HAGL Group S6: .1/A.9/CV-HAGL (V6 viec: GIái trinh BCTC Hcip nht cM du'cic kim toán näm 2018)

CONG HOAXA HQI CHU NGH1AVIETNAM Oc lp — Tu do— Hanh phUc

Gia Lai,ngáy 30 thang 3 nàm 2019

KInh gü/: - Uy ban Chii'ng khoán Nhà Nu'ó'c

- S& Giao dich Chivng khoán Tp. Ho Chi Minh

Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai ("COng ty) Va các Cong ty con ("Tap oàn") (ma CK: HAG) gi

trinh Báo cáo tài chinh Hgp nht dà dUVC km toán nàm 2018 nhu sau:

I. Giãi trinh bin dông Kót qua knh doanh trén Báo cáo tài chinh Hop nhât näm 2018 so vcvi

näm 2017 dä du'o'c kiêm toán:

DVT: Naàn VND

Khoán muc BCTC ho'p nht nàm 2018

BCTC h'p nht näm 2017 Chênh 10ch

Ly1 nhun sau thu thu nhp doanh nghiep 6.244.405 371.607.315 (365,362.910)

I:

Nguyen nhân chênh loch chü yu nhu sau:

- Lai nhuân gop tang 643.163.097 ngan VND, nguyen nhàn do trong k' Tap doàn phát sinh khoán doanh thu tü' bàn at vá doanh thu tCi' trài Cay tang tru'ang manh so vO'i nàm tru'O'c.

- Doanh thu tài chinh giám 261.117.269 ngan VND, nguyen nhàn chO yu là do nàm 2017 Tap doàn ghi nhân Pal tü viec thanh l' càc khoán du tu, khoán Pal nay giám trong nàm 2018.

- Chi phi tài chinh tang 23.751.726 ngan VND, nguyen nhán do tç' già tang dn dn 1 6^ chênh loch t9 giá.

Chi phi bàn hang và chi phi quán l' tang 330.310.853 ngan VND, nguyen nhân do trong nãm 2018, chi phi vn chuyex hang hOa tang, tang l'i the thung mi do mua Cong ty TNHH Phàt tri0n NOng nghiep fial ThOng và trong näm Tp doàn trich tru'o'c dci' phong mt so khoân chi phi lien quan dOn hoat dOng san xuOt kinh doanh.

Thu nhâp khác giàm 245.656.320 ngan VND, nguyen nhàn chO yOu là do nàm 2017 Tap doàn ghi nhn thu nhp tCv viec thanh l' tai san Va phOn thu nhp khàc tü' viêc du''c xàc nhn miOn n' thuO gia tri gia tang dOu ra tü' vic bàn san ph Om san xuOt tr cay nOng nghip và cay cong nghip. Khoàn thu nhp nay khOng phát sinh trong nàm 2018.

Chi phi khàc tang 248.049.385 ngan VND, nguyen nhàn chü yOu do trong nàm 2018 Tap doàn CO thçi'c hin dánh già càc tài san khong hiu qua Va thOu chinh chi phi dOu tu vu'o'n cay cc dOu vào chi phi chuyOn dOi muc dich sang trOng cay an trài. Khoân chi phi nay phát sinh it ho'n trong nàm 2017.

II. Y kuen kièm toán ngoai trü':

Trong bào cáo kiOm toán, kiOm toán viên du'a ra ' kiOn ngoi trü' dOi vai vic dánh giá khâ nàng thu h6i cüa tong càc khoán phài thu tCi' càc ben lien quan v&i so tiOn 2.593.250.868 ngàn VND.

Nguyen nhàn chO yOu là do các ben lien quan nay dang vn hành nhiOu dci' an kinh doanh khá da dng

nhu bOt dng san, trOng trot, chàn nuOi vài kh6i tài san da d?ng, trong do nhiOu du an clang trong giai

Ong ty cd phán Hoáng Anh Cia Lai Tru So Chinh: 15 TrLtOng Chinh, PhL(dng PhU Ddng, Tp.Pleiku, Tinh Gia Lai, Vit Nam

Tel: (+84) 0269 2225 888 Fax; (+84) 0269 2222 335 Email: contact@hagl.com.vn

don du tu xäy dung co' ban nên chu'a to ra li nhun và dOng tièn thng du, tht khó khàn cho viec

xác djnh giá tri tài san và dong tin tra n' cho Tp doàn. Chüng tOi tin rang khi các dci' an kinh doanh

cüa các ben liOn quan nay di vao vn hành thu'o'ng mi Va cO lo'i nhun thi viec dánh giá khâ nàng thu

h6i các khoan no' phai thu sé tró' nen d6 dang ho'n va kim toán vien sé CO dO thông tin de;' du'a ra '

kin chp nhân toàn b.

