godiŠnji izveŠtaj za 2011. godinu - pss subotica ad · - u hiljadama dinara grupa racuna, racun p...

Subotica, 25.04.2012. godine

U skladu sa članom 50. i članom 51. Zakona o tržištu kapitala („Službeni glasnik RS“ broj 31/2011) i članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava („Službeni glasnik RS“ broj 14/2012)

Poljoprivredna stručna služba Subotica a.d. Subotica,

MB: 08265879

objavljuje

GODIŠNJI IZVEŠTAJ za 2011. godinu

SADRŽAJ - GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

- BILANS STANJA - BILANS USPEHA - IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE - IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU - NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

- IZVEŠTAJ REVIZORA U CELINI - GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA - IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA SA NAPOMENOM O NEUSVAJANJU GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

Popunjava pravno lice - preduzetnik

Maticni broj Sifra delatnosti PIB

08265879 100848529

Popunjava Agencija za privredne registre

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla

Naziv :POLJOPRIVREDNA STRUČNA SLUŽBA SUBOTICA AD SUBOTICA

Sediste : SUBOTICA, TRG CARA JOVANA NENADA 15/3

BILANS STANJA7005010460151

na dan 31.12.2011. godine - u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomenabroj

I z n o s

Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4 5 6

001 10285 10013

AKTIVA

00 002

A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)

012 003

I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

01 bez 012 004

II. GOODWILL

005 10285 10013

III. NEMATERIJALNA ULAGANJA

020, 022, 023, 026,027(deo), 028

(deo), 029006 10285 10013

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

024, 027(deo), 028(deo)

007

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

021, 025, 027(deo),028(deo)

008

2. Investicione nekretnine

009

3. Bioloska sredstva

030 do 032, 039(deo)

010

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)

033 do 038, 039(deo) minus 037

011

1. Ucesca u kapitalu

012 25001 21801

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani

10 do 13, 15 013 4552 4591

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)

14 014

I. ZALIHE

015 20449 17210

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

20, 21 i 22, osim223

016 2098 2233

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)

223 017

1. Potrazivanja

23 minus 237 018 7250 11483

2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak

24 019 11089 3494

3. Kratkorocni finansijski plasmani

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Broj zahteva:256109 Strana 2 od 18

- u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s


27 i 28 osim 288 020 12 05. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja

1 2 3 4 65

288 021

022 35286 31814

V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

29 023

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)

024 35286 31814

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)

18321101

PASIVA

88 025

A.KAPITAL(102+103+104+105+106-107+108-109-110)

E. VANBILANSNA AKTIVA

17138

30 102 14000

31 103

I. OSNOVNI KAPITAL

II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

14000

32 104 517 405

330 i 331 105

III. REZERVE

332 106

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

333 107

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

34 108 3804 2733

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

35 109

VII. NERASPOREDJENI DOBITAK

037 i 237 110

VIII. GUBITAK

111 16718 14403

IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

40 112

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)

41 113

I. DUGOROCNA REZERVISANJA

414, 415 114

II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)

41 bez 414 i 415 115

1. Dugorocni krediti

116 16718 14403

2. Ostale dugorocne obaveze

42, osim 427 117

III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121+122)

427 118

1. Kratkorocne finansijske obaveze

43 i 44 119 908 18

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja

45 i 46 120

3. Obaveze iz poslovanja

47, 48 osim 481 i49 osim 498

121 15797 14371

4. Ostale kratkorocne obaveze

481 122 13 14

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak


5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

5840

G. UKUPNA PASTVA (101+111 +1231 3 1 8 1 4

Sc.Son cr

Lice odgovorno za sastavljanjefi nans ijs kog izvestaja

27.2. 29.&.,9-qdi[e

#:t:i". \,,'r's$ t l, "':;\itl'*'ic"'. ' .iEliKfr*.Y/

dana

0'*J

Obrazac PfoPisll Pravilnikom o sadzini iformi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.1 14106 , 5107, 1 19/08 i 2110)




08265879 100848529


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



BILANS USPEHA7005010460168

- u hiljadama dinarau periodod

2011 do 31.12.201101.01.

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s

1 2 3 4 5 6


A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 37424 30661

60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 23434 20667

62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203

630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 2921 2592

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 11069 7402

II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 33988 28802

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 1211 833

51 2. Troskovi materijala 209 6006 4669

523. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi 210 19183 16490

54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 1133 939

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 6455 5871

III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213 3436 1859

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 629 2

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 16 0

67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 287 129

57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 3135 743

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218) 219 1201 1247

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218) 220

59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA 222

69 - 59XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

221


- u hil jadama dinara

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-2221 223

1 ? 0 1 1247V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA1220-219+222-2211 224

G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 44 34

722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226 0 86

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227 26 0

723 D. lsplacena licna primanja poslodavcu 228

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227 - 2281 229 1 1 R 3E. NETO GUBfTAK (224-223+225+226-227 +2281 230

4...4". NETo DoBrrAK KoJr PRTPADAMANJINSKIM ULAGACIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji 233 R4 80

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234

st t ton r I dana

Lice odgovorno za sastavljanjefi nansijs kog izvestaja

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva,preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.1 14106 , 5107 , 1 19/08 i 2110)

, druga pravna lica i




08265879 100848529


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE7005010460175

u periodu od .2011. do 31.12.2011. godine01.01 - u hiljadama dinara

P O Z I C I J AI z n o s

1


3 4

AOP

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2

1. Prodaja i primljeni avansi 29944 24531302

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 48778 41585301

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 18834 17054

303

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 39586 30595

304

1. Isplate dobavljacima i dati avansi 16024 10396

305

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 19183 16490

306

3. Placene kamate

307

4. Porez na dobitak 45 20

308

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 4334 3689

309

312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 9192 10990

310

311

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 639 53

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )

313

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloĂ…Âˇkihsredstava 10 53

314

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )

315

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 629 0

316

5. Primljene dividende

317

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 2236 14449

318

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )

319

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloĂ…Âˇkihsredstava 2236 3015

320

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 0 11434

321

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II )

322

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 1597 14396

323

324


Lice odgovorno za sastavtjanjefinansijskog izvestaja

g Su tS o ; r c , 27.2. ?gffir*it4o .r- ,, ; /

t .r . . , . , ,- l :) ." .ot-r.) , . . ' .

'r'L't'rtt'' t t',.'.

' i . i : t - t , M. . ,P, , , r r r , . , r : ; :

',i.,t r' ,rl,,i;r,' ' ' t . t ' .

,"" ' i ' ' t t t '1'\ l l . * _ . . : . . . *

obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazacafll:ll,tr.-ilr. izvestaja za privredna drustva,preduzetnike ( "sluzbeni glasnik RS", br.1 14/06 , stoz,-l lglog i\ l lo) , druga pravna lica i

Broj zahteva:256109Strana 8 od 18



08265879 100848529


1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU7005010460199

u periodu od .2011. do 31.12.2011. godine01.01 - u hiljadama dinara

Red. br.

Ostali kapital(racun 309)

AOPNeuplaceni

upisani kapital(grupa 31)

AOPEmisiona

premija (racun320)

Osnovni kapital(grupa 30 bez

309)

AOPO P I S AOP

4011Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______ 6213 414 7733 427 4771 440

1 2 3 4 5

2 402 415 428 441

3

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 442

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

404 6213 417 7733 430 4771 443

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini

405 7787 418 431 444

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

406 419 7733 432 4771 445

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

407 14000 420 433 446

8

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

408 421 434 447

9

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

409 422 435 448

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

410 14000 423 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

413 14000 426 439 452



Red.br. O P I S AOP Rezerve (racun

321, 322)AOP

Revalorizacionerezerve (racuni

330 i 331)AOP

Nerealizovanidobici po osnovu

hartija od vrednosti(racun 332)

AOP

Nerealizovanigubici po osnovu

hartija od vrednosti(racun 333)

1 6 7 8 9

1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______

453 459 466 479 492

2


454 467 480 493

3


455 468 481 494

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

456 459 469 482 495

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini

457 470 483 496

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

458 54 471 484 497

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

459 405 472 485 498

8


460 473 486 499

9


461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

462 405 475 488 501

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 112 476 489 502

12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

465 517 478 491 504



Red.br. O P I S AOP

Nerasporedjenidobitak (grupa

34)

Gubitak do visinekapitala (grupa

35)

AOP AOP

Otkupljenesopstvene akcije

i udeli (racun037,237)

Ukupno(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)

1 10 11 12 13

AOP

3 507 533 546


2


506 532 545

1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______

505 1115 531 544 20291

519

518

4 508 534 547

5 509 535 548

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnojgodini

1115 20291

520

521

6 510 536 549

7 511 537 550

Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

1618 8914

Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

7787

522

8 512 538 551


2733 17138

523

524

9 513 539 552

525

10 514 540 553


526

11 515 541 554

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

2733 17138527

12 516 542 555

Ukupna povecanja u tekuceoj godini 1183 1295528

13 517 543 556

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

112 112

3804 18321

529

530


- u hil jadama dinara

, S.,rSs i Lt dana

Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja

Obrazac PfoPisl Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadpreduzetnike ( "sluzbeni glasnik RS", br.1 14106 , slTz ,1 1g/0g i 2l1o)


1

Napomene Poljoprivredne stručne službe Subotica AD Za period 01.01.-31.12.2011.

Osnovni podaci Poljoprivredna stručna služba Subotica AD, Subotica, Trg Cara Jovana Nenada 15, matični broj 08265879,PIB 100848529 organizovano je kao otvoreno akcionarsko društvo i posluje u skladu sa propisima kojima se ureñuje pravni položaj privrednih društava. Skraćeno poslovno ime Društva je PSS Subotica AD. Pretežna delatnost društva je tehničko ispitivanje i analiza, a obavlja i sledeće delatnosti: ostale poljoprivredne usluge, stručne poslove u oblasti zaštite bilja, semenarstva, sadnog materijala, gajenje žita, drugih useva i zasada i druge slične poslove. Društvo poseduje Laboratoriju za ispitivanje zemljišta, merkantilne robe i semena poljoprivrednog bilja. Društvo nema poslovnih jedinica i posluje kao jedinstveno pravno lice. Finansijski izveštaji su odobreni od strane Upravnog odbora 27.02.2012. godine. Konačnu odluku o usvajanju finansijskih izveštaja doneće Skupština društva na redovnoj sednici.

1. Osnovne računovodstvene politike Preduzeća

Primena Meñunarodnih računovodstvenih standarda podrazumeva i primenu računovodstvenih politika propisanih tim standardima, koje se odnose na imovinu obaveze i utvrñivanje prihoda, rashoda i rezultata poslovanja preduzeća. Računovodstvene politike su specifični principi, osnove i pravila u vezi sa primenom i prezentacijom finansijskih izveštaja. Početno stanje imovine, kapitala i obaveza na dan 01.01.2004 godine utvrdiće se i iskazati u poslovnim knjigama u skladu sa MSF-1-prva primena Meñunarodnih standarda finansijskog izveštaja, Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za preduzeća i zadruge, kao i sa prihvaćenim računovodstvenim politikama po ovom Pravilniku. Organ upravljanja donosi odluku o datumu obelodanjivanja finansijskih izveštaja. Stručno lice ima pravo na izmene i dopune finansijskog izveštaja nakon njihovog obelodanjivanja, ako nastanu fundamentalne greške. Ispravku vrši po odluci organa upravljanja (Direktora).

1.1. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja sadržana su u nenovčanom obliku (koja ne predstavljaju sredstva), kao što su: goodwill, patenti, licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi, računovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj proizvodnje novih proizvoda, procesa i ureñaja, autorska prava, ulaganja na tuñim nekretninama, opremi, postrojenjima i sl.

