godiŠnji izveŠtaj javnog druŠtva - dic-coka.co.rs · ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje...

Ovaj Godišnji izveštaj javnog društva DUVANSKE INDUSTRIJE „ČOKA“ AD iz ČOKE MB.: 08018448, šifra delatnosti: 1200(u daljem tekstu „Društvo“) za 2014. godinu (u daljem tekstu „Izveštaj“) je sastavljen u skladu sa članom 50. Zakona otržištu kapitala (Službeni glasnik RS broj 31/2011), članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih,polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (Službeni glasnik RS broj 14/2012), u skladu sa članom 369. Zakona oprivrednim društvima (Službeni glasnik RS broj 36/2011 i 99/2011) i u skladu sa članom 29. Zakona o računovodstvu(Službeni glasnik RS broj 62/2013).

Društvo je dužno da u roku od četiri meseca nakon završetka poslovne godine, tj. najkasnije na dan 30. aprila tekućegodine, ovaj Izveštaj kao celovit dokument u PDF formatu objavi na svojoj internet stranici, dostavi ga Komisiji za hartijeod vrednosti i Beogradskoj berzi, te isti registruje u Registru privrednih subjekata Agencije za privredne registre shodnočlanu 369. Zakona o privrednim društvima.

Društvo je dužno da obezbedi da ovaj Izveštaj bude dostupan najmanje pet godina od dana objavljivanja.

GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

Period izveštavanja: 01.01.2014. do 31.12.2014. godine

POSLOVNO IME: DUVANSKA INDUSTRIJA „ČOKA“ AD ČOKA

MATIČNI BROJ: 08018448POŠTANSKI BROJ I MESTO: 23320 ČOKAULICA I BROJ: PROLETERSKA 6.ADRESA ELEKTRNOSKE POŠTE: [email protected] ADRESA: www.dic-coka.co.rsKONSOLIDOVANI/POJEDINAČNI PODACI: POJEDINAČNIUSVOJENI (da ili ne) NE

OSOBA ZA KONTAKT: GABRIELA SILAĐI

TELEFON: 0230/71-160, 0230/71-122FAKS: 0230/71-160ADRESA ELEKTRONSKE POŠTE: [email protected] I IME OSOBE OVLAŠĆENE ZA ZASTUPANJE: STOJANOVIĆ PREDRAG

Sadržaj:

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ JAVNOG AKCIONARSKOG DRUŠTVA ............................................................32. IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .................................................................................................153. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE........................................................................................174. IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ..............................................................................................................184.1. Prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i relevantni podaci za procenustanja imovine društva:.........................................................................................................................184.1.1. Prikaz razvoja poslovanja društva i zaposleni: .......................................................................184.1.2. Osnovni bilansni pokazatelji...................................................................................................194.1.3. Prikaz rezultata poslovanja društva: ......................................................................................194.2. Finansijsko stanje u kome se društvo nalazi: .............................................................................204.3. Društvo je ostvarilo pozitivne finansijske rezultate...................................................................204.3.1. STEPEN ZADUŽENOSTI...........................................................................................................204.3.2. I STEPEN LIKVIDNOSTI ...........................................................................................................204.3.3. II STEPEN L IKVIDNOSTI ..........................................................................................................204.3.4. NETO OBRTNI KAPITAL ..........................................................................................................204.4. Podaci o relevantnim podacima za procenu stanja imovine društva:.......................................204.4.1. STALNA IMOVINA ..................................................................................................................204.4.2. POSLOVNA IMOVINA............................................................................................................214.4.3. KAPITAL ..................................................................................................................................214.5. Opis očekivanog razvoja društva, promena u poslovnim politikama društva i glavnih rizika ipretnji poslovanja: ................................................................................................................................214.5.1. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu: ........................................................214.5.2. Opis promena u poslovnim politikama društva: ....................................................................224.5.3. Opis glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo:.......................................224.6. Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju seizveštaj priprema: .................................................................................................................................224.7. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima: ................................................................................224.8. Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja: .....................................................................224.9. Ulaganja u cilju zaštite životne sredine: ....................................................................................225. SOPSTVENE AKCIJE DRUŠTVA ........................................................................................................226. PREGLED PRAVILA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA ....................................................................227. IZJAVA ODGOVORNIH LICA............................................................................................................238. IZJAVA OVLAŠĆENOG LICA.............................................................................................................24

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ JAVNOG AKCIONARSKOG DRUŠTVA

2. IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

3. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

DUVANSKA INDUSTRIJA ''ČOKA'' A.D., ČOKA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJEZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2014.

OSNOVNE INFORMACIJE O PREDUZEĆU

Identifikacioni podaci

Naziv preduzeća: DUVANSKA INDUSTRIJA ''ČOKA'' A.D., ČOKAMatični broj: 8018448Godina osnivanja: 1876.Adresa: Proleterska 6, 23320 ČokaTelefon: 0230/71-160; 71-122Fax: 0230/71-710; 71-160E-mail: [email protected], [email protected]

Ovlašćeno lice: Stojanović PredragOsoba za kontakt: Silađi GabrielaOsnovna delatnostpreduzeća:

1200Proizvodnja duvanskih proizvoda

Vrsta i struktura vlasništva preduzeća:

% učešća u osnovnom kapitaluAkcijski kapital- fizička lica 90,48 %Akcijski kapital PIORepublike Srbije

3,88 %

Akcijski kapital Akcijskogfonda R.Srbije

5,64 %

Akcijski kapital 1 0 0 %

Duvanska industrija ’’Čoka’’ a.d. ČokaNapomene uz finansijske izveštaje za period od 01.01.2014. do 31.12.2014. godine(Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

3

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Duvanska industrija «Čoka» a.d. je akcionarsko društvo, (u daljem tekstu: Društvo).Registrovano je kod Trgovinskog suda u Zrenjaninu, registarski uložak br. 1-834

Duvanska industrija Čoka je kao preduzeće osnovana još 1876. godine kao Duvanska stanica sazadatkom proizvodnje duvana u kooperaciji sa individualnim poljoprivrednim proizvođačima,otkupom, obradom i prodajom duvana kao finalnog proizvoda. U periodu od 1919 do 1944 godinese nalazi pod monopolom države, a do svog osamostaljenja, odnosno do 1954. godine registrovanoje kao Preduzeće za doradu duvana «Čoka» i posluje pod tim imenom do 31.01.1963. godine, anakon toga u sastavu AIK «Čoka». Raspadom Kombinata 1967. godine Preduzeće poslujesamostalno, a od 01.07.1967.-22.12.1983. godine u sastavu Tvornice duhana Zagreb, prvo kaopogon, pa OOUR, pa Radna organizacija. Nakon raspada posluje samostalno. Svojinskatransformacija je započeta 1991. godine kada je preduzeće organizovano kao Duvanska industrija«Čoka» DD. Prema odredbama Zakona o preduzećima, preduzeće je uskladilo svoju organizaciju iod 06.07.1998. godine postalo akcionarsko društvo.

