godišnje izvješće 2014. - hrvatska narodna...

ISSN 1334-0093 (online)

God

išnje izvješće 2014.

Zag

reb

, sv

iban

j 201

5.

God

išnj

e iz

vješ

će 2

014.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE HNB-a • 2014.

Financijski izvještaji Hrvatske narodne banke


124 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE

(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Bilješka 2014. 2013.

Neto dobit 2.740.235 735.577

Ostala sveobuhvatna dobit

Stavke koje se neće naknadno prenijeti u dobit ili gubitak

Promjene revalorizacijskih rezerva dugotrajne materijalne imovine (MRS 16) (9.485) –

Neto ostala sveobuhvatna dobit (9.485) –

Ukupna sveobuhvatna dobit 2.730.750 735.577

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti


Bilješka 2014. 2013.

Kamatni i srodni prihodi 4 765.914 809.853

Kamatni i srodni rashodi 5 (8.697) (11.455)

Neto kamatni prihod/(rashod) 757.217 798.398

Prihodi od naknada i provizija 6 45.614 5.692

Troškovi naknada i provizija (8.450) (6.499)

Neto prihod/(rashod) od naknada i provizija 37.164 (807)

Prihodi od dividenda 4.497 6.630

Neto rezultat od ulaganja – metoda udjela 392 1.305

Neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima 7 42.904 (120.279)

Neto rezultat revalorizacije 7 (17.232) (3.139)

25.672 (123.418)

Neto tečajne razlike 8 2.218.622 327.504

Ostali prihodi 9 4.780 6.352

Prihod od poslovanja 3.048.344 1.015.964

Troškovi poslovanja 10 (308.860) (296.128)

Smanjenje/(povećanje) rezervacija 11 751 15.741

Neto dobit 2.740.235 735.577

– raspoređeno u opće pričuve (2.223.887) (303.604)

– raspoređeno u državni proračun (516.348) (431.973)

Izvještaj o dobiti


125FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE


Bilješka 31. 12. 2014. 31. 12. 2013.(ispravljeno)

Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 12 3.879.656 7.577.949

Depoziti kod drugih banaka 13 22.163.992 20.828.609

Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 14 35.173.015 37.852.724

Krediti 15 66 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 16 33.210.002 29.731.535

Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda 17 6.122.613 5.710.265

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 18 60.218 59.976

Ulaganja obračunata metodom udjela 19 19.961 19.570

Obračunate kamate i ostala imovina 20 355.350 316.635

Materijalna i nematerijalna imovina 21 584.905 605.267

UKUPNO IMOVINA 101.569.778 102.702.602

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 22 23.155.977 21.985.330

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 23 43.990.218 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 24 11.609.170 13.680.678

Obveze prema Međunarodnome monetarnom fondu 25 6.099.796 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 26 1.583.424 1.206.156

Ukupno obveze 86.438.585 89.785.811

Kapital

Temeljni kapital 27 2.500.000 2.500.000

Pričuve 27 12.631.193 10.416.791

Ukupno kapital 15.131.193 12.916.791

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 101.569.778 102.702.602

Izvještaj o financijskom položaju

Financijske izvještaje Hrvatske narodne banke odobrili su dana 27. veljače 2015.:



Izvještaj o promjenama kapitala


Temeljni kapital Opće pričuve

Revalorizacijskepričuve za dugotrajnu materijalnu

imovinu

Višak/(manjak) prihoda nad

rashodima

Ukupno kapital

Stanje 1. siječnja 2013. 2.500.000 9.748.857 370.893 – 12.619.750

Neto dobit – – – 735.577 735.577

Raspodjela dobiti u opće pričuve – 303.604 – (303.604) –

Raspodjela dobiti u državni proračun – – – (431.973) (431.973)

Amortizacija revalorizirane dugotrajne materijalne imovine – 6.141 (6.141) – –

Stanje 31. prosinca 2013./1. siječnja 2014. (objavljeno) 2.500.000 10.058.602 364.752 – 12.923.354

Ispravak stanja 31. prosinca 2013./1. siječnja 2014.a – (6.563) – – (6.563)

Stanje 31. prosinca 2013./1. siječnja 2014. (ispravljeno) 2.500.000 10.052.039 364.752 – 12.916.791

Neto dobit – – – 2.740.235 2.740.235

Raspodjela dobiti u opće pričuve – 2.223.887 – (2.223.887) –

Raspodjela dobiti u državni proračun – – – (516.348) (516.348)

Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine – – (9.485) – (9.485)

Amortizacija revalorizirane dugotrajne materijalne imovine – 5.687 (5.687) – –

Stanje 31. prosinca 2014. 2.500.000 12.281.613 349.580 – 15.131.193avidi bilješku br. 3

Izvještaj o novčanim tokovima


2014. 2013.

Novčani tok od poslovnih aktivnosti

Primljene kamate 1.013.553 1.057.515

Plaćene kamate (12.104) (14.255)

Primljene naknade i provizije 45.350 5.707

Plaćene naknade i provizije (5.192) (5.881)

Primljene dividende 4.497 6.630

Ostali primici 37.720 38.648

Plaćeni troškovi (263.394) (252.667)

820.430 835.697

Promjene u poslovnim sredstvima i obvezama

Smanjenje/(povećanje) depozita kod drugih banaka (466.551) (14.543.194)

Smanjenje/(povećanje) kredita 6 7

Smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira namijenjenih trgovanju 4.503.276 (2.590.346)

Smanjenje/(povećanje) vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća (3.585.981) (1.850)

Smanjenje/(povećanje) ostalih sredstava (62.617) (65.346)

Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza 274.344 (308)

Povećanje/(smanjenje) obveza prema MMF-u (20) (17)

Povećanje/(smanjenje) gotovog novca u optjecaju 1.171.030 357.523

Povećanje/(smanjenje) obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama (1.550.934) (2.971.666)

Povećanje/(smanjenje) obveza prema državi (3.895.280) 11.988.554

Povećanje/(smanjenje) obveza prema Europskoj komisiji 3.906 636.808

(3.608.821) (7.189.835)

Neto novac od poslovnih aktivnosti (2.788.391) (6.354.138)

Novčani tok od ulagačkih aktivnosti

Kupnja nekretnina i opreme (29.270) (21.332)

Uplata kapitala u ESB (242) (17.982)

Neto novac od ulagačkih aktivnosti (29.512) (39.314)

Novčani tok od financijskih aktivnosti

Neto emisija blagajničkih zapisa (424.748) 3.602.188

Uplate u proračun Republike Hrvatske (431.973) (380.676)

Neto novac od financijskih aktivnosti (856.721) 3.221.512

Učinak promjene tečaja – pozitivne/(negativne) tečajne razlike 163.981 40.406

Neto povećanje/(smanjenje) novca (3.510.643) (3.131.534)

Novac na početku godine 10.179.366 13.310.900

Novac na kraju godine (bilješka br. 30) 6.668.723 10.179.366



Bilješke koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.



Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

Bilješka br. 1 – Opći podaci i računovodstveni standardi

1.1. Opći podaci

Hrvatska narodna banka središnja je banka Republike Hrvatske sa sjedištem u Zagrebu, na Trgu hr-vatskih velikana 3. Njezin je status utvrđen Zakonom o Hrvatskoj narodnoj banci. Hrvatska narodna banka u vlasništvu je Republike Hrvatske, koja jamči za njezine obveze, a u ostvarivanju svojeg cilja i u izvršavanju svojih zadataka samostalna je i neovisna. Osnovni je cilj Hrvatske narodne banke održavanje stabilnosti cijena.

Hrvatska narodna banka obavještava Hrvatski sabor o financijskom stanju, stupnju ostvarenja stabil-nosti cijena i provedbi monetarne politike, a zastupa je guverner Hrvatske narodne banke.

Zadaci koje Hrvatska narodna banka obavlja u sklopu Ustava i Zakona jesu:• utvrđivanje i provođenje monetarne i devizne politike• držanje međunarodnih pričuva Republike Hrvatske i upravljanje njima• izdavanje novčanica i kovanog novca• izdavanje i oduzimanje odobrenja i suglasnosti u skladu sa zakonima kojima se uređuje

poslovanje kreditnih institucija, kreditnih unija, institucija za platni promet, institucija za elektronički novac i platnih sustava te devizno poslovanje i poslovanje ovlaštenih mjenjača

• obavljanje poslova supervizije i nadzora u skladu sa zakonima kojima se uređuje poslovanje kreditnih institucija, kreditnih unija, institucija za platni promet, institucija za elektronički novac i platnih sustava

• vođenje računa kreditnih institucija i obavljanje platnog prometa po tim računima, davanje kredita kreditnim institucijama i primanje u depozit sredstava kreditnih institucija

• uređivanje i unapređivanje sustava platnog prometa • obavljanje zakonom utvrđenih poslova za Republiku Hrvatsku • donošenje podzakonskih propisa u poslovima iz njezine nadležnosti• pridonošenje stabilnosti financijskog sustava u cjelini i• obavljanje ostalih, zakonom utvrđenih poslova.

Tijela su Hrvatske narodne banke Savjet Hrvatske narodne banke i guverner Hrvatske narodne banke.

Savjet Hrvatske narodne banke sastoji se od osam članova, a čine ga guverner, zamjenik guvernera i šest viceguvernera Hrvatske narodne banke.

Savjet Hrvatske narodne banke nadležan je i odgovoran za ostvarivanje cilja i izvršavanje zadataka Hrvatske narodne banke te utvrđuje politike povezane s djelovanjem Hrvatske narodne banke.

Članovi su Savjeta Hrvatske narodne banke:• prof. dr. sc. Boris Vujčić, guverner• Relja Martić, zamjenik guvernera• mr. sc. Tomislav Presečan, viceguverner• mr. sc. Vedran Šošić, viceguverner• Damir Odak, viceguverner• dr. sc. Michael Faulend, viceguverner• Bojan Fras, viceguverner• Neven Barbaroša, viceguverner.



1.2.Računovodstveni standardi

Financijski izvještaji Hrvatske narodne banke pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji obuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezana tumačenja te Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI), njihove dopune i povezana tumačenja, koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u Službenom listu Europske unije. Priprema financijskih izvještaja Hrvatske narodne banke u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u EU-u regulirana je odredbama Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci i Zakona o računovodstvu.

1.2.1. Primjena novih i revidiranih standarda i izmjene u računovodstvenim politikama

Financijski izvještaji za tekuće izvještajno razdoblje izrađeni su prema istim računovodstvenim po-litikama koje su primijenjene na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2013., uz primjenu standarda i tumačenja koji se moraju primijeniti u EU-u od 1. siječnja 2014. Uvođenje tih standarda nema znatnog utjecaja na financijske izvještaje za 2014. godinu.

1.2.1.1. Standardi i tumačenja u primjeni u EU-u od 1. siječnja 2014.

Sljedeća tablica prikazuje nove standarde ili izmjene i dopune postojećih standarda, uz odgovarajuću regulativu o prihvaćanju u EU-u, koji su objavljeni u 2013. i 2012. godini, a primjenjuju se u EU-u od 1. siječnja 2014. ili kasnije. Primjena navedenih standarda nema znatnog utjecaja na financijske izvještaje Hrvatske narodne banke u tekućem razdoblju.