2

Nematerijalna ulaganja predstavljaju resurs preduzeća pod uslovom da ga preduzeće može kontrolisati i da preduzeće od tog nematerijalnog ulaganja ostvaruje ekonomske koristi. Nematerijalna ulaganja imaju korisni vek duži od 1 godine i vrednost veću od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici. Nematerijalna ulaganja početno se vrednuju na osnovu nabavne cene ili cene koštanja. Nematerijalno ulaganje nakon početnog priznavanja iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Nematerijalna ulaganja podležu obračunu amortizacije, a amortizacija počinje da se obračunava kada je ulaganje raspoloživo za upotrebu. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrñeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima predviñenim ugovorom, i goodwilla koji se otpisuje u roku od 10 godina. Nematerijalna ulaganja kada nastaju spajanjem i pripajanjem se pruzimaju iz bilansa stanja. Nematerijalna ulaganja imaju preostalu vrednost: � kad postoji ugovorena obaveza trećeg lica da otkupi nematerijalna ulaganja na

kraju veka njegovog trajanja i � kad postoji aktivno tržište za takvo nematerijalno ulaganje.

1.2. Nekretnine, postrojenja i oprema. Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstva kada je verovatno da će preduzeće ostvariti buduće ekonomske koristi u vezi sa tim sredstvima, kada se troškovi tog sredstva za preduzeće mogu pouzdano utvrditi i za koje se očekuje da će se koristiti duže od jedne godine. Početno vrednovanje stavke nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti, pod uslovom da se može pouzdano utvrditi. Nabavna vrednost sastoji se od nabavne cene uvećane za zavisne troškove nabavke. Sredstva koja se izrañuju u sopstvenoj režiji vrednuju se po ceni koštanja, pod uslovom da nije veća od neto prodajne cene. Vrednovanje naknadnih izdataka u nekretnine, postrojenja i opremu vrši se kada se radi o ulaganjima koja produžavaju korisni vek upotrebe sredstava, povećavaju kapacitet, unapreñuju sredstvo, čime se poboljšava kvalitet proizvoda bitno se smanjuju troškovi proizvodnje u odnosu na troškove pre ulaganja. Dodatnim ulaganjem kada se produži vek trajanja, menja se preostali vek trajanja, a sa tim i stope za amortizaciju. Nakon početnog priznavanja, stavke nekretnina, postrojenja i opreme obuhvataju se po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za amortizaciju i eventualne gubitke zbog umanjenja vrednosti. Iznos obezvreñivanja sredstava ne utiče na obračunatu amortizaciju za tekuću godinu, jer se iznos obezvreñivanja utvrñuje posle obračunate amortizacije.

3

Na teret rashoda u poreskom bilansu priznaju se obezvreñivanja sredstava nastala usled »više sile«. Nekretnine, postrojenja i oprema amortizuju se tokom korisnog veka upotrebe sredstava. Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom tokom procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava. Procenjeni korisni vek upotrebe sredstava po potrebi se preispituje, a ako su očekivanja značajno različita od prethodnih procena, stope amortizacije se prilgoñavaju za tekuće i buduće periode. Obračun amortizacije počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Preduzeće može kod sredstava koja su 100% otpisana, da proceni njihovu vrednost u zavisnosti od perioda korišćenja. Za merenje nakon početnog priznavanja primenjuje se osnovni postupak. Za nekretnine, postrojenja i opremu utvrñuje se budući korisni vek trajanja i stope amortizacije. Direktor obrazuje komisiju koja donosi odluku i daje nalog knjigovodstvu da primeni odgovarajuće stope za konkretnu godinu. Za sredstva, otuñena ili rashodovana tokom godine, vrši se konačan obračun amortizacije zaklučno sa mesecom u kojem je sredstvo otuñeno odnosno rashodovano. Investicione nekretnine, koje su u posedu sa ciljem ostvarivanja zarade izdavanjem u zakup ili radi uvećanja kapitala, pri početnom priznavanju se i odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se odmeravaju po poštenoj vrednosti, koja odražava stanje na tržištu, ili po nabavnoj vrednosti, tj. ceni koštanja, o čemu se donosi odluka. Obezvreñivanje imovine vrši se 31.12. tekuće godine i na obračun amortizacije utiče tek na buduće periode. Gubitak zbog obezvreñivanja po nabavnoj vrednosti (osnovnog postupka) priznaje se kao rashod u Bilansu uspeha. Osnovicu za obračun amortizacije čini nabavna vrednost umanjena za preostalu vrednost, gde, ako je ista beznačajna, osnovicu za obračun čini nabavna vrednost.

1.3. Dugoročni finansijski plasmani U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica, dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, zatim dugoročni krediti, zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća i ostali dugoročni plasmani. Dugoročni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti.

4

Posle početnog priznavanja preduzeće meri dugoročne finansijske plasmane, po njihovim poštenim vrednostima, ili metodom učešća, o čemu odlučuje direktor preduzeća.

1.4. Zalihe materijala,rezervnih delova i robe Zalihe materijala i rez.delova koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala i rez.delova koji je proizveden kao sopstveni učinak preduzeća, meri po ceni koštanja, odnosno neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Zalihe materijala,rez.delova i robe se vrednuju prema troškovima kupovine, odnosno nabavke. Troškovi nabavke obuhvataju fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke, a trgovački popusti i rabati umanjuju fakturnu cenu. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se: � carine i druge uvozne dažbine, � troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući i prevoz sopstvenim

sredstvima po ceni koštanja prevoza koja ne može biti veća od tržišne vrednost, � špediterske i posredničke usluge i drugi troškovi koji nastaju da bi se zalihe

smestile u odreñeno skladište. Obračun izlaza, odnosno prodaje zaliha i rez.delova, vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prema metodi ponderisanog proseka, nabavna cena svake stavke odreñuje se na osnovu stavki na početku perioda i nabavne cene istih stavki, ako su nabavljene tokom tog perioda. Prosek se izračunava prilikom prijema svake naredne nabavke. Smanjenje vrednosti zaliha materijala i rezervnih delova vrši se kada se utvrdi da je došlo do gubljenja kvaliteta, odnosno kada je neto prodajna cena niža od nabavne vrednosti ili cene koštanja. Alat i sitan inventar obuhvata vrednost alata i inventara koji se u celini otpisuje u momentu davanja na korišćenje. Alat i sitan inventar iskazuju se u poslovnim knjigama i posle otpisa u celini, sve dok se ne otuñe.

1.5. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesa preduzeća, pa se shodno tome i vrednuju po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Troškovi sadržani u zalihama nedovršene proizvodnje i gotovim proizvodima, obuhvataju troškove koji su direktno povezani sa jedinicama proizvoda, kao i fiksne i promenljive režijske troškove proizvodnje. Fiksni režijski troškovi su oni indirektni troškovi proizvodnje koji su relativno konstantni, bez obzira na obim proizvodnje, za razliku od promenljivih režijskih troškova koji se menjaju srazmerno promeni obima proizvodnje. Pošto trošak proizvodnje svakog proizvoda ne može posebno da se odredi dodeljuje se proizvodima na racionalnoj osnovi. Pripadajući deo indirektnih troškova koji se uključuje u cenu koštanja na računima grupa 51 do 55 kao i troškovi finansiranja koji se uključuju u cenu koštanja, u knjigovodstvu troškova i učinaka iskazuju se na teret računa grupe 95 i računa 982.

5

Cena koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda koristi se za manjkove i viškove koji nastaju na odreñenim nedovršenim i gotovim proizvodima. Obračun troškova i učinaka vrši se pri sastavljanju obaveznih finansijskih izveštaja na kraju poslovne godine.

1.6. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja čine potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Pri početnom priznavanju potraživanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda, umanjena za ugovoreni iznos popusta i rabata, a uvećana za obračun poreza. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračun u izveštajnu valutu po kursu važećem na dan transakcije Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan Bilansa preračunavaju se prema važećem kursu, a kursne razlike se priznaju kao prihod ili rashod perioda. Potraživanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da postoji rizik naplate (neizvesna naplata) otpisuju se direktno na teret rashoda. Direktan otpis na teret rashoda vrši se u slučaju kada postoje uverljivi dokazi da se potraživanje ne može naplatiti (sudska odluka, stečaj, likvidacija poverioca i drugih osnova). Kratkoročne plasmane čine krediti, hartije od vrednosti i ostali kratkoročni plasmani sa rokom dospeća do godinu dana, a mere se po amortizovanoj vrednosti. Ako postoji verovatnoća da se dati krediti ili hartije od vrednosti ne mogu naplatiti prema ugovorenim uslovima, nastaje gubitak zbog umanjenja vrednosti (obezvreñivanje). Odluku o otpisu potraživanja, odnosno o umanjenju vrednosti kratkoročnih plasmana donosi Upravni odbor preduzeća.

1.7. Troškovi pozajmljivanja i finansijske obaveze Troškove pozajmljivanja predstavljaju kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljenim finansijskim sredstvima. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashodi u periodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (kamate) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstava koje se gradi, odnosno izgrañuje, ne predstavljaju tekući rashod. Finansijske obaveze su obaveze prema zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti, obaveze po kratkoročnim kreditima, obaveze prema dobavljačima i druge obaveze.

6

Početno vrednovanje finansijskih obaveza priznaje se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Smanjenje obaveza u slučajevima propisanim Zakonom vrši se direktnim otpisivanjem. Posle početnog priznavanja, obaveze se mere po amortizovanoj vrednosti, osim obaveza nastalih po osnovu trgovanja i derivata po osnovu kojih su nastale obaveze koje se mere po poštenoj vrednosti. Kursne razlike koje nastaju prilikom izmirenja obaveza ili potraživanja po kursu koji se razlikuje od onih po kojima su bile iskazane, priznaju se kao prihod ili rashod u periodu u kome su nastale.

1.8. Dugoročna rezervisanje Dugoročno rezervisanje nastaje kada je obaveza nastala kao rezultat prošlog dogañaja, kada je verovatno da će odliv resursa biti potreban za izmirenje obaveza i kada iznos obaveza može pouzdano da se proceni. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, troškove restrukturiranja preduzeća, i druga rezervisanja, za koje je verovatno da će izazvati odliv resursa. Merenje rezervisanja vrši se u iznosu potrebnih izdataka za izmirenje obaveza. Rezervisanja se koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju procenu, na dan svakog bilansa stanja. Kada nastane rashod po osnovu obaveza za koju je rezervisanje izvršeno, stvarni izdaci predstavljaju rashod, a prethodno izvršeno rezervisanje se ukida u korist prihoda. Odluku o pojedinačnom rezervisanju donosi direktor preduzeća.

1.9. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od redovnih aktivnosti preduzeća i dobitke. Prihode čine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija regresa, kompenzacija i povraćaj dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi doprinosa i drugi prihodi. Dobici predstavljaju ekonomske koristi i prikazuju se na neto osnov nakon umanjenja za odgovarajuće rashode. Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti preduzeća i gubitke. U rashode spadaju: troškovi direktnog materijala i robe, troškovi ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi, zarade i ostali lični rashodi. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i prikazuju se na neto osnovu, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode. Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali i direktno se povezuju sa nastalim prihodima.

7

Zaposleni su odgovorni pojedinačno u okviru svojih poslova i radnih zadataka za učinjene propuste u radu u pogledu nepravilnih i neblagovremenih obračuna i korišćenja sredstava, odnosno za neprimenjivanje pozitivnih Zakonskih propisa i akata preduzeća. Direktor preduzeća je, u skladu sa pozitivnim Zakonskim propisima, odgovoran za poštovanje zakonitosti u radu celog preduzeća. Bilans stanja na dan 31 decembra 2003 godine predstavlja početni bilans stanja u skladu sa MSFI, a datum prelaska na primenu MSFI je 01. Januar 2004 godine.

2. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE BILANS STANJA

2.1. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja Vrednost nekretnine, postrojenja i opreme odnosi se na:

u CSD hiljada Opis Nabavna

vrednost Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

Zemljište Grañevinski objekti 10352 6154 4198 Postrojenja I oprema 10591 4737 5854 Alat i sitan inventar Avansi i osnovna sredstva u pripremi 501 268 233 Osnovno stado Ukupno: 21444 11159 10285

Komentar : Grañevinski objekat- poslovni prostor u vlasništvu, oprema se odnosi na laboratorijsku i kancelarijsku opremu. Avans uplaćen za nabavku laboratorijske opreme. STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVA

u CSD hiljada Opis Iznos Struktura (%) Zemljište Grañevinski objekti 4198 41 Oprema 5854 57 Alat i inventar Avansi i osnovna sredstva u pripremi 233 2 Ukupno: 10285 100,0

U cilju potpunijeg informisanje korisnika izveštaja o reviziji, dajemo analitičke podatke o nastalim promenama u izveštajnom periodu.

8

DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVA u RSD hiljada

Red. broj

Opis dinamike promena

Zemljište Grañ.

Objekti

Oprema Ostale nek,post.iop

r.

Invest u tok i sit.alat

Avansi za nek.post.

UKUPNO

I. NABAVNA VREDNOST

1. STANJE 1.01.2011.

10352 8906 268 19526

2. Ispravka greške i promena računovodst.polit

3. Nove ulaganja 1439 233 1672

4. Otuñenja i rashod. 246 246

5. Prenos na sredstva nam.prod

6. Revalorizacija 7. Ostalo

8. STANJE 31.12.11 10352 10591 501 21444

II ISPRAVKA VREDNOSTI

1. STANJE 1.01.2011.

6037 3476 9513

2. Ispravka greške i prom.rač.pol.

3. Amortizacija 117 1015 1132 4. Gubici zbog obez. 5. Otuč.i rashodov. 246 246

6. Prenos na sred.nam.prod.

7. Revalorizacija 8. Ostalo 268 268

9. STANJE 31.12.2011.

6154 4737 268 11159

III

SADAŠNJA VREDN. OSNOVNIH SREDST.

4198 5854 233 10285

Komentar: Kupljena laboratorijska i kancelarijska oprema i jedno putničko vozilo. Amortizacija obračunata na nabavnu vrednost proporcionalnom metodom.

2.2. Učešća u kapitalu Dugoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2011. godine odnose se na:

u RSD hiljada Opis 2011 2010 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica Učešće u kapitalu ostalih pov.pravnih lica

0 2

9

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

Obezvreñenje učešća u kapitalu 0 2

Ukupno: 0 0 Komentar

2.3. Zalihe Struktura zaliha na dan 31.12.2011. godine je sledeća:

u RSD hiljada Opis 2011 2010 Zalihe materijala 502 63 Rezervni delovi Alat i inventar 1339 1504 Nedovršena proizvodnja 1833 1035 Gotovi proizvodi 2123 3418 Sopstveni poluproizvodi Dati avansi 94 75 Ispravke vrednosti 1339 1504 UKUPNO 4552 4591

Komentar: Zalihe materijala i robe vrednovani po nabavnoj vrednosti. Obračun izlaza robe izvršen po metodi ponderisane cene. Sitan inventar obuhvata vrednost inventara koji se u celini otpisuje. Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi odnose se na poljoprivrednu proizvodnju. Zaliha materijala odnosi se na zalihu pesticida i djubriva.

2.4. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja i plasmani na dan 31.12.2011. godine odnose se na:

u RSDhiljada Opis 2011 2010 Kupci – povezana pravna lica Kupci u zemlji 2098 2233 Potraživanja po specifičnim poslovima Ispravka vrednosti kupaca u zemlji po spec.poslovima

Kupci u inostranstvu Potrživanja od zaposlenih Potraživanja od državnih org.i organizacija 198 Druga potraživanja bez 223 UKUPNO 2098 2431

Potraživanja na više plaćen porez na dob. Komentar: Potraživanje od kupaca od kojih se dug može naplatiti u roku od 12 meseci .

10

POTRAŽIVANJA OD KUPCA U ZEMLJI SA VEĆIM SALDOM S obzirom da je nedovoljno da se korisnici izveštaja o reviziji upoznaju sa zbirnim podacima o kupcima, već su im potrebni podaci o kupcima sa većim saldom kako bi ocenili mogućnost naplate potraživanja i preduzeli odgovarajuće upravljačke mere. Ti podaci se daju u narednoj tabeli:

u RSD hiljada R.br. Naziv kupca Mesto Iznos

1. DELTA AGRAR DOO NOVI BEOGRAD

166053.90

2. AD PESCARA SUBOTICA 133756.78 3. SUBOTICA AD VETERINARSKI ZAVOD SUBOTICA 99993.69 4. ZOBNATICA AD BACKA

TOPOLA 95036.02

5. AGROPROM COM DOO SUBOTICA 85883.35 6. GEBI DOO CANTAVIR 60914.00 UKUPNO 641637.74

Komentar: Po proceni sva potraživanja se mogu naplatiti u sledećih 12 meseci. 30% potrazivanja naplaceno u januaru i februaru 2012. godine. Sa AD Pescara Subotica izvrsena kompenzacija u januaru 2012.

2.5. Kratkoročni finansijski na dan 31.12.2011.godine u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Kratkoročni plasmani-ostala povezana pravna lica

Kratkoročni krediti u zemlji Deo dug.plas.koji dos.do jedne godine Kratkoročni krediti u inostranstvu Hartije od vred.koje se drže do dospeća Hartije od vredn. kojima se trguje Ostali krat.finans.plasmani 7250 11483 Obezvreñ.krat.finan.ulaganja Ukupno 7250 11483

Komentar: Kratkoročni finansijski plasmani – oročena sredstva kod Banca Intesa AD Beograd.

2.6. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

u RSD hiljada Opis 2011 2010 Hartije od vrednosti (gotovinski ekvivalenti)

Prelazni račun Sredstva na tekućem računu 11089 3445 Blagajna 49

11

Devizni račun Devizna blagajna Ostala novčana sredstva Ukupno: 11089 3494

Komentar:. Tekući računi otvoreni kod likvidnih banaka – BANCA INTESA AD BEOGRAD i ERSTE BANK AD NOVI SAD.

2.7. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja u RSD hiljada 2011 2010 Porez na dodatu vrednost 12 0 Aktivna vremenska razgraničenja 0 Ukupno 12 11

2.8. Osnovni i ostali kapital Struktura kapitala na dan 31.12.2011. godine je sledeća:

u RSD hiljada Opis 2011 2010 Akcijski kapital 7013 7013 Udeli doo Ulozi Državni kapital 6987 6987 Društveni kapital Zadružni udeli Ostali osnovni kapital U K U P N O 14000 14000

Komentar: Struktura i vrednost kapitala nepromenjena u odnosu na proslu godinu.

2.9. Rezerve u RSD hiljada 2011 2010 Emisiona premija Zakonske rezerve 17 17 Statutarne i druge rezerve 500 388 ukupno 517 405 Komentar: Po odluci Skupstine 10% nerasporedjene dobiti prenosi se u rezerve Drustva.

2.10. Nerasporeñena dobit u RSD hiljada Nerasporeñena dobit ranijih godina 2733 Ispravka greške i promena rač.politike Korig.stanje nerasp.dobiti ranijih gidina Isplata dividende

12

Ostala povećanja Ostala smanjenja 112 Nerasporeñena dobit tekuće godine 1183 Stanje 31.12.2010. 3804 Komentar: Godišnja dobit društva rasporeñuje se odlukom Skupštine na redovnoj sednici na kojoj se usvajaju finansijski izveštaj po kojima se dobit rasporeñuje.

2.11. Obaveze iz poslovanja u RSD hiljada Opis 2011 2010 Primljeni avansi depoz.i kaucije Dobavljači-mat i zav.pravna lica Dobavlj.-ostala povezana pravna lica Dobavljači u zemlji 908 18 Dobavljači u inostranstvu Ostale obaveze iz poslovanja Obaveze prema uvozniku Obav.po osnovu izvoza za tuñračun Obaveze po osnovu kom. i kons. prodaje Ostale obaveze iz specifičnih poslova

Ukupno 908 18 Komentar: Obaveze za komunalne usluge izmirene u januaru 2012.godine. . Dobavljači sa najvećim saldom: Za potpunije informisanje akcionara i drugih korisnika izveštaja o reviziji od posebnog je značaja da se sagledaju dobavljači koji na dan 31.12.2011. imaju najveće potraživanje. Ove podatke dajemo u narednoj tabeli.

u hiljadama RSD R.br. Naziv dobavljača Mesto Iznos

1. AGRO-TEHNIKA DOO Subotica 659367.93 2. AD PESCARA Subotica 133756.78 3. ELEKTROVOJVODINA DOO Subotica 45018.88 4. JKP SUBOTICKA TOPLANA Subotica 20345.74 Ostalo 50006.98 UKUPNO 908496.31

Komentar: Komunalne usluge izmirene u januaru 2012.godine. Sa Agro-tehnika DOO i AD Pescara izvrsene kompenzacije u januaru i februaru 2012.god.

13

2.12. Obaveze po osnovu javnih prihoda u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Obaveze za porez na dodatu vrednost 876 946 Obaveze po osnovu javnih prihoda 13 14 Ukupno 889 960

Komentar: PDV plaćen do 10.01.2012. godine. Obaveze po osnovu javnih prihoda biće izmirene do 10.03.2012. godine.

2.13. Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

u RSD hiljada Opis 2011 2010 Obaveze za neto zarade I naknade Obaveze za porez i doprinose na zarade na teret zaposlenih

Doprinosi na zarade na teret poslodavca Ostale obaveze koje se refundiraju Obaveze za kamate i troškove finansiranje Odaveze za dividende Ostale za učešće u dobiti Obaveze prema član uprav.i nad.odbora Obaveze prema zaposlenima Obav. prema fiz.licima po ugovorima Obav.za neto prihod preduzetnika Ostale obaveze Unapred obračunati troškovi Obrač.prihodi budućeg perioda Razg.zavisni trošk.nabavke Odloženi prihodi i prim.donacije 14908 13425 Raz.prihodi po osnovu potr. Ostala pvr Ukupno 14908 13425

Komentar: Sredstva od državnih davanja za finansiranje podizanja ogleda intenzivnog gajenja poljoprivrednih kultura prema Programu zaštite, ureñenja i korišćenja poljoprivrednog zemljišta na teritoriji APV. Ostala sredstva namenjena za kupovinu opreme i pokriće materijalnih troškova. Realizacija sredstava uslovljena Ugovorima. Sredstva u iznosu od 3.392.434,80 dinara namenjeno po Uredbi o utvrdjivanju programa podizanja nivoa poljoprivrednih kapaciteta u Republici Srbiji kroz projekat angazovanja asistenata poljoprivrednih savetodavaca za isplatu zarada i prevoza asistenata u 2012.godini.