Nastavljajući proces svojinske transformacije, a u skladu sa Zakonom o svojinskojtransformaciji, Skupština akcionarskog društva je na svojoj sednici održanoj 31.08.1999. godineusvojila Program promene vlasništva društvenog kapitala i donela odluku o prodaji kapitala. Prodajaje vršena u I krugu upisom besplatnih akcija i u II krugu prodajom akcija sa ili bez popusta.Uplate akcija iz II kruga svojinske transformacije se nastavljaju do okončanja, po Zakonu osvojinskoj transformaciji.Osnovne delatnosti Društva su:1200 – Proizvodnja duvanskih proizvodaDruštvo ima pravo i da obavlja poslove spoljne trgovine prehrambenim i neprehrambenimproizvodima, kao i poslove posredovanja u spoljno-trgovinskom prometu.

Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u malo pravnolice.

Sedište Društva je u Čoki, ul. Proleterska br. 6.Akcije društva se kotiraju na Beogradskoj Berzi. Na dan 31.12.2014 godine tržišna vrednost jedneakcije je iznosila 4.390,00 dinara.

Poreski identifikacioni broj Društva je: 101418012Matični broj Društva je: 08018448

Prosečan broj zaposlenih u 2014 godini je 45 (u 2013 godini – 46).

2. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama navedenim u tekstu kojisledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve prikazane godine, izuzev ukoliko nijedrugačije naznačeno.


4

2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici Srbiji,na datum njihovog sastavljanja, izdatom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Ova regulativazahteva da se finansijski izveštaji sastave u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima iMeđunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (u daljem tekstu: „MRS/MSFI“). Međutim, postoje iodređena odstupanja između zakonske regulative u Republici Srbiji i MRS/MSFI. Ova odstupanja se odnosena sledeće:

I Ove finansijske izveštaje Društvo je sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansijaRepublike Srbije, koji odstupa od zahteva propisanih u MRS 1 – Prikazivanje finansijskih izveštaja;

II Vanbilansna sredstva i obaveze prikazana su u Bilansa stanja (Napomena 3.13 i 3.24). Ove stavke podefiniciji MRS/MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze;

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenihprocena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Društva da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primeneračunovodstvenih politika.

2.2. Uporedni podaci

Uporedni podaci, odnosno podaci koji se odnose na prethodnu 2013. godinu reklasifikovani su u odnosu napodatke koji su u 2013. godini prikazani u finansijskim izveštajima za tu godinu, jer je u toku 2014. godineusvojen nov Pravilnik o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge ipreduzetnike (Službeni glasnik RS br. 95/2014). Za potrebe sastavljanja finansijskih izveštaja za 2014.godinu izvršeno je preknjižavanje sa starih na nova konta, a u finansijskim izveštajima za 2014. godinu, ukoloni prethodna godina izvršena je odgovarajuća reklasifikacija.

2.3. Preračunavanje stranih valuta

Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta

Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji predstavljajuvalutu za prikazivanje.

Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti

Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD) primenomdeviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenjatakvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na krajugodine, priznaju se u Bilansu uspeha, osim u slučaju kada su odložene u kapitalu kao instrumenti zaštitetokova gotovine i instrumenti zaštite neto ulaganja.

Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili susledeći:

31.12.2014. 31.12.2013.EUR 120,9583 114,6421


5

2.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati.

a) Računarski softver

Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju softvera uupotrebu. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe.

Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kadanastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim proizvodima koje kontrolišeDruštvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od troškova duže od godinu dana, priznaju se kaonematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao iodgovarajući deo pripadajućih opštih troškova.

Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo inetrno stvoreni, se nakon početnog priznavanja iskazuju ponabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne akumulirane gubitke odumanjenja vrednosti.

2.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje sredstva, vršise po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nabavna vrednost/cena koštanja priznaje se kao sredstvo ukolikosu ispunjeni sledeći uslovi:

verovatno je da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i nabavne vrednost/cena koštanja se može pouzdano utvrditi.

Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme sadrži sledeće: fakturnu cenu (u koju suuključene uvozne takse i porezi koji se ne mogu refundirati umanjena za sve vrste popusta i rabata), svetroškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju sredstva na lokaciju i stanje koje je neophodno da bi onofunkcionisalo na način kako to očekuje rukovodstvo, kao i sve inicijalno procenjene troškove demontaže,uklanjanja sredstva i obnove područija na kome je sredstvo smešteno, što predstvalja obavezu koja jenametnuta Društvu prilikom njegovog sticanja ili u toku njegove upotrebe.

Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se kao sredstvo samo kada se tim izdacimapoboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitnog standardnog učinka (produženje korisnog vekatrajanja, povećanje kapaciteta, unapređenje kvaliteta proizvoda po osnovu izvršene nadogradnje mašinskihdelova, uvođenje novih proizvodnih procesa kojima se smanjuju troškovi poslovanja i dr.). Troškoviservisiranja, tehničkog održavanja, manje popravke ne povećavaju vrednost sredstva, već predstavljajurashod perioda.

U nekretnine, postrojenja i opremu razvrstavaju se i alat i inventar čija se pojedinačna nabavna cena u vremenabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatkurepubličkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nekretnine, postrojenja i oprema se nakon početnog priznavanja vrednuju po modelu nabavne vrednosti.Ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranuamortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, u zavisnostiod toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku koristod tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenogsredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg održavanja sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.


6

Troškovi pozajmljivanja nastali pri izgradnji svakog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja,kapitalizovani su tokom vremenskog perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno zaupotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao rashodi.

Amortizacija nekretnina postrojenja i opreme se obračunava promenom proporcionalane metode na njihovunabavnu vrednost , umanjenoj za rezidualnu vrednost tokom procenjenog korisnog veka trajanja. Zemljištese ne amortizuje. Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po grupama sredstava su:

Red.br. Naziv Korisni vek trajanja (u godinama) Stopa amortizacije1. Građevinski objekti 10-166 0.6-102. Mašine i oprema 7-12 8.3-14.33. Motorna vozila 6-20 5-15.54. Nameštaj i uređaji 6-8 12.5-16.55. Kancelarijska oprema 4 25

Korisni vek upotrebe sredstava i rezidualna vrednost se proveravaju i po potrebi koriguju na datum svakogbilansa.

Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od prvog narednog meseca kada se sredstvastave u upotrebu.

Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuju se kao razlika između neto dobitakaod otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaju se u okviru ostalihprihoda/rashoda.

2.6. Umanjenje vrednosti osnovnih sredstava

Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun amortizacije. Ovasredstva testiraju se na umanjenje vrednosti najmanje jednom godišnje. Za sredstva koja podležu obračunuamortizacije testiranje na umanjenje njihove vrednosti vrši se kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu daknjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje uvisini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti.Nadoknadiva vrednost je vrednost veća od fer vrednosti sredstva umanjena za troškove prodaje i upotrebnevrednosti. Za svrhu procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima moguda se utvrde odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu).

2.7. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, povezanihpravnih lica i drugih pravnih lica, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, dugoročni krediti kao ifinansijska sredstva koja se drže do dospeća.

a) Učešća u kapitalu zavisnih, povezanih i drugih pravnih licaUčešća u kapitalu zavisnih pravnih lica se prilikom početnog priznavanja vrednuju po njihovoj nabavnojvrednosti, koja predstavlja fer vrednost nadoknade koja je za njih data.

