In diesem Kapitel erfährst du, wie du dich Schritt für Schritt deiner geliebten Buchführung annäherst und zwar am besten noch heute.

Die erste Einkommensteuererklärung ist eine gute Übung dafür.

Du entscheidest dich für Buchführung Old School oder mit einer Software.

Ersteres erfordert einen Karton, wo du deine Belege sammelst sowie einen Ordner zur systematischen Dokumentation sowie eine Exceltabelle, in der du deine Betriebseinnahmen und –ausgaben auflistest.

Zweiteres erfordert nur einen Karton, indem du die Belege archivierst, ein Log-in und los geht‘s. Intuitives Durchwurschteln. Software macht es möglich.

1. Hilfsmittel

2. Ordnung muss sein

Stell dir vor, wo du die nächsten zehn Jahre deine für die Steuer relevanten Unterlagen (Ordner und/oder Karton)archivieren wirst. Tja.

Da kann sogar der Fünfjahresplan einpacken.

3. Dokumentation der Betriebseinnahmen

Ob Kassenbuch, Vertrag, Rechnung und den zugehörigen Kontoauszug, der den Eingang belegt (keine Buchung ohne Beleg)

– deine Betriebseinnahmen dokumentierst du getrennt von deinen Betriebsausgaben.

4. AusgabenDokumentation

Du weißt nicht, was du dokumentieren und absetzen kannst? Nicht doch. Sammle einfach alle Quittungen und Rechnungen und mach es wie Aschenbrödel – trenne die guten Betriebsausgaben von den schlechten privaten Ausgaben.

Und bitte nicht mogeln, auch bei der Telefonabrechnung nicht (kannst du realistisch schätzen, sonst macht das das Finanzamt). Dann weißt du nämlich auch gleich, was du dir privat auszahlen musst als Chef deiner selbst.

5. Buchhalterisches Projektmanagement.

Einmal in der Woche für administrative Ordnung sorgen: Kontrollieren, ob du alle Rechnungen bezahlt hast, ob die Kunden ihre Rechnungen bezahlt haben, deine Betriebseinnahmen und -ausgaben dokumentieren und dir Überblick verschaffen

– oder, nachdem du dich in die Software eingearbeitet hast und laufend nebenher dokumentierst, einen Blick auf deine Gewinn- und Umsatzkurve werfen.

6. Deine Steuerlast.

Die Steuererklärung musst du zwar machen, aber Steuern bezahlst du erst ab derzeit 8.354 Euro Gewinn pro Jahr.

Es gibt immer die Möglichkeit die Steuerzahlungen zu stunden, und keiner greift in deine spärlichen Pfründe, wenn du von deinen Einnahmen her gesehen plötzlich auf Hartz IV-Niveau unterwegs bist.

Aber den Zustand der Bedürftigkeit musst du belegen können.

7. Wie hoch wird deine Steuerlast sein?

Es gilt schnellstmöglich herauszufinden, wie viel du in etwa für die Steuer beiseite legen musst.

Der Eingangssteuersatz liegt bei 14% und geht bis auf 45% hoch.Bei einem Gewinn von 52.152 Euro liegst du übrigens schon bei42,5% und die Steuerhöhe und hat nur bedingt etwas mit deinerSteuerklasse zu tun.

Die voraussichtliche Steuerlast ist nicht leicht heraus-zufinden, meist wegen schwankender Einnahmen, vor allem zu Beginn deiner Gründung. Die gute Nachricht: Wer sein Einnahmen- und-Ausgaben-Barometer versteht zu lesen, hat die besten Karten,sein Business in den Griff zu bekommen.

8. Jetzt geht‘s richtig los!

Spätestens Ende Januar solltest du alle Unterlagen vorliegen haben (bist du ein Crack, hast du alles schon vorsortiert und deinen Gewinn durch Einnahmenüberschussrechnung ermittelt)

- wie z. B. die Bescheinigung der Künstlersozialkasse über die Versichertenanteile oder ein Nachweis deiner Bank über deine Zinsen.

9. Einkünfte auf was?

Man bezahlt Einkommensteuer auf Einkünfte aus selbstständiger oder/und nicht-selbständiger

Arbeit, aus einem Gewerbebetrieb, aus Land- und Forstwirtschaft, Vermietung und Verpachtung, Kapitalvermögen sowie sonstigen Einkünften wie

Renten.

10. Was wird sonst noch gegengerechnet?

Du machst persönliche Freibeträge geltend und gibst Versicherungsbeträge wie Krankenkasse, Lebensversicherung, Altersvorsorge, Unfallversicherung usw. an,da sie als Vorsorgeanwendungen angerechnet werden

11. Wann bezahlen?

Achtung: Das Finanzamt berechnet in der Regel Steuervorauszahlungen, die vierteljährlich am 10. fällig werden.

Den Steuerbescheid hast du spätestens zehn Wochen nach Eingang der Steuererklärung im Briefkasten

12. Formulare

Die Einkommensteuererklärung kann händisch oder elektronisch mit ELSTER gemacht werden. Folgende Formulare kommen in Frage: Anlage S (Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit) Anlage N für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

(falls du nebenberuflich selbständig bist) Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb, falls du

Gewerbler bist) Anlage EÜR für Freiberufler, wenn Umsatz unter 500.000

Euro und für Gewerbler, wenn Gewinn unter 50.000 Euro bleibt.

Für Kleinunternehmer ist Anlage EÜR kein Muss, sondern es reicht eine formlose Einnahmenüberschussrechnung.

Kleinunternehmerin schreibt für Kleinunternehmer: Helge von Giese stellt aus zehnjähriger Erfahrung ihre Erkenntnisse als grenzüberschreitend tätige Solo-Selbständige zur Verfügung.

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