2.14. Odložene poreske obaveze 2011 2010 Početno stanje-1 januar 273 187 Ispravka greške i promena rač.politike

14

Povećanje/smanjenje u toku godine 26 86 Krajnje stanje -31.decembar 247 Ukupno 247 273 BILANS USPEHA

2.15. Poslovni prihodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Prih.od prodaje robe mat i zav.prav.licima Prih.od prod.robe ostalim pov.prav.licima Prihodi od prodaje robe na domaćem trž. 2747 935 Prihodi od prodaje robe na inostran.tržištu Prihodiod prodaje proizv. i usluga mat.i zav.pravnim licima

Prihodi od prodaje proiz.i usl.ost.pov.prav.lic. 20687 19732 Prihodi od prodaje proiz.i usluga na inost.tr. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Povećanje i smanjenje vrednosti zal.učinaka 2921 2592 Ostali poslovni prihodi 11069 7402 ukupno 37424 30661

Komentar: Prihod od redovnih aktivnosti društva i dotacije državnih organa.

2.16. Nabavna vrednost prodate robe Komentar: Izlaz zaliha robe vršen po metodi prosečne ponderisane cene.

2.17. Troškovi materijala u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Troškovi materijala za izradu 2912 1307 Troškovi ostalog materijala 1172 1154 Troškovi goriva I energije 1922 2208 UKUPNO 6006 4669

Komentar: Troškovi iz redovnih aktivnosti preduzeća.

2.18. Troškovi zarada, naknada i ostali lični rashodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Troškovi bruto zarada I naknade zarada 14917 12756 Troškovi dopr. na zarade i naknade na teret poslodavca

2666 2284

Troškovi na osnovu ugovora 270 Troškovi naknade fiz.licima po osnovu ostalih ugovora

1057 587

Troškovi naknada članovima uprav.i nadzornog odbora

56 65

15

Ostali lični rashodi i naknade 487 528 UKUPNO 19183 16490

Komentar: Sve zarade za 2010. godinu isplaćene u celosti. Porezi i doprinosi izmireni u celosti.

2.19. Troškovi amortizacije i rezervisanja u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Amortizacija alata, inventara Amortizacija grañevinskih objekata 118 118 Amortizacija opreme 1015 821 Troškovi rezervisanja UKUPNO 1133 939

Komentar: Amortizacija obračunata proporcionalnom metodom.

2.20. Ostali poslovni rashodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Troškovi usluga na izradi učinaka 1643 1410 Troškovi transportnih usluga 352 363 Troškovi održavanja objekata i opreme 141 96 Troškovi zakupa 162 51 Troškovi sajmova Troškovi reklame i propagande 95 22 Troškovi istraživanja Troškovi ostalih proizvodnih usluga 1172 1462 Troškovi neproizvodnih usluga 913 670 Troškovi reprezentacije 428 510 Troškovi osiguranja 419 276 Troškovi platnog prometa 91 81 Troškovi članarina komorama 109 87 Troškovi poreza 445 337 Troškovi doprinosa Ostali nematerijalni troškovi 485 506 UKUPNO 6455 5871

Komentar: Troškovi usluga na izradi učinaka odnosi se na proizvodnju poljoprivrednih proizvoda (pšenica, kukuruz,soja).

2.21. Finansijski prihodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Finansijski prihodi od od matičnih i zavisnih pravnih lica

Finansijski prihodi od ostalih povezanih

17

od vred.rasp.za prodaju Prihodi od usklañivanja vrednosti zaliha Prihodi od uskl.vr.potr.i kratk.finans.plasmana

71

Prihodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine

UKUPNO 287 129 Komentar: Prodano staro otpisano vozilo.

2.24. Ostali rashodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010 Gubici po osnovu rash.i prodaje nem.ulag.nekr. i opreme

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje biol.sredstava

Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i har. od vr.

Gubici od prodaje materijala manjkovi Rashodi po osnovuefekataug.zaš.od rizika Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe

Ostali nepomenuti rashodi 22 134 Obezvreñenje bioloških sredstava Obezvreñenje nematerijalnih ulaganja Obezvreñenje nekret. postrojenja i opreme Obezvreñenje dug.finan.plasmana i drugih har.od vredn..ras.za prodaju

Obezvreñenje zaliha materijala i robe Obezvreñenje potraživanja i kratkoročnih finan. plasmana

3113 607

Obezvreñivanje ostale imovine 2 UKUPNO 3135 743

Komentar: Obezvreñena potraživanja od dužnika koji duguju duže od 60 dana, a na temelju procene nenaplativosti potraživanja. Na dan 31.12.2011.godine Drustvo je tuzilac u jednom sporu koji se trenutno vodi kod nadleznog suda. Vrednost spora je 2.967.379,27 dinara.

2.25. Gubitak ili dobitak 2011 2010 Dobitak iz redovnog poslovanja 1201 1247

Gubitak iz redovnoq poslovaniaDobitak poslovania koie se obustavliaGubitak poslovania koie se obustavliaPoreski rashod perioda 44 34OdloZeni poreski rashod perioda B6OdloZeni poreski prihodi periodi 26lspladena li6na primanja poslodavcu

Komentar: Skup5tina na redovnoj godi5njoj sednici prilikom usvajanja godiSnjihizve5taja, odlu6uje o raspodeli dobiti.

U Subotici dana 27.02.2012. godine

Lice odgovorno za sastavljanjeFinansijskog izve5taja

1 8

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

o finansijskim izveštajima za 2011. godinu

POLJOPRIVREDNA STRUČNA SLUŢBA

„SUBOTICA“ AD

Subotica

Beograd, april 2012. godine

Preduzeće za reviziju "DIJ – AUDIT" d.o.o., Dimitrija Tucovića 119b 11000 BEOGRAD Tel: 011 / 24-24 – 869 Fax:011/24 - 02 - 482 Mob: 064-192-8734 E-mail:[email protected]

PIB: 104063399 Tekući raĉun: 205-98605-26

Komercijalna banka a.d., Beograd Matiĉni broj: 20084944

Šifra delatnosti: 6920 EPPDV: 210628991

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Skupštini akcionara POLJOPRIVREDNE STRUĈNE SLUŢBE „SUBOTICA“ A.D. Matiĉni broj 08265879 Izvršili smo reviziju bilansa stanja POLJOPRIVREDNE STRUĈNE SLUŢBE „SUBOTICA“ Akcionarsko društvo, Subotica ( u daljem tekstu POLJOPRIVREDNA STRUĈNA SLUŢBA „SUBOTICA“ A.D.) na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o tokovima gotovine i izvešaja o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, i pregled znaĉajnih raĉunovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa raĉunovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i odrţavanje internih kontrola koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrţe materijalno znaĉajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih raĉunovodstvenih politika; i raĉunovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa MeĊunarodnim standardima revizije i Zakonom o raĉunovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalaţu da radimo u skladu sa etiĉkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na naĉin koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrţe materijalno znaĉajne pogrešne iskaze. Revizija ukljuĉuje sporovoĊenje postupaka u cilju pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuĊivanju, ukljuĉujući procenu rizika materijalno znaĉajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške.Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koje su odgovarajuće u datim okolnostima, ali ne u cilju izraţavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takoĊe, ukljuĉuje ocenu primenjenih raĉunovodstvenih politika i znaĉajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Preduzeće za reviziju "DIJ – AUDIT" d.o.o., Dimitrija Tucovića 119b 11000 BEOGRAD Tel: 011 / 24-24 – 869 Fax:011/24 - 02 - 482 Mob: 064-192-8734 E-mail:[email protected]

PIB: 104063399 Tekući raĉun: 205-98605-26

Komercijalna banka a.d., Beograd Matiĉni broj: 20084944

Šifra delatnosti: 6920 EPPDV: 210628991

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ( nastavak) Skupštini akcionara POLJOPRIVREDNE STRUĈNE SLUŢBE „SUBOTICA“ A.D. Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovarajući i obezbeĊuju osnovu za naše revizorsko mišljenje. Mišljenje Prema našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno znaĉajnim aspektima, finansijsko stanje POLJOPRIVREDNE STRUĈNE SLUŢBE „SUBOTICA“ A.D., na dan 31. decembra 2011. godine, rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa raĉunovodstvenim propisima Republike Srbije, koji zahtevaju primenu MeĊunarodnih standarda finansijskog izveštavanja. Beograd, 02.04.2012. godine

„DIJ-AUDIT“ DOO

Ovlašćeni licencirani revizor

Jagoda Jovanović

Izveštaj i mišljenje revizora o finansijskim izveštajima za 2011. godinu

Poljoprivredna struĉna sluţba “Subotica” AD, Subotica

2

BILANS STANJA

na dan 31.12.2011. godine

Pozicija Napom.

broj

Iznos u hiljadama RSD

Tekuća godina

Prethodna godina

2 4 5 6

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA 10.285 10.013

I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL

II. NEMATERIJALNA ULAGANJA

III. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

10.285 10.013

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2.1 10.285 10.013

2. Biološka sredstva

IV. DUGORĈNI FINANSIJSKI PLASMANI

1. Uĉešća u kapitalu 2.2

2. Ostali dugoroĉni finansijski plasmani

B. OBRTNA IMOVINA 25.001 21.801

I. ZALIHE 2.3 4.552 4.591

II. KRATKOR. POTRAŢ., PLASMANI I GOTOVINA 20.449 17.210

1. Potraţivanja 2.4 2.098 2.233

2. Potraţivanja za više plaćen porez na dobitak

3. Kratkoroĉni finansijski plasmani 2.5 7.250 11.483

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.6 11.089 3.494

5. Porez na dodatnu vrednost i AVR 2.7 12 0

III. ODLOŢENA PORESKA SREDSTVA

C. POSLOVNA IMOVINA 35.286 31.814

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

E. UKUPNA AKTIVA 35.286 31.814

F. VANBILANSNA AKTIVA

PASIVA

A. KAPITAL 18.321 17.138

I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 2.8 14.000 14.000

II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL

III. REZERVE 2.9 517 405

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

V. NERASPOREĐENA DOBIT 2.10 3.804 2.733

VI. GUBITAK

VII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

B. DUGOROĈNA REZERVISANJA I OBAVEZE 16.718 14.403

I. DUGOROĈNA REZERVISANJA

II. DUGOROĈNE OBAVEZE

1. Dugoroĉni krediti

2. Ostale dugoroĉne obaveze

III. KRATKOROĈNE OBAVEZE 16.718 14.403

1. Kratkoroĉne finansijske obaveze



3

2. Obaveze iz poslovanja 2.11 908 18

3. Ostale kratkoroĉne obaveze

4. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i PVR

2.12, 2.13

15.797 14.371

5. Obaveze po osnovu poreza na dobit 2.12 13 14

IV. ODLOŢENE PORESKE OBAVEZE 2.14 247 273

C. UKUPNA PASIVA 35.286 31.814

D. VANBILANSNA PASIVA

BILANS USPEHA

u periodu od 01.01. do 31.12.2011. godine

Pozicija Napom.

