawozdaniezcałkowitychdochodów..............................................................18

V. Sprawozdaniezezmianwskonsolidowanymkapitalewłasnym....................................................21

VI. Skonsolidowanesprawozdaniezprzepływówpieniężnych(metodapośrednia)..........................25

VII.Dodatkoweinformacjeiobjaśnieniadoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego.............28

VIII.JednostkoweskróconesprawozdaniefinansoweSpółkiPCGUARDS.A.......................................45



3

I. Wprowadzeniedoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego

1 Nazwaisiedziba jednostki,wskazaniesądurejestrowegoinumerurejestruorazpodstawowyprzedmiotdziałalności

NAZWA PCGUARDS.A.

SIEDZIBA 02-569Warszawa,ul.Różana63A

TELEFONIFAKS 0618434266

STRONAWWW www.pcguard.pl

FORMAPRAWNA SpółkaAkcyjna

ORGANREJESTROWY SądRejonowywPoznaniu,XXIWydziałGospodarczyKrajowegoRejestruSądowego

DATAREJESTRACJIINUMERREJESTRU

2002-11-06KRS0000137173

PRZEDMIOTDZIAŁALNOŚCI(PKD)

62.01.Z

SEKTORWGKLASYFIKACJIGPWWWARSZAWIE

INF

REGON 639792992

NIP 779-21-28-540

WŁADZEJEDNOSTKI Zarząd:AnetaFrukacz–PrezesZarządu

PrzedmiotemdziałalnościSpółkiPCGUARDS.A.wedługstatutujest:

• działalność usługowo-handlowa w zakresie oprogramowań komputerowych i sprzętukomputerowego

• działalnośćfinansowa.

2 CzastrwaniadziałalnościSpółki

CzastrwaniaSpółkijestnieograniczony.

3 Okresobjętyskonsolidowanymsprawozdaniemfinansowym

Skonsolidowane sprawozdanie finansoweprzedstawiadane finansowe zaokresod1 stycznia2016roku do 30 czerwca 2016 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30czerwca2015roku.

4 SkładorganówSpółki

SkładZarządunadzień30czerwca2016roku:1. AnetaFrukacz–PrezesZarządu.

SkładRadyNadzorczejnadzień30czerwca2016roku:1. TomaszPańczyk-PrzewodniczącyRadyNadzorczej

2. WojciechSkiba-WiceprzewodniczącyRN.



4

RadaNadzorcza(stannapoczątekroku):

1. TomaszPańczyk-PrzewodniczącyRadyNadzorczej

2. WojciechSkiba-WiceprzewodniczącyRN.

5 Wewnętrzne jednostki organizacyjne wchodzące w skład Spółki sporządzające samodzielnesprawozdaniefinansowe

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielniesprawozdaniefinansowe.

6 Informacje o spółkach, dla których PCGUARD S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącyminwestoremorazosporządzaniuskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego

Nadzień30czerwca2016rokuwskładGrupyKapitałowejPCGUARDS.A.wchodziły:

Jednostkazależna:o Nazwa:CGFinanseSp.zo.o.o Siedziba:ul.Jasielska16,60-479Poznań,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:

-pozostałepośrednictwopieniężne(PKD64.19.Z).o Organprowadzący rejestr: SądRejonowyPoznańNoweMiasto iWildawPoznaniu; Spółka

została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 5kwietnia2011rokupodnumeremKRS0000381938.

UdziałEmitentawkapitale jednostki100,0%,wcałkowitej liczbiegłosów100,0%.Wmyśl§13MSR27,PCGuardS.A.sprawujekontrolęnadspółkąCGFinanseSp.zo.o.prezentującjejdanefinansowewskonsolidowanymsprawozdaniufinansowymmetodąpełną,

Następujące jednostkiniepodlegająkonsolidacji iprezentowanesąwaktywachprzeznaczonychdozbycia:

Nazwa:2intellect.comS.A.

o Siedziba:ul.Jasielska16,60-479Poznań,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:

- pozostała działalność usługowaw zakresie technologii informatycznych i komputerowych(PKD62.09.Z).

o Organprowadzący rejestr: SądRejonowyPoznańNowemiasto iWildawPoznaniu; Spółkazostała zarejestrowanawRejestrzePrzedsiębiorcówKrajowegoRejestruSądowegodnia31stycznia2013rokupodnumeremKRS0000449009.

UdziałEmitentawkapitalejednostki27,3%,wcałkowitejliczbiegłosów27,3%.PCGuardS.A.nieposiada zdolność mianowania i odwoływania większości członków Zarządu w spółce2Intellect.com S.A. W myśl § 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kontroli nad spółką2Intellect.comS.A.