III. Van de- can nhân manh:

Trong báo cáo kim toàn, kim toán ViOn CO nhn mnh den cac yu tó khOng chàc chn

trQng y6u CO th dn d6n nghi ngO' dáng k6 v e^ khâ nàng hot dng liOn tçic cOa Tap doàn, dy'a trOn yu

tó Tap doàn cO khoan 16 lOy k lb 36434976 ngàn VND, na ngn hn vu''t qua tài san ngan hn

6.568.828.675 ngàn VND và dä vi phm mt sÔ di6u khoan cOa các khoan trái phiu nhu du'o'c trinh

bay tai các Thuyt minh s6 24.2, 24.3 Va 24.4 cOa BCTC hp'p nht nàm 2018 dà du'çyc kim toán. Tp

doàn xin du'yc giai trinh vn de nay nhu sau:

- Khoan 10 lOy ke cOa Tp doàn phat sinh do trong nàm 2018, Tp doàn CO phát sinh các nghip vu

liOn quan den giao djch v6n trong nôi bb Tp doàn vO'i các Co dOng không kiem soát gay ânh

hung tru'c tiOp dOn lo'i nhuân sau thuO chu'a phãn phOl lOy kO theo hu'O'ng dOn cOa Thông tu'

202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014. Cu thO nhu sau:

• Vào ngay 9 thing 3 nàm 2018, Cong ty CO ph On Nong nghiep QuOc tO Hoang Anh Gia Lai

('HNG"), Cong ty con cOa Cong ty, dä hoàn tat viec phat hành 119.700.000 co" phiOu cho

các CO dong không kiOm soát. ChOnh lêch gici'a gia tri ghi sO tu'o'ng Ong vO'i phOn sO' hU'u

giá trl tài san thuOn cOa Tap doàn trong HNG tru'O'c Va sau khi phat hành co x phiOu nôi trOn

lb 268.662.871 ngàn VND dà du'o'c ghi nhãn giam lp'i nhun sau thuO chu'a phan phOi trOn

bang can d6i kO toán hap nhOt;

• Vào ngay 16 thang 3 nàm 2018, Tap doàn mua 76.930.000 cO phiOu cOa Hung ThOng Lo'i

Gia Lai (chiOm 98% sO' hG'u) ma Hung ThOng Lo'i dang nOm giu' 5,64% CO phOn HNG.

Chénh lech giO'a gia phi dOu tu thOrn Va giá tri ghi so tu'o'ng Ong vO'i phOn sO' hO'u giá trj tài

san thuOn cOa Tap doàn trong HNG vào ngày giao djch lb 157.001.821 ngan VND dã

du'Q'c ghi nhn tang lQ'i nhun sau thuO chu'a phân phOl trOn bang can dOi kO toán hap

nhOt;

• Vào ngày 31 thang 3 näm 2018, HNG mua thOm 6.000.000 co phieu trong Cong ty CO ph 'an Hoang Anh Gia Lai to' Cong ty CO phOn Chàn nuOi Gia Lai. ChOnh lech giu'a già phi

dOu tu thOrn va giá trl ghi so tu'o'ng Ong vO'i phOn sO' hO'u giá trj tài san thuOn cOa Tp

doàn trong ADM vào ngày giao dich là 169.104.526 ngan VND dä du'ac ghi nhn giam lo'i

nhun sau thuO chu'a phan phOi trOn bang can d6i kO toán hQ'p nhOt;

• Vào ngày 19 tháng 9 nàm 2018, Tp doàn rnua them 24.000.000 co phiOu trong HNG tO'

Cong ty CO phOn Phát triOn Nhà Hoang Anh, cOng ty liOn kOt cOa Tp doàn. ChOnh loch

giu'a giá phi dOu tu thOrn và giá tri ghi so tu'o'ng Ong v&i phOn sO' hO'u giá tri tài san thuOn

cOa Tp doàn trong HNG vao ngay giao dch là 207.238.425 ngàn VND dä du'c ghi nhãn

giãm lo'i nhuán sau thuO chu'a phan phOi trOn bang can dOi kO toán hp nhOt,

Tnong 6.568.828.675 ngan VND chOnh loch np' ngOn h?n cOa Tp doàn vu'Q't qua tài san ngOn

hen, thi CO khoan n' trái phiOu chuyOn dOi vâi sO tiOn 2.217.100.000 ngan VND, theo thOa thun

Ou tu va HQ'p tác toàn din thi trái chO là Thaco cam kOt sé chuyOn dOi gOi tnái phiOu nay thanh

von vào ngay dáo han là ngay 3 tháng 8 näm 2019.