Broj


Tekuća godina

Prethodna godina

2 4 5 6

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI 2.15 37.424 30.661

1. Prihodi od prodaje 23.434 20.667

2. Prihodi od aktiviranja uĉinaka i robe

3. Povećanje vrednosti zaliha uĉinaka 2.921 2.592

4. Smanjenje vrednosti zaliha uĉinaka

5. Ostali poslovni prihodi 11.069 7.402

II. POSLOVNI RASHODI 33.988 28.802

1. Nabavna vrednost prodate robe 2.16 1.211 833

2. Troškovi materijala 2.17 6.006 4.669

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali liĉni rashodi

2.18 19.183 16.490

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 2.19 1.133 939

5. Ostali poslovni rashodi 2.20 6.455 5.871

III. POSLOVNA DOBIT 3.436 1.859

IV. POSLOVNI GUBITAK

V. FINANSIJSKI PRIHODI 2.21 629 2

VI. FINANSIJSKI RASHODI 2.22 16 0

VII. OSTALI PRIHODI 2.23 287 129

VIII. OSTALI RASHODI 2.24 3.135 743

IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA 2.25 1.201 1.247

X. GUBITAK Z REDOVNOG POSLOVANJA

III. NETO DOBIT POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA

IV. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA

C. DOBIT PRE OPOREZIVANJA 2.25 1.201 1.247

D. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA

E. POREZ NA DOBIT

1. Poreski rashod perioda 2.25 44 34

2. Odloţeni poreski rashod perioda 0 86



4

3. Odloţeni poreski prihod perioda 2.25 26 0

F. NETO DOBIT 2.25 1.183 1.127

G. NETO GUBITAK

I. ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji 84 80

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE



Pozicija Napo mene

Tekuća godina Prethodna

godina

A: TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I Prilivi gotovine iz poslovne aktivnosti 48.778 41.585

Prodaja i primljeni avansi 29.944 24.531

Primljene kamate iz posl.aktiv. 0 0

Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 18.834 17.054

II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 39.586 30.595

Isplate dobavljaĉima i dati avansi 16.024 10.396

Zarade, naknade zarada i ostali liĉni rashodi 19.183 16.490

Plaćene kamate

Porez na dobitak 45 20

Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 4.334 3.689

Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 9.192 10.990

Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

B: TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I Priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 639 53

Prodaja akcija i udela (neto prilivi)

Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

10 53

Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)

Primljene kamate 629

Primljene dividende

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 2.236 14.449

Kupovina akcija i udela (neto odlivi)

Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

2.236 3.015

Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 0 11.434

Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja

Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 1.597 14.396

C: TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Uvećanje osnovnog kapitala

Dugoroĉni i kratkoroĉni krediti (neto prilivi)

Ostale dugoroĉne i katkoroĉne obaveze

II Odlivi gotovina iz aktivnosti finansiranja

Otkup sopstvenih akcija i udela



5

Dugoroĉni i kratkoroĉni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

Finansijski lizing

Isplaćene dividende

Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

D: SVEGA PRILIV GOTOVINE 49.417 41.638

E: SVEGA ODLIV GOTOVINE 41.822 45.044

F: NETO PRILIVI GOTOVINE 7.595 0

G: NETO ODLIV GOTOVINE 0 3.406

H: GOTOVINA NA POĈETKU OBRAĈUNSKOG PERIODA

3.494 6.900

I: POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAĈUNA GOTOVINE

J: NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAĈUNA GOTOVINE

K: GOTOVINA NA KRAJU OBRAĈUNSKOG PERIODA

11.089 3.494



6

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU


Opis

Osn

ovn

i kap

ita

l

Otk

up

ljen

e

so

pstv

en

e

akcij

e

Osta

li k

ap

ital

Neu

pla

ćen

i

up

isan

i k

ap

ital

Em

isio

na

pre

mija

Rezerv

e

Revalo

rizacio

n

e r

eze

rve

Nera

sp

ore

Ċen

i

do

bit

ak

Gu

bit

ak

UK

UP

NO

Gu

bit

ak izn

ad

vis

ine k

ap

itala

Stanje na dan. 01.01.2010. godine 6.213 7.733 4.771 459 1.115 20.291

Ispravka mat.znaĉ. greške i promena raĉunovodstvene politike-povećanje

Ispravka mat.znaĉ.greške i promena raĉunovodstvene politike-smanjenje

Korigovano poĉetno stanje 01.01.2010. 6.213 7.733 4.771 459 1.115 20.291

Ukupna povećanja u prehodnoj godini 7.787 1.618 8.914

Ukupna smanjenja u prehodnoj godini 7.733 4.771 54 7.787

Stanje na dan 31.12.2010. godine 14.000 405 2.733 17.138

Ispravka mater.znaĉ. greške i promena raĉunovodstvene politike-pov.

Ispravka mat znaĉ.greške I promena raĉunovodstvene politike-smanjenje

Korigovano poĉetno stanje.01.01.2011. 14.000 405 2.733 17.138

Ukupna povećanja u tekućoj godini 112 1.183 1.295

Ukupna smanjenja u tekućoj godini 112 112

Stanje na dan 31.12.2011. godine 14.000 517 3.804 18.321



7

Napomene Poljoprivredne struĉne sluţbe Subotica AD Za period 01.01.-31.12.2011.

Osnovni podaci Poljoprivredna struĉna sluţba Subotica AD, Subotica, Trg Cara Jovana Nenada 15, matiĉni broj 08265879,PIB 100848529 organizovano je kao otvoreno akcionarsko društvo i posluje u skladu sa propisima kojima se ureĊuje pravni poloţaj privrednih društava. Skraćeno poslovno ime Društva je PSS Subotica AD. Preteţna delatnost društva je tehniĉko ispitivanje i analiza, a obavlja i sledeće delatnosti: ostale poljoprivredne usluge, struĉne poslove u oblasti zaštite bilja, semenarstva, sadnog materijala, gajenje ţita, drugih useva i zasada i druge sliĉne poslove. Društvo poseduje Laboratoriju za ispitivanje zemljišta, merkantilne robe i semena poljoprivrednog bilja. Društvo nema poslovnih jedinica i posluje kao jedinstveno pravno lice. Finansijski izveštaji su odobreni od strane Upravnog odbora 27.02.2012. godine. Konaĉnu odluku o usvajanju finansijskih izveštaja doneće Skupština društva na redovnoj sednici.

1. Osnovne računovodstvene politike Preduzeća

Primena MeĊunarodnih raĉunovodstvenih standarda podrazumeva i primenu raĉunovodstvenih politika propisanih tim standardima, koje se odnose na imovinu obaveze i utvrĊivanje prihoda, rashoda i rezultata poslovanja preduzeća. Raĉunovodstvene politike su specifiĉni principi, osnove i pravila u vezi sa primenom i prezentacijom finansijskih izveštaja. Poĉetno stanje imovine, kapitala i obaveza na dan 01.01.2004 godine utvrdiće se i iskazati u poslovnim knjigama u skladu sa MSF-1-prva primena MeĊunarodnih standarda finansijskog izveštaja, Pravilnikom o kontnom okviru i sadrţini raĉuna u kontnom okviru za preduzeća i zadruge, kao i sa prihvaćenim raĉunovodstvenim politikama po ovom Pravilniku. Organ upravljanja donosi odluku o datumu obelodanjivanja finansijskih izveštaja. Struĉno lice ima pravo na izmene i dopune finansijskog izveštaja nakon njihovog obelodanjivanja, ako nastanu fundamentalne greške. Ispravku vrši po odluci organa upravljanja (Direktora).

1.1. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja sadrţana su u nenovĉanom obliku (koja ne predstavljaju sredstva), kao što su:



8

goodwill, patenti, licence, koncesije, zaštitni znakovi, ţigovi, raĉunovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj proizvodnje novih proizvoda, procesa i ureĊaja, autorska prava, ulaganja na tuĊim nekretninama, opremi, postrojenjima i sl. Nematerijalna ulaganja predstavljaju resurs preduzeća pod uslovom da ga preduzeće moţe kontrolisati i da preduzeće od tog nematerijalnog ulaganja ostvaruje ekonomske koristi. Nematerijalna ulaganja imaju korisni vek duţi od 1 godine i vrednost veću od proseĉne bruto zarade po zaposlenom u Republici. Nematerijalna ulaganja poĉetno se vrednuju na osnovu nabavne cene ili cene koštanja. Nematerijalno ulaganje nakon poĉetnog priznavanja iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednosti i akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Nematerijalna ulaganja podleţu obraĉunu amortizacije, a amortizacija poĉinje da se obraĉunava kada je ulaganje raspoloţivo za upotrebu. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja ĉini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja ĉije je vreme korišćenja utvrĊeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima predviĊenim ugovorom, i goodwilla koji se otpisuje u roku od 10 godina. Nematerijalna ulaganja kada nastaju spajanjem i pripajanjem se pruzimaju iz bilansa stanja. Nematerijalna ulaganja imaju preostalu vrednost: kad postoji ugovorena obaveza trećeg lica da otkupi nematerijalna ulaganja na

kraju veka njegovog trajanja i kad postoji aktivno trţište za takvo nematerijalno ulaganje.

1.2. Nekretnine, postrojenja i oprema. Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstva kada je verovatno da će preduzeće ostvariti buduće ekonomske koristi u vezi sa tim sredstvima, kada se troškovi tog sredstva za preduzeće mogu pouzdano utvrditi i za koje se oĉekuje da će se koristiti duţe od jedne godine. Poĉetno vrednovanje stavke nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti, pod uslovom da se moţe pouzdano utvrditi. Nabavna vrednost sastoji se od nabavne cene uvećane za zavisne troškove nabavke. Sredstva koja se izraĊuju u sopstvenoj reţiji vrednuju se po ceni koštanja, pod uslovom da nije veća od neto prodajne cene. Vrednovanje naknadnih izdataka u nekretnine, postrojenja i opremu vrši se kada se radi o ulaganjima koja produţavaju korisni vek upotrebe sredstava, povećavaju kapacitet, unapreĊuju sredstvo, ĉime se poboljšava kvalitet proizvoda bitno se smanjuju troškovi proizvodnje u odnosu na troškove pre ulaganja. Dodatnim ulaganjem kada se produţi vek trajanja, menja se preostali vek trajanja, a sa tim i stope za amortizaciju.



9

Nakon poĉetnog priznavanja, stavke nekretnina, postrojenja i opreme obuhvataju se po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za amortizaciju i eventualne gubitke zbog umanjenja vrednosti. Iznos obezvreĊivanja sredstava ne utiĉe na obraĉunatu amortizaciju za tekuću godinu, jer se iznos obezvreĊivanja utvrĊuje posle obraĉunate amortizacije. Na teret rashoda u poreskom bilansu priznaju se obezvreĊivanja sredstava nastala usled »više sile«. Nekretnine, postrojenja i oprema amortizuju se tokom korisnog veka upotrebe sredstava. Amortizacija se obraĉunava proporcionalnom metodom tokom procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava. Procenjeni korisni vek upotrebe sredstava po potrebi se preispituje, a ako su oĉekivanja znaĉajno razliĉita od prethodnih procena, stope amortizacije se prilgoĊavaju za tekuće i buduće periode. Obraĉun amortizacije poĉinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Preduzeće moţe kod sredstava koja su 100% otpisana, da proceni njihovu vrednost u zavisnosti od perioda korišćenja. Za merenje nakon poĉetnog priznavanja primenjuje se osnovni postupak. Za nekretnine, postrojenja i opremu utvrĊuje se budući korisni vek trajanja i stope amortizacije. Direktor obrazuje komisiju koja donosi odluku i daje nalog knjigovodstvu da primeni odgovarajuće stope za konkretnu godinu. Za sredstva, otuĊena ili rashodovana tokom godine, vrši se konaĉan obraĉun amortizacije zakluĉno sa mesecom u kojem je sredstvo otuĊeno odnosno rashodovano. Investicione nekretnine, koje su u posedu sa ciljem ostvarivanja zarade izdavanjem u zakup ili radi uvećanja kapitala, pri poĉetnom priznavanju se i odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Nakon poĉetnog priznavanja, investicione nekretnine se odmeravaju po poštenoj vrednosti, koja odraţava stanje na trţištu, ili po nabavnoj vrednosti, tj. ceni koštanja, o ĉemu se donosi odluka. ObezvreĊivanje imovine vrši se 31.12. tekuće godine i na obraĉun amortizacije utiĉe tek na buduće periode. Gubitak zbog obezvreĊivanja po nabavnoj vrednosti (osnovnog postupka) priznaje se kao rashod u Bilansu uspeha. Osnovicu za obraĉun amortizacije ĉini nabavna vrednost umanjena za preostalu vrednost, gde, ako je ista beznaĉajna, osnovicu za obraĉun ĉini nabavna vrednost.