Nazwa:ImagisS.A.o Siedziba:ul.Górczewska212/226,01-460Warszawa,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:

-działalnośćzwiązanazoprogramowaniem(PKD62.01.Z).o Organprowadzącyrejestr:SądRejonowydlam.ST.WarszawywWarszawie;Spółkazostała

zarejestrowanawRejestrzePrzedsiębiorcówKrajowegoRejestruSądowegodnia30listopada2007rokupodnumeremKRS0000293705.



5

UdziałEmitentawkapitalejednostkiwynosi12,1%,wcałkowitejliczbiegłosów12,1%.Wmyśl§7MSSF10,PCGuardS.A.niesprawujekontrolinadspółkąImagisS.A.

Nazwa:ACTTSp.zo.o.o Siedziba:ul.Szyperska20/21,61-754Poznań,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:

-działalnośćzwiązanazobsługąrynkunieruchomości(PKD68).o Organprowadzący rejestr: SądRejonowyPoznańNoweMiasto iWildawPoznaniu; Spółka

została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 8sierpnia2013rokupodnumeremKRS0000471041.

UdziałEmitentawkapitalejednostki50,0%,wcałkowitejliczbiegłosów50,0%.Wmyśl§7MSSF10,PCGuardS.A.niesprawujekontrolinadspółkąACTTSp.zo.o.

Nazwa:ACTTSp.zo.o.S.K.A.o Siedziba:ul.Szyperska20/21,61-754Poznań,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:


została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 1sierpnia2012rokupodnumeremKRS0000428602.

UdziałEmitentawkapitalejednostki50,0%,wcałkowitejliczbiegłosów50,0%.Wmyśl§7MSSF10,PCGuardS.A.niesprawujekontrolinadspółkąACTTSp.zo.o.SKA.

Nazwa:ACTTSp.zo.o.2S.K.A.

o Siedziba:ul.Szyperska20/21,60-479Poznań,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:


została zarejestrowanawRejestrzePrzedsiębiorcówKrajowegoRejestruSądowegodnia13grudnia2013rokupodnumeremKRS0000490706.

UdziałEmitentawkapitalejednostki50,0%,wcałkowitejliczbiegłosów50,0%.Wmyśl§7MSSF10,PCGuardS.A.niesprawujekontrolinadspółkąACTTSp.zo.o.2.

Nazwa:PrologSp.zo.o.o Siedziba:ul.Jasielska16,61-754Poznań,o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS:

-działalnośćportaliinternetowych(PKD63.12.Z).o Organprowadzący rejestr: SądRejonowyPoznańNoweMiasto iWildawPoznaniu; Spółka

została zarejestrowanawRejestrzePrzedsiębiorcówKrajowegoRejestruSądowegodnia29marca2010rokupodnumeremKRS0000352675.

UdziałEmitentawkapitalejednostki48,0%,wcałkowitejliczbiegłosów48,0%.Wmyśl§7MSSF10,PCGuardS.A.niesprawujekontrolinadspółkąPrologSp.zo.o.



6

7 PołączeniaSpółkizinnąspółkąwtrakcietrwaniaokresusprawozdawczego

Wokresiesprawozdawczymniewystąpiłopołączeniezinnąspółką.

8 Założenia przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego orazznanychokolicznościachwskazującychnazagrożeniekontynuowaniaprzezSpółkędziałalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Emitent może mieć problemy zkontynuowaniem działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości tj najbliższych 12miesięcy. Zarząd pownikliwej analiziewszystkich ryzyk związanych z zagrożeniami dla kontynuacjidziałalnościzdecydowałoprzyjęciuzałożenia,żeprowadzeniedalszejdziałalnościgospodarczej jestnatenmomentzagrożonelubnawetmożesięokazaćniemożliweSpółkaniejestwstaniewypełnićm. in. zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji serii B, E , F , G; spółka zależna CGFinanseSp.zo.o.niejestwstaniewypełnićzobowiązańzobligacjiseriiA,B,orazumowypożyczki.Istniejedużaniepewnośćcodorealizacji innychzobowiązańSpółki.SpółkazależnaCGFinanseSp.zo.o.posiadanależnościztytułusprzedażyakcjiImagisS.A.nakwotęponad21mlnzł,którychzapłatajest przedmiotem sporu ze spółkami CRX i QRL. Wpływ na kontynuację działalności przez SpółkęmożemiećpomyślnafinalizacjarozmówtoczonychzCRX,QRL,ewentualnepozyskanieinwestoradlaSpółki, ewentualnie restrukturyzacja zobowiązań Emitenta. Niemniej jednak, z uwagi na brakjakichkolwiek pozytywnych przesłanekw kwestii rozliczenia sprzedaży akcji Imagis S.A. oraz brakuchętnychnadoinwestowanieSpółkiZarządpostanowiłprzyjąćpowyższezałożenie.