Službeni list EU-a Standard/Tumačenje

OJ L 346/2013 MRS 36 – Umanjenje imovine (izmjene i dopune)

MRS 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje (izmjene i dopune)

OJ L 312/2013 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene i dopune)

MRS 27 – Nekonsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

OJ L 095/2013 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

MSFI 11 – Zajednički poslovi (izmjene i dopune)

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (izmjene i dopune)

OJ L 360/2012 MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji

MSFI 11 – Zajednički poslovi

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima

MRS 27 – Nekonsolidirani financijski izvještaji (izmjene i dopune)

MRS 28 – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (izmjene i dopune)

MRS 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje (izmjene i dopune)

1.2.1.2. Standardi i tumačenja u primjeni u EU-u od 1. siječnja 2015.

U izvještajnom razdoblju objavljeno je novo tumačenje Međunarodnog odbora za tumačenje finan-cijskog izvještavanja (MOTFI) i izmjene postojećih standarda s obveznom primjenom od 1. siječnja 2015. kako je prikazano u sljedećoj tablici.

Službeni list EU-a Standard/Tumačenje

OJ L 175/2014 Tumačenje 21 – Pristojbe

OJ L 365/2014 MSFI 3 – Poslovna spajanja (izmjene i dopune)

MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (izmjene i dopune)

MRS 40 – Ulaganje u nekretnine (izmjene i dopune)

Primjena navedenog tumačenja i izmjena navedenih standarda neće imati znatnog utjecaja na finan-cijske izvještaje Hrvatske narodne banke.



Hrvatska narodna banka nije izabrala mogućnost najranijeg datuma primjene novih standarda, iz-mjena i dopuna standarda te njihovih tumačenja, koje je donio EU, a čija je primjena u 2014. do-brovoljna (neobvezna).

1.2.1.3. Standardi i tumačenja koji nisu objavljeni u EU-u

Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (engl. International Accounting Standards Bo-ard – IASB) i Međunarodni odbor za tumačenje financijskog izvještavanja (engl. International Fi-nancial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) objavili su određeni broj novih standarda i tumačenja koji još nisu na snazi u EU-u. Procjenjuje se da će najznatniji utjecaj na pripremu finan-cijskih izvještaja Hrvatske narodne banke imati MSFI 9 – Financijski instrumenti, koji zamjenjuje MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.

MSFI 9 – Financijski instrumenti donosi promjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumena-ta, umanjenju vrijednosti i računovodstvu zaštite. Odbor za međunarodne računovodstvene standar-de donio je konačnu verziju ovog standarda u srpnju 2014. s primjenom na godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. ili nakon toga, a dopuštena je ranija primjena. MSFI 9 još nije prihvaćen u Europskoj uniji, a procjenjuje se da će njegova primjena imati najveći utjecaj na klasifikaciju i mje-renje financijskih instrumenata Hrvatske narodne banke.

1.2.2. Osnova pripreme

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom obračunske metode i načela povijesnog troška, osim kod određene financijske imovine i obveza te određene materijalne imovine, koji se mjere po fer vrijednosti.

Financijski izvještaji izraženi su u tisućama kuna.

Izrada financijskih izvještaja prema općeprihvaćenim računovodstvenim načelima zahtijeva upotrebu procjena i pretpostavka koje utječu na iznose sredstava i obveza na dan financijskih izvještaja te na iznose prihoda i rashoda za izvještajno razdoblje. Te se procjene temelje na najboljim saznanjima rukovodstva o aktualnim događajima i radnjama, a stvarni se rezultati na kraju mogu razlikovati od tih procjena.

Financijski izvještaji temelje se na pretpostavci o vremenskoj neograničenosti poslovanja.

Bilješka br. 2 – Sažetak značajnih računovodstvenih politika

2.1. Kamatni prihodi i rashodi

Kamatni prihodi i rashodi priznaju se u Izvještaju o dobiti na obračunskoj osnovi.

U kamatne prihode uključuju se i prihodi od kupona financijskih instrumenata s fiksnim prinosom te obračunati diskont na kupljene vrijednosne papire.

Prihodi od kamata za financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku priznaju se u Izvještaju o dobiti primjenom metode efektivne kamatne stope. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je to moguće, kraćeg razdoblja, do neto knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine ili financijske obveze.

2.2. Prihodi od naknada i provizija i troškovi naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija zarađeni pružanjem usluga Hrvatske narodne banke priznaju se u



trenutku pružanja usluge.

Troškovi naknada i provizija iskazuju se u Izvještaju o dobiti u razdoblju u kojemu su usluge pri-mljene.

2.3. Prihodi od dividenda

Prihodi od dividenda na vlasničke vrijednosne papire priznaju se u Izvještaju o dobiti u trenutku nastanka prava na primitak dividende.

2.4. Prihodi i rashodi na osnovi tečajnih razlika

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune prema tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim valutama ponovo se preračunavaju na datum izvje-štaja o financijskom položaju primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali pre-računavanjem iskazuju se u Izvještaju o dobiti za razdoblje u kojemu su nastali. Preračunavanje se obavlja prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke, osim posebnih prava vučenja (SDR), koja se preračunavaju u kune prema tečaju Međunarodnoga monetarnog fonda.

Tečajne razlike nastale zbog promjene valutnih tečajeva iskazuju se u Izvještaju o dobiti kao nerea-lizirani dobici ili gubici u razdoblju kada se pojave. Prihodi i rashodi nastali pri kupoprodaji deviza uključuju se u realizirane prihode i rashode razdoblja u kojemu su nastali.

Nemonetarna imovina i obveze u stranim valutama koje su iskazane po povijesnom trošku primje-nom tečaja na datum transakcije ne preračunavaju se ponovo na datum izvještaja o financijskom položaju, tj. tečajne razlike se ne utvrđuju.

Tečajevi najznačajnijih valuta na dan 31. prosinca 2014. iznosili su:

1 USD = 6,302107 HRK (2013.: 5,549000 HRK)

1 EUR = 7,661471 HRK (2013.: 7,637643 HRK)

1 XDR = 9,130556 HRK (2013.: 8,515077 HRK).

2.5. Prihodi i rashodi rezerviranja

Rashodi nastali na osnovi ispravka vrijednosti za identificirane gubitke priznaju se u Izvještaju o dobiti na kraju obračunskog razdoblja na koje se odnose. Ako se potraživanje naplati u iznosu koji je viši od neto knjigovodstvene vrijednosti, iznos rezervacija smanjuje se i iskazuje u korist prihoda izvještajnog razdoblja kada su naplaćeni. Za financijsku imovinu koja se iskazuje prema fer vrijed-nosti ne obavljaju se rezerviranja.

Hrvatska narodna banka priznaje rezervaciju ako ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja, ako postoji vjerojatnost da će za podmirenje obveze biti potreban odljev resursa te ako je moguće pouzdano procijeniti iznos obveze. Ako sva tri navedena uvjeta nisu ispunjena, rezervacija se ne priznaje.



2.6. Financijski instrumenti

2.6.1. Klasifikacija

Financijska imovina Hrvatske narodne banke razvrstava se u sljedeće kategorije:

a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitakOva kategorija obuhvaća utržive dužničke vrijednosne papire u koje Hrvatska narodna banka ulaže sredstva međunarodnih pričuva kojima upravlja, radi stjecanja dobiti od kamatnih prihoda ili pro-mjene fer vrijednosti financijskog instrumenta.

b) Ulaganja koja se drže do dospijećaOva kategorija obuhvaća ulaganja u dužničke vrijednosne papire koje Hrvatska narodna banka na-mjerava držati do dospijeća radi ostvarivanja prihoda od kamata.

c) Zajmovi i potraživanjaOva kategorija obuhvaća kredite koje je Hrvatska narodna banka odobrila bez namjere kratkoročnog ostvarivanja dobiti.

d) Financijska imovina raspoloživa za prodajuOva kategorija financijske imovine obuhvaća ulaganja Hrvatske narodne banke u vlasničke vrijedno-sne papire međunarodnih financijskih institucija, na temelju kojih je ostvarila članstvo u tim institu-cijama, te sudjelujući interes Hrvatske narodne banke u Europskoj središnjoj banci ostvaren uplatom dijela upisanoga kapitala Europske središnje banke.

2.6.2. Priznavanje i prestanak priznavanja

Hrvatska narodna banka priznaje i prestaje priznavati financijske instrumente na datum namire. Svi dobici i gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata priznaju se posljednjeg dana izvještajnog razdoblja.

2.6.3. Reklasifikacija

Vrijednosni papiri mogu se reklasificirati iz kategorije po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako se više ne drže radi prodaje ili reotkupa u bližoj budućnosti. Reklasifikacija je moguća samo u rijetkim okolnostima i ako postoje namjera i sposobnost da se vrijednosni papiri zadrže u predvidivoj buduć-nosti ili do dospijeća.

2.6.4. Utvrđivanje vrijednosti

Vrijednost financijskih instrumenata početno se priznaje prema njihovoj fer vrijednosti uvećanoj, u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne vodi po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, za transakcijske troškove. Poslije početnog priznavanja vrijednosni papiri koji se drže ra-di trgovanja naknadno se mjere prema fer vrijednosti. Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti vrijed nosnih papira koji se drže radi trgovanja priznaju se u Izvještaju o dobiti i prikazani su na po-ziciji pod nazivom “neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima”. Tečajne razlike prikazane su na poziciji pod nazivom “neto tečajne razlike”. Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća obuhvaćaju dužničke vrijednosne papire s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem. Mjere se prema amortiziranom trošku pomoću metode efektivne kamatne stope i podložni su umanjenju vrijednosti. Financijski instrumenti koji nemaju fiksno dospijeće i kotirane tržišne cijene i čija se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti mjere se prema trošku ulaganja umanjenom za umanjenje vrijednosti (ako postoji).



2.7. Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Financijska imovina procjenjuje se na datum izvještaja o financijskom položaju kako bi se utvrdilo postoji li objektivan dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine. Ako postoji takav dokaz, pro-cjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine i priznaje gubitak od umanjenja vrijednosti imovine.

2.8. Repo ugovori i obratni repo ugovori

Hrvatska narodna banka ugovara kupnje/prodaje vrijednosnih papira ugovarajući ponovnu prodaju/kupnju u biti istih instrumenata na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Vrijednosni papiri koji su kupljeni s obvezom ponovne prodaje u budućnosti ne priznaju se u Izvještaju o financijskom položaju.