1.3. Dugoročni finansijski plasmani U okviru dugoroĉnih finansijskih plasmana iskazuju se uĉešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, uĉešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica i uĉešća u kapitalu drugih pravnih lica, dugoroĉne hartije od vrednosti raspoloţive za prodaju, zatim dugoroĉni



10

krediti, zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoroĉni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje se drţe do dospeća i ostali dugoroĉni plasmani. Dugoroĉni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom poĉetnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti. Posle poĉetnog priznavanja preduzeće meri dugoroĉne finansijske plasmane, po njihovim poštenim vrednostima, ili metodom uĉešća, o ĉemu odluĉuje direktor preduzeća.

1.4. Zalihe materijala,rezervnih delova i robe Zalihe materijala i rez.delova koje se nabavljaju od dobavljaĉa mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala i rez.delova koji je proizveden kao sopstveni uĉinak preduzeća, meri po ceni koštanja, odnosno neto prodajnoj vrednosti, ako je niţa. Zalihe materijala,rez.delova i robe se vrednuju prema troškovima kupovine, odnosno nabavke. Troškovi nabavke obuhvataju fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke, a trgovaĉki popusti i rabati umanjuju fakturnu cenu. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se: carine i druge uvozne daţbine, troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, ukljuĉujući i prevoz sopstvenim

sredstvima po ceni koštanja prevoza koja ne moţe biti veća od trţišne vrednost, špediterske i posredniĉke usluge i drugi troškovi koji nastaju da bi se zalihe

smestile u odreĊeno skladište. Obraĉun izlaza, odnosno prodaje zaliha i rez.delova, vrši se po metodi proseĉne ponderisane cene. Prema metodi ponderisanog proseka, nabavna cena svake stavke odreĊuje se na osnovu stavki na poĉetku perioda i nabavne cene istih stavki, ako su nabavljene tokom tog perioda. Prosek se izraĉunava prilikom prijema svake naredne nabavke. Smanjenje vrednosti zaliha materijala i rezervnih delova vrši se kada se utvrdi da je došlo do gubljenja kvaliteta, odnosno kada je neto prodajna cena niţa od nabavne vrednosti ili cene koštanja. Alat i sitan inventar obuhvata vrednost alata i inventara koji se u celini otpisuje u momentu davanja na korišćenje. Alat i sitan inventar iskazuju se u poslovnim knjigama i posle otpisa u celini, sve dok se ne otuĊe.

1.5. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesa preduzeća, pa se shodno tome i vrednuju po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niţa. Troškovi sadrţani u zalihama nedovršene proizvodnje i gotovim proizvodima, obuhvataju troškove koji su direktno povezani sa jedinicama proizvoda, kao i fiksne i promenljive reţijske troškove proizvodnje. Fiksni reţijski troškovi su oni indirektni troškovi proizvodnje koji su relativno konstantni, bez obzira na obim proizvodnje, za razliku od promenljivih reţijskih troškova koji se menjaju srazmerno promeni obima proizvodnje.



11

Pošto trošak proizvodnje svakog proizvoda ne moţe posebno da se odredi dodeljuje se proizvodima na racionalnoj osnovi. Pripadajući deo indirektnih troškova koji se ukljuĉuje u cenu koštanja na raĉunima grupa 51 do 55 kao i troškovi finansiranja koji se ukljuĉuju u cenu koštanja, u knjigovodstvu troškova i uĉinaka iskazuju se na teret raĉuna grupe 95 i raĉuna 982. Cena koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda koristi se za manjkove i viškove koji nastaju na odreĊenim nedovršenim i gotovim proizvodima. Obraĉun troškova i uĉinaka vrši se pri sastavljanju obaveznih finansijskih izveštaja na kraju poslovne godine.

1.6. Kratkoročna potraţivanja i plasmani Kratkoroĉna potraţivanja ĉine potraţivanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Pri poĉetnom priznavanju potraţivanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda, umanjena za ugovoreni iznos popusta i rabata, a uvećana za obraĉun poreza. Kratkoroĉna potraţivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preraĉun u izveštajnu valutu po kursu vaţećem na dan transakcije Potraţivanja iskazana u stranoj valuti na dan Bilansa preraĉunavaju se prema vaţećem kursu, a kursne razlike se priznaju kao prihod ili rashod perioda. Potraţivanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da postoji rizik naplate (neizvesna naplata) otpisuju se direktno na teret rashoda. Direktan otpis na teret rashoda vrši se u sluĉaju kada postoje uverljivi dokazi da se potraţivanje ne moţe naplatiti (sudska odluka, steĉaj, likvidacija poverioca i drugih osnova). Kratkoroĉne plasmane ĉine krediti, hartije od vrednosti i ostali kratkoroĉni plasmani sa rokom dospeća do godinu dana, a mere se po amortizovanoj vrednosti. Ako postoji verovatnoća da se dati krediti ili hartije od vrednosti ne mogu naplatiti prema ugovorenim uslovima, nastaje gubitak zbog umanjenja vrednosti (obezvreĊivanje). Odluku o otpisu potraţivanja, odnosno o umanjenju vrednosti kratkoroĉnih plasmana donosi Upravni odbor preduzeća.

1.7. Troškovi pozajmljivanja i finansijske obaveze Troškove pozajmljivanja predstavljaju kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljenim finansijskim sredstvima. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashodi u periodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (kamate) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstava koje se gradi, odnosno izgraĊuje, ne predstavljaju tekući rashod.



12

Finansijske obaveze su obaveze prema zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima, dugoroĉni krediti, obaveze po dugoroĉnim hartijama od vrednosti, obaveze po kratkoroĉnim kreditima, obaveze prema dobavljaĉima i druge obaveze. Poĉetno vrednovanje finansijskih obaveza priznaje se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Smanjenje obaveza u sluĉajevima propisanim Zakonom vrši se direktnim otpisivanjem. Posle poĉetnog priznavanja, obaveze se mere po amortizovanoj vrednosti, osim obaveza nastalih po osnovu trgovanja i derivata po osnovu kojih su nastale obaveze koje se mere po poštenoj vrednosti. Kursne razlike koje nastaju prilikom izmirenja obaveza ili potraţivanja po kursu koji se razlikuje od onih po kojima su bile iskazane, priznaju se kao prihod ili rashod u periodu u kome su nastale.

1.8. Dugoročna rezervisanje Dugoroĉno rezervisanje nastaje kada je obaveza nastala kao rezultat prošlog dogaĊaja, kada je verovatno da će odliv resursa biti potreban za izmirenje obaveza i kada iznos obaveza moţe pouzdano da se proceni. Dugoroĉna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, troškove restrukturiranja preduzeća, i druga rezervisanja, za koje je verovatno da će izazvati odliv resursa. Merenje rezervisanja vrši se u iznosu potrebnih izdataka za izmirenje obaveza. Rezervisanja se koriguju tako da odrţavaju najbolju sadašnju procenu, na dan svakog bilansa stanja. Kada nastane rashod po osnovu obaveza za koju je rezervisanje izvršeno, stvarni izdaci predstavljaju rashod, a prethodno izvršeno rezervisanje se ukida u korist prihoda. Odluku o pojedinaĉnom rezervisanju donosi direktor preduzeća.

1.9. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od redovnih aktivnosti preduzeća i dobitke. Prihode ĉine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja uĉinaka, prihodi od subvencija, dotacija regresa, kompenzacija i povraćaj daţbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi doprinosa i drugi prihodi. Dobici predstavljaju ekonomske koristi i prikazuju se na neto osnov nakon umanjenja za odgovarajuće rashode. Rashodi obuhvataju troškove koji proistiĉu iz redovnih aktivnosti preduzeća i gubitke. U rashode spadaju: troškovi direktnog materijala i robe, troškovi ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi,



13

zarade i ostali liĉni rashodi. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i prikazuju se na neto osnovu, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode. Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali i direktno se povezuju sa nastalim prihodima. Zaposleni su odgovorni pojedinaĉno u okviru svojih poslova i radnih zadataka za uĉinjene propuste u radu u pogledu nepravilnih i neblagovremenih obraĉuna i korišćenja sredstava, odnosno za neprimenjivanje pozitivnih Zakonskih propisa i akata preduzeća. Direktor preduzeća je, u skladu sa pozitivnim Zakonskim propisima, odgovoran za poštovanje zakonitosti u radu celog preduzeća. Bilans stanja na dan 31 decembra 2003 godine predstavlja poĉetni bilans stanja u skladu sa MSFI, a datum prelaska na primenu MSFI je 01. Januar 2004 godine.



14

2. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE BILANS STANJA

2.1. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja Vrednost nekretnine, postrojenja i opreme odnosi se na:

u CSD hiljada

Opis Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

Zemljište

GraĊevinski objekti 10352 6154 4198

Postrojenja I oprema 10591 4737 5854

Alat i sitan inventar

Avansi i osnovna sredstva u pripremi 501 268 233

Osnovno stado

Ukupno: 21444 11159 10285

Komentar : GraĊevinski objekat- poslovni prostor u vlasništvu, oprema se odnosi na laboratorijsku i kancelarijsku opremu. Avans uplaćen za nabavku laboratorijske opreme. STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVA

u CSD hiljada

Opis Iznos Struktura (%)

Zemljište

GraĊevinski objekti 4198 41

Oprema 5854 57

Alat i inventar

Avansi i osnovna sredstva u pripremi 233 2

Ukupno: 10285 100,0

U cilju potpunijeg informisanje korisnika izveštaja o reviziji, dajemo analitiĉke podatke o nastalim promenama u izveštajnom periodu. DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVA

u RSD hiljada

Red. broj

Opis dinamike promena

Zemljište GraĊ.

Objekti

Oprema Ostale nek,post.iop

r.

Invest u tok i sit.alat

Avansi za nek.post.

UKUPNO

I. NABAVNA VREDNOST

1. STANJE 1.01.2011.

10352 8906 268 19526

2. Ispravka greške i promena raĉunovodst.polit

3. Nove ulaganja 1439 233 1672



15

4. OtuĊenja i rashod. 246 246

5. Prenos na sredstva nam.prod

6. Revalorizacija

7. Ostalo

8. STANJE 31.12.11

10352 10591 501 21444

II ISPRAVKA VREDNOSTI

1. STANJE 1.01.2011.

6037 3476 9513

2. Ispravka greške i prom.raĉ.pol.

3. Amortizacija 117 1015 1132

4. Gubici zbog obez.

5. Otuĉ.i rashodov. 246 246

6. Prenos na sred.nam.prod.

7. Revalorizacija

8. Ostalo 268 268

9. STANJE 31.12.2011.

6154 4737 268 11159

III

SADAŠNJA VREDN. OSNOVNIH SREDST.

4198 5854 233 10285

Komentar: Kupljena laboratorijska i kancelarijska oprema i jedno putniĉko vozilo. Amortizacija obraĉunata na nabavnu vrednost proporcionalnom metodom.