9 Przekształceniadanychdokonanewceluzapewnieniaporównywalnościdanychfinansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu w celu zapewnieniaporównywalnościdanychfinansowychwprezentowanychokresach.

10 Podstawasporządzeniaskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansoweGrupyKapitałowejPCGUARDS.A. za Ipółrocze2016 rok jest kolejnym półrocznym sprawozdaniem sporządzonym z zastosowaniem MSR i jestzgodnezzatwierdzonymiprzezUnięEuropejskąMiędzynarodowymiStandardamiSprawozdawczościFinansowej (MSSF),któreobejmująstandardy i interpretacjeopublikowane lubprzyjęteprzezRadęMiędzynarodowych StandardówRachunkowości (RMSR) i przez stały Komitet ds. Interpretacji przyRMSR.Informacje finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu dopodobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zasady(polityki)rachunkowościzastosowanedosporządzeniajednostkowegosprawozdaniafinansowegosąspójne ztymi, które zastosowanoprzy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki zarokzakończony31grudnia2015roku,zwyjątkiemzastosowanianastępującychzmiandostandardóworaznowychinterpretacjiobowiązującychdlaokresówrocznychrozpoczynającychsięwdniulubpo1stycznia2016roku:

• ZmianydoMSSF11Wspólneustaleniaumowne-ujmowanianabyciaudziałówwewspólnychdziałaniach,

• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Wartości niematerialne -wyjaśnieniawzakresieakceptowalnychmetodumorzeniaiamortyzacji,

• ZmianydoMiędzynarodowychStandardówSprawozdawczościFinansowej2012-2014,• ZmianydoMSR1Prezentacjasprawozdańfinansowych-inicjatywadotyczącaujawnień,• Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe - metoda praw własności w

jednostkowymsprawozdaniufinansowym.



7

WocenieZarząduzmianyniemają istotnegowpływunaśródroczneskonsolidowanesprawozdaniefinansowe.

Dane uwzględnione w raporcie półrocznym zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wycenyaktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobusporządzeniasprawozdaniafinansowegoidanychporównywalnychzzachowaniemzasadyistotności.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku sporządzone zostało zgodniez Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez prawo UniiEuropejskiej.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2016 roku sporządzone zostało w złotychpolskichzzaokrągleniemdopełnychtysięcyzłotych.Zapisyksięgoweprowadzonesąwedługzasadykosztuhistorycznego.Spółkaniedokonywałażadnychkorekt,któreodzwierciedlałybywpływinflacjinaposzczególnepozycjesprawozdaniafinansowego.Sprawozdaniezcałkowitychdochodówsporządzanejestwwarianciekalkulacyjnym.Sprawozdaniezprzepływówpieniężnychsporządzanejestmetodąpośrednią.

11 Różnice w wartościach ujawnionych danych finansowych oraz istotne różnice dotycząceprzyjętychzasad(polityki)rachunkowości

Niewystąpiły.

12 Różnice w wartościach ujawnionych danych finansowych dotyczące kapitału własnego(aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniami finansowymi,skonsolidowanymisprawozdaniamifinansowymiidanymiporównywalnymi

Niewystąpiły.

13 GłównezmianyspowodowaneprzejściemnaMSR/MSSF

Niewystąpiły.

14 Zasady(polityka)rachunkowości,metodywycenyaktywówipasywów,ustaleniaprzychodów,kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdaniafinansowegoidanychporównywalnych

ZASADYRACHUNKOWOŚCISprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi StandardamiRachunkowości,Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi znimiinterpretacjamiogłaszanymiwformieRozporządzeńKomisjiEuropejskiej(dalejMSR/MSSF”).Wzakresienieuregulowanymw tych standardachstosowniedowymogówUstawyoRachunkowości iwydanych na jej podstawie przepisów. Na dzień przejścia nie było istotnych różnic pomiędzywcześniejstosowanymizasadamirachunkowościazasadamiMSR/MSSF.

Sprawozdaniefinansowejestsporządzonezgodniezkoncepcjąkosztuhistorycznego.

NajważniejszezasadyrachunkowościstosowaneprzezGrupęprzedstawionezostałyponiżej.