Izdaci koji se temelje na tim ugovorima priznaju se kao depoziti dani bankama ili drugim financijskim institucijama, a osigurani su odgovarajućim vrijednosnim papirima iz ugovora o reotkupu. Vrijed-nosni papiri prodani na temelju ugovora o reotkupu ne isknjižuju se, već se i dalje iskazuju u Izvje-štaju o financijskom položaju. Primici od prodaje vrijednosnih papira priznaju se kao obveze prema bankama ili financijskim institucijama. Razlika između cijene pri prodaji i cijene pri ponovnoj kupnji raspodjeljuje se tijekom razdoblja transakcije i uključuje u kamatne prihode ili kamatne rashode.

2.9. Depoziti kod drugih banaka

Depoziti kod domaćih i stranih banaka jesu iznosi na računima koji nemaju karakter transakcijskog novca i priznaju se u nominalnoj vrijednosti.

2.10. Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda

Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda nominirana su u posebnim pravima vučenja (SDR).

2.11. Zlato i drugi plemeniti metali

Zlato i drugi plemeniti metali koji kotiraju na svjetskom tržištu priznaju se prema tržišnoj vrijedno-sti. Dobici i gubici nastali zbog promjene fer vrijednosti priznaju se u Izvještaju o dobiti izvještajnog razdoblja u kojemu su nastali.

2.12. Gotovina u optjecaju

Zakonito sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj jest kuna. Novčanice i kovani novac u optjecaju iskazuju se u nominalnoj vrijednosti.

2.13. Novac i novčani ekvivalenti

U Izvještaju o novčanim tokovima pod novcem su iskazani gotovina i sredstva na tekućim računima kod stranih banaka i Međunarodnoga monetarnog fonda.

2.14. Oporezivanje

U skladu sa zakonskim odredbama Hrvatska narodna banka nije obveznik poreza na dobit.

2.15. Materijalna i nematerijalna imovina

Materijalna i nematerijalna imovina priznaju se u Izvještaju o financijskom položaju prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju, osim zgrada, koje su iskazane prema revalorizi-ranim vrijednostima umanjenima za akumuliranu amortizaciju i zemljišta koja su iskazana prema



revaloriziranim vrijednostima. Pri obračunu amortizacije upotrebljava se linearna metoda.

Revalorizacijski dobitak iskazan je kao posebna stavka u Izvještaju o promjenama kapitala. Gubici iz revalorizacije terete revalorizacijske rezerve do visine prije priznatih revalorizacijskih viškova, a gubici iznad prije priznatih viškova terete Izvještaj o dobiti izvještajnog razdoblja.

Primijenjene su sljedeće stope amortizacije:

Naziv amortizacijske skupine Stope amortizacije primijenjene za 2014. (u postocima)

Stope amortizacije primijenjene za 2013. (u postocima)

Poslovne zgrade 2,0 2,0

Stanovi 5,0 5,0

Garaže 2,0 2,0

Mobilni telefoni 25,0 25,0

Telefonska centrala i aparati 20,0 20,0

Uredska oprema 20,0 20,0

Oprema restorana 20,0 20,0

Strojevi i ostala oprema 15,0 15,0

Namještaj 15,0 15,0

Sigurnosni sefovi (kase) 5,0 5,0

Vozila 25,0 25,0

Osobna računala 20,0 20,0

Poslužitelji i ostala računalna oprema 20,0 20,0

Programska podrška 10,0 10,0

Nematerijalna imovina 10,0 10,0

2.16. Fer vrijednost i hijerarhija fer vrijednosti

Fer vrijednost je cijena koja bi se primila za prodanu imovinu ili platila za prenesenu obvezu u uobi-čajenoj transakciji između sudionika na tržištu na dan mjerenja (izlazna cijena).

Tehnike mjerenja koje se primjenjuju pri određivanju fer vrijednosti jesu tržišni, troškovni i dobitni pristup. Tržišni pristup koristi se cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transak-cija identičnom ili sličnom imovinom ili obvezama. Troškovni pristup tehnika je vrednovanja kojom se dobiva iznos koji bi bio potreban u sadašnjem trenutku da bi se zamijenio uslužni kapacitet neke imovine (koji se često naziva i tekući trošak zamjene). Dobitni pristup svodi buduće iznose (npr. novčani tok ili prihode i rashode) na jedan tekući (tj. diskontirani) iznos.

Hijerarhija fer vrijednosti sastoji se od tri razine podataka koji ulaze u tehnike vrednovanja kojima se mjeri fer vrijednost:

• razina 1 – ulazni podaci jesu cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovi-nu, odnosno obveze koje su subjektu dostupne na datum mjerenja

• razina 2 – ulazni podaci su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju i vidljive su za pred-metnu imovinu, odnosno obvezu, bilo izravno bilo neizravno

• razina 3 – ulazni podaci su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu vidljivi (nije riječ o dostupnim provjerljivim tržišnim podacima).

U postupku mjerenja fer vrijednosti primjenjuju se primjerene tehnike mjerenja za koje su dostupni potrebni podaci, uz maksimalnu upotrebu vidljivih i minimalnu upotrebu ulaznih podataka koji nisu vidljivi na aktivnom tržištu.



2.17. Raspoređivanje

Višak prihoda nad rashodima raspoređuje se u opće pričuve i u korist državnog proračuna u skladu s člankom 57. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci. Raspoređivanje viška prihoda nad rashodima u opće pričuve obavlja se u iznosu koji utvrđuje Savjet Hrvatske narodne banke. Višak prihoda nad rashodima koji se u tekućoj financijskoj godini raspoređuje u opće pričuve ne može biti manji od ostvarene neto dobiti s osnove usklađivanja vrijednosti pozicija bilance stanja s promjenama tečaja ili s promjenama tržišnih cijena, ili veći od 20% ostvarenog viška prihoda nad rashodima. Iznimno, ako je višak prihoda nad rashodima manji od ostvarene neto dobiti s osnove usklađivanja vrijednosti po-zicija bilance stanja s promjenama tečaja i s promjenama tržišnih cijena, višak prihoda nad rashodima u cijelosti se raspoređuje u opće pričuve. Ostatak viška prihoda nad rashodima, nakon raspoređivanja u opće pričuve, izvanredni je prihod državnog proračuna. Manjak prihoda nad rashodima Hrvatska narodna banka pokriva iz općih pričuva. Manjak prihoda nad rashodima koji nije moguće pokriti iz općih pričuva pokriva se iz državnog proračuna.

Bilješka br. 3 – Ispravak pogreške prethodnih razdoblja

Hrvatska narodna banka koristi se uslugama čuvanja i upravljanja vrijednosnim papirima, vođenja računa i provođenja bezgotovinskih transfera sredstava u vezi s vrijednosnim papirima, provođenja naloga o prijenosu vrijednosnih papira i sličnim uslugama.

U razdoblju 2010. – 2013. na navedene usluge nije obračunat i uplaćen porez na dodanu vrijed-nost (u nastavku teksta: PDV) budući da se smatralo kako su navedene usluge oslobođene plaćanja PDV-a. Naknadnom analizom pojedinih vrsta primljenih usluga utvrdilo se da se radi o oporezivoj isporuci za koju je Hrvatska narodna banka bila obvezna obračunati i uplatiti PDV. U 2014. izvršena je korekcija obračuna PDV-a za razdoblje 2010. – 2013. godine.

Pogrešku prethodnih razdoblja nije izvedivo ispraviti retroaktivnim prepravljanjem za usporedno prethodno razdoblje jer postojeće evidencije ne omogućuju rekonstruiranje učinka na prethodno us-poredno razdoblje. Prepravljanjem početnog stanja pozicija obveza i kapitala na dan 1. siječnja 2014. ispravljena je pogreška prethodnih razdoblja, što je vidljivo iz sljedeće tablice:


POZICIJA 31. 12. 2013.(objavljeno)

31. 12. 2013.(ispravljeno)

Obračunate kamate i ostale obveze 1.199.593 1.206.156

UKUPNO OBVEZE 89.779.248 89.785.811

Pričuve 10.423.354 10.416.791

Ukupno kapital 12.923.354 12.916.791

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 102.702.602 102.702.602

Bilješka br. 4 – Kamatni i srodni prihodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Devizni depoziti 20.710 10.967

Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 110.690 134.815

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 634.508 662.739

Krediti domaćim bankama – 663

Ostalo 6 669

765.914 809.853



Bilješka br. 5 – Kamatni i srodni rashodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Devizni depoziti 3.732 2.017

Depoziti državnog proračuna 4.965 5.058

Kunski prekonoćni depoziti banaka – 4.380

8.697 11.455

Bilješka br. 6 – Prihodi od naknada i provizija(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Naknade za superviziju kreditnih institucija 40.468 –

Ostalo 5.146 5.692

45.614 5.692

Hrvatska narodna banka naplaćuje naknadu za superviziju kreditnih institucija na temelju Zakona o kreditnim institucijama, a obveznici plaćanja naknade za superviziju jesu kreditne institucije sa sjedi-štem u Republici Hrvatskoj i podružnice kreditnih institucija sa sjedištem izvan Republike Hrvatske. Visina, osnovica, način izračuna i način plaćanja naknade za superviziju određuju se Odlukom o naknadi za superviziju kreditnih institucija koju donosi guverner Hrvatske narodne banke.

Bilješka br. 7 – Neto rezultat trgovanja vrijednosnim papirima i revalorizacije (svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Neto rezultat kupoprodaje i promjena fer vrijednosti vrijednosnih papira namijenjenih trgovanju 42.904 (120.279)

Neto rezultat revalorizacije (17.232) (3.139)

25.672 (123.418)

Pozicija neto rezultat revalorizacije posljedica je usklađivanja vrijednosti zlata i plemenitih metala s promjenama njihovih fer vrijednosti kao i usklađivanja vrijednosti poslovnih zgrada, stanova i zemlji-šta HNB-a s njihovim fer vrijednostima na datum revalorizacije.

Bilješka br. 8 – Neto tečajne razlike(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Neto tečajne razlike 2.218.622 327.504

2.218.622 327.504

Bilješka br. 9 – Ostali prihodi(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Prihodi od prodaje numizmatičkih zbirki 237 742

Ostali prihodi 4.543 5.610

4.780 6.352



Bilješka br. 10 – Troškovi poslovanja(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Troškovi za zaposlenike (bilješka br. 10.1) 165.523 158.851

Materijalni i administrativni troškovi i usluge 84.393 82.305

Troškovi izrade novčanica i kovanog novca kuna 32.996 26.948

Troškovi amortizacije 25.948 28.024

308.860 296.128

Troškovi tiskanja novčanica početno se razgraničuju i priznaju u Izvještaju o dobiti tijekom razdoblja od deset godina, a troškovi kovanja kovanog novca tijekom razdoblja od dvanaest godina.

Bilješka br. 10.1 – Troškovi za zaposlenike(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Neto plaće 71.361 70.782

Doprinosi iz plaća i na plaće 41.899 39.904

Porezi i prirezi 20.752 20.201

Ostali troškovi za zaposlenike 31.511 27.964

165.523 158.851

Prosječan broj zaposlenika u 2014. godini bio je 627 (2013.: 629).