2.2. Učešća u kapitalu Dugoroĉni finansijski plasmani na dan 31.12.2011. godine odnose se na:

u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Uĉešće u kapitalu zavisnih pravnih lica

Uĉešće u kapitalu ostalih pov.pravnih lica

0 2

Uĉešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoloţive za prodaju

ObezvreĊenje uĉešća u kapitalu 0 2

Ukupno: 0 0



16

2.3. Zalihe Struktura zaliha na dan 31.12.2011. godine je sledeća:

u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Zalihe materijala 502 63

Rezervni delovi

Alat i inventar 1339 1504

Nedovršena proizvodnja 1833 1035

Gotovi proizvodi 2123 3418

Sopstveni poluproizvodi

Dati avansi 94 75

Ispravke vrednosti 1339 1504

UKUPNO 4552 4591

Komentar: Zalihe materijala i robe vrednovani po nabavnoj vrednosti. Obraĉun izlaza robe izvršen po metodi ponderisane cene. Sitan inventar obuhvata vrednost inventara koji se u celini otpisuje. Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi odnose se na poljoprivrednu proizvodnju. Zaliha materijala odnosi se na zalihu pesticida i djubriva.

2.4. Kratkoročna potraţivanja i plasmani Kratkoroĉna potraţivanja i plasmani na dan 31.12.2011. godine odnose se na:

u RSDhiljada

Opis 2011 2010

Kupci – povezana pravna lica

Kupci u zemlji 2098 2233

Potraţivanja po specifiĉnim poslovima

Ispravka vrednosti kupaca u zemlji po spec.poslovima

Kupci u inostranstvu

Potrţivanja od zaposlenih

Potraţivanja od drţavnih org.i organizacija 198

Druga potraţivanja bez 223

UKUPNO 2098 2431

Potraţivanja na više plaćen porez na dob.

Komentar: Potraţivanje od kupaca od kojih se dug moţe naplatiti u roku od 12 meseci . POTRAŢIVANJA OD KUPCA U ZEMLJI SA VEĆIM SALDOM S obzirom da je nedovoljno da se korisnici izveštaja o reviziji upoznaju sa zbirnim podacima o kupcima, već su im potrebni podaci o kupcima sa većim saldom kako bi ocenili mogućnost naplate potraţivanja i preduzeli odgovarajuće upravljaĉke mere. Ti podaci se daju u narednoj tabeli:



17

u RSD hiljada

R.br. Naziv kupca Mesto Iznos

1. DELTA AGRAR DOO NOVI BEOGRAD

166053.90

2. AD PESCARA SUBOTICA 133756.78

3. SUBOTICA AD VETERINARSKI ZAVOD SUBOTICA 99993.69

4. ZOBNATICA AD BACKA TOPOLA

95036.02

5. AGROPROM COM DOO SUBOTICA 85883.35

6. GEBI DOO CANTAVIR 60914.00

UKUPNO 641637.74

Komentar: Po proceni sva potraţivanja se mogu naplatiti u sledećih 12 meseci. 30% potrazivanja naplaceno u januaru i februaru 2012. godine. Sa AD Pescara Subotica izvrsena kompenzacija u januaru 2012.

2.5. Kratkoročni finansijski na dan 31.12.2011.godine u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Kratkoroĉni plasmani-ostala povezana pravna lica

Kratkoroĉni krediti u zemlji

Deo dug.plas.koji dos.do jedne godine

Kratkoroĉni krediti u inostranstvu

Hartije od vred.koje se drţe do dospeća

Hartije od vredn. kojima se trguje

Ostali krat.finans.plasmani 7250 11483

ObezvreĊ.krat.finan.ulaganja

Ukupno 7250 11483

Komentar: Kratkoroĉni finansijski plasmani – oroĉena sredstva kod Banca Intesa AD Beograd.

2.6. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Hartije od vrednosti (gotovinski ekvivalenti)

Prelazni raĉun

Sredstva na tekućem raĉunu 11089 3445

Blagajna 49

Devizni raĉun

Devizna blagajna

Ostala novĉana sredstva

Ukupno: 11089 3494

Komentar:. Tekući raĉuni otvoreni kod likvidnih banaka – BANCA INTESA AD BEOGRAD i ERSTE BANK AD NOVI SAD.



18

2.7. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja u RSD hiljada

2011 2010

Porez na dodatu vrednost 12 0

Aktivna vremenska razgraniĉenja 0

Ukupno 12 11

2.8. Osnovni i ostali kapital Struktura kapitala na dan 31.12.2011. godine je sledeća:

u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Akcijski kapital 7013 7013

Udeli doo

Ulozi

Drţavni kapital 6987 6987

Društveni kapital

Zadruţni udeli

Ostali osnovni kapital

U K U P N O 14000 14000

Komentar: Struktura i vrednost kapitala nepromenjena u odnosu na proslu godinu.

2.9. Rezerve u RSD hiljada

2011 2010

Emisiona premija

Zakonske rezerve 17 17

Statutarne i druge rezerve 500 388

ukupno 517 405

Komentar: Po odluci Skupstine 10% nerasporedjene dobiti prenosi se u rezerve Drustva.

2.10. NerasporeĎena dobit u RSD hiljada

NerasporeĊena dobit ranijih godina 2733

Ispravka greške i promena raĉ.politike

Korig.stanje nerasp.dobiti ranijih gidina

Isplata dividende

Ostala povećanja

Ostala smanjenja 112

NerasporeĊena dobit tekuće godine 1183

Stanje 31.12.2011. 3804

Komentar: Godišnja dobit društva rasporeĊuje se odlukom Skupštine na redovnoj sednici na kojoj se usvajaju finansijski izveštaj po kojima se dobit rasporeĊuje.



19

2.11. Obaveze iz poslovanja

u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Primljeni avansi depoz.i kaucije

Dobavljaĉi-mat i zav.pravna lica

Dobavlj.-ostala povezana pravna lica

Dobavljaĉi u zemlji 908 18

Dobavljaĉi u inostranstvu

Ostale obaveze iz poslovanja

Obaveze prema uvozniku

Obav.po osnovu izvoza za tuĊraĉun

Obaveze po osnovu kom. i kons. prodaje

Ostale obaveze iz specifiĉnih poslova

Ukupno 908 18

Komentar: Obaveze za komunalne usluge izmirene u januaru 2012.godine. . Dobavljaĉi sa najvećim saldom: Za potpunije informisanje akcionara i drugih korisnika izveštaja o reviziji od posebnog je znaĉaja da se sagledaju dobavljaĉi koji na dan 31.12.2011. imaju najveće potraţivanje. Ove podatke dajemo u narednoj tabeli.

u hiljadama RSD

R.br. Naziv dobavljaĉa Mesto Iznos

1. AGRO-TEHNIKA DOO Subotica 659367.93

2. AD PESCARA Subotica 133756.78

3. ELEKTROVOJVODINA DOO Subotica 45018.88

4. JKP SUBOTICKA TOPLANA Subotica 20345.74

Ostalo 50006.98

UKUPNO 908496.31

Komentar: Komunalne usluge izmirene u januaru 2012.godine. Sa Agro-tehnika DOO i AD Pescara izvrsene kompenzacije u januaru i februaru 2012.god.

2.12. Obaveze po osnovu javnih prihoda u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Obaveze za porez na dodatu vrednost 876 946

Obaveze po osnovu javnih prihoda 13 14

Ukupno 889 960

Komentar: PDV plaćen do 10.01.2012. godine. Obaveze po osnovu javnih prihoda biće izmirene do 10.03.2012. godine.



20

2.13. Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja

u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Obaveze za neto zarade I naknade

Obaveze za porez i doprinose na zarade na teret zaposlenih

Doprinosi na zarade na teret poslodavca

Ostale obaveze koje se refundiraju

Obaveze za kamate i troškove finansiranje

Odaveze za dividende

Ostale za uĉešće u dobiti

Obaveze prema ĉlan uprav.i nad.odbora

Obaveze prema zaposlenima

Obav. prema fiz.licima po ugovorima

Obav.za neto prihod preduzetnika

Ostale obaveze

Unapred obraĉunati troškovi

Obraĉ.prihodi budućeg perioda

Razg.zavisni trošk.nabavke

Odloţeni prihodi i prim.donacije 14908 13425

Raz.prihodi po osnovu potr.

Ostala pvr

Ukupno 14908 13425

Komentar: Sredstva od drţavnih davanja za finansiranje podizanja ogleda intenzivnog gajenja poljoprivrednih kultura prema Programu zaštite, ureĊenja i korišćenja poljoprivrednog zemljišta na teritoriji APV. Ostala sredstva namenjena za kupovinu opreme i pokriće materijalnih troškova. Realizacija sredstava uslovljena Ugovorima. Sredstva u iznosu od 3.392.434,80 dinara namenjeno po Uredbi o utvrdjivanju programa podizanja nivoa poljoprivrednih kapaciteta u Republici Srbiji kroz projekat angazovanja asistenata poljoprivrednih savetodavaca za isplatu zarada i prevoza asistenata u 2012.godini.

2.14. Odloţene poreske obaveze

2011 2010

Poĉetno stanje-1 januar 273 187

Ispravka greške i promena raĉ.politike

Povećanje/smanjenje u toku godine 26 86

Krajnje stanje -31.decembar 247

Ukupno 247 273



21

BILANS USPEHA

2.15. Poslovni prihodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Prih.od prodaje robe mat i zav.prav.licima

Prih.od prod.robe ostalim pov.prav.licima

Prihodi od prodaje robe na domaćem trţ. 2747 935

Prihodi od prodaje robe na inostran.trţištu

Prihodiod prodaje proizv. i usluga mat.i zav.pravnim licima

Prihodi od prodaje proiz.i usl.ost.pov.prav.lic. 20687 19732

Prihodi od prodaje proiz.i usluga na inost.tr.

Prihodi od aktiviranja uĉinaka i robe

Povećanje i smanjenje vrednosti zal.uĉinaka 2921 2592

Ostali poslovni prihodi 11069 7402

ukupno 37424 30661

Komentar: Prihod od redovnih aktivnosti društva i dotacije drţavnih organa.

2.16. Nabavna vrednost prodate robe Komentar: Izlaz zaliha robe vršen po metodi proseĉne ponderisane cene.

2.17. Troškovi materijala u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Troškovi materijala za izradu 2912 1307

Troškovi ostalog materijala 1172 1154

Troškovi goriva I energije 1922 2208

UKUPNO 6006 4669

Komentar: Troškovi iz redovnih aktivnosti preduzeća.

2.18. Troškovi zarada, naknada i ostali lični rashodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Troškovi bruto zarada I naknade zarada 14917 12756

Troškovi dopr. na zarade i naknade na teret poslodavca

2666 2284

Troškovi na osnovu ugovora 270

Troškovi naknade fiz.licima po osnovu ostalih ugovora

1057 587

Troškovi naknada ĉlanovima uprav.i nadzornog odbora

56 65

Ostali liĉni rashodi i naknade 487 528

UKUPNO 19183 16490



22

Komentar: Sve zarade za 2010. godinu isplaćene u celosti. Porezi i doprinosi izmireni u celosti.

2.19. Troškovi amortizacije i rezervisanja u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Amortizacija alata, inventara

Amortizacija graĊevinskih objekata 118 118

Amortizacija opreme 1015 821

Troškovi rezervisanja

UKUPNO 1133 939

Komentar: Amortizacija obraĉunata proporcionalnom metodom.

2.20. Ostali poslovni rashodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Troškovi usluga na izradi uĉinaka 1643 1410

Troškovi transportnih usluga 352 363

Troškovi odrţavanja objekata i opreme 141 96

Troškovi zakupa 162 51

Troškovi sajmova

Troškovi reklame i propagande 95 22

Troškovi istraţivanja

Troškovi ostalih proizvodnih usluga 1172 1462

Troškovi neproizvodnih usluga 913 670

Troškovi reprezentacije 428 510

Troškovi osiguranja 419 276

Troškovi platnog prometa 91 81

Troškovi ĉlanarina komorama 109 87

Troškovi poreza 445 337

Troškovi doprinosa

Ostali nematerijalni troškovi 485 506

UKUPNO 6455 5871

Komentar: Troškovi usluga na izradi uĉinaka odnosi se na proizvodnju poljoprivrednih proizvoda (pšenica, kukuruz,soja).