AKTYWANIEMATERIALNE



8

Na aktywa niematerialne składają się nie zakończone prace rozwojowe, nabyte know-how,oprogramowanieużytkowedokomputerów.Niezakończonepracerozwojoweujmowanesąwsprawozdaniuzsytuacjifinansowej, jeżeli istniejeprawdopodobieństwo,żeprzyniosąwprzyszłościkorzyściekonomiczne.Wyceniasięjewwysokościkosztówdającychsięprzypisaćdoprowadzonychprojektów.Oprogramowanieużytkowedokomputerówujmowanejestwsprawozdaniuwwartościnetto,tojestw wartości początkowej (cenie nabycia) pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisyamortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznejużytecznościwartościniematerialnych.Spółkanieposiadaaktywówniematerialnychonieokreślonymokresieużytkowania.RZECZOWEAKTYWATRWAŁEW pozycji tej ujęto rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użytecznościdłuższymniżrok,kompletne,zdatnedoużytkuiprzeznaczonenapotrzebyjednostki.Środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o kosztyponiesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie zplanemamortyzacjiatakżeoodpisyztytułuutratywartości.Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od miesiąca oddania doużytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznejużytecznościśrodkówtrwałych.Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawekamortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grupwynosi:•grupaI-1,5%,awzakresieinwestycjiwobcychśrodkachtrwałych10lat,•grupaIV-wzakresiesprzętukomputerowego–30%,•grupaVI-od10%do18%,•grupaVII-20%,awzakresieśrodkównabytychjakoużywane–40%,•grupaVIIIod14%do20%.LEASINGUmowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których następuje przeniesienie na spółkęzasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Aktywa użytkowane napodstawie leasingufinansowegozaliczanesądomajątkuspółki iamortyzowanezgodniezokresemekonomicznejużytecznościdanegoskładnikamajątku.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWEDOSTĘPNEDOSPRZEDAŻYInwestycje i aktywa finansowedostępne do sprzedaży obejmują aktywanabytew celu osiągnięciakorzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów w



9

postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Długoterminowe aktywa finansowe dostępne dosprzedaży obejmują udziały, akcje i inne papiery wartościowe. Udziały i akcje w jednostkachpowiązanych oraz w innych jednostkach wycenione zostały według ceny nabycia, skorygowanej oodpisy aktualizujące. Udziały w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metodą praw własnościpowiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej zwiększenia lubzmniejszenia kapitału własnego jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w ciągu rokuobrotowego.NALEŻNOŚCINależności i roszczenia wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej,ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień przeglądu należności wycenia się w kwocie wymagającejzapłaty,zzachowaniemzasadyostrożności.Wartośćnależnościaktualizujesięuwzględniającstopieńprawdopodobieństwaichzapłatypoprzezdokonanieodpisuaktualizującego.ŚRODKIPIENIĘŻNEIICHEKWIWALENTYŚrodkipieniężnewkasieinarachunkachbankowychwwaluciepolskiejwycenionowedługwartościnominalnej, awprzypadku lokatna rachunkachbankowychwraz znaliczonymiodsetkami zadanyokressprawozdawczy.ZOBOWIĄZANIAZa zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń owiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłychaktywówSpółki.Nadzieńpowstaniazobowiązaniawycenianesąwwartościachnominalnych.AKTYWAZTYTUŁUODROCZONEGOPODATKUDOCHODOWEGOAktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obliczane w związku z występowaniemujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartościąpodatkową. Pozycję tę ustala się wwysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia odpodatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodujązmniejszeniepodstawyopodatkowania.ZAPASYZapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują towary - oprogramowaniekomputerowe nabyte celem dalszej odprzedaży. W ciągu roku obrotowego przychody towarówwyceniasięwedługcennabycia.Rozchódtowarówwycenianyjestprzyużyciumetodyszczegółowejidentyfikacji.Nadzieńprzegląduwartośćstanukońcowegotowarówwyceniasięwedługcennabycianiewyższychodichcenysprzedażynetto.REZERWYNAZOBOWIĄZANIARezerwytozobowiązania,którychkwotalubterminzapłatyniesąpewne.Rezerwytworzysięgdy:- na jednostce ciążyobecnyobowiązek (prawny lub zwyczajowooczekiwany)wynikający z zdarzeńprzeszłych,