2.8. Zalihe

a) Zalihe materijala i robe

Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja vrednuju ponabavnoj vrednosti. Zalihe materijala nastale kao sopstveni učinak Društva vrednuju se po ceni koštanja.


7

Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi nabavke,umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:

carine i druge uvozne dažbine; troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim sredstvima po ceni

koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti; špediterske i posredničke usluge i drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je rukovodstvo

predvidelo.

Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha.

Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunavaprilikom svake nabavke zaliha.Na datum bilansa, zalihe materijala i robe se vrednuju po nižoj od sledećih vrednosti: nabavne vrednosti/cenekoštanja ili neto prodajne vrednosti.

b) Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda procenjuju se po ceni koštanja ili po netoprodajnoj ceni ako je ona niža.

Cenu koštanja čine troškovi materijala izrade, troškovi zarada i opšti troškovi proizvodnjeneophodni za dovođenje zaliha u stanje i na mesto u kome se nalaze na dan procene.

Sitan inventar se otpisuje u celosti prilikom stavljanja u upotrebu.

Troškovi koji su isključeni iz cene koštanja i prema tome priznati kao rashodi perioda u kojem su nastali su:

opšti administrativni troškovi, koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i usadašnje stanje;

troškovi amortizacije i održavanja stalnih sredstava koji nisu uključeni u proizvodni proces; troškovi marketinga, reklame, prodaje, distribucije i reprezentacije; troškovi neuobičajeno velikog otpisa otpadnog materijala, rada ili drugih proizvodnih troškova; troškovi članarina; troškovi istraživanja; troškovi razvoja, osim kada se odnose na dizajn ili konstrukciju predmeta namenjenih prodaji. troškovi skladištenja (osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne

faze proizvodnje); troškovi prodaje; i troškovi pozajmljivanja.

Obračun izlaza zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrđuje se metodom prosečneponderisane cene.

Na datum bilansa, zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se vrednuju po nižoj od sledećihvrednosti: cene koštanja ili neto prodajne vrednosti.

2.9. Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani

Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz specifičnihposlova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se: kratkoročni krediti, hartijeod vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu dana) i finansijska sredstva koja sevrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.


8

a) Kratkoročna potraživanja (zajmovi)

Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao kratkoročnasredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju poamortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za iznos obezvređenja poosnovu umanjenja vrednosti.

Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz daDruštvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno ugovorenih uslova. Riziknaplate svakog pojedinačnog materijalno značajnog potraživanja procenjuje rukovodstvo privrednog društva.Prilikom procene rizika naplate potraživanja rukovodstvo razmatra sledeće indikatore:

postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta koji su doveli do proteka rok od 60dana od roka za njihovu naplatu;

zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji skorogotklanjanja ovih zastoja od strane dužnika;

finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za otplatu dugakoje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa; i

postojanje mogućnosti stečaja dužnika.

Iznos obezvređenja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednostiočekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prvobitnom efektivnom kamatnom stopom.Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos umanjenja se priznajeu Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.

2.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, novčana sredstva na tekućim računima kodbanaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće iprekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima uokviru tekućih obaveza.

2.11. Vanbilnsana aktiva i pasiva

Vanbilansnim sredstvima i obavezama smatraju se: imovina uzeta u zakup, osim sredstava uzetih ufinansijski lizing, roba u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala sredstva koja nisu uvlasništvu Društva, kao i potraživanja i obaveze po instrumentima obezbeđenja plaćanja kao što su garancijei drugi oblici jemstva.

2.12. Kapital

a) Osnovni kapital

Obične i preferencijalne akcije se klasifikuju kao kapital.

Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive dodatnetroškove, odbija se od kapitala koji se pripisuje vlasnicima kapitala sve dok se akcije ne ponište ili nereemituju. Ako se takve akcije kasnije reemituju, sve primljene naknade, bez direktno pripisivih dodatnihtroškova transakcije i efekata poreza na dobit, uključuju se u kapital koji se pripisuje vlasnicima kapitala.

2.13. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. Unarednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Razlike izmeđuostvarenog priliva i iznosa otplata, priznaju se u Bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenommetode efektivne kamatne stope.


9

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u periodudužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

2.14. Obaveze iz poslovanja

Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju premaamortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.

2.15. Tekući i odloženi porez

Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske regulativeRepublike Srbije.

Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremenerazlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa ufinansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi dodatuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstvarealizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.

Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje bitiraspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.

2.16. Prihodi

Prihodi se iskazuju po fer vrednosti primljenog iznosa sredstava ili potraživanja po osnovu prodaje roba,proizvoda ili usluga u toku uobičajnog poslovnog ciklusa Društva. Prihod se iskazuje umanjen za PDV, datepopuste, rabate i vrednost vraćenih proizvoda i roba.

Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba ili proizvod isporuči kupcu, odnosno kada su svi rizici i koristi poosnovu isporučenih dobara preneti na kupca, i kada se njegov iznos može pouzdano utvrditi.

Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu, prihodi sepriznaju srazmerno dovršenosti posla.

Prihodi po osnovu kamata iskazuju se uz primenu efektivne kamatne stope na vremenski proporcionalnojosnovi. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja, obračunatihprimenom propisane stope zatezne kamate.

2.17. Raspodela dividendi

Nakon donošenja odluke o raspodeli dobiti od strane skupštine Društva vrši se priznavanje obaveza poovom osnovu.


10

3. BILANS STANJA

3.1. Nematerijalna imovina

AOP 003 Ulaganja urazvoj

Koncesije,patenti ilicence

Nematrijalnaulaganja upripremi

Ostalanematerijalna

ulaganja Avansi Ukupno1.1.1.1.1 Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2013. 1.160 1.160Nabavke u toku godine

Prenos sa nematerijalnih ulaganja u pripremi

Ostala povećanjaOtpis, prodaja i prenos

Ostala smanjenja

Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2013. 1.160 1.160

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2013. 565 565Obračunata amortizacija 6 6

Ostala povećanja (obezvređivanje i dr.)Kumulirana ispravka sadržana u otuđenimsredstvimaOstala smanjenja (usklađivanje i dr.)Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2013. 571 571Neotpisana vrednost 31.12.2013. 589 589

1.1.1.1.2 Nabavna vrednostStanje 01.01.2014. 1.160 1.160Nabavke u toku godine

Prenos sa nematerijalnih ulaganja u pripremi

Ostala povećanjaOtpis, prodaja i prenos

Ostala smanjenja

Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 1.160 1.160

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2014. 571 571Obračunata amortizacija 6 6

Ostala povećanja (obezvređivanje i dr.)Kumulir. ispravka sadržana u otuđenimsredstvima

Ostala smanjenja (usklađivanje i dr.)Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 577 577Neotpisana vrednost 31.12.2014. 583 583

Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2014. godini u iznosu od 6 hiljada dinara priznata je kaorashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.