2.21. Finansijski prihodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Finansijski prihodi od od matiĉnih i zavisnih pravnih lica

Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica

Prihodi od kamate 629

Pozitivne kursne razlike



23

Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule

Prihodi od uĉešća u dobiti zav.prav.lica i zaj.ulaganja

Ostali finansijski prihodi 2

UKUPNO 629 2

2.22. Finansijski rashodi u RSD hiljada

Opis 2010 2010

Finansijski rashodi iz odnosa sa matiĉnim i zavis.prav.licima

Finans.rashodi iz odnosa sa ostalim pov.pravnim licima

Rashodi kamata 14

Negativne kursne razlike

Rahodi po osnovu efekata valutne klauzule 2

Rashodi od uĉešća u gubitku zav.prav.lica izaj.ulag.

Ostali finansijski rashodi

UKUPNO 16

2.23. Ostali prihodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Dobici od prodaje nem.ulag,nekret,postr.i opreme

10 45

Dobici od prodaje bioloških sredstava

Dobici od prodaje uĉešća i dugoroĉnih hart.od vrednosti

Dobici od prodaje materijala

Naplaćena otpisana potraţivanja

Viškovi

Naplaćena otpisana potraţivanja 272

Prihodi po osnovu efekata ugov.zaš.od rizika osim val.klauz.

Prihodi od smanjenja obaveza 3

Prihodi od ukidanja dugoroĉnih rezervisanja

Ostali nepomenuti prihodi 2 13

Prihodi od usklaĊivanja vrednosti bioloških sredstava

Prihodi od usklaĊivanja vrednosti nematerijalnih ulag.

Prihodi od uskl.vrsd.nekret,postr.i opreme

Prihodi od usklaĊivanjavred.dug.fin.pl. i har od vred.rasp.za prodaju

Prihodi od usklaĊivanja vrednosti zaliha

Prihodi od uskl.vr.potr.i 71



24

kratk.finans.plasmana

Prihodi od usklaĊivanja vrednosti ostale imovine

UKUPNO 287 129

Komentar: Prodano staro otpisano vozilo.

2.24. Ostali rashodi u RSD hiljada

Opis 2011 2010

Gubici po osnovu rash.i prodaje nem.ulag.nekr. i opreme

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje biol.sredstava

Gubici po osnovu prodaje uĉešća u kapitalu i har. od vr.

Gubici od prodaje materijala

manjkovi

Rashodi po osnovuefekataug.zaš.od rizika

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraţivanja

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe

Ostali nepomenuti rashodi 22 134

ObezvreĊenje bioloških sredstava

ObezvreĊenje nematerijalnih ulaganja

ObezvreĊenje nekret. postrojenja i opreme

ObezvreĊenje dug.finan.plasmana i drugih har.od vredn..ras.za prodaju

ObezvreĊenje zaliha materijala i robe

ObezvreĊenje potraţivanja i kratkoroĉnih finan. plasmana

3113 607

ObezvreĊivanje ostale imovine 2

UKUPNO 3135 743

Komentar: ObezvreĊena potraţivanja od duţnika koji duguju duţe od 60 dana, a na temelju procene nenaplativosti potraţivanja. Na dan 31.12.2011.godine Drustvo je tuzilac u jednom sporu koji se trenutno vodi kod nadleznog suda. Vrednost spora je 2.967.379,27 dinara.

2.25. Gubitak ili dobitak

2011 2010

Dobitak iz redovnog poslovanja 1201 1247

Gubitak iz redovnog poslovanja

Dobitak poslovanja koje se obustavlja

Gubitak poslovanja koje se obustavlja



25

Poreski rashod perioda 44 34

Odloţeni poreski rashod perioda 86

Odloţeni poreski prihodi periodi 26

Isplaćena liĉna primanja poslodavcu

Komentar: Skupština na redovnoj godišnjoj sednici prilikom usvajanja godišnjih izveštaja, odluĉuje o raspodeli dobiti.

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2011. GODINU

OPŠTI PODACI Poslovno ime Sedište i adresa Matični broj PIB

AD ¨POLJOPRIVREDNA STRUČNA SLUŽBA SUBOTICA¨ SUBOTICA, Trg Cara Jovana Nenada 15/III 08265879

100848529 Web site e-mail adresa

pss-subotica.rs

[email protected] Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata

BD 43493 25.02.1998. god.

Delatnost (šifra i opis) 7120 Tehničko ispitivanje i analize Broj zaposlenih 18 Broj akcionara 103 10 najvećih akcionara 1. Republika Srbija 6986 akcija 49,900%

2. Agrokombinat ad 1038 akcija 7,414% 3. IMK 29. Novembar 937 akcija 6,692% 4. Pionir doo 739 akcija 5,278% 5. Peščara a.d. 637 akcija 4,550% 6. AD Agroseme Panonija 603 akcije 4,307% 7. Dunav grupa agregati ad 504 akcije 3,600% 8. P.P. Braća ðorñević 382 akcije 2,728% 9. Medoprodukt doo 257 akcija 1,835% 10. Panvita NB a.d. ðurñin 253 akcije 1,807%

Vrednost osnovnog kapitala

14.000.000,00

Broj izdatih akcija 14.000 ISIN-i (CFI): RSPSSSE69968 (ESVUFR) Podaci o zavisnim društvima

-

Revizorska kuća koja je revidirala poslednji finansijski izveštaj

¨Dij - audit¨ d.o.o. Beograd

Organizator tržišta na koje su uključene akcije “Beogradska berza” A.D. Beograd

PODACI O UPRAVI DRUŠTVA

Članovi Upravnog odbora

1 2 3 4 5

Ime i prezime Prebivalište

Petar Balažević Subotica predsednik

Neven Orčić Subotica član

Zoran Branković Subotica član

Petar Kuntić Subotica član

Snježana Mitrović Subotica član

Obrazovanje visoko stručno obrazovanje

visoko stručno obrazovanje




Sadašnje zaposlenje JKP VODOVOD I KANALIZACIJA PSS SUBOTICA

AGROKOMBINAT SUBOTICA U STEČAJU

NARODNI POSLANIK

TERRAS SUBOTICA

Članstvo u Upravnim i Nadzornim odborima drugih društava

UO STUDENTSKI CENTAR SUBOTICA

- - - -

Isplaćeni neto iznos naknade

6.000,00 din 6.000,00 din 4.000,00 din 6.000,00 din 6.000,00 din

Broj i procenat akcija koje poseduje u akcionarskom društvu

- - - - -

Članovi Nadzornog odbora

1 2 3

Ime i prezime Prebivalište

KUJUNDŽIĆ PAVLE SUBOTICA

BUDINČEVIĆ IVAN SUBOTICA

STIPIĆ GRGUR, SUBOTICA

Obrazovanje visoko stručno obrazovanje visoko stručno obrazovanje više stručno obrazovanje Sadašnje zaposlenje AGROTEHNIKA D.O.O.

SUBOTICA GRAD SUBOTICA-GRADSKA UPRAVA

GRAD SUBOTICA-GRADSKA UPRAVA

Članstvo u Upravnim i Nadzornim odborima drugih društava

- - -

Isplaćeni neto iznos naknade 3.000,00 din 3.000,00 din 3.000,00 din

Broj i procenat akcija koje poseduje u akcionarskom društvu

- - -

Uprava ima usvojen kodeks ponašanja ne Web site na kome je objavljen kodeks -

PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA

Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike

Analiza finansijskih pokazatelja Prinos na ukupni kapital 0,065 Neto prinos na sopstveni kapital 0,0845

Poslovni neto dobitak 0,0316 Stepen zaduženosti 0,4737 I stepen likvidnosti 0,6632 II stepen likvidnosti 1,2231 Neto obrtni kapital 8.283 Cena akcija: Najviša Najniža

1.000,00 dinara 1.100,00 dinara 1.000,00 dinara

Tržišna kapitalizacija 14.000.000,00 Dobitak po akciji 84,00

2009. godina 2010. godina 2011. godina Isplaćena dividenda po akciji za poslednje tri godine - - - Ostvarenja društva po segmentima u skladu sa zahtevima MRS 14

Prihodi od prodaje eksternim kupcima - Prihodi od prodaje drugim segmentima u okviru istog društva

-

Rezultati svakog segmenta - Imovina i obaveze segmenta -

Glavni kupci i dobavljači - Način formiranja transfernih cena -

Promene veće od 10% u odnosu na prethodnu godinu

Imovina Povećanje u odnosu na 2010. Obaveze Povećanje u odnosu na 2010. Neto dobitak/gubitak 1.183.000,00

Prikaz razvoja i rezultata poslovanja i finansijskog stanja

PSS Subotica AD u 2011. godini uspešno je realizovala planirane poslovne ciljeve i poslovnu godinu završila sa pozitivnim finansijskim rezultatom, ostvarivši neto dobit od 1.183.000,00 rsd. U svom poslovanju, rukovodeći se poslovnom politikom Društva, prioritet je stavljen na razvoj i unapreñenje imovine ulaganjem u novu opremu i sredstva koja poboljšavaju obavljanje delatnosti. Stanje (broj i procenat) sopstvenih akcija, sticanje sopstvenih akcija, prodaja sopstvenih akcija, poništenje sopstvenih akcija

- Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja i opis očekivanog razvoja društva, promene poslovne politike, glavni rizici i pretnje kojima je poslovanje društva izloženo

S obzirom na specifičnu delatnost Društva (savetodavni rad u poljoprivredi i poslovi po nalogu Republike Srbije) očekuje se dalji razvoj i napredak u poslovanju sa ciljem povećanja prihoda i smanjenja troškova u narednom periodu. Takoñe, Društvo poseduje ogledno polje gde se bavi primenjenim istraživanjima u poljoprivredi i od prodaje proizvoda i naplate usluga ostvaruje odgovarajuće prihode. Bitni poslovni dogañaji od dana bilansiranja do dana ponošenja izveštaja

- Poslovi sa povezanim licima

Društvo nema poslovnih jedinica i posluje kao jedinstveno pravno lice.

OSTALO

IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJEGODISNJEG IZVESTAJA

Lica odgovorna za sastavljanje godi5njeg izveStaja su:

1. Zeljana Grbi6, zaposlena na neodredeno vreme na radnom mestusaradnik za op5te i radunovodstvene poslove

2. Damir Varga, generaln i d i rektor .

Prema naSem najbol jem saznanju, godiSnji f inansi jski izveStaj sastavl jen jeuz primenu odgovaraju6ih medunarodnih standarda f inansi jskog izve5tavanjaidaje is t in i te iobjekt ivne podatke o imovin i , obavezaf f io , f inansi jskompoloZaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenamana kapitalu javnog druStva Poljoprivredna strudna sluZba Subotica a.d.Subot ica.

NAPOMENA: GodiSnji finansijski izveStaji kao i izve5taj nezavisnog revizora igodi5nj i izveStaj o poslovanju nisu usvojeni od strane nadleZnog organa jer6e SkupStina akcionara bit i odrZana nakon dana slanja pomenutihdokumenata Komisi j i za hart i je od vrednosti te 6emo nakon usvajanjaizveStaja obelodanit i odluke koje nisu sastavni deo ovog godiSnjeg izve5taja.

2eljana Dami argaeraln i rektor

godiŠnji izveŠtaj za 2011. godinu - pss subotica ad · - u hiljadama dinara grupa racuna, racun p...

Documents