10

- prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środkówzawierającychwsobiekorzyściekonomiczne,-możnadokonaćwiarygodnieszacunkukwotytegoobowiązku.Spółka tworzy rezerwy na przejściową różnicę podatku dochodowego, niewykorzystane urlopywypoczynkoweorazprzewidywanekoszty. Rezerwa na przejściową różnicę podatku dochodowego tworzona jest w związku z wystąpieniemdodatnich różnic przejściowychmiędzy wykazaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartościąaktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości podatkudochodowegowymagającegowprzyszłościzapłatywzwiązkuzdodatnimiróżnicamiprzejściowymi,którespowodujązwiększeniepodstawyopodatkowania.PRZYCHODYNETTOZESPRZEDAŻYORAZKOSZTYICHUZYSKANIAZaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano woparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej napodstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartościnetto,tojestpopotrąceniupodatkuodtowarówiusług.Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczonowszystkie koszty związane z podstawowądziałalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i stratnadzwyczajnych.KosztyzawierająpodatekVATtylkowtejczęści,wktórejzgodniezobowiązującymiprzepisamipodatektenniepodlegaodliczeniu.Zarównoprzychody,jakikosztyichuzyskaniaujętesąwodpowiednichokresachsprawozdawczych,którychdotyczą,niezależnieoddatyotrzymaniabądźdokonaniapłatności.OBOWIĄZKOWEOBCIĄŻENIEWYNIKUFINANSOWEGOObowiązkowymobciążeniemwyniku finansowego jestpodatekdochodowyodosóbprawnychorazpłatności znimzrównanenapodstawieodrębnychprzepisów.Podatekdochodowyobejmujeczęśćbieżącą i odroczoną. Ta ostatnia stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułuodroczonegopodatkudochodowegonakoniecipoczątekokresusprawozdawczego.ZASADYKONSOLIDACJIWGRUPIEKAPITAŁOWEJPrzy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następująceproceduryorganizacyjne:

a) jednostkadominującaokreśliłaskładistrukturęGrupyKapitałowejnadzieńbilansowy;b) jednostkazależnapodlegaławłączeniudoskonsolidowanegosprawozdania finansowegood

dniaobjęciakontroli;c) jednostkazależnastosujezasadyrachunkowościnieodbiegającewsposób istotnyodzasad

rachunkowościobowiązującychwjednostcedominującej;d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostałonadzieńprzeglądu, zaokres

określonydlasprawozdaniajednostkowegojednostkidominującej.e) jednostka zależna, konsolidowana metodą pełną dokonała uzgodnień transakcji okresu

sprawozdawczegoorazrozrachunkówzpodmiotemdominującymnadzieńprzeglądu.Przysporządzaniuskonsolidowanegosprawozdania finansowegoGrupyKapitałowejPCGUARDS.A.zastosowanonastępująceprocedurymerytoryczne:



11

a) danejednostkizależnejujętowskonsolidowanymsprawozdaniufinansowymmetodąpełną,

polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymisprawozdaniajednostkidominującej,

b)korektykonsolidacyjneobejmowały:− wyłączenieobrotówzoperacjidokonanychwokresiesprawozdawczymmiędzyjednostkami

powiązanymiobjętymikonsolidacjąmetodąpełną;− wyłączeniewzajemnychnależnościizobowiązańzwszelkichtytułów;− wyłączeniezeskonsolidowanychaktywówwartościudziałówwjednostcezależnej;− wyodrębnieniew pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej kapitału

udziałowcówmniejszościowych(udziałyniedającekontroli)stanowiącegowartośćudziałuwkapitale własnym jednostki zależnej przypadającego na udziałowców mniejszościowych(udziałyniedającekontroli).

ISTOTNEWARTOŚCIOPARTENAPROFESJONALNYMOSĄDZIEISZACUNKACHStosując opisane powyżej zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostkidominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwotwyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założeniaopierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wynikimogąodbiegaćodprzyjętychwartościszacunkowych. Profesjonalny osąd w rachunkowości Poniżejprzedstawionopodstawoweosądy,inneniżtezwiązanezszacunkami,dokonaneprzezzarządwprocesiestosowaniazasadrachunkowościjednostkiimającenajwiększywpływnawartościujętewsprawozdaniufinansowym.Kontrola lub znaczący wpływ na jednostki wymienione w pkt.6 niniejszego raportu Aby stwierdzić, czyGrupa sprawujekontrolę lubwywiera znaczącywpływna spółkiwymienionewpkt. 6, czy też nie, Zarząd Spółki badał, czy Grupa ma praktyczną możliwość jednostronnegokierowaniaistotnymidziałaniamitychpodmiotów.PrzyocenieZarządbrałpoduwagębezwzględnąwielkość posiadanego pakietu akcji/udziałów danej spółki oraz względny rozmiar i stopieńrozproszenia pakietówposiadanychprzez innych akcjonariuszy/udziałowców.Napodstawie analizystwierdzono,żeGrupanieposiadakontrolianiznaczącegowpływunadjednostkamiwymienionymiwpkt.6raportuzawyjątkiemspółkiCGFinanseSp.zo.o.Niepewność szacunków Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunkuniepewnościnadzieńbilansowy,mogącemiećznaczącywpływnaryzyko istotnychkorektwartościbilansowejaktywówizobowiązańwprzyszłości.WycenaaktywówprzeznaczonychdozbyciaorazpozostałychaktywówfinansowychZarząd starał w się w możliwy najlepszy sposób oszacować wartość posiadanych aktywówprzeznaczonychdozbycia,niemniejjednakdokonanawycenaobarczonajestryzykiembrakuuzyskaniaoczekiwanychprzepływówzdanegoaktywa.Podatekodroczony