Bilješka br. 11 – (Smanjenje)/povećanje rezervacija(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

a) Obračunate kamate i potraživanja

Nove rezervacije – 244

Naplaćeni iznosi (244) –

b) Rezervacije za rizike i troškove

Nove rezervacije 8.369 7.870

Ukinute rezervacije (8.876) (23.855)

(751) (15.741)

Bilješka br. 12 – Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Novac u blagajni HNB-a 1.150 1.074

Devizna efektiva u trezoru HNB-a 3.060.204 3.052.159

Sredstva na tekućim računima kod stranih banaka 818.302 4.524.716

3.879.656 7.577.949



Bilješka br. 13 – Depoziti kod drugih banaka(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Depoziti kod stranih središnjih banaka 293.592 272.456

Depoziti kod stranih poslovnih banaka 21.859.730 18.733.612

Depoziti kod ostalih stranih bankovnih institucija – 1.811.526

Depoziti kod domaćih poslovnih banaka 10.670 11.015

22.163.992 20.828.609

Zemljopisna koncentracija depozita kod drugih banaka:


31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Hrvatska 10.670 11.015

Europa 21.904.389 20.545.138

SAD 248.933 272.456

22.163.992 20.828.609

Bilješka br. 14 – Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Vrijednosni papiri nominirani u EUR 21.767.102 24.263.021

Vrijednosni papiri nominirani u USD 13.405.913 13.589.703

35.173.015 37.852.724

Bilješka br. 15 – Krediti(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Ostali krediti 66 72

66 72

Bilješka br. 16 – Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća

Struktura ulaganja u devizne vrijednosne papire koji se drže do dospijeća jest sljedeća:(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Dužnički vrijednosni papiri 32.795.802 29.273.151

Obračunate kamate 414.200 458.384

33.210.002 29.731.535

Reklasificirana financijska imovina

Na temelju Odluke guvernera, a u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 39 – Fi-nancijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, s datumom 31. svibnja 2011. Hrvatska narodna banka provela je reklasifikaciju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (imovina na-mijenjena trgovanju) u financijsku imovinu koja se drži do dospijeća po fer vrijednosti u iznosu od 2.639.527 tisuća kuna (kunska protuvrijednost 355.162.001,65 EUR prema tečaju na dan 31. svib-nja 2011.), pri čemu je kao osnova za početno mjerenje uzeta fer vrijednost na datum reklasifikacije.



Sljedeća tablica prikazuje knjigovodstvenu i fer vrijednost reklasificirane imovine (uključujući i obra-čunate nedospjele kamate):(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 5. 2011. 31. 12. 2014.

knjigovodstvena vrijednost

fer vrijednost knjigovodstvena vrijednost

fer vrijednost

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak reklasificirana u financijsku imovinu koja se drži do dospijeća

2.639.527 2.639.527 1.017.378 1.027.854

Na datum reklasifikacije 31. svibnja 2011. efektivna kamatna stopa za reklasificiranu imovinu kretala se u rasponu od 1,43% do 2,25%, s očekivanim nadoknadivim novčanim tokovima od 2.866.558 tisuća kuna (kunska protuvrijednost 374.152.397,25 EUR prema tečaju na dan 31. prosinca 2014.).

Da reklasifikacija nije bila provedena, financijski rezultat u Izvještaju o dobiti za izvještajno bi raz-doblje uključio nerealizirani gubitak po fer vrijednosti reklasificirane imovine (fer vrijednost bez obračunatih nedospjelih kamata) u iznosu od 29.121 tisuću kuna.

Bilješka br. 17 – Sredstva kod Međunarodnoga monetarnog fonda(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Članska kvota 3.333.546 3.108.848

Sredstva u posebnim pravima vučenja (SDR) i depoziti 2.789.067 2.601.417

6.122.613 5.710.265

Bilješka br. 18 – Financijska imovina raspoloživa za prodaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Dionice BIS-a 41.914 41.914

Dionice SWIFT-a 80 80

Uplaćeni kapital ESB-a 18.224 17.982

60.218 59.976

Na temelju posjedovanja 2.441 dionice Banke za međunarodne namire (engl. Bank for International Settlements – BIS) nominalne vrijednosti 5.000 SDR-a po dionici, Hrvatska narodna banka je članica BIS-a, što joj pruža mogućnost korištenja usluga BIS-a središnjim bankama i drugim financijskim or-ganizacijama. Dionice BIS-a evidentirane su po povijesnom trošku, a u skladu sa Statutom BIS-a od vrijednosti upisanih dionica uplaćeno je 25%, dok ostatak od 75% čini “kapital na poziv”, tj. uplaćuje se po pozivu BIS-a. U srpnju 2014. Hrvatska narodna banka dobila je dividendu u iznosu od 4.497 tisuća kuna na osnovi BIS-ovih dionica.

Hrvatska narodna banka također je članica Udruženja za međunarodne međubankarske financijske telekomunikacije (engl. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication – SWIFT). Na osnovi tog članstva Hrvatska narodna banka sudjeluje u međunarodnom transferu financijskih poruka. Šest dionica SWIFT-a nominalne vrijednosti od 125 EUR po dionici koje Hrvatska narodna banka posjeduje plaćene su u cijelosti, a evidentiraju se po povijesnom trošku.

Uplaćeni kapital Europske središnje banke – ESB-a (engl. European Central Bank – ECB) čini su-djelujući interes Hrvatske narodne banke u ESB-u i evidentira se po povijesnom trošku.



Prema članku 28. Statuta Europskog sustava središnjih banaka – ESSB-a (engl. European System of Central Banks – ESCB), nacionalne središnje banke – NSB-i (engl. National Central Bank – NCB) ESSB-a jedini su upisnici kapitala ESB-a. Upisi kapitala ovise o udjelima koji su utvrđeni u skladu s člankom 29. Statuta ESSB-a, a koji se prilagođuju svakih pet godina nakon osnivanja ESB-a. Po-sljednja prilagodba kapitalnoga ključa izvršena je s učinkom od 1. siječnja 2014.

U skladu s Odlukom Vijeća 2003/517/EC od 15. srpnja 2003. o statističkim podacima koji se upo-trebljavaju za prilagodbu ključa za upis kapitala Europske središnje banke (OJ L 181, 19. 7. 2003., str.43.), udjeli NSB-a u ključu za upis kapitala prilagođeni su kako slijedi od 1. siječnja 2014. prije-nosom sredstava između NSB-a.

Tablica 1: Ključ za upis kapitala ESB-a

NSB Ključ za upis kapitala ESB-a

do 31. 12. 2013. (%) od 1. 1. 2014. (%)

Nationale Bank van België/Banque Nationale de Belgique 2,4176 2,4778

Deutsche Bundesbank 18,7603 17,9973

Eesti Pank 0,1780 0,1928

Central Bank of Ireland 1,1111 1,1607

Bank of Greece 1,9483 2,0332

Banco de España 8,2533 8,8409

Banque de France 14,1342 14,1792

Banca d’Italia 12,4570 12,3108

Central Bank of Cyprus 0,1333 0,1513

Latvijas Banka 0,2742 0,2821

Banque centrale du Luxembourg 0,1739 0,2030

Central Bank of Malta 0,0635 0,0648

De Nederlandsche Bank 3,9663 4,0035

Oesterreichische Nationalbank 1,9370 1,9631

Banco de Portugal 1,7636 1,7434

Banka Slovenije 0,3270 0,3455

Národná banka Slovenska 0,6881 0,7725

Suomen Pankki – Finlands Bank 1,2456 1,2564

Ukupno za NSB-e europodručja 69,8323 69,9783

Българска народна банка (Bulgarian National Bank) 0,8644 0,8590

Česká národní banka 1,4539 1,6075

Danmarks Nationalbank 1,4754 1,4873

Hrvatska narodna banka 0,5945 0,6023

Lietuvos bankas 0,4093 0,4132

Magyar Nemzeti Bank 1,3740 1,3798

Narodowy Bank Polski 4,8581 5,1230

Banca Naţională a României 2,4449 2,6024

Sveriges Riksbank 2,2612 2,2729

Bank of England 14,4320 13,6743

Ukupno za NSB-e izvan europodručja 30,1677 30,0217

SVEUKUPNO 100,00 100,00

Budući da Republika Hrvatska nije dio europodručja, primjenjuju se prijelazne odredbe članka 47. Statuta ESSB-a prema kojemu je Hrvatska narodna banka imala obvezu platiti ESB-u 3,75% iznosa upisanoga kapitala kao doprinos za pokriće troškova poslovanja ESB-a. Hrvatska narodna banka, kao nacionalna središnja banka izvan europodručja, nema pravo na primitak odgovarajućeg udjela pri raspodjeli dobiti ESB-a, a nema ni obvezu pokrića gubitka ESB-a. Slijedom izmjena kapitalnoga ključa ESB-a od 1. siječnja 2014. doprinos Hrvatske narodne banke u uplaćenom kapitalu povećao se te iznosi 2.444.963,16 EUR.



Tablica 2: Upisani i uplaćeni kapital ESB-a(svi iznosi izraženi su u eurima)

NSB Upisani kapital do 31. 12. 2013.

Uplaćeni kapital do 31. 12. 2013.

Upisani kapital od 1. 1. 2014.

Uplaćeni kapital od 1. 1. 2014.

Nationale Bank van België/Banque Nationale de Belgique 261.705.370,91 261.705.370,91 268.222.025,17 268.222.025,17

Deutsche Bundesbank 2.030.803.801,28 2.030.803.801,28 1.948.208.997,34 1.948.208.997,34

Eesti Pank 19.268.512,58 19.268.512,58 20.870.613,63 20.870.613,63

Central Bank of Ireland 120.276.653,55 120.276.653,55 125.645.857,06 125.645.857,06

Bank of Greece 210.903.612,74 210.903.612,74 220.094.043,74 220.094.043,74

Banco de España 893.420.308,48 893.420.308,48 957.028.050,02 957.028.050,02

Banque de France 1.530.028.149,23 1.530.028.149,23 1.534.899.402,41 1.534.899.402,41

Banca d’Italia 1.348.471.130,66 1.348.471.130,66 1.332.644.970,33 1.332.644.970,33

Central Bank of Cyprus 14.429.734,42 14.429.734,42 16.378.235,70 16.378.235,70

Latvijas Banka 29.682.169,38 1.113.081,35 30.537.344,94 30.537.344,94

Banque centrale du Luxembourg 18.824.687,29 18.824.687,29 21.974.764,35 21.974.764,35

Central Bank of Malta 6.873.879,49 6.873.879,49 7.014.604,58 7.014.604,58

De Nederlandsche Bank 429.352.255,40 429.352.255,40 433.379.158,03 433.379.158,03

Oesterreichische Nationalbank 209.680.386,94 209.680.386,94 212.505.713,78 212.505.713,78

Banco de Portugal 190.909.824,68 190.909.824,68 188.723.173,25 188.723.173,25

Banka Slovenije 35.397.773,12 35.397.773,12 37.400.399,43 37.400.399,43

Národná banka Slovenska 74.486.873,65 74.486.873,65 83.623.179,61 83.623.179,61

Suomen Pankki – Finlands Bank 134.836.288,06 134.836.288,06 136.005.388,82 136.005.388,82

Ukupno za NSB-e europodručja 7.559.351.411,86 7.530.782.323,83 7.575.155.922,19 7.575.155.922,19

Българска народна банка (Bulgarian National Bank) 93.571.361,11 3.508.926,04 92.986.810,73 3.487.005,40

Česká národní banka 157.384.777,79 5.901.929,17 174.011.988,64 6.525.449,57

Danmarks Nationalbank 159.712.154,31 5.989.205,79 161.000.330,15 6.037.512,38

Hrvatska narodna banka 64.354.667,03 2.413.300,01 65.199.017,58 2.444.963,16

Lietuvos bankas 44.306.753,94 1.661.503,27 44.728.929,21 1.677.334,85

Magyar Nemzeti Bank 148.735.597,14 5.577.584,89 149.363.447,55 5.601.129,28

Narodowy Bank Polski 525.889.668,45 19.720.862,57 554.565.112,18 20.796.191,71

Banca Naţională a României 264.660.597,84 9.924.772,42 281.709.983,98 10.564.124,40

Sveriges Riksbank 244.775.059,86 9.179.064,74 246.041.585,69 9.226.559,46

Bank of England 1.562.265.020,29 58.584.938,26 1.480.243.941,72 55.509.147,81

Ukupno za NSB-e izvan europodručja 3.265.655.657,76 122.462.087,16 3.249.851.147,43 121.869.418,02

SVEUKUPNO 10.825.007.069,61* 7.653.244.410,99 10.825.007.069,61* 7.697.025.340,21

* Zbog zaokruživanja sveukupan iznos ne mora odgovarati sumi navedenih pojedinačnih iznosa.