SO chênh lëch cOn li sO du'qc Tp doàn dOng ngu6n thu tO' hot dOng san xuOt kinh doanh de" bo x sung. Cu the nhu sau:

o pi. ' V4'l

HOANG ANH GIA LAI DOC

+ Mang cay an trai: trong nam 2018, doanh thu hoat (16ng kinh doanh trai cay va (SI dat

3.411.226.840 ngan VND. Tap cloan clang Warp tuc day manh khai thac nhErng loai cay den tu6i

thu hoach, dem loai doanh thu cao nhu, thanh long, chuOi. Trong narn sap t&i, nhCing

loai cay co gia tri kinh te cao nhip xoai, ba, set., rieng, mit... den tu6i khai thac se dem lai cho

Tap doan ngu6n thu tang manh.

+ Mang cao su: Tap doan tiep tuc cham sac clgi den khi gia cao su kha quan se khai thac. Tai

th6i diem 31 thang 12 nam 2018, Tap (loan da triing &vac 47.228 ha cao su, trong do da khai

thac la 20.942 ha. Du, kin, trong nhErng nam sap t&i, khi dien tfch cao su den tu6i khai thac

duvc &fa vao thu hoach ngay cang nhieu, Tap doan S CO ngu6n thu l&n tix hoat dOng kinh

doanh nay. Ben canh do, ngu6n thu t g6 cay cao su cUng hu,a hen se dem lal ngu6n tien IO'n cho Tap doan.

661 ve'l yen de Tap doan d5 vi pham mgt s6 dieu khoan cua cac khoan vay va trai phieu tai cac ngan hang nhu, : Ngan hang Thiyang mai C6 phan Viet Nam Thinh Wong; Ngan hang Thu ,ang mai C6 phan DAL, tu' va Phat trien Viet Nam — Chi nhanh Gia Lai, Chi nhanh Binh Dinh; Ngan hang

Thu,ang mai C6 phan Sal Gon Thu,ang Tin — Chi nhanh Gia Lai, Chi nhanh Binh Dinh, Chi nhanh

Thu Di.Pc, Chi nhanh Sal G6n; Ngan hang Thiyang mai C6 phan Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

— Chi nhanh Gia Lai, Chi nhanh Bong Nai; Ngan hang Lien doanh Lao Viet — Chi nhanh Attapeu

v.v... Tai th6i diem lap BCTC hop nhat nam 2018, Tap doan dã du,gc mOt s6 ngan hang xac nhan

khOng thu no' tru ,6c han dOi vo, i cac khoan vay bi vi pham; va Tap doan yen tiep tuc lam viec v&i

cac ngan hang con lai v yiec dieu chinh cac dieu khoan da vi pham cua cac hop (long vay va tai

san the chap c6 lien quan.

Ben canh do, ngay 3 thang 8 nam 2018, COng ty C6 phan 6 t6 Tru ,o, ng Hai ("THACO") d5 kat thOa thuan hop tac chien Vac v6i COng ty de du tu, vac mang nOng nghiep va bet dgng san. Theo do, THACO cam ket sè thu xep cat., lai cac khoan ng vay (khoeng 14.000 tc/ d6ng); huy dgng von dau vac, viec cham s6c din tich tong cay an trai dà c6; chat trien ya ma' r6ng din tich trOng cay an trai (du, kin trong hai nam 2019 va 2020 se tang dien tich tr6ng cay an trai en khoang 30.000 ha vdri cac loai cay nhu, chu6i, thanh long, bu,61 da xanh...); dau tu, tr6ng 5.000 ha cay di.Fac lieu phuc NA) chiet xuat va che bin nguyen lieu cung Cpng cho cac c6ng ty duvc lieu, san xuat cac loai thu,c phem chik nang va thik LiOng; va tiap tuc dau tu , giai doan 2 cCia du, an Myanmar.

Ngoai ra, vao ngay 24 thang 3 narn 2019, THACO va Tap doan da them phy luc hop dong cifa thoa thuan Dau tu, vã Hop tac toan dien. Theo 'JO, THACO Se trap tuc hop tac vo'i Tap doan trong linh virc nOng nghiep, mer r6ng them dien tfch tong trai cay. Ben canh do, hai ben cCing hop tac sau rgng flan trong linh vu,c che ben trai cay de xuat khau,h0,a hen Se mang lal nguon thu 16, n ye cho Tap doan.

Cac linh vcrc khac cua Cong ty khOng CO bien dOng l&n.

Tren clay la giai trinh cua COng ty ye Rao cao tai chinh hap nhat narn 2018 da du ,gc kiem toan.

Tran trong kinh chao.

Nai nhOn: - Nhu, tren; - Luv VT-Kii&DT