12

Zarząd biorąc pod uwagę bieżąca sytuację Emitenta, uwzględniłw kalkulacji podatku odroczonegoryzyko brakumożliwościwykorzystania aktywówpodatku odroczonego i ograniczył ichwartość dokwotyrezerwynapodatekodroczony.

15 Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniemfinansowymidanymiporównywalnymi,wstosunkudoeuro,ustalanychprzezNarodowyBankPolski

a) kursyśrednieobowiązującenakonieckażdegookresu

miesiąc I półrocze 2016 I półrocze 2015 Styczeń 4,4405 4,2081 Luty 4,3589 4,1495 Marzec 4,2684 4,0890 Kwiecień 4,4078 4,0337 Maj 4,3820 4,1301 Czerwiec 4,4255 4,1944

b) kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursówobowiązującychnaostatnidzieńkażdegomiesiącawdanymokresie

I półrocze 2016 I półrocze 2015 kurs średni - arytmetyczny za 6 miesięcy 4,3805 4,1341

c) kursnajwyższyinajniższywkażdymokresie

I półrocze 2016 I półrocze 2015 Kurs najwyższy 4,4405 4,2081 Kurs najniższy 4,2684 4,0337



13

II. Wybranedanefinansowezeskonsolidowanegosprawozdaniafinansowegozaokresod1stycznia2016rokudo30czerwca2016rokuorazdaneporównywalnezaokresod1stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku przeliczone na euro, a także zasadyprzyjętedoichprzeliczenia

Podstawowepozycjesprawozdaniazsytuacjifinansowejprzeliczonenaeuro

PozycjasprawozdaniazsytuacjifinansowejPLN EUR

30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015

Aktywarazem 6261 5902 1415 1385

Aktywatrwałe 1820 1464 411 343

Aktywaobrotowe 4442 4438 1004 1041

Pasywarazem 6261 5902 1415 1385

Zobowiązaniairezerwynazobowiązania 29238 27696 6607 6499

Zobowiązaniakrótkoterminowe 27462 26280 6205 6167

Zobowiązaniadługoterminowe 1776 1417 401 332

Kapitałwłasny -22977 -21795 -5192 -5114

Kapitałzakładowy 30689 30689 6934 7201Wartośćksięgowanajednąakcję(wzł/EUR) -0,75 -0,71 -0,17 -0,17Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję(wzł/EUR) -0,75 -0,71 -0,17 -0,17

Doprzeliczeniadanychsprawozdaniazsytuacjifinansowejnadzień30.06.2016r.przyjętokurseuroustalonyprzezNBPnadzień30.06.2016r.:4,4255zł/euro(tab.125/A/NBP/2016).Doprzeliczeniadanychsprawozdaniazsytuacjifinansowejnadzień31.12.2015r.przyjętokurseuroustalonyprzezNBPnadzień31.12.2015r.:4,2615zł/euro(tab.254/A/NBP/2015).

Podstawowepozycjesprawozdaniazcałkowitychdochodówprzeliczonenaeuro

PozycjasprawozdaniazcałkowitychdochodówPLN EUR

01.01.2016-30.06.2016

01.01.2015-30.06.2015

01.01.2016-30.06.2016

01.01.2015-30.06.2015

Przychodynettozesprzedaży 1060 1202 242 291

Zyskzdziałalnościoperacyjnej 955 -21078 218 -5099

Zysk(strata)brutto -1182 -55600 -270 -13449

Zysk(strata)netto -1182 -66927 -270 -16189Zysk(strata)nettonajednąakcjęzwykłą(wzł/EUR) -0,04 -2,18 -0,01 -0,53Rozwodnionyzysk(strata)nettonajednąakcjęzwykłą(wzł/EUR) -0,04 -2,18 -0,01 -0,53

Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2016 - 30.06.2016przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatnidzieńkażdegomiesiącawdanymokresie,ustalonychprzezNBPnatendzień:4,3805zł/euro.Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 01.01.2015 - 30.06.2015przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatnidzieńkażdegomiesiącawdanymokresie,ustalonychprzezNBPnatendzień:4,1341zł/euro.



14

Podstawowepozycjesprawozdaniazprzepływówpieniężnychprzeliczonenaeuro

PozycjasprawozdaniazprzepływówpieniężnychPLN EUR

01.01.2016-30.06.2016

01.01.2015-30.06.2015

01.01.2016-30.06.2016

01.01.2015-30.06.2015

A.Przepływypieniężnezdziałalnościoperacyjnej -1 440 -0 106

B.Przepływyzdziałalnościinwestycyjnej 0 584 0 141

C.Przepływypieniężnezdziałalnościfinansowej 0 -948 0 -229

D.Przepływypieniężnenetto,razem(A+B+C) -1 77 -0 19

E.Środkipieniężnenapoczątekokresu 2 34 1 8

F.Środkipieniężnenakoniecokresu 1 110 0 26Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2016–30.06.2016przyjętoniżejopisanekursyeuro:-doobliczeniadanychzpozycjiA,B,C,D–kursśredniobliczonyjakośredniaarytmetycznakursówobowiązującychnaostatni dzień każdegomiesiącawdanymokresie, ustalonychprzezNBPna tendzień:4,3805zł/euro,-doobliczeniadanychzpozycjiE–kursustalonyprzezNBPnadzień31.12.2015roku:4,2615zł/euro(tab.254/A/NBP/2015),-doobliczeniadanychzpozycjiF–kursustalonyprzezNBPnadzień30.06.2016roku:4,4255zł/euro(tab.125/A/NBP/2016).Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2015–30.06.2015przyjętoniżejopisanekursyeuro:-doobliczeniadanychzpozycjiA,B,C,D–kursśredniobliczonyjakośredniaarytmetycznakursówobowiązującychnaostatni dzień każdegomiesiącawdanymokresie, ustalonychprzezNBPna tendzień:4,1341zł/euro,-doobliczeniadanychzpozycjiE–kursustalonyprzezNBPnadzień31.12.2014roku:4,2623zł/euro(tab.252/A/NBP/2014),-doobliczeniadanychzpozycjiF–kursustalonyprzezNBPnadzień30.06.2015roku:4,1944zł/euro(tab.124/A/NBP/2015).



15

III. Skonsolidowanesprawozdaniezsytuacjifinansowej

Nota 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2015

Aktywatrwałe

Rzeczoweaktywatrwałe 18.2 0 0 194

Nieruchomościinwestycyjne 0 0 0

Wartośćfirmy 18.1 0 0 0

Pozostałeaktywaniematerialne 18.1 43 47 53

Inwestycjewjednostkachstowarzyszonych 18.3 0 0 0

Inwestycjewewspólnychprzedsięwzięciach 18.3 0 0 0

Aktywaztytułupodatkuodroczonego 1776 1417 972

Należnościztytułuleasingufinansowego 0 0 0

Pozostałeaktywafinansowe 0 0 0

Pozostałeaktywa 0 0 0

Aktywatrwałerazem 1820 1464 1219

Aktywaobrotowe

Zapasy 18.4 0 0 0

Należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności

18.8 165 175 72

Należnościztytułuleasingufinansowego 0 0 0

Należnościztytułukontraktówbudowlanych 0 0 0

Pozostałeaktywafinansowe 18.6 2959 2820 2680

Bieżąceaktywapodatkowe 95 89 116

Pozostałeaktywa 2 2 9

Środkipieniężneiichekwiwalenty 1 2 110

3223 3089 2988

Aktywaklasyfikowanejakoprzeznaczonedozbycia 18.7 1219 1349 1474

Aktywaobrotowerazem 4442 4438 4462

Aktywarazem 6261 5902 5681



16

Nota 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2015

KAPITAŁWŁASNYIZOBOWIĄZANIA

Kapitałwłasny

Wyemitowanykapitałakcyjny 18.5 30689 30689 30689

Nadwyżkazesprzedażyakcji 18.9 22382 22382 22382

Kapitałrezerwowy 2100 2100 2100

Zyskizatrzymane/(Straty)nierozliczone -78148 -76965 -75636

-22977 -21795 -20466

Kwotyujętebezpośredniowkapitale,związanezaktywamiklasyfikowanymijakoprzeznaczonedozbycia

0 0 0

Kapitałyprzypadająceakcjonariuszomjednostkidominującej

-22977 -21795 -20466

Kapitałyprzypadająceudziałomniedającymkontroli 0 0 0

Razemkapitałwłasny -22977 -21795 -20466

Zobowiązaniadługoterminowe

Długoterminowepożyczkiikredytybankowe 0 0 79

Pozostałezobowiązaniafinansowe 0 0 0

Zobowiązaniaztytułuświadczeńemerytalnych 0 0 0

Rezerwanapodatekodroczony 1776 1417 972

Rezerwydługoterminowe 18.11 0 0 0

Przychodyprzyszłychokresów 0 0 0

Pozostałezobowiązania 0 0 0

Zobowiązaniadługoterminowerazem 1776 1417 1051

Zobowiązaniakrótkoterminowe

Zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązania

18.10 301 219 117

Zobowiązaniaztytułukontraktówbudowlanych 0 0 0

Krótkoterminowepożyczkiikredytybankowe 4687 4422 4483

Pozostałezobowiązaniafinansowe 21057 20238 19083

Bieżącezobowiązaniapodatkowe 39 25 38

Rezerwykrótkoterminowe 18.11 0 0 1



17

Nota 30/06/2016 31/12/2015 30/06/2015

Przychodyprzyszłychokresów 800 800 800

Pozostałezobowiązania 577 576 574

27462 26280 25095

Zobowiązaniazwiązanebezpośredniozaktywamitrwałymiklasyfikowanymijakoprzeznaczonedozbycia

0 0 0

Zobowiązaniakrótkoterminowerazem 27462 26280 25095

Zobowiązaniarazem 29238 27696 26146

Pasywarazem 6261 5902 5681

PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych



18

IV. Skonsolidowanesprawozdaniezcałkowitychdochodów

Nota od01/01/2016 od01/01/2015

do30/06/2016 do30/06/2015

Działalnośćkontynuowana

Przychodyzesprzedaży 1060 1202

Kosztwłasnysprzedaży 19.1 0 20

Zysk(strata)bruttonasprzedaży 1060 1183

Kosztysprzedaży 19.1 0 2

Kosztyzarządu 19.1 105 269

Pozostałeprzychodyoperacyjne 19.2 0 2

Pozostałekosztyoperacyjne 19.3 0 21992

Zysk(strata)nadziałalnościoperacyjnej 955 -21078

Przychodyfinansowe 19.4 902 795

Kosztyfinansowe 19.5 3038 35317

Udziałwzyskachjednostekstowarzyszonych 0 0

Udziałwzyskachwspólnychprzedsięwzięć 0 0

Zyskzesprzedażyudziałówwjednostcestowarzyszonej 0 0

Inne 0 0

Zysk(strata)przedopodatkowaniem -1182 -55600

Podatekdochodowy 19.6 0 11327

Zysk(strata)nettozdziałalnościkontynuowanej -1182 -66927

Działalnośćzaniechana

Zysk(strata)nettozdziałalnościzaniechanej 0 0

ZYSK(STRATA)NETTO -1182 -66927



19

Nota od01/01/2016 od01/01/2015

do30/06/2016 do30/06/2015

Pozostałecałkowitedochodynetto

Składniki,któreniezostanąprzeniesionewpóźniejszychokresachdorachunkuzyskówistrat:

Skutkiprzeszacowaniaaktywówtrwałych 0 0

Udziałwskutkachprzeszacowaniaaktywówtrwałychjednostekstowarzyszonych

0 0

Przeszacowaniezobowiązańztytułuświadczeńpracowniczych 0 0

Inne 0 0

0 0

Składniki,któremogązostaćprzeniesionewpóźniejszychokresachdorachunkuzyskówistrat:

Różnicekursowezprzeliczeniajednostekzagranicznych 0 0

Skutkiprzeszacowaniaaktywówfinansowychdostępnychdosprzedaży

0 0

Efektywnączęśćzyskówistratzwiązanychzinstrumentemzabezpieczającymw

0 0

ramachzabezpieczaniaprzepływówpieniężnych 0 0

Inne 0 0

0 0

Pozostałecałkowitedochodynettorazem 0 0

SUMACAŁKOWITYCHDOCHODÓW -1182 -66927

Zysknettoprzypadający:

Akcjonariuszomjednostkidominującej -1182 -66927

Udziałomniedającymkontroli 0 0

Sumacałkowitychdochodówprzypadająca:



20

Nota od01/01/2016 od01/01/2015

do30/06/2016 do30/06/2015

Akcjonariuszomjednostkidominującej -1182 -66927

Udziałomniedającymkontroli 0 0

Zysk(strata)naakcję(wzł/grnajednąakcję)

Zdziałalnościkontynuowanejizaniechanej:

Zwykły -0,04 -2,18

Rozwodniony -0,04 -2,18

Zdziałalnościkontynuowanej:

Zwykły -0,04 -2,18

Rozwodniony -0,04 -2,18

PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych

gk pcg 1h2016 - static1.money.pl€¦ · title: gk_pcg_1h2016 created date: 9/30/2016 12:57:59 pm

Documents