11

3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

AOP 0010Zemljište

Građevin-ski objekti

Postrojenja ioprema

Ost.alenekr.etnine

postrojenja ioprema

Nekretninepostrojenja i

oprema upripremi

Ulaganja natuđim

nekretninama

postrojenjima i opremi Avansi Ukupno

1.1.1.1.3 Nabavnavrednost

Stanje 01.01.2013. 6.623 184.541 308.904 4.413 504.481Nabavke u toku godine 2.879 2.879Prenos sa nekretnina,postrojenja i opreme upripremiOstala povećanjaOtpis, prodaja i prenosOstala smanjenja 4.413 4.413Promene po osnovurevalorizacijeStanje 31.12.2013. 6.623 184.541 311.783 502.947

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2013. 110.192 257.531 367.723Obračunata amortizacija 3.399 12.716 16.115Ostala povećanja(obezvređivanje i dr.)Kumulirana ispravkasadržana u otuđenimsredstvima

.

Ostala smanjenja(usklađivanje i dr.)Promene po osnovurevalorizacije

Stanje 31.12.2013. 113.591 270.247 383.838Neotpisana vrednost

31.12.2013. 6.623 70.950 41.536 119.109

1.1.1.1.4 Nabavnavrednost

Stanje 01.01.2014. 6.623 184.541 311,783 502.947Nabavke u toku godine 16.470 16.776 33.246Prenos sa nekretnina,postrojenja i opreme upripremiOstala povećanjaOtpis, prodaja i prenosOstala smanjenja 576 16.576 17.152Promene po osnovurevalorizacijeStanje 31.12.2014. 6.623 184.541 327.677 200 519.041

Ispravka vrednostiStanje 01.01.2014. 113.591 270.247 383.838Obračunata amortizacija 3.399 11.631 15.030Ostala povećanja(obezvređivanje i dr.)Kumulirana ispravkasadržana u otuđenimsredstvima

.

Ostala smanjenja(usklađivanje i dr.)

576 576

Promene po osnovurevalorizacijeStanje 31.12.2013. 116.990 281.302 398.292

Neotpisana vrednost31.12.2014. 6.623 67.551 46.375 200 120.749

Od opreme su u 2014 godini nabavljena sredstva u vrednosti od 16.470 hiljada dinara, (kupljene sušare za13.581 hiljada dinara i putnički automobil za 2.889 hiljada dinara).Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2014. godini u iznosu od 15.030 hiljada dinara priznata jekao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.Založno pravo nad nepokretnostima za dva magacina dato je po osnovu garancije za kredit dobijen odBanke Intese.


12

3.3. Dugoročni finansijski plasmani AOP 0024

31.12.2014. 31.12.2013.Učešća u kapitalu zavisnih pravnih licaUčešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih licaUčešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednostiraspoložive za prodajuInd.bilje Novi Sad 46 46Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnimlicimaDugoročni krediti u zemljiDugoročni krediti u inostranstvuHartije od vrednosti koje se drže do dospećaOtkupljene sopstvene akcije/udeliOstali dugoročni finansijski plasmani 1.394Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmanaUkupno: 46 1440

3.4. Dugoročna potraživanja AOP 0034

Ostala dugoročna potraživanja

Ostala potraživanja odnose se na fizička lica (proizvođači duvana)

3.5. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA AOP 0042

31.12.2014. 31.12.2013.Odložena poreska sredstva 4.026 3.632

Ukupno: 4.026 3.632

Odložena poreska sredstva po MRS 12:2014. 2013.

Odloženi porez po osnovu oporezive privremene razlike izmeđuknjigovodstvene vrednosti stalnih sredstava i njihove poreske osnoviceSadašnja knjigovodstvena vrednost stalnih sredstava 112.531 113.075Neotpisana poreska vrednost stalnih sredstava 139.369 136.800Privremene poreske razlike 26.838 23.725Poreska stopa 15% 15%

4.026 3.559Odložena poreska sredstva po MRS 19: 487x15% 73

4.026 3.632

2014. 2013.6.865


13

3.6. Zalihe AOP 00442014. 2013.

Zalihe materijala 147.705 73.850Nedovršena proizvodnja 107.667 86.432Gotovi proizvodi 4.780 3.112Roba 3 3Stalna sredstva namenjena prodajiPlaćeni avansi 237 2.373Ukupno: 260.392 165.770

a) Zalihe materijala AOP 0045

2014. 2013.Materijal 141.150 65.893Rezervni deloviAmbalaža i radna odeća i inventar 6.555 7.957Ispravka vrednosti zaliha materijalaUkupno: 147.705 73.850

b) Nedovršena proizvodnja AOP 0046

2014. 2013.Nedovršena proizvodnja 107.667 86.432Nedovršene uslugeUkupno: 107.667 86.432

c) Gotovi proizvodi AOP 0047

Zalihe gotovih proizvoda

d) Roba AOP 0048

31.12.2014. 31.12.2013.Roba u magacinu 3 3Roba u prometu na velikoRoba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih licaRoba u prometu na maloRoba u obradi, doradi i manipulacijiRoba u tranzituRoba na putuIspravka vrednosti robeUkupno: 3 3

2014. 2013.4.780 3.112

4.780 3.112


14

e) Plaćeni avansi AOP 0050

31.12.2014. 31.12.2013.Plaćeni avansi za zalihe i usluge 5.164 8.136Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge 4.927 5.763Ukupno: 237 2.373

Ispravka vrednosti datih avansa je smanjena za 836 hiljada dinara jer je deo avansa naplaćeno, sa isporukommaterijala. Najznačajniji dobavljač za plaćene avanse je Pomex Garden skim je usaglašen stanje na dan31.12.2014.

3.7. Potraživanja po osnovu prodaje AOP 0051

31.12.2014. 31.12.2013.Kupci u zemlji 50 62

Potraživanja po osnovu prodaje odnosi se na pravno lice Lepenka Novi Kneževac. Poslat je IOS obrazacza usaglašavanje stanja sa 31.12.2013.

3.8. Potraživanja iz specifičnih poslova AOP 0059 2014. 2013.

Potraživanja iz specifičnih poslova 67.219 58.345Ispravka vrednosti 46.460 42.822Ukupno: 20.759 15.522

- Potraživanja iz specifičnih poslova, u iznosu od 67.219 hiljada dinara, odnose se na proizvođačeduvana. Procenom Društva je izvršena njihova ispravka vrednosti u iznosu od 46.460 hiljada dinara(nenaplaćena potraživanja preko 60 dana).

3.9. Druga potraživanja AOP 006031.12.2014. 31.12.2013.

Potraživanja od zaposlenih 333 184Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza idoprinosa 2.115 73Potraživanja od državnih organa i organizacija 179 144Ostala potraživanja -Svega druga potraživanja 2.627 401

3.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti AOP 006831.12.2014. 31.12.2013.

Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalentiTekući (poslovni) računi 142 236Izdvojena novčana sredstva i akreditiviBlagajnaDevizni račun 7 511Devizni akreditiviDevizna blagajnaOstala novčana sredstvaNovčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjenaUkupno: 149 747


15

3.11. Porez na dodatu vrednost AOP 0069

31.12.2014. 31.12.2013.Razgraničeni PDV 9.238 1.345Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost 17.543

26.78119.98921.334

3.12. Aktivna vremenska razgraničenja AOP 0070

31.12.2014 31.12.2013Unapred plaćeni troškovi 2.369 2.120Potraživanja za nefakturisani prihodRazgraničeni troškovi po osnovu obavezaOstala aktivna vremenska razgraničenjaUkupno: 2.369 2.120

3.13. VANBILANSNA AKTIVA AOP 0072

31.12.2014. 31.12.2013.Vanbilansna aktiva 30.000

Ukupno: 30.000

Knjižene su date menice za obezbeđenje kredita od banaka.

3.14. Kapital AOP 0401

31.12.2014. 31.12.2013.Osnovni kapital 180.316 180.316Neuplaćeni upisani kapitalRezerve 753 753Nerealizovani gubici (dugovni saldo) -1.175Neraspoređena dobit 72.579 71.879GubitakOtkupljene sopstvene akcijeUkupno: 252.473 252.948

a) Osnovni kapital AOP 0402

Osnovni kapital Društva sastoji se od akcijskog kapitala u iznosu od 180.316 hiljada dinara. Ukupanodobreni broj običnih akcija iznosi 39.360 akcija.


16

b) Rezerve AOP 0413

Promene na rezervama odnose se na sledeće:

Emisionapremija

Zakonskerezerve

Statutarnerezerve Ukupno

Stanje 01.01.2013. 753 753Prenos iz dobitiPremija po osnovu izdatih akcijaOtkup i ponovno izdavanje sopstvenihakcijaPovlačenje akcijaPokriće gubitkaPrenos u osnovni kapitalPrenos u neraspoređenu dobitOstala povećanja/smanjenjaStanje 31.12.2013. 753 753

Stanje 01.01.2014. 753 753Prenos iz dobitiPremija po osnovu izdatih akcijaOtkup i ponovno izdavanje sopstvenihakcijaPovlačenje akcijaPokriće gubitkaPrenos u osnovni kapitalPrenos u neraspoređenu dobitOstala povećanja/smanjenjaStanje 31.12.2014. 753 753

c) Nerealizovani gubici AOP 0416

Aktuarski gubici 20141.175

d) Neraspoređena dobit AOP 0417

Promene na neraspoređenoj dobiti odnose se na sledeće:

31.12.2014. 31.12.2013.Stanje na početku perioda 71.879 43.854Dobit za tekuću godinu 15.259 49.362Pokriće gubitkaPrenos u reservePrenos sa revalorizacionih rezervi- po osnovu otuđenog sredstva- po osnovu razlike u amortizacijiRaspodela za dividend 9.511 16.288Ostala povećanja/smanjenja 5.048 5.049Stanje na kraju perioda 72.579 71.879


17

3.15. Dugoročna rezervisanja AOP 0424

31.12.2014. 31.12.2013.Rezervisanja za troškove u garantnom rokuRezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstavaRezervisanja za zadržane kaucije i depoziteRezervisanja za troškove restrukturiranjaRezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih - MRS 19 3.310 1.774Ostala dugoročna rezervisanjaUkupno: 3.310 1.774

a) Rezervisanja za naknade i druge benificije zaposlenih

Naknade i benificije zaposlenih odnose se na:

31.12.2014. 31.12.2013.Otpremnine 3.310 1.774Jubilarne nagradeOstale naknadeUkupno 3.310 1.774

Promene na rezervisanjima za naknade i druge benificije zaposlenih odnose se na sledeće:

Stanje na početku perioda 2014. 2013.Dodatna rezervisanja 1.774 1.650Ukidanje rezervisanjaOstala povećanja po MRS 19 1.536 124Stanje na kraju perioda 3.310 1.774

Povećanje po MRS 19:

2014.Trošak tekuće usluge rada 227Trošak kamate 133Aktuarski gubitak 1.176Ukupno 1.536

Osnovne akutarske pretpostavke koje su upotrebljavane :

2014.Diskontna stopa 7,50%Očekivano povećanje zarada 6,30%Očekivana fluktuacija zaposlenih 5,00%


18

3.16. Dugoročne obaveze AOP 043231.12.2014. 31.12.2013.

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapitalObaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licimaObaveze prema ostalim povezanim pravnim licimaObaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem odgodinu danaDugoročni krediti u zemlji 7.692Dugoročni krediti u inostranstvuOstale dugoročne obavezeUkupno: 7.692

a) Dugoročni krediti AOP 0437

Naziv kreditora 31.12.2014. 31.12.2013.UniCredit Banka 7.692

Ukupno 7.692

Dugoročni kredit dobijen od UniCredit Banke po osnovu ugovora C 2629/14 odobren je 18.11.2014. godineu iznosu od 20.000 hiljada dinara, po kamatnoj stopi od 4,4 % sa rokom otplate do 18.05.2016. Deo kreditaod 12.307 hiljada dinara prebačen na konto 424 deo dugoročnog kredita koji dospeva na plaćanje do jednegodine. Kao instrument obezbeđenja kredita date su menice.

Dospeće dugoročnih kredita je sledeće:

31.12.2014. 31.12.2013.Do 1 godine 12.308 39.765Od 1 do 5 godina 7.692Preko 5 godinaUkupno 20.000 39.765

3.17. Kratkoročne finansijske obaveze AOP 0443

31.12.2014. 31.12.2013.Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih licaKratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih licaKratkoročni krediti 35.000Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 12.307 39.765Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godineObaveze po kratkoročnim hartijama od vrednostiObaveze po osnovu ostalih sredstava i sredstava obustavljenogposlovanja namenjenih prodajiOstale kratkoročne finansijske obaveze 7.024Ukupno: 54.331 39.765

a) Kratkoročni krediti AOP 0446

Naziv kreditora 31.12.2014. 31.12.2013.

Vojvođanska banka 8.333Banka Intesa 26.667Ukupno 35.000


19

Kratkoročni kredit dobijen od Vojvođanske Banke br. Ugovora 02-1734 obobren 24.10.2014 u iznosu od10.000 hiljada dinara po kamatnoj stopi od 4,89% sa rokom otplate 24.10.2015. Kao instrument obezbeđenjakredita date su menice. Kratkoročni kredit dobijen od Banke Intese br. Ugovora 58-420-65000953 odobrenje 17.09.2014 sa rokom vraćanja od 12 meseci i kamatnom stopom od 4,45% u iznosu od 30.000 hiljadadinara. Kao instrument obezbeđenja kredita data je hipoteka na nepokretnosti društva (dva magacina).

b) Ostale kratkoročne finansijske obaveze AOP 0449Ostale kratkoročne finansijske obaveze odnose se na dozvoljeni minus po tekućem računu Banke Intese uiznosu od 2.896 hiljada dinara. Obaveze prema članu društva u iznosu od 3.629 hiljada dinara. Obavezeprema drugom pravnom licu 500 hiljada dinara.

Struktura najznačajnih obaveza u zemlji odnosi se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica1 2014.L&S Ostojićevo 1.149Srbijagas 2.519Vitagas 624Drvara 629Sava osiguranje 2.830EPS snabdevanje 361Ostali dobavljači 3.452Proizvođači u PDV sistem 9.946Ukupno 21.510

Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje.Usaglašavanje je izvršeno sa gore navedenim dobavljačima. Sa Drvarom Senta vodimo sudski spor.Obaveze prema ostalim dobavljačima su usaglašene u zavisnosti od toga da li su Društvu dostavljeni zahteviza usaglašavanje od strane dobavljača ili ne.Najznačajniji dobavljač u inostranstvu sa kojim nije izvršeno usaglašavanje je DPT ARIS Macedonia uiznosu od 31.800 eura i sa kojim vodimo sudski spor.

31.12.2014. 31.12.2013.3.18. Primljeni avansi, depoziti i kaucije AOP 0450Primljeni avansi:

- Od ostalih pravnih lica

Primljeni avans odnosi se na inokupca Kesiben Kft. Budapest.

3.19. Obaveze iz poslovanja AOP 0451

1.143

31.12.2014. 31.12.2013.Dobavljači u zemlji 21.510 8.868Dobavljači u inostranstvu 5.209 5.043Ostale obaveze iz poslovanja 32 14Ukupno: 26.751 13.925


20

3.20. Ostale kratkoročne obaveze AOP 0459

31.12.2014. 31.12.2013.Obaveze iz specifičnih poslova 77.402 11.830Obaveze po osnovu zarada i naknade zarada 6.739 3.166

Obaveze po osnovu kamata i troškove finansiranja 193

Obaveze po osnovu dividende 8.428 98

Obaveze prema zaposlenimaObaveze prema direktoru, odnosno članovima organaupravljanja i nadzora

117 55

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 1.004 750

Ostale obaveze 800 588Ukupno: 94.683 16.487

Obaveze iz specifičnih poslova se odnose na proizvođače duvana za predat duvan. Obaveze po osnovuzarada odnose se na obračunate a neisplaćene zarade zaposlenima za novembar i decembar. Zaradezaposlenima su isplaćene u januaru 2015 godine. Obaveze po osnovu dividende odnose se na obavezuiskazanu po osnovu odluke o raspodeli dobiti.

3.21. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost AOP 046031.12.2014. 31.12.2013.

Obaveze za porez na dodatu vrednost

3.22.Obaveze za ostale poreze doprinose i druge dažbine AOP0461

83

31.12.2014. 31.12.2013.Obaveze po osnovu poreza na dobitak 229 4.266Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 2.121 693Unapred obračunati prihodiObračunati prihodi budućeg periodaRazgraničeni zavisni troškovi nabavkeOdloženi prihodi i primljene donacijeUkupno: 2.350 4.959

3.23. Pasivna vremenska razgraničenj AOP 0462

31.12.2014. 31.12.2013.Unapred obračunati troškovi 1.580 868

Odloženi prihodi 1.000Ukupno: 2.580 868


21

3.24. VANBILANSNA PASIVA AOP 0465

31.12.2014. 31.12.2013.Vanbilansna pasiva 30.000

Ukupno: 30.000

4. BILANS USPEHA

4.1. Poslovni prihodi AOP 1001

31.12.2014. 31.12.2013.Prihodi od prodaje 56.801 38.209Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 300.322 398.341Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl.Drugi poslovni prihodi 7.771 5.321Ukupno: 364.894 441.871

a) Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje odnose se na:

31.12.2014. 31.12.2013.Prihode od prodaje robe 56.801 38.209Prihode od prodaje proizvoda i usluga 300.322 398.341Ukupno: 357.123 436.550

Prihodi od prodaje prema tržištu na kome su ostvareni odnose se na AOP 1009

31.12.2014. 31.12.2013.Prihode od prodaje na domaćem tržištu 6.350 121.131Prihode od prodaje na inostranom tržištu 293.972 277.210Ukupno: 300.322 398.341

b) Prihodi od premije, subvencije, dotacije, donacije AOP 101631.12.2014 31.12.2013.

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćajaporeskih dažbina

400

Prihodi po osnovu uslovljenih donacijaUkupno: 400

c) Drugi poslovni prihodi AOP 1017

31.12.2014 31.12.2013.Prihod od zakupnina 669Prihodi od članarinaPrihodi od tantijema i licensnih naknadaOstali poslovni prihodi 7.771 4.252Ukupno: 7.771 4.921


22

4.2. Poslovni rashodi AOP 1018

31.12.2014 31.12.2013Nabavna vrednost prodate robe 51.814 33.299Prihodi od aktiviranja učinaka robePovećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda 22.904Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda 9.616Troškovi materijala 223.994 239.371Troškovi goriva i energije 10.991 12.033Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 53.268 53.620Troškovi proizvodnih usluga 8.322 6.427Troškovi amortizacija 15.036 16.122Troškovi dugoročnih rezervisanja 361 487Nematerijalni troškovi 19.035 17.405Ukupno: 359.917 388.380

a) Nabavne vrednost prodate robe AOP 10192014. 2013.

Nabavna vrednost prodate robe 51.814 33.299Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodajeUkupno: 51.814 33.299

b) Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda

Zalihe nedovršene proizvodnje iznose 107.667 hiljada dinara i u odnosu na prethodni datum bilansa, kada suiznosile 86.432 hiljada dinara, došlo je do povećanja njihove vrednosti u iznosu od 21.235 hiljada dinara.

Zalihe gotovih proizvoda iznose 4.780 hiljade dinara i u odnosu na prethodni datum bilansa, kada suiznosile 3112 hiljadu dinara, došlo je do povećanja njihove vrednosti u iznosu od 1668 hiljade dinara.Ukupno povećanja od 22.904 hiljada dinara upisan je u AOP 1021.

c) Troškovi materijala i troškovi goriva i energije AOP 1023, AOP 1024

31.12.2014. 31.12.2013

Troškovi materijala za izradu 216.692 230.365Troškovi ostalog materijala (režijskog) 7.302 9.006Troškovi goriva i energije 10.991 12.033Ukupno: 234.985 251.404


23

d) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja AOP 1025

31.12.2014 31.12.2013

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 36.445 35.792Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 6.332 6.230Troškovi naknada po ugovoru o deluTroškovi naknada po autorskim ugovorimaTroškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 8.455 9.141Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 59Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 538 619

- naknada troškova zaposlenima na službenom putu 479 622- naknade troškova prevoza na rad i sa rada- naknada za korišćenje sopstvenog automobila u službene svrhe 31 11- otpremnine 61- solidarna pomoć zaposlenom 96- naknada troškova zaposlenima-ostali troškovi 32 73

- troškovi ishrane radnika u toku rada 956 916

Ukupno 53.268 53.620

e) Troškovi proizvodnih usluga odnose se na AOP 102631.12.2014. 31.12.2013.

Troškove usluga na izradi učinakaTroškove transportnih usluga 5.056 3.698Troškove usluga održavanja 1.761 1.826Troškove zakupnina 1Troškove sajmova 46 36Troškove reklame i propagande 78 24Troškove istraživanjaTroškove razvoja koji se ne kapitalizujuTroškove ostalih usluga 1.380 843Ukupno: 8.322 6.427

f) Troškovi amortizacije i rezervisanja AOP 1027, 102831.12.2014 31.12.2013

Troškovi amortizacije 15.036 16.121Troškovi rezervisanja za garantni rokRezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstavaRezervisanja za zadržane kaucije i depoziteRezervisanja za troškove restrukturiranjaRezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 361 488Ostala dugoročna rezervisanjaUkupno: 15.397 16.609


24

g) Nematerijalni troškovi odnose se na AOP 102931.12.2014. 31.12.2013.

Troškove neproizvodnih usluga 1.866 2.491Troškove reprezentacije 796 1.679Troškove premija osiguranja 13.076 10.510Troškove platnog prometa 969 722Troškove članarina 346 342Troškove poreza 1.033 784Troškove doprinosaOstale nematerijalne troškove 949 877Ukupno: 19.035 17.405

4.3. Finansijski prihodi AOP 103231.12.2014. 31.12.2013.

Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih licaFinansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih licaPrihodi od kamata 2.081 4.807Pozitivne kursne razlike 3.371 3.199Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 11.083 12.790Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganjaOstali finansijski prihodiUkupno: 16.535 20.796

4.4. Finansijski rashodi AOP 1040

31.12.2014. 31.12.2013.Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licimaFinansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezenim pravnim licimaRashodi kamata 2.615 3.359Negativne kursne razlike 509 847Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 2.938 5.803Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganjaOstali finansijski rashodiUkupno: 6.062 10.009

4.5. Prihodi od usklađivanja vrednostri imovine odnose se na AOP 105031.12.2014. 31.12.2013.

Naplaćena ispravka potraživanja 7.830 1.870Ukupno: 7.830 1.870

4.6. Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine AOP 1051

31.12.2014. 31.12.2013.Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 9.922 7.848Ukupno: 9.922 7.848


25

4.7. Ostali prihodi AOP 1052

31.12.2014 31.12.2013Dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i opreme 8Dobitke od prodaje bioloških sredstavaDobitke od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednostiDobitke od prodaje materijala 17ViškoveNaplaćena otpisana potraživanja 836Prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizikaPrihode od smanjenja obavezaPrihode od ukidanja dugoročnih rezervisanjaPrihodi od naplaćenih šteta 8.897 6.358Ostale nepomenute prihode 299 492Ukupno: 10.040 6.867

4.8. Ostali rashodi AOP 105331.12.2014. 31.12.2013.

Gubitke po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja i opremeGubitke po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstavaGubitke po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednostiGubitke od prodaje materijalaManjkoviRashode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizikaRashode po osnovu direktnih otpisa potraživanja 47Rashodi po osnovu rashodovanja materijala 499 188Ostale nepomenute rashode 7.327 9.696Ukupno: 7.826 9.931

4.9. Dobitak pre oporezivanja AOP 1058

31.12.2014. 31.12.2013.15.572 55.23615.572 55.236

4.10. Porez na dobitak AOP 1060

31.12.2014. 31.12.2013.Poreski rashod periodaPorez na dobit za godinu 706 6.138Korekcije prethodnih godinaUkupno poreski rashod perioda 706 6.138

Odloženi porez AOP 1062Odloženi poreski prihodi 393 264Ukupno odloženi porez 393 264

4.11. Zarade po akciji AOP 1070Osnovna zarada po akciji je 388,00 dinara.

4. IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

Izveštаj o poslovаnju društvа sаdrži podаtke propisаne člаnom 50. stаv 3. Zаkonа i člаnom 29. Zаkonа o rаčunovodstvu .

Društvo posluje kao akcionarsko društvo čije se akcije kotiraju na Beogradskoj berzi.

Društvo je u svojoj prvobitnoj formi osnovano 1876. godine.

Privatizacija Društva je izvršena 31.08.1999. godine po osnovu Zakona o svojinskoj transformaciji, i Odluke Emitenta oemisiji i sticanju akcija od 31.08.1999. godine. U skladu sa pomenutim, Osnivač je stekao pravo vlasništva i ostala pravapo osnovu akcija srazmerno uplaćenim ratama prodajne cene.

Pretežna delatnost Društva je proizvodnja duvanskih proizvoda, šifra delatnosti 1200. Na dan 31.12.2014. godineDruštvo je imalo 45 zaposlena, dok je na dan 31.12.2013. godine 46zaposlenih.

Podaci upisani u Registar privrednih društava dati su u sledećoj tabeli:

Poslovno ime DUVANSKA INDUSTRIJA „ČOKA“ AD ČOKA

Naziv DUVANSKA INDUSTRIJA „ČOKA“ AD ČOKA

Datum registracije 17.06.2005. godine

Matični broj 08018448

Poreski identifikacionibroj

101418012

Registrovano sedište PROLETERSKA 6, ČOKA

Oblik organizovanja AKCIONARSKO DRUŠTVO

Registrovana šifradelatnosti

1200

Registrovani kapital 180.316.500,00Tip kapitala Akcijski kapital

Osnivači Akcionari

4.1. Prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i relevantni podaciza procenu stanja imovine društva:

4.1.1. Prikaz razvoja poslovanja društva i zaposleni:

Ostvarena proizvodnja sirovog duvana u Kg

Tip duvana 2013. 2014. Index 14/13

„Berlej“ 273.751,21 344.087,24 125,69

„Virdžinija“ 768.129,45 1.204.722,75 156,84

Svega: 1.041.880,66 1.548.809,99 148,66

Ostvarena proizvodnja fermentisanog duvana u Kg

Tip duvana 2013. 2014. Index 14/13

„Berlej“ 256.070 330.590 129,10

„Virdžinija“ 744.590 1.179.400 158,40

Svega: 1.000.660 1.509.990 150,90

Ostvarena prodaja fermentisanog duvana u Kg

Tip duvana 2013. 2014. Index 14/13 % izvoza

„Berlej“ 159.190 79.200 49,75 100

„Virdžinija“ 885.166,20 697.700 78,82 93,36

Svega: 1.044.356,20 776.900 74,39

Prosečan broj stalno zaposlenih lica u 2014. godini – 44,58

4.1.2. Osnovni bilansni pokazateljiOpis/Poslovna godina / 2014. 2013.

Poslovni prihodi 17,42 364.894 441.871Poslovni rashodi 7,33 359.917 388.380Poslovni gubitakGubitak pre oporezivanjaOdloženi poreski prihod perioda 48,86 393 264Neto gubitakPoslovna imovina 34,67 445.396 330.726Osnovni capital - 180.316 180.316Revalorizacione rezerveAkumulirani gubitakProsečan broj zaposlenih 3,44 44,58 46,17

4.1.3. Prikaz rezultata poslovanja društva:

Pokazatelji strukture prihoda i rashoda:učešće poslovnih prihoda u ukupnom prihodu 86,43učešće finansijskih prihoda u ukupnom prihodu 3,92učešće poslovnih rashoda u ukupnim rashodima 88,51učešće finansijskih rashoda u ukupnim rashodima 1,49

Pokazatelji ekonomičnosti poslovanja:odnos ukupnih prihoda prema ukupnim rashodima 1,04odnos poslovnih prihoda prema poslovnim rashodima 1,01odnos finansijskih prihoda prema fin. rashodima 2,73

Pokazatelji finansijske stabilnosti:pokriće osnovnih sredstava kapitalom 2,08pokriče osnovnih sredstava osnovnim kapitalom 1,49

Indikatori opšte likvidnosti:obrtna imovina prema obavezama 1,62obrtna imovina bez zaliha prema obavezama 0,27pokriće obaveza prema dobav. sa potraž. od kupaca -

4.2. Finansijsko stanje u kome se društvo nalazi:

4.3. Društvo je ostvarilo pozitivne finansijske rezultate.

Neto dobitak (gubitak) za period od 2 godine (u 000 RSD)

2013. 49.362

2014. 15.259

4.3.1. STEPEN ZADUŽENOSTI2013. 2014.

kratkoročne obaveze+dugoročne obaveze/poslovna pasiva 23,52 43,31

4.3.2. I STEPEN LIKVIDNOSTI2013. 2014.

gotovina i gotovinski ekvivalenti/kratkoročne obaveze 0,98 0,08

4.3.3. II STEPEN L IKVIDNOSTI2013. 2014.

obrtna imovina - zalihe/kratkoročne obaveze 52,87 28,99

4.3.4. NETO OBRTNI KAPITAL2013. 2014.

obrtna imovina - kratkoročne obaveze (u 000 din.) 129.952 131.206

4.4. Podaci o relevantnim podacima za procenu stanja imovine društva:

Imovina 2013. 2014.Stalna imovina 121.138 128.243Obrtna imovina 205.956 313.127Poslovna imovina 330.726 445.396

4.4.1. STALNA IMOVINA(000 din.) 2013. 2014. Index 2014/13Nematerijalna imovina 589 583 98,98Nepokretnosti, postrojenja i oprema 119.109 120.749 101,38Biološka sredstva 0 0 0Dugoročni finansijski plasmani 1.440 46 3,19Dugoročna potraživanja 0 6.865 0UKUPNO STALNA IMOVINA 121.138 128.243 105,87

4.4.2. POSLOVNA IMOVINA(000 din.) 2013. 2014. Index 2014/13Stalna imovina 121.138 128.243 105,87Obrtna imovina 205.296 313.127 152,521) zalihe 165.770 260.392 157,082) potraživanja po osnovu prodaje 62 50 80,653) potraživanja iz specifičnih poslova 15.522 20.759 133,744) druga potraživanja 401 2.627 655,115) fin. sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti krozbilans uspeha

0 0 0

6) kratkoročni finansijski plasmani 0 0 07) gotovina i got. ekvivalenti 747 149 19,958) porez na dodatnu vrednost 21.334 26.781 125,539) aktivna vremenska razgraničenja 2.120 2.369 111,75UKUPNO POSLOVNA IMOVINA 330.726 445.396 134,67

4.4.3. KAPITAL(000 din.) 2013. 2014. Index 2014/13Osnovni kapital 180.316 180.316 100Upisani, a neuplaćeni kapital 0 0 0Otkupljene sopstvene akcije 0 0 0Rezerve 753 753 100Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacijenematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja iopreme

0 0 0

Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti idrugih komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata

0 0 0

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti idrugih komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata

0 1.175 0

Neraspoređena dobit 71.879 72.579 100,97Učešće bez prava kontrole 0 0 0Gubitak 0 0 0UKUPNI KAPITAL 252.948 252.473 99,81

4.5. Opis očekivanog razvoja društva, promena u poslovnim politikama društva i glavnih rizikai pretnji poslovanja:

4.5.1. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu:Za 2015. godinu planira se sledeća proizvodnja:

Tip duvana Brojkoper

Broj strukova Gr/str Ha Kilograma

Berlej 183 2.434.800 94,37 117,22 229.760Virdžinija 103 16.346.250 85,83 726,50 1.403.066

Svega: 286 18.781.050 86,94 843,72 1.632.826

Na ostvarenju zacrtanog plana angažovana je stručna služba preduzeća koja prati proizvodnjuduvana od samog početka rasađivanja do berbe i spremna je da u svakom momentu pruži stručnesavete i pomoć svojim koperantima. Takođe za ostvarenje proizvodnje koperantima je obezbeđen

sav potreban repromaterijal, od rasada proizvedenog metodom hidropona, do svih potrebnihsredstava zaštite.

4.5.2. Opis promena u poslovnim politikama društva:Nije bilo promena u poslovnoj politici Društva.

4.5.3. Opis glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo:

Kako u realizaciji duvana u odnosu na prošlu godinu nije došlo do promena, u smislu prodaje nadomaćem tržištu, rizici u poslovanju su uglavnom ostali isti i vezani su za tržišne i cenovne rizike.Tržišni se odnose na uslove prodaje pošto se gotovo celokupna količina duvana realizuje na ino –tržišta nakon ukidanja Zakona o obaveznom otkupu duvana od strane domaćih kompanija koje sebave proizvodnjom cigareta. Sa druge strane dolazi do daljeg povećanja cena inputa u proizvodnji(repromaterijal, energija) koje se ne može pratiti povećanjem prodajne cene, pošto se proizvodnjaduvana u zemljama EU još uvek premira, pa bi naše cene time bile nekonkurentne. Takođe, postoji idevizni rizik, koji uključuje kolebanja deviznih kurseva, pa dolazi do razlike u ceni prilikomugovaranja prodaje i njene naplate.

4.6. Svi važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju seizveštaj priprema:

Nakon proteka poslovne godine nije bilo važnijih poslovnih događaja.

4.7. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima:Društvo nema povezana lica.

4.8. Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja:Društvo nema aktivnosti na polju istraživanja i razvoja.

4.9. Ulaganja u cilju zaštite životne sredine:Proces proizvodnje i obrade duvana ne utiče na ugrožavanje životne sredine.

TROŠKOVI U VEZI ZAŠTITE ŽIVOTNE SREDINE

u RSD'000 2014. 2013.

EMS resertifikacija -

Troškovi uklanjanja komunalnog otpada 289Eko taksa 1,5

Ukupno troškovi u vezi zaštite životne sredine 290,5

5. SOPSTVENE AKCIJE DRUŠTVADruštvo nema sopstvenih akcija.

6. PREGLED PRAVILA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Pravila Akta korporativnog upravljanja su usvojena od strane Skupštine akcionara na redovnoj sedniciodržanoj 15.06.2012. godine. Izdavalac akcija u potpunosti primenjuje pravila i obavlja poslovne aktivnosti uskladu sa Kodeksom korporativnog upravljanja.

7. IZJAVA ODGOVORNIH LICA

8. IZJAVA OVLAŠĆENOG LICA

NAPOMENA

Obaveštavamo da nije doneta odluka o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja, imajući u vidu da do dana objavljivanja

ovog izveštaja, nije održana sednica Skupština akcionara kao organa društva nadležnog za usvajanje navedenih odluka.

Ovim putem napominjemo da će izdavalac nakon održavanja sednice Skupštine akcionara u celosti objaviti odluke po

svim relevantnim pitanjima.

Predrag Stojanović, generalni direktor

______________________________Duvanska industrija ČOKA a.d. Ćoka

godiŠnji izveŠtaj javnog druŠtva - dic-coka.co.rs · ovaj model podrazumeva njihovo vrednovanje...

Documents