halden kommune › politikk › politiskeorgan...halden kommune arkivkode: arkivsaksnr: journal...

Halden kommune

Møteinnkalling

Utvalg: Hovedutvalg for kultur, idrett og mangfold

Møtested: Formannskapssalen, Halden rådhus

Dato: 19.06.2014

Tidspunkt: 16:00

Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 69 17 45 00.

Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed.

NB! Kl.15:00 er det befaring for utvalgsmedlemmene til Domino.

Møtet starter kl. 16:00 med orientering før møtet settes:

1. Orientering ved Mons Hvattum – bokprosjektet «Haldenhistorien».

2. Orientering om UngData.

Side�1

Saksliste

Utvalgs-

saksnr

Innhold Unntatt

offentlighet

Arkiv-

saksnr

Side

nr.

PS 2014/20 Godkjenning av innkalling

PS 2014/21 Godkjenning av saksliste

PS 2014/22 Godkjenning av protokoll fra forrige møte

PS 2014/23 Årsberetning 2012 Legat til beste for

almennyttige formål i Halden

2008/1010

PS 2014/24 Årsmelding 2013 Legat for almennyttige

formål i Halden

2008/1010

PS 2014/25 Økonomirapport pr. mai 2014

PS 2014/26 Budsjett 2014 Kultur, idrett og mangfold. 2014/1142

PS 2014/27 Nye veinavn 2013/901

Jens Bakke

utvalgsleder

Side�2

Side�3

PS�2014/20�Godkjenning�av�innkalling

PS�2014/21�Godkjenning�av�saksliste

PS�2014/22�Godkjenning�av�protokoll�fra�forrige�møte

Halden kommune

Arkivkode:

Arkivsaksnr:

Journal dato:

Saksbehandler:

241

2008/1010-58

11.06.2014

Stein Wilhelmsen

Utvalgssak

Utvalg Utvalgssak Møtedato

Hovedutvalg for kultur, idrett og mangfold 2014/23 19.06.2014

Utsendte vedlegg

1 Årsberetning 2012 Legat til beste for almennyttige formål i Halden

2 Redegjørelse

Ikke utsendte vedlegg

Årsberetning 2012 Legat til beste for almennyttige formål i Halden

Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling.

Sammendrag av saken:

Årsberetning for Legat til beste for almennyttige formål i Halden ble behandlet i utvalget

17.10.13. Saken ble utsatt med bakgrunn i at årsberetningen for legatet var undertegnet av

ordfører og innsendt uten at legatets styre, HKIM, hadde godkjent årsberetningen.

Saken ble redegjort for i utvalgsmøtet 20.02.14 med følgende:

Vedtak:

Fullstendige regnskaper for 2012 og 2013 legges frem for legatstyret.

Avslutningsprotokoller fra de to legatene som er lagt inn i dette legatet legges frem, og melding

om sletting i registeret legges frem for legatstyret.

Vedlagt følger årsberetning 2012. Legatstyret gjøres oppmerksom på at årsberetningen er

innsendt og godkjent jfr redegjørelse i HKIM 20.02.14. Det vil således ikke være nødvendig å

sende inn ny årsberetning.

Avslutningsprotokoller og melding om sletting er ikke tilgjengelig for saksbehandler pr d.d, men

er bedt tilsendt og vil bli utdelt i utvalgsmøte.

Rådmannens innstilling:

Årsberetningen for 2012 godkjennes slik den foreligger.

Dokumentet er elektronisk godkjent av:

Jane Short Aurlien

Side�4

Stein Wilhelmsen

Side�5

EE Brønnøysundregistrene - Regnskapsregisteret

VEDLEGGTILÅRSREGNSKAP 2012

LEGAT TIL BESTE FOR ALMENNYTTIGEFORMAL I HALDENHalden kommuneRådmannenStorg 81771 HALDEN

Organisasjonsnr.

940 109 337

STI

Registrerte opplysninger per

18.061013

Eventuelle endringer dette regnskapsåret

Startdato

01.01.2012

Avstutningsdato

31.12.2012

Startdato Avslutningsdato

Konsernforhold

Foreninger som følger reglerfor frivillig virksomhet, kanikke være morselskap

Morselskap

NEI

Endret konsernforhold

Morselskap

Ikke morselskap

Kun for aksjeselskap som har meldt fravalg av revisjon

Selskapet har bestutte! Rt årsregnskapet ikke skal revideres

Årsregnskapet er utarbeoet 3 : ekste-^ 3,11C)r,e't regnskapsforer

Ekstern auorisert regnskapsfore- Har;epet d,,' -egnskRpsåret bistAlt ved den lepende

regnskapsferingen elLer utfort andre henester for seLskapet enn å utarbeide årsregnskapet

Ja

Ja

Ja

Årsregnskapet er satt opp etter reglene for frivillig virksomhet

Avkrysning er kun aktuelt for foreninger IFLII

som er registrert i Frivillighetsregisteret

Hvis enheten ikke følger norsk regnskapstov ellerfrivittighetsregisterloven, kryss av

Hvis enheten velger å avvike fra regnskapstoven § 6-1,kryss av

IFRS selskap

Funksjon selskap

IFRS konsern

'Funksjon konsern

Følges regnskapsreglene for små foretak?

Ja

Nei

Jeg bekrefter at vedlagte årsregnskap er fastsatt av kompetent organ denDato

Sted/dato, Underskrift av representant for enheteni--,—,...

iL.1,}l' /. I.

10I

Bare til bruk for Regnskapsregisteret

Aktiv.

regn

r

ov.b årsb res bal e.bal gj.bal rev i-rev k-res k-bal k-n k-rev i-k-rev n

k-regn kto d.k ik-fv konsf ifrs fr-rev funk u.off brev

Kregn JaNYVE Admr Nei

1Rets Ant.s

BR-1001-11

Side�6

LEGAT TIL BESTE FOR ALMENNYTTIGE FORMAL

Note

2012 2011

47 163,00 40 970,00

914,00

1 684,00

0,00

48 077,00

42 654,00

0,00

1 600,002

35,00

65,003 5 971,04

4 200,00

6 006,04

5 865,00

42 070,96

36 789,00

0,00

72 510,00

42 070,96

-35 721,00

42 070,96

-35 721,00

4 807,00

4 265,40

37 263,96

-39 986,40

42 071,96

-35 721,00

RESULTATREGNSKAP

Renter av bankinnskudd 1030065713910300657201

Renter av ihendehaverobl.Sum driftsinntekt

Godtgjørelse til foretningsførerAndre kostnaderLotteri og stiftelsestilsynet årsavgiftSum driftskostnader

Driftsresultat

Stønader

Ordinært resultat

Ekstraordinære kostnaderEkstraordinære inntekter

Arsresultat

Som tillegges:urørlig kapital 10% av renteinntekt.

fri kapital:SUM

Side�7

LEGAT TILBESTE FOR ALMENNYTTIGE FORMAL

BALANSE

Anleggsmidler

Note

2012

2011

Andre anleggsmidler: Bankinnskudd (urørlig) 1 1 818 886,89

1 808 428,49Ihendehaverobligasjoner

0,00

Sum anleggsmidler

1 818 886,89

1 808 428,49

Bankinnskudd 1

38 974,56

7 362,00

Sum omløpsmidler

38 974,56

7 362,00

SUM EIENDELER

1 857 861,45 1 815 790,49

Egenkapital

1 779 001,49Urørlig kapital 1.1

1 783 266,89

"+ tillagt av årets renteinntekter

4 807,00

4 265,40Overført fra Nene Baalstads Minnefond

0,00"=urørlig kapital 31.12

1 788 073,89

1 783 266,89

Fri kapital 1.1

32 523,60

72 510,00"+/-årets resultat

37 263,96

-39 986,40"=fri kapital 31.12

69 787,56

32 523,60

Sum egenkapital 31.12

1 857 861,45

1 815 790,49

Kortsiktig gjeld

Sum kortsiktig gjeld

Sum egenkapital og gjeld

1 857 861,45 1 815 790,49

CW71

C,l;\/ CL

estyrets formann

Side�8

LEGAT TIL BESTE FOR ALMENNYTTIGE FORMAL

NOTER TIL REGNSKAP 2012

Bankinnskudd i Halden Sparebankkr 1 818 886,89 10300657139kr 38 974,56 10300657201

Andre kostnader

kr 35,00 Bankgirogebyr Halden Sparebankkr 35,00 Sum

Avgift for stiftelsesregisteret

kr 5 971,04 Avgift for stiftelsesregisteret

kr 5 971,04 Sum

Side�9

Legat til bestefor allmennyttige formål i Halden

Årsberetning 2012

Virksomhetens art og hvor den drives.

Legatet til beste for allmennyttige formål i Halden er i Halden kommune. Formålet er å

støtte allmennyttige tiltak i privat eller offentlig regi i Halden.

Fortsatt drift.

Forutsetningene om fortsatt drift er tilstede. Årsregnskapet for 2012 er satt opp under

denne forutsetningen.

Arbeidsmiljø.

Legatet har ingen ansatte.

Ytre miljø.

Legatets forretningsdrift forurenser ikke det ytre miljøet.

Årets resultat.

Årsresultatet er ett overskudd på 42 071,96 kroner, der 4 807,00 er vedtatt å gå til styrking

av legatets urørlige kapital er etter dette 37 263,96 kroner.

Halden 07. mars 2013

For styret for legatet til beste for allmennyttige formål i Halden.

Ael(Thor Edquist

Ordfører i Halden kommune

Side�10

Deloitte

Til styret i Legat til beste for allmennyttige formål i Halden

REVISORS BERETNING

Uttalelse om årsregnskapet

Vi har revidert årsregnskapet for Legat til beste for allmennyttige formål i Halden som viser et overskuddpå kr 42 071. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2012, og resultatregnskap forregnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipperog andre noteopplysninger.

Styrels ansvar for arsregnskapet

Styret er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar medregnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret finnernødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentligfeilinformasjon, verken som følge av inisligheter eller feil.

Revisors oppgaver og pliker

Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi hargjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder InternationalStandards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger oggjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentligfeilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene ogopplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingenav risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter ellerfeil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for legatetsutarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger somer hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten avlegatets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippeneer hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering avden samlede presentasjonen av årsregnskapet.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vårkonklusjon.

Konklusjon

Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av denfinansielle stillingen til Legat til beste for allmennyttige formål i Halden per 31. desember 2012 og avresultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler oggod regnskapsskikk i Norge.

Side�11

side 2Revisors beretning til styret i

Deloitte Legat til heste allmennyttige tbrmal i Halden

Uttalelse om øvrige forholdKonklusjon om orsberetningen

Basert pa var revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i

arsberetningen om arsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av

overskuddet er konsistente mcd årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om regisirering og dokumentasjon

Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet

nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 "Attestasjonsoppdrag

som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon", mener vi at

ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av

legatets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

Konklusjon om uideling ogforvaliningBasert pa var revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet

nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag

som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi legatet

er forvaltet og utdelinger er foretatt i samsvar med lov, legatets formål og vedtektene for ovrig.

Drammen, 27. mai 2013

Deloitte AS

KjJtan Kvamme

statsautorisert revisor

Side�12

Halden kommune Økonomi og plan

Notat

Til: Stein Wilhelmsen

Fra: Anne Wahlstrøm

Sak nr: Saksbehandler: Dato:2008/1010-55 Anne Wahlstrøm 06.12.2013

Redegjørelse for korrigering av legatregnskap for:

«Legat til det beste for allmennyttige formål»

I forbindelse med oversendelse av legatregnskapet til revisor oppdager vi to feil i signert oppsett. Den første feilen var en «1» krones differanse i resultatregnskapet, denne var for så vidt en bagatellmessig feil som i seg selv ikke trengte korrigering. Dessverre var feil nummer to av en alvorligere art. I oppsett av balansen under egenkapital hadde renteinntektene blitt feilført med sum 48 077,00 korrekt sum var 4 807,00 denne feilen gjorde at anleggsmidler og egenkapital ikke var i balanse, samt at sum egenkapital ble høyrer en den virkelig var. Dette ble korrigert og pga. av kort tidsfrist for revidering ble det i samråd med daværende enhetsleder ved Kultur Torkell Varfjell, tatt en avgjørelse på at ordføreren kunne signere som øverste leder av det politiske organ.

For regnskapsavdelingen

Anne WahlstrømRegnskapskonsulent

Kopi til:Sven-Erik Holter-Tollefsen Økonomi og plan

Side�13

Halden kommune

Arkivkode:

Arkivsaksnr:

Journal dato:

Saksbehandler:

241

2008/1010-57

06.06.2014

Stein Wilhelmsen

Utvalgssak



Utsendte vedlegg

1 Årsmelding 2013 Legat for almennyttige formål i Halden


Årsmelding 2013 Legat for almennyttige formål i Halden



Hovedutvalg for kultur og idrett er legatstyre for legat til beste for almennyttige formål i Halden.

Regnskap og årsmelding for legatet skal godkjennes i legatstyret og oversendes

Brønnøysundregistrene. Regnskap og årsmelding følger vedlagt.

Regnskapet er oversendt revisjonen til uttalelse. Revisjonsberetning er ikke klar fra revisor og vil

måtte bli ettersendt til utvalgsmøte.

Som det fremgår av regnskapet er det ett overskudd på driften med kr. 91.934,81-. Legatets

bundne kapital er kr: 1.825.168,83 pr 31.12.2013 og den frie kapitalen som kan disponeres av

legatstyret, øker med kr 54.839,95 til totalt kr: 124.628,51.

I dette legatet er midlene til to avsluttede legater lagt til (Andrea Geddes legat, Peter og Emilie

Knudsens legat). Noe er lagt til i bundne midler og noe i frie midler, se notene.

Som det fremgår av sak 59/07 og 2011/98-1 har legatstyret bestemt at legatets frie midler skal

brukes til etablering av kulissemagasin i Halden og finansiere renter og avdrag på lån for å

sluttføre Kulissemagasinet.


Rådmannen har fullmakt til og disponer avkastning fra Legat til beste for almennyttige formål

til renter og avdrag i 10 år på lån opptatt av HHS, for bidra til å sluttføre arbeidet med

Kulissemagasinet.

Side�14

Saksutredning:

Bakgrunn

Kulissemagasinet til HHS, tidligere Misjonshuset i Oscarsgt 5, ble i 2001 innkjøpt som lager for

Fredrikshalds teaters unike samling gamle kulisser, ca 150 enkeltstykker. I tillegg har vi deponert

hos oss vel 100 stykker kulisser og deler fra det nedrevne Arendals teater. Kulissene er unike i

norsk sammenheng og stammer fra perioden ca. 1800 – 1920.

I dag er kulissene oppbevart i teaterets kjeller, under mindre gode forhold.

Kulissemagasinet er tenkt både som lager og visningssted for kulissene, og det er innredet nesten

likt teateret for at kulissen kan vises i sin rette sammenheng. Bygget er brannsikret og tenkt med

klimakontroll for best mulige forhold.

Vi tenker oss visning for grupper inne i magasinet. HHS er med i et europeisk nettverk for

historiske teater, Perspektiv, hvor man er meget opptatt av vårt prosjekt. Kulissene må i tillegg

restaureres og HHS arbeider med Universitetet i Oslo for å etablere en internasjonal

sommerskole for konservatorstudenter, hvor man arbeider med kulissene på stedet.

Økonomi

HHS står ansvarlig for lån.


Jane Short Aurlien

Stein Wilhelmsen

Side�15

Side�16

Side�17

Side�18

Side�19

Halden kommune

Arkivkode:

Arkivsaksnr:

Journal dato:

Saksbehandler:

151

2014/1269-7

11.06.2014

Thomas Bjørnstad

Utvalgssak



Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester 2014/50 25.06.2014

Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø

Hovedutvalg for administrasjon

Formannskapet

Kommunestyret 2014/52 26.06.2014

Utsendte vedlegg


Økonomirapport pr. mