hacia la reforma integral del sistema nacional de control
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LIMA 18 OCTUBRE DE 2017
NELSON SHACK YALTA
Hacia la Reforma Integral del Sistema Nacional de Control
Comisión de Fiscalización y Contraloría Congreso de la República
Contenido1. QUIENES SOMOS: LA CGR Y EL SNC
2. GESTIÓN 2016
3. PRINCIPALES ACCIONES ESTRATÉGICAS
3.1 RECONSTRUCCIÓN CON CAMBIOS
3.2 GRANDES PROYECTOS Y MEGAPROYECTOS
3.3 CONTROL DESCENTRALIZADO
3.4 CONTROL SIMULTÁNEO
4. MODIFICACIONES LEGALES REQUERIDAS
…consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de
los actos y resultados de la gestión pública, en atención
al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
economía en el uso y destino de los recursos y bienes
del Estado, así como del cumplimiento de las normas
legales y de los lineamientos de política y planes de
acción, evaluando los sistemas de administración,
gerencia y control, con fines de su mejoramiento a
través de la adopción de acciones preventivas y
correctivas pertinentes.
(Artículo 6° de la Ley N° 27785)
¿QUIÉNES COMPONEN EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL -SNC?
Contraloría General
de RepúblicaCGR
Órganos de Control
InstitucionalOCI
Sociedades de Auditoría
inscritas en la Contraloría
General de la República SOA
SNC
¿QUÉ ES EL CONTROL GUBERNAMENTAL?
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4 www.contraloria.gob.pe
MANDATO MISIONAL
Lucha contra la inconducta funcional y la corrupción
Mejora de la calidad de las intervenciones públicas
Promover una gestión eficaz y moderna de los recursos públicos en beneficios de
todos los peruanos
VISIÓN
Ser reconocida como una institución de excelencia, que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos
2. GESTIÓN 2016
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PREVENCIÓN DETECCIÓN SANCIÓN
2.1. PROCESO DEL CONTROL
• Procedimiento
Administrativo
Sancionador
• Procesos Judiciales
• Control Interno • Servicios de Control
• Denuncias
• Recomendaciones
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2.2 COBERTURA SNC Y CAPACIDAD OPERATIVA CGR
NIVEL DE
GOBIERNOENTIDADES
NÚMERO
OCI
JEFATURA OCI
OCI CON
JEFEJEFE CGR
Nacional 589 269 253 185
Regional 682 281 218 46
Local 2,426 364 299 143
TOTAL 3,697 914 770 374
Cobertura de las Entidades Sujetas a Control Capacidad Operativa de la CGR
GRUPO OCUPACIONAL
N° TRABAJADORESTOTAL
CAP CAS LOCACIÓN
Directivo 77 - - 77
Profesional 2,286 184 203 2,673
Apoyo 205 71 62 338
TOTAL 2,568 255 265 3,088
8 www.contraloria.gob.pe8
2.3. CONTROL INTERNO
NIVEL PROMEDIO DE IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO
Control interno
inexistente
Control interno inicial
Control interno
intermedio
Control interno
avanzado
Control interno óptimo
Control interno de
mejora continua
26.84
1 21 41 61 81 1000
Escala de implementación del Sistema de Control Interno
• El Índice de Medición del Control Interno ha sido recogido en base al cuestionario realizado a 311
entidades a nivel nacional de los tres niveles de gobierno.
53.14
Promedio
Entidades
seleccionadasImplementación
de la CGR
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2.4. SERVICIOS DE CONTROL
SERVICIOS / MODALIDADES
CGR OCI SOA TOTAL
PROG CONC PROG CONC PROG CONC PROG CONC
Control Posterior 324 280 1,256 1,686 770 1,221 2,350 3,187
Auditoría de Cumplimiento 300 261 1,236 1,656 1,536 1,917
Auditoría Financiera 14 14 20 30 770 1,221 804 1,265
Auditoría de Desempeño 10 5 10 5
Control Simultaneo 632 4,012 8,983 9,358 0 0 9,615 13,370
Acción Simultanea 116 122 4,333 4,177 4,449 4,299
Visita Control 179 211 2,219 1,947 2,398 2,158
Orientación de Oficio 337 482 2,431 3,234 2,768 3,716
Visita Preventiva 3,197 0 3,197
Control Previo 147 122 0 0 0 0 147 122
Adicionales de Obra 21 23 21 23
Adic. Supervisión de Obra 8 12 8 12
Operación Endeudamiento 114 87 114 87
Control previo sobre APP 3 0 3 0
Secreto Militar 1 0 1 0
TOTAL 1,103 4,414 10,239 11,044 770 1,221 12,112 16,679
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2.5. DENUNCIAS
Evaluación de Expedientes de Denuncias
2,768
(Ingresados
en el 2016)
1,054 concluidos y no admitidos
304 pasaron a
evaluación
294 concluidos luego
de la evaluación
198 productos emitidos
96 desestimados
10 en evaluación
1,410 pendientes de evaluación
3,800
(Ingresados
entre
el 2009- 2015)
3,800 pasaron
a evaluación
2,872 concluidos luego
de la evaluación
401 productos emitidos
2,471 desestimados
928 en evaluación
84 Casos 114 Alertas de Control
44 Casos357 Alertas de Control
• El tiempo de atención de un expediente
de denuncias fue 9 meses en promedio• El pasivo de denuncias que pasó al año
2017 fue de 2,348 expedientes.
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2.6. RECOMENDACIONES
RECOMENDACIONES PENDIENTES DE IMPLEMENTAR, SEGÚN NIVEL DE GOBIERNO
NIVEL DE
GOBIERNO2001-2009 2010-2013 2014-2016 TOTAL
Nacional 6,758 4,809 12,405 23,972
Regional 4,617 3,218 6,259 14,094
Local 10,749 8,509 12,189 31,447
TOTAL 22,124 16,536 30,853 69,513
2.7. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
SANCIONADOR (PAS)
Funcionarios Involucrados en el PAS (2013 – 2016)
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1ra Instancia
(Órgano Instructor y Sancionador) 2da Instancia
(Tribunal Superior de
Responsabilidad
Administrativa)
•950 (62%) en
apelación
•479 (31%)
Sanción
Confirmada
108 (7%)
Sanción
revocada
3,008 (19%)
Resueltos
•6,009 (38%)
Pendientes
de Inicio
del PAS
•6,863 (43%)
Con PAS
Iniciado
15,880
Funcionarios
•1,213 (40%)
Inadmisibles,
Improcedentes
e Inexistentes
de infracción
•258 (9%)
Consienten (No
apelan)
1,537
(51%)
apelan
al TSRA
P
P
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2.8. PROCESOS JUDICIALES
TIPO DE PROCESO
PROCESOS
CONCLUIDOS
(2016)
PROCESOS POR
CONCLUIR
(2009-2016)
Civil 14 754
Penal 60 915
TOTAL 74 1,669
PROCESOS JUDICIALES CONCLUIDOS Y POR CONCLUIR
TIPO DE PROCESOPROCESOS INICIADOS
(2016)
Civil 123
Penal 179
TOTAL 302
PROCESOS JUDICIALES INICIADOS
3.1 RECONSTRUCCIÓN CON CAMBIOS
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Determinar si las contrataciones de bienes y servicios,consultorías y obras, que se realice en el marco de laReconstrucción con Cambios, en las fases deactuaciones preparatorias, procedimientos deadjudicación simplificada y ejecución contractual,cumplen con la normativa establecida.
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ALCANCE : 1,536 INTERVENCIONESS/ 15,806.5 MM
CONTROL SIMULTÁNEOY CONTROL POSTERIOR
Responsables:
• CGR
• OCI
• SOA
Tipo de control:
• Previo
• Simultáneo
• Posterior
Herramientas:
• Análisis de riesgos
• Articulación con PMO y
Supervisores de obra.
• Infobras – app
• Control aleatorio de calidad de la
preinversión
• Formación de capacidades a
auditores y gestores
• Control de Gestión (Control
Interno)
• Sociedad organizada
(Control Social)
• Sistema de Denuncias
• Laboratorio móvil
MUESTRA ESTADÍSTICAMENTE
REPRESENTATIVA A NIVEL NACIONAL
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INTERVENCIONES EN
LA RECONSTRUCCIÓN
(PREVENCION)
DURANTE EL 2017
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35 intervenciones
(proyectos o
actividades)
supervisadas
por la CGR
TumbesProcesos de Contratación: 1
Monto: Más de S/31 millones
Riesgos: 4
PiuraProcesos de Contratación: 7
Monto: Más de S/387 millones
Riesgos: 16
LambayequeProcesos de Contratación: 2
Monto: Más de S/ 51 millones
Riesgos: 9
La LibertadProcesos de Contratación: 6
Monto: S/. 71 millones
Riesgos: 25
IcaProcesos de Contratación: 1
Monto: Más de 6 millones
Riesgos: 2
3.2 GRANDES PROYECTOS Y MEGAPROYECTOS
CONTROL INTEGRAL, ARTICULADO Y PERMANENTE
Análisis de riesgo
01
Seguimiento y Monitoreo
02
Control PrevioVinculante
03
Control Simultáneo
04
Control Posterior
05
• Unidades Especializadas expertas (APP, Obras por Impuestos, Contrata)
• Inteligencia de negocios
• Acompañamiento permanente
• Metodología de gestión de proyectos
• Articulación con rectores, reguladores, supervisores y sociedad civil
• Adicionales de obra / supervisión
• Endeudamiento
• APP cofinanciadas o con garantías
• Obras por Impuesto
• Basado en resultados de fases previas
• Oportuno
• Objetivos concretos
• Sobre hitos críticos
• Pruebas de campo(laboratorio móvil)
Plan integral de Control por Proyecto
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•Determinación de puntos críticos y de hitos de control
• Alertas preventivas al gestor público
• Recomendaciones de mejora
• Identificación de Responsabilidades
• Alertas preventivas al gestor público
• Alertas preventivas al gestor público
CONTROL DE LA INVERSIÓN EN GRANDES PROYECTOS Y MEGAPROYECTOS
156244
Elaboración: Departamento de Megaproyectos set.2017
Contratos de obras
en ejecución según
registro SIAF (PIM)
en el 2016
40 800
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MegaproyectosContratos mayores a S/ 325 millones
Grandes ProyectosContratos entre S/100 y S/ 325 millones
S/ 33 Mil Millones S/ 228 Mil Millones
3.3 CONTROL DESCENTRALIZADO
MODELO EFICIENTE DE
CONTROL DESCENTRALIZADO
• OC REGIONAL: Rol Supervisor sobre las OC Provinciales y encargados del control del GR.
• OC PROVINCIALES: Rol Supervisor sobre determinados OC distritales y encargados del control de MP y MD.
• OC DISTRITALES (según nivel de riesgo)
• OC ITINERANTES: Comisiones de auditoría que se instalarán temporalmente en MD en función a los riesgos identificados.
• Transferencia de los OCI a la CGR
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CGR
OC Regional
OC Provincial
CORE
Congreso de la
República
Sociedad Civil
Sector Privado
Medios de Comuni-cación
REQUERIMIENTOS DEL MODELO EFICIENTE DE CONTROL DESCENTRALIZADO
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OCI
Garantizar
equipamiento
para el desempeño
de funciones
Uso masivo e
intensivo de
TIC
Adecuada
política de
traslado y
permanencia
Mejorar
procesos de
selección del
capital
humano
Desarrollo
permanente
de
competencias
de los
operadores
3.4 Control Simultaneo
INFORMES DE CONTROL SIMULTÁNEO EMITIDOS ENTRE EL 20 DE JULIO Y EL 16 DE AGOSTO DEL 2017
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ÓRGANO
AUDITORINFORMES PORCENTAJE
CGR 153 7%
OCI 2,061 93%
TOTAL 2,214 100%
ORIENTACIÓN DE OFICIO, 78
(51%)
INFORME DE VISITA PREVENTIVA, 28
(18%)
INFORME DE ACCIÓN SIMULTÁNEA, 24
(16%)
INFORME DE VISITA DE CONTROL, 23
(15%)
153
INFORME DE ACCIÓN
SIMULTÁNEA, 941(46%)
ORIENTACIÓN DE OFICIO, 600
(29%)
INFORME DE VISITA DE
CONTROL, 394(19%)
INFORME DE VISITA PREVENTIVA 126
(6%)
2,061
Informes
emitidos por
la CGR
Informes emitidos por
los OCI
4. Modificaciones Legales Requeridas
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PROPUESTAS LEGISLATIVAS
PROYECTO LEY AÑO 2018
• Reasignación de recursos presupuestales disponibles
• Transferencia financiera para el financiamiento de laincorporación de los OCI a la CGR y para capacitación através de la ENC
• Transferencia de recursos para la contratación deauditorías financieras
• Régimen simplificado de contratación para el control dela Reconstrucción con Cambios
• Acceso directo, masivo, permanente, en línea, irrestricto ygratuito a las bases de datos, sistemas informáticos ycualquier mecanismo para el procesamiento oalmacenamiento de información
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OPTIMIZAR EL RÉGIMEN
SANCIONATORIO PAS
• Uso de tecnología de información en los procedimientos delSNC y del Tribunal Superior de ResponsabilidadesAdministrativas
• Facultar a la CGR a incluir en el procedimiento del RIS,supuestos adicionales que constituyen infracciones alejercicio del control gubernamental
• Precisar los requisitos para ser miembro del Tribunal Superiorde Responsabilidades Administrativas (especialización encontrataciones públicas)
• Procedimientos sumarísimos para la ejecución de accionesinmediatas en casos de irregularidades flagrantes, evidenteso manifiestas
• Deslinde de responsabilidades administrativas deautoridades electas por votación popular
LIMA 18 OCTUBRE DE 2017
Gracias por su atención …!!!
NELSON SHACK YALTA
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