Bilješka br. 19 – Ulaganja obračunata metodom udjela(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Ulaganje u Hrvatski novčarski zavod 19.961 19.570

19.961 19.570

Ulaganje Hrvatske narodne banke u Hrvatskom novčarskom zavodu čini udio u pridruženom su-bjektu u skladu s MRS-om 28 i evidentira se primjenom metode udjela. Vlasnički udio Hrvatske narodne banke u kapitalu Hrvatskoga novčarskog zavoda iznosi 42,6%.

Hrvatski novčarski zavod domaće je trgovačko društvo čija je osnovna djelatnost proizvodnja novca i medalja od zlata i drugih plemenitih metala, proizvodnja kovanoga i prigodnoga optjecajnog novca, proizvodnja nakita i srodnih proizvoda, trgovina zlatom i drugim plemenitim metalima, jubilarnim



kovanim novcem i medaljama od zlata i drugih plemenitih metala, izrada registarskih pločica te druge s nabrojenim povezane i registrirane djelatnosti.

Sljedeća tablica prikazuje sažete financijske informacije Hrvatskoga novčarskog zavoda:(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Ukupna imovina 66.714 51.362

Dugotrajna imovina 20.859 22.177

Kratkotrajna imovina 45.788 29.014

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 67 171

Ukupne obveze 18.979 4.183

Dugoročne obveze – –

Kratkoročne obveze 18.979 4.183

Kapital 47.735 47.179

Ukupni prihodi 31.273 50.978

Ukupni rashodi (30.574) (47.430)

Dobit prije oporezivanja 699 3.548

Porez na dobit (143) (319)

Dobit financijske godine 556 3.229

Sažete financijske informacije Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2014. iskazane su na temelju pri-vremenih financijskih izvještaja Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2014. godinu s obzirom na to da u trenutku sastavljanja ovih financijskih izvještaja nisu bili dostupni službeni financijski izvještaji Hrvatskoga novčarskog zavoda za 2014. godinu.

Bilješka br. 20 – Obračunate kamate i ostala imovina(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Obračunate kamate 7.841 8.966

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 297.300 275.122

Numizmatika 12.495 12.570

Plemeniti metali 5.880 5.862

Ostala imovina 90.728 73.253

414.244 375.773

Ispravak vrijednosti (58.894) (59.138)

355.350 316.635


31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Promjene u ispravcima vrijednosti

Stanje 1. siječnja (59.138) (58.894)

Novi ispravci – (244)

Naplaćeni iznosi 244 –

Stanje 31. prosinca (58.894) (59.138)

U plaćenim troškovima budućeg razdoblja najveći udio imaju unaprijed plaćeni troškovi izrade nov-čanica i kovanog novca kuna, koji iznose 290.781 tisuću kuna (2013.: 271.153 tisuće kuna).



Bilješka br. 21 – Novčanice i kovani novac u optjecaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Zemljište i zgrade

Računala Namještaj i oprema

Motorna vozila

Ostala imovina

Investicije u tijeku

Softveri licencije

Ukupno

Stanje 31. prosinca 2012.

Nabavna ili revalorizirana vrijednost 552.023 98.015 39.232 10.225 4.524 31.624 72.217 807.860

Akumulirana amortizacija (21.192) (74.178) (34.649) (10.225) – – (53.700) (193.944)

Neto knjigovodstvena vrijednost 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

Početna neto knjigovodstvena vrijednost 530.831 23.837 4.583 – 4.524 31.624 18.517 613.916

Nove nabavke – – – – 29 19.424 – 19.453

Prijenos u upotrebu 2.351 28.871 1.338 – – (38.563) 6.003 –

Neto otpisi i isknjiženje – (11) (25) – (42) – – (78)

Amortizacijski trošak za razdoblje (9.523) (11.725) (2.186) – – – (4.590) (28.024)

Zaključno neto knjigovodstveno stanje 523.659 40.972 3.710 – 4.511 12.485 19.930 605.267






Zemljište i zgrade

Računala Namještaj i oprema

Motorna vozila

Ostala imovina

Investicije u tijeku

Softveri licencije

Ukupno





Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.

Početna neto knjigovodstvena vrijednost 523.659 40.972 3.710 – 4.511 12.485 19.930 605.267

Nove nabavke – – – – 38 32.291 32.329

Prijenos u upotrebu 955 13.882 5.829 171 – (24.551) 3.714 –

Revalorizacija (26.732) – – – – – – (26.732)

Neto otpisi i isknjiženje – – (10) – (1) – – (11)

Amortizacijski trošak za razdoblje (8.790) (10.927) (1.873) – – – (4.358) (25.948)

Zaključno neto knjigovodstveno stanje 489.092 43.927 7.656 171 4.548 20.225 19.286 584.905




Neto knjigovodstvena vrijednost 489.092 43.927 7.656 171 4.548 20.225 19.286 584.905

Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine (zemljišta i zgrada) posljednji je put provedena 2014. i utemeljena je na procjenama neovisnih stručnjaka. Fer vrijednost određena je dobitnom metodom, a pri vrednovanju su korišteni određeni značajni ulazni podaci koji nisu tržišno provjerljivi (razina 3 hijerarhije fer vrijednosti). Kada bi se zemljište i zgrade vodili prema trošku nabave umanjenom za amortizaciju, neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2014. bila bi 139.511 tisuća kuna. Dugotrajna materijalna imovina Hrvatske narodne banke nije opterećena ni hipotekarnim ni fiducijarnim teretom.



Bilješka br. 22 – Novčanice i kovani novac u optjecaju(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2014. 2013.

Gotov novac stavljen u optjecaj – početno stanje 1. siječnja 21.985.330 21.627.929

Povećanje/(smanjenje) gotovog novca u optjecaju tijekom godine 1.170.647 357.401

Gotov novac stavljen u optjecaj – ukupno stanje 31. prosinca 23.155.977 21.985.330

Kune Nominalna vrijednost

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Kom. Vrijednost u tis. kuna Kom. Vrijednost u tis. kuna

Kovani novac 0,01 125.723.809 1.257 125.724.297 1.257

Kovani novac 0,02 84.077.738 1.682 84.082.319 1.682

Kovani novac 0,05 310.108.481 15.505 293.409.205 14.670

Kovani novac 0,10 468.323.267 46.832 448.841.373 44.884

Kovani novac 0,20 348.491.635 69.698 332.814.219 66.563

Kovani novac 0,50 200.959.651 100.480 191.981.038 95.991

Kovani novac 1 221.706.179 221.706 211.413.637 211.414

Kovani novac 2 122.825.437 245.651 114.701.199 229.402

Kovani novac 5 81.655.950 408.280 76.276.691 381.383

Kovani novac 25 1.161.981 29.050 1.149.641 28.741

Novčanice 5 4.140.117 20.701 4.147.692 20.738

Novčanice 10 37.419.981 374.200 35.458.935 354.589

Novčanice 20 25.478.119 509.562 24.094.037 481.881

Novčanice 50 13.773.612 688.681 13.032.454 651.623

Novčanice 100 30.601.923 3.060.192 29.309.770 2.930.977

Novčanice 200 50.566.663 10.113.333 47.973.129 9.594.626

Novčanice 500 5.910.137 2.955.068 5.699.877 2.849.939

Novčanice 1.000 4.294.099 4.294.099 4.024.970 4.024.970

Ukupno 23.155.977 21.985.330

Bilješka br. 23 – Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Obvezna pričuva u kunama 21.899.812 22.024.590

Obvezna pričuva u stranoj valuti 3.744.771 4.418.752

Ostali primljeni depoziti domaćih banaka 15.146.745 15.356.003

Primljeni depoziti stranih banaka i drugih financijskih institucija 72 72

Sredstva izdvojena po nalogu suda 21.378 18.815

Obvezni blagajnički zapisi HNB-a u kunama 3.177.440 3.602.188

Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak – 1.804.489

43.990.218 47.224.909

U skladu s Odlukom o upisu obveznih blagajničkih zapisa HNB-a (NN, br. 142/2013.) banke su upisale obvezne blagajničke zapise na koje HNB ne obračunava kamatu s krajnjim rokom dospijeća 12. prosinca 2016. s mogućnošću prijevremenog otkupa dijela obveznih blagajničkih zapisa u iznosu od 50% porasta plasmana banaka domaćim nefinancijskim poduzećima.

Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak jesu sredstva na transakcijskom računu otvo-renom na osnovi ugovornog odnosa između Hrvatske narodne banke i Hrvatske banke za obnovu i razvitak, u skladu s mjerama za program kreditiranja gospodarskih subjekata s razvojnim poten-cijalom. U 2014. iznos sredstava na navedenom računu sveden je na nulu te je slijedom zahtjeva Hrvatske banke za obnovu i razvitak provedeno zatvaranje transakcijskog računa Hrvatske banke za obnovu i razvitak u Hrvatskoj narodnoj banci.



Bilješka br. 24 – Obveze prema državi i državnim institucijama(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Kunski depoziti 3.047.350 3.023.341

Devizni depoziti 8.561.820 10.657.337

11.609.170 13.680.678

Bilješka br. 25 – Obveze prema Međunarodnome monetarnom fondu(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Mjenice nominirane u kunama 3.323.567 3.099.721

Obveze za neto kumulativnu alokaciju 2.767.809 2.581.234

Ostali računi Međunarodnoga monetarnog fonda 8.420 7.783

6.099.796 5.688.738

Kunske mjenice odnose se na članstvo Republike Hrvatske u Međunarodnome monetarnom fondu.

Bilješka br. 26 – Obračunate kamate i ostale obveze(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.(objavljeno)

31. 12. 2013.(ispravljeno)

Obračunate kamate 642 1.031 1.031

Obveze prema zaposlenicima 6.146 5.611 5.611

Porezi i doprinosi 6.494 5.603 10.995

Obveze prema Europskoj komisiji u eurima 743 418.603 418.603

Obveze prema Europskoj komisiji u kunama 639.648 219.155 219.155

Obveze prema Ministarstvu financija 522.786 437.897 437.897

Obveze prema dobavljačima 13.881 9.767 9.767

Ostale obveze 393.084 101.926 103.097

1.583.424 1.199.593 1.206.156

Ulaskom Republike Hrvatske u Europsku uniju Europska komisija otvorila je kod Hrvatske narodne banke svoje transakcijske račune: račun vlastitih sredstava u eurima i račun vlastitih sredstava u ku-nama za obavljanje platnih transakcija.

Unutar stavke ostale obveze evidentirane su dugoročne rezervacije za troškove i rizike, od kojih se na rezervacije za sudske sporove odnosi 25.380 tisuća kuna (2013.: 25.380 tisuća kuna), a na rezerva-cije za primanja zaposlenika 19.304 tisuće kuna (2013.: 19.811 tisuća kuna).

U 2014. ispravljena je pogreška prethodnog razdoblja, odnosno izvršena je korekcija obračuna PDV-a za razdoblje 2010. – 2013. te je obračunata i plaćena i pripadajuća zatezna kamata. Zbog pogreške prethodnog razdoblja prepravljene su stavke porezi i doprinosi te ostale obveze (vidi bilješku br. 3).

Bilješka br. 27 – Kapital

Kapital Hrvatske narodne banke sastoji se od temeljnoga kapitala i pričuva.

Temeljni kapital u iznosu od 2.500.000 tisuća kuna drži isključivo Republika Hrvatska, nije prenosiv i ne može biti predmetom zaduživanja.



Pričuve se sastoje od općih i posebnih pričuva. Opće pričuve formiraju se radi pokrića općih rizika poslovanja Hrvatske narodne banke i njihova visina nije ograničena, a formiraju se u skladu sa Zako-nom o Hrvatskoj narodnoj banci. Posebne pričuve formiraju se radi pokrića identificiranih gubitaka u skladu s odlukom koju donosi Savjet Hrvatske narodne banke.

Bilješka br. 28 – Analiza ročnosti imovine i obveza

Sljedeća tablica prikazuje podjelu imovine i obveza u dvije grupe, ovisno o očekivanom roku povrata odnosno podmirenja, i to:

• najviše dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja• poslije dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja.

28.1. Analiza ročnosti imovine i obveza(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Do 12 mjeseci Više od 12 mjeseci

Ukupno


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 3.879.656 – 3.879.656

Depoziti kod drugih banaka 22.153.322 10.670 22.163.992

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 35.173.015 – 35.173.015

Krediti – 66 66

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 10.260.780 22.949.222 33.210.002

Sredstva kod MMF-a 2.784.326 3.338.287 6.122.613

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – 60.218 60.218

Ulaganja obračunata metodom udjela – 19.961 19.961

Obračunate kamate i ostala imovina 93.499 261.851 355.350

Materijalna i nematerijalna imovina 20.225 564.680 584.905

Ukupno imovina 74.364.823 27.204.955 101.569.778

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 23.155.977 – 23.155.977

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 40.812.706 3.177.512 43.990.218

Obveze prema državi i državnim institucijama 11.609.170 – 11.609.170

Obveze prema MMF-u – 6.099.796 6.099.796

Obračunate kamate i ostale obveze 1.544.009 39.415 1.583.424

Ukupno obveze 77.121.862 9.316.723 86.438.585

Neto pozicija (2.757.039) 17.888.232 15.131.193


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 7.577.949 – 7.577.949

Depoziti kod drugih banaka 20.817.594 11.015 20.828.609

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 37.852.724 – 37.852.724

Krediti – 72 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 7.876.996 21.854.539 29.731.535

Sredstva kod MMF-a 2.596.996 3.113.269 5.710.265

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – 59.976 59.976

Ulaganja obračunata metodom udjela – 19.570 19.570

Obračunate kamate i ostala imovina 35.857 280.778 316.635

Materijalna i nematerijalna imovina 12.485 592.782 605.267

Ukupno imovina 76.770.601 25.932.001 102.702.602



Do 12 mjeseci Više od 12 mjeseci

Ukupno

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.985.330 – 21.985.330

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 43.622.649 3.602.260 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 13.680.678 – 13.680.678

Obveze prema MMF-u – 5.688.738 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 1.166.556 39.600 1.206.156

Ukupno obveze 80.455.213 9.330.598 89.785.811

Neto pozicija (3.684.612) 16.601.403 12.916.791

Bilješka br. 29 – Potencijalne i preuzete obveze i sustav trezorskih zaliha

Sudski sporovi: Na dan 31. prosinca 2014. u tijeku je bilo nekoliko pravnih sporova. Prema mi-šljenju rukovodstva i internih pravnih savjetnika Hrvatske narodne banke postoji mogućnost da Hr-vatska narodna banka izgubi neke sporove, pa su rezervirana sredstva za potencijalne gubitke u tim sporovima u iznosu od 25.380 tisuća kuna (vidi bilješku br. 26).

Preuzete obveze za kapitalna ulaganja: Na dan 31. prosinca 2014. Hrvatska narodna banka imala je preuzetih obveza za kapitalna ulaganja u iznosu od 5.077 tisuća kuna (2013.: 418 tisuća kuna).

Sustav trezorskih zaliha:


31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Novčanice i kovani novac koji nisu u optjecaju 83.288.561 81.324.824

Zalihe državnih biljega i obrazaca mjenica 239.049 259.518

83.527.610 81.584.342

Bilješka br. 30 – Novac(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Novac u blagajni HNB-a 1.150 1.074

Devizna efektiva u trezoru HNB-a 3.060.204 3.052.159

Sredstva na tekućim računima kod stranih banaka 818.302 4.524.716

Sredstva u posebnim pravima vučenja (SDR) i depoziti kod MMF-a 2.789.067 2.601.417

6.668.723 10.179.366

Bilješka br. 31 – Raspoređivanje(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Višak prihoda nad rashodima 2.740.235 735.577

Raspoređeno u opće pričuve (2.223.887) (303.604)

Raspoređeno u državni proračun (516.348) (431.973)

– –



Bilješka br. 32 – Fer vrijednost financijske imovine i obveza

U postupku mjerenja fer vrijednosti financijske imovine i obveza primjenjuje se tržišni pristup kao tehnika mjerenja, a u sklopu hijerarhijskog pristupa određivanja fer vrijednosti Hrvatska narodna banka primjenjuje prvu hijerarhijsku razinu vrednovanja (razina 1), što znači da se kao ulaznim ve-ličinama koristi provjerljivim tržišnim vrijednostima koje su odraz kotacijskih cijena za istu imovinu ili obveze na aktivnom tržištu. U slučaju da kotacijske cijene nisu dostupne, fer vrijednost izračunava se na osnovi modela priznatih GIPS standardom (engl. Global Investment Performance Standards), a kao ulazni podaci rabe se provjerljive tržišne vrijednosti (kamatne stope), što odgovara razini 2 hijerarhije fer vrijednosti.

U izvještajnoj godini nije bilo reklasifikacija između različitih hijerarhijskih razina fer vrijednosti.

a) Financijska imovina i obveze koje se mjere po fer vrijednosti

U sljedećoj tablici prikazana je financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gu-bitak po razinama hijerarhije fer vrijednosti.(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

31. 12. 2014.

Razina 1 Razina 2 Ukupno

Devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja

Državni vrijednosni papiri 22.236.746 11.056.325 33.293.071

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 429.437 – 429.437

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 139.764 1.310.743 1.450.507

Ukupno 22.805.947 12.367.068 35.173.015


31. 12. 2013.

Razina 1 Razina 2 Ukupno



Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 707.660 277.415 985.075

Bankovne obveznice s državnim jamstvom – 4.341.061 4.341.061

Ukupno 17.940.007 19.912.717 37.852.724

b) Financijska imovina i obveze koje se ne mjere po fer vrijednosti

Dužnički vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku, a usporedba knjigovodstvenih i fer vrijednosti prikazana je u sljedećoj tablici.(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Dužnički vrijednosni papiri

Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost

31. 12. 2014. 33.210.002 34.030.325

31. 12. 2013. 29.731.535 30.477.206

U određivanju fer vrijednosti financijske imovine koja se drži do dospijeća rabe se ulazni podaci koji pripadaju razini 1 hijerarhije fer vrijednosti.

Fer vrijednosti ostale nenavedene financijske imovine i obveza Hrvatske narodne banke približno su jednake računovodstvenim vrijednostima zbog kratkoročnosti instrumenata.



Bilješka br. 33 – Upravljanje rizicima

Hrvatska narodna banka upravlja međunarodnim pričuvama Republike Hrvatske na osnovi načela li-kvidnosti i sigurnosti ulaganja, što znači da održava visoku likvidnost pričuva i primjerenu izloženost rizicima te uz dana ograničenja nastoji ostvariti povoljne stope povrata na svoja ulaganja.

Rizici prisutni pri upravljanju međunarodnim pričuvama ponajprije su financijski rizici, a to su kre-ditni, kamatni i valutni rizik, ali velika se pozornost posvećuje i likvidnosnom i operativnom riziku.

Bilješka br. 33.1 – Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nepodmirenja obveza, odnosno mogućnost da se uložena sredstva neće pravo-dobno i/ili u potpunosti vratiti ili da se neće vraćati planiranom dinamikom.

Hrvatska narodna banka ograničuje izloženost kreditnom riziku ulaganjem međunarodnih pričuva u visokokvalitetne instrumente s najmanjim stupnjem rizičnosti poput državnih obveznica, obveznica za koje jamči država, bankovnih obveznica s državnim jamstvom i osiguranih obveznica, u instru-mente međunarodnih financijskih institucija visokoga kreditnog rejtinga te u kolateralizirane i neko-lateralizirane depozite. Kolateralizirani depoziti osigurani su državnim obveznicama iste vrijednosti ili vrijednosti veće od one samog depozita. Ukupna vrijednost primljenih kolaterala po obratnim repo ugovorima (državne obveznice zemalja rejtinga od Aaa do Baa3) na dan 31. prosinca 2014. iznosi 5.021.117 tisuća kuna (31. prosinca 2013.: 18.178.724 tisuće kuna). Ukupna vrijednost danih ko-laterala po repo ugovorima na dan 31. prosinca 2014. iznosi 291.136 tisuća kuna.

Ocjena kreditne sposobnosti financijskih institucija temelji se na rejtinzima koje su objavile velike međunarodne agencije za procjenu rejtinga (Moody’s, Standard & Poor’s i Fitch).

Ulaganja sredstava međunarodnih pričuva limitirana su po vrstama izdavatelja i financijskim institu-cijama, čime se kreditni rizik diversificira.

Hrvatska narodna banka ulagala je sredstva međunarodnih pričuva u obveznice država i obveznice za koje jamči država rejtinga od Aaa do Baa3 (po agenciji Moody’s), u osigurane obveznice rejtinga od Aaa do Aa2, u obratne repo ugovore kod komercijalnih banaka rejtinga od Aaa do Baa3, u depozite kod središnjih banaka rejtinga od Aaa do Baa3, u instrumente kod međunarodnih financijskih insti-tucija od Aaa do A2, kao i u depozite koji se plasiraju u komercijalne banke rejtinga od Aaa do A3.

33.1.1. Koncentracija kreditnog rizika po vrsti imovine


31. 12. 2014. 31. 12. 2013.


Državni vrijednosni papiri 33.293.071 32.526.588

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 429.437 985.075

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 1.450.507 4.341.061

Ukupno devizni vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja 35.173.015 37.852.724

Devizni vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća

Državni vrijednosni papiri 26.742.731 21.125.861

Osigurane obveznice (s kolateralom javnog sektora) 986.843 1.572.899

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 4.944.132 6.498.335

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 536.296 534.440

Ukupno devizni vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 33.210.002 29.731.535

Ukupno devizni vrijednosni papiri 68.383.017 67.584.259

Devizni depoziti

Obratni repo ugovori 5.563.918 19.068.181

Depoziti 17.156.167 5.899.492

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija 3.041.171 2.977.531



31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Ukupno devizni depoziti 25.761.256 27.945.204

Sveukupno 94.144.273 95.529.463

33.1.2. Kreditni rizik prema kreditnom rejtingu partnera


31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

Rejting (Moody’s)

Državni vrijednosni papiri Državni vrijednosni papiri

Aaa 33.589.819 36.580.715

Aa1 5.688.778 11.601.359

Aa2 – –

Aa3 5.499.815 3.920.984

Baa1 737.112 –

Baa2 12.964.936 –

AA 1.555.342 a 1.549.391

Ukupno 60.035.802 53.652.449

Osigurane obveznice Osigurane obveznice

Aaa 986.843 1.572.899

Ukupno 986.843 1.572.899

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija

Aaa 2.338.972 4.176.695

Aa1 3.034.597 3.306.715

Ukupno 5.373.569 7.483.410

Bankovne obveznice s državnim jamstvom

Bankovne obveznice s državnim jamstvom

Aaa 1.378.770 4.646.419

Aa1 608.033 229.082

Ukupno 1.986.803 4.875.501

Ukupno devizni vrijednosni papiri 68.383.017 67.584.259

Obratni repo ugovori Obratni repo ugovori

Aaa 248.933 272.456

Aa3 – 1.811.634

A1 1.992.032 1.367.363

A2 3.322.953 13.167.086

A3 – 2.449.642

Ukupno 5.563.918 19.068.181

Depoziti Depoziti

Aaa 911.525 4.522.254

Aa1 44.983 30

Aa2 1.072.645 107

Aa3 987 1.376.111

A1 4.580.790 91

A2 7.309.477 465



31. 12. 2014. 31. 12. 2013.

A3 2.942.625 207

Baa1 1.802 b 8

Bez rejtinga 291.333 c 219

Ukupno 17.156.167 5.899.492

Rejting (Moody’s)

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija

Bez rejtinga 3.041.171 d 2.977.531

Ukupno 3.041.171 2.977.531

Ukupno devizni depoziti 25.761.256 27.945.204

Sveukupno 94.144.273 95.529.463

a Ulaganje ima odgovarajući rejting agencije Standard & Poor’s. b Depoziti po viđenju kod banaka kod kojih su otvoreni računi za potrebe obavljanja deviznoga platnog prometa c Sredstva po viđenju kod Clearstreama d Ulaganja kod BIS-a i MMF-a, koji nemaju dodijeljen rejting, ali se smatraju institucijama visokoga kreditnog rejtinga

33.1.3. Zemljopisna koncentracija kreditnog rizika


Instrumenti Europodručje Ostalo Ukupno



Osigurane obveznice 986.843 – 986.843

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 5.373.569 – 5.373.569

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 1.986.803 – 1.986.803

Ukupno devizni vrijednosni papiri 57.789.684 10.593.333 68.383.017

Obratni repo ugovori 5.314.985 248.933 5.563.918

Depoziti 12.803.060 4.353.107 17.156.167

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija – 3.041.171 3.041.171

Ukupno devizni depoziti 18.118.045 7.643.211 25.761.256

Sveukupno 31. prosinca 2014. 75.907.729 18.236.544 94.144.273


Instrumenti Europodručje Ostalo Ukupno



Osigurane obveznice 1.572.899 – 1.572.899

Vrijednosni papiri međunarodnih financijskih institucija 7.483.410 – 7.483.410

Bankovne obveznice s državnim jamstvom 4.875.501 – 4.875.501

Ukupno devizni vrijednosni papiri 58.033.177 9.551.082 67.584.259

Obratni repo ugovori 13.641.653 5.426.528 19.068.181

Depoziti 5.894.813 4.679 5.899.492

Depoziti kod međunarodnih financijskih institucija – 2.977.531 2.977.531

Ukupno devizni depoziti 19.536.466 8.408.738 27.945.204

Sveukupno 31. prosinca 2013. 77.569.643 17.959.820 95.529.463

Bilješka br. 33.2 – Valutni rizik

Hrvatska narodna banka većinu svoje imovine drži u stranoj valuti, zbog čega je izložena valutnom riziku, odnosno fluktuaciji međuvalutnih odnosa između kune i eura te između kune i američkog dolara. Te međuvalutne promjene utječu na Izvještaj o dobiti, pa tako i na konačni financijski rezultat.

Hrvatska narodna banka izložena je valutnom riziku samo za neto međunarodne pričuve, a to su



sredstva međunarodnih pričuva formirana uglavnom na temelju otkupa deviza od banaka putem deviznih intervencija i otkupa deviza od Ministarstva financija RH.

Dijelom pričuva prikupljenih s osnove sredstava izdvojene devizne obvezne pričuve, sredstava Mi-nistarstva financija, repo poslova te sredstava u posebnim pravima vučenja (SDR) središnja banka upravlja pasivno, u skladu s valutnom strukturom ugovorenih deviznih obveza, te nije izložena va-lutnom riziku.

33.2.1. Analiza osjetljivosti – utjecaj promjena valutnih tečajeva za određeni postotak na

Izvještaj o dobiti

Analiza osjetljivosti za 2014.


2014. USD EUR

±5% ±1%

Utjecaj promjene tečaja na rezultat Izvještaja o dobiti 815.900/(815.900) 655.000/(655.000)

Tablica pokazuje osjetljivost rezultata Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke u slučaju porasta odnosno pada tečaja EUR/HRK za ±1% i u slučaju porasta odnosno pada tečaja USD/HRK za ±5%. Prema podacima za prethodna razdoblja godišnja kolebljivost tečaja USD/HRK veća je oko pet puta od kolebljivosti tečaja EUR/HRK.

Pozitivan broj znači povećanje rezultata Izvještaja o dobiti ako tečaj kune padne u odnosu na rele-vantnu valutu za odabrani postotak, dok negativan broj znači smanjenje rezultata Izvještaja o dobiti ako se zabilježi porast tečaja kune.

U slučaju tečaja EUR/HRK nižeg za 1% na datum 31. prosinca 2014. rezultat Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke bio bi manji približno za 655.000 tisuća kuna, dok bi rezultat Izvještaja o dobiti u slučaju tečaja USD/HRK nižeg za 5% bio manji približno za 815.900 tisuća kuna.

Metodologija izračuna

Iznos neto eurskih i neto dolarskih međunarodnih pričuva sa stanjem na dan bilance pomnožen je s razlikom između tečaja EUR/HRK odnosno USD/HRK koji je vrijedio na datum bilance i istih tečajeva koji su uvećani odnosno umanjeni za odabrani postotak.



2013. USD EUR

±5% ±1%

Utjecaj promjene tečaja na rezultat Izvještaja o dobiti 731.900/(731.900) 658.500/(658.500)

33.2.2. Izloženost HNB-a valutnom riziku – analiza imovine i obveza po pojedinim valutama


EUR USD XDR Ostale strane valute

HRK Ukupno


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 3.868.710 4.139 – 6.431 376 3.879.656

Depoziti kod drugih banaka 18.752.791 3.400.531 – – 10.670 22.163.992

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 21.767.102 13.405.913 – – – 35.173.015

Krediti – – – – 66 66


FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI HRVATSKE NARODNE BANKE 153

EUR USD XDR Ostale strane valute

HRK Ukupno

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 33.210.002 – – – – 33.210.002

Sredstva kod MMF-a – – 6.122.613 – – 6.122.613

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 60.218 60.218

Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 19.961 19.961

Obračunate kamate i ostala imovina 238 408 – 3 354.701 355.350

Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 584.905 584.905

Ukupno imovina 77.598.843 16.810.991 6.122.613 6.434 1.030.897 101.569.778

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 23.155.977 23.155.977

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

3.258.998 485.773 – – 40.245.447 43.990.218

Obveze prema državi i državnim institucijama 8.551.726 6.484 – 3.610 3.047.350 11.609.170

Obveze prema MMF-u – – 6.099.796 – – 6.099.796

Obračunate kamate i ostale obveze 293.437 372 16.377 654 1.272.584 1.583.424

Ukupno obveze 12.104.161 492.629 6.116.173 4.264 67.721.358 86.438.585

Neto pozicija 65.494.682 16.318.362 6.440 2.170 (66.690.461) 15.131.193


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka 7.572.119 3.582 – 2.005 243 7.577.949

Depoziti kod drugih banaka 18.615.329 2.202.265 – – 11.015 20.828.609

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 24.263.021 13.589.703 – – – 37.852.724

Krediti – – – – 72 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 29.731.535 – – – – 29.731.535

Sredstva kod MMF-a – – 5.710.265 – – 5.710.265

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – 59.976 59.976

Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – 19.570 19.570

Obračunate kamate i ostala imovina 1.618 86 – – 314.931 316.635

Materijalna i nematerijalna imovina – – – – 605.267 605.267

Ukupno imovina 80.183.622 15.795.636 5.710.265 2.005 1.011.074 102.702.602

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – 21.985.330 21.985.330


3.265.803 1.152.949 – – 42.806.157 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 10.652.435 4.715 – 187 3.023.341 13.680.678

Obveze prema MMF-u – – 5.688.738 – – 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 420.203 92 15.631 549 769.681 1.206.156

Ukupno obveze 14.338.441 1.157.756 5.704.369 736 68.584.509 89.785.811

Neto pozicija 65.845.181 14.637.880 5.896 1.269 (67.573.435) 12.916.791

Bilješka br. 33.3 – Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik pada vrijednosti deviznih portfelja međunarodnih pričuva Hrvatske narodne banke zbog mogućeg porasta kamatnih stopa na tržištima instrumenata s fiksnim prinosom. Kamat-ni rizik međunarodnih pričuva Hrvatske narodne banke kontrolira se primjenom precizno defini-ranih referentnih portfelja. Referentni portfelji zadovoljavaju traženi odnos rizika i dobiti, odnosno



odražavaju dugoročnu strategiju ulaganja pričuva.

Hrvatska narodna banka ima otvorenu kamatnu izloženost samo s eurskim i dolarskim portfelji-ma za trgovanje, pri čemu eurski portfelj koji se drži do dospijeća gotovo da i nema kamatni rizik. Sredstvima Ministarstva financija i Europske komisije HNB upravlja u skladu s ročnošću preuzetih obveza, dok sredstva po osnovi izdvojene devizne obvezne pričuve ulaže na razdoblje do tri mjeseca.

Kamatni rizik portfelja za trgovanje Hrvatska narodna banka ograničuje strateškim modificiranim prosječnim vremenom vezivanja (strateški modificirani duration) kraćim od godine dana.

33.3.1. Analiza osjetljivosti zbog izloženosti neto međunarodnih pričuva HNB-a promjenama

kamatnih stopa



2014. USD EUR

Porast/pad krivulje prinosa ±50 b. b. ±50 b. b.

Utjecaj promjene razine krivulje prinosa na Izvještaj o dobiti (40.800)/40.800 (85.250)/85.250

Kada bi na datum 31. prosinca 2014. cijela dolarska krivulja prinosa bila na razini višoj za 50 baznih bodova (0,5%), rezultat Izvještaja o dobiti Hrvatske narodne banke bio bi manji približno za 40.800 tisuća kuna, dok bi u slučaju razine eurske krivulje prinosa više za 50 baznih bodova konačni rezultat Izvještaja o dobiti bio manji približno za 85.250 tisuća kuna.

U slučaju razine krivulja prinosa niže za 50 baznih bodova rezultat Izvještaja o dobiti bio bi veći za približno iste iznose.

Metodologija izračuna

Iznos dolarskoga, tj. eurskog portfelja za trgovanje sa stanjem na dan bilance pomnožen je s modi-ficiranim prosječnim vremenom vezivanja (modificirani duration) i s 50 baznih bodova u postotnom obliku (0,5%). Modificirano prosječno vrijeme vezivanja označuje za koliko će stotih dijelova postot-ka pasti vrijednost portfelja ako krivulja prinosa poraste za jedan postotni bod.



2013. USD EUR

Porast/pad krivulje prinosa ±50 b. b. ±50 b. b.

Utjecaj promjene razine krivulje prinosa na Izvještaj o dobiti (36.600)/36.600 (96.400)/96.400

33.3.2. Analiza kamatnog rizika


Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mj. do 1 godine

Od 1 do 5 godina

Dulje od 5 godina

Beskamatno Ukupno


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka – – – – – 3.879.656 3.879.656

Depoziti kod drugih banaka 15.444.975 6.708.347 – – – 10.670 22.163.992

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 35.173.015 – – – – – 35.173.015

Krediti – – – – 66 – 66

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 1.302.624 2.108.539 6.672.692 18.104.225 4.607.722 414.200 33.210.002



Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca


Od 1 do 5 godina

Dulje od 5 godina

Beskamatno Ukupno

Sredstva kod MMF-a 2.784.326 – – – – 3.338.287 6.122.613

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – – 60.218 60.218

Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – – 19.961 19.961

Obračunate kamate i ostala imovina – – – – – 355.350 355.350

Materijalna i nematerijalna imovina – – – – – 584.905 584.905

Ukupno imovina 54.704.940 8.816.886 6.672.692 18.104.225 4.607.788 8.663.247 101.569.778

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – – 23.155.977 23.155.977


3.744.771 – – – – 40.245.447 43.990.218

Obveze prema državi i državnim institucijama 2.715.029 – – – – 8.894.141 11.609.170

Obveze prema MMF-u 2.767.809 – – – – 3.331.987 6.099.796

Obračunate kamate i ostale obveze – – – – – 1.583.424 1.583.424

Ukupno obveze 9.227.609 – – – – 77.210.976 86.438.585

Neto pozicija 45.477.331 8.816.886 6.672.692 18.104.225 4.607.788 (68.547.729) 15.131.193


Imovina

Gotovina i sredstva na tekućim računima kod drugih banaka – – – – – 7.577.949 7.577.949

Depoziti kod drugih banaka 18.782.126 2.035.468 – – – 11.015 20.828.609

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju 37.852.724 – – – – – 37.852.724

Krediti – – – 72 – – 72

Vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća 2.253.161 – 5.498.415 21.521.575 – 458.384 29.731.535

Sredstva kod MMF-a 2.596.996 – – – – 3.113.269 5.710.265

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – – – – – 59.976 59.976

Ulaganja obračunata metodom udjela – – – – – 19.570 19.570

Obračunate kamate i ostala imovina – – – – – 316.635 316.635

Materijalna i nematerijalna imovina – – – – – 605.267 605.267

Ukupno imovina 61.485.007 2.035.468 5.498.415 21.521.647 – 12.162.065 102.702.602

Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju – – – – – 21.985.330 21.985.330


4.418.752 – – – – 42.806.157 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 2.732.536 – – – – 10.948.142 13.680.678

Obveze prema MMF-u 2.581.234 – – – – 3.107.504 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze – – – – – 1.206.156 1.206.156

Ukupno obveze 9.732.522 – – – – 80.053.289 89.785.811

Neto pozicija 51.752.485 2.035.468 5.498.415 21.521.647 – (67.891.224) 12.916.791

Bilješka br. 33.4 – Likvidnosni rizik

Likvidnosni rizik proizlazi iz nemogućnosti podmirenja dospjelih obveza ili ostalih obveza iz poslo-vanja Hrvatske narodne banke u ugovorenom roku. Zbog toga Hrvatska narodna banka svojom stra-tegijom upravljanja deviznom likvidnošću mora dnevno osigurati dostatnu raspoloživost sredstava za namiru svih dospjelih i ugovorenih obveza.



Likvidnosni rizik kontrolira se ulaganjem međunarodnih pričuva u lako utržive obveznice i djelomič-no u depozitne instrumente s kratkim dospijećem.

Likvidna sredstva obuhvaćaju svu imovinu koju je moguće unovčiti u roku od jednog do tri dana. Hr-vatska narodna banka ulaže ukupne međunarodne pričuve u depozite ročnosti do najviše tri mjeseca i u vrijednosne papire dospijeća do deset godina, s tim da se vrijednosni papiri portfelja za trgovanje mogu unovčiti u svakom trenutku.

Na dan 31. prosinca 2014. likvidno je bilo oko 40% neto međunarodnih pričuva, jednako kao i kra-jem 2013. godine.

Sljedeće tablice prikazuju financijske obveze Hrvatske narodne banke razvrstane prema vremenu preostalom od datuma bilance do ugovornog roka dospijeća. Analiza je izvedena iz nediskontiranih novčanih tokova financijskih obveza zasnovanih na najranijem očekivanom datumu dospijeća, a uk-ljučuje novčane tokove kamata i glavnica.


Do 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca


Od 1 do 5 godina

Dulje od 5 godina

Ukupno


Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 23.155.977 – – – – 23.155.977


40.812.706 – – 3.177.440 72 43.990.218

Obveze prema državi i državnim institucijama 11.609.170 – – – – 11.609.170

Obveze prema MMF-u – – – – 6.099.796 6.099.796

Obračunate kamate i ostale obveze 673.971 825.333 44.684 38.126 1.289 1.583.403

Ukupno obveze 76.251.824 825.333 44.684 3.215.566 6.101.157 86.438.564


Obveze

Novčanice i kovani novac u optjecaju 21.985.330 – – – – 21.985.330


43.622.649 – – 3.602.188 72 47.224.909

Obveze prema državi i državnim institucijama 13.680.678 – – – – 13.680.678

Obveze prema MMF-u – – – – 5.688.738 5.688.738

Obračunate kamate i ostale obveze 673.224 449.084 45.190 38.126 1.474 1.207.098

Ukupno obveze 79.961.881 449.084 45.190 3.640.314 5.690.284 89.786.753

Bilješka br. 34 – Povezane osobe

Hrvatska narodna banka pri obavljanju redovitih aktivnosti ulazi u transakcije s povezanim osoba-ma. Povezane osobe, u skladu s MRS-om 24 Objavljivanje povezanih osoba, jesu država i državna tijela Republike Hrvatske, Hrvatski novčarski zavod i ključni menadžment Hrvatske narodne banke.

a) Odnosi s državom i državnim tijelima Republike Hrvatske

Hrvatska narodna banka u isključivom je vlasništvu Republike Hrvatske, ali pri ostvarivanju svojeg cilja i u izvršavanju svojih zadataka Hrvatska narodna banka samostalna je i neovisna.

U odnosu s državnim tijelima Republike Hrvatske Hrvatska narodna banka ima ulogu depozitara,



odnosno vodi račune Republike Hrvatske i obavlja platni promet po tim računima.

Hrvatska narodna banka može prema tržišnim uvjetima obavljati poslove fiskalnog agenta za Repu-bliku Hrvatsku vezane uz:

• izdanja dužničkih vrijednosnih papira Republike Hrvatske, i to kao agent izdanja ili kao knjižni voditelj cijelog izdanja

• isplate iznosa glavnice, kamata i ostalih troškova povezanih s vrijednosnim papirima• ostala pitanja povezana s navedenim poslovima, ako su u skladu s ciljem Hrvatske narodne

banke.

b) Pridruženi subjekt

Ulaganje Hrvatske narodne banke u Hrvatskom novčarskom zavodu čini udio u pridruženom su-bjektu u skladu s MRS-om 28, a vlasnički udio Hrvatske narodne banke u kapitalu Hrvatskoga nov-čarskog zavoda iznosi 42,6%. Detaljne objave o pridruženom subjektu navedene su u bilješci br. 19.

c) Ključni menadžment Hrvatske narodne banke

Savjet Hrvatske narodne banke nadležan je i odgovoran za ostvarivanje cilja i izvršavanje zadataka Hrvatske narodne banke. Savjet Hrvatske narodne banke utvrđuje politike povezane s djelovanjem Hrvatske narodne banke. Slijedom navedenoga ključni menadžment Hrvatske narodne banke čine članovi Savjeta Hrvatske narodne banke.

Članovi su Savjeta Hrvatske narodne banke guverner, zamjenik guvernera i šest viceguvernera Hr-vatske narodne banke.

Kratkoročne naknade ključnom menadžmentu Hrvatske narodne banke za 2014. iznose 9.134 tisuće kuna, od čega se iznos od 1.312 tisuća kuna odnosi na doprinose za mirovinsko osiguranje (2013.: 8.423 tisuće kuna, od čega se 1.096 tisuća kuna odnosilo na doprinose za mirovinsko osiguranje).

godišnje izvješće 2014. - hrvatska narodna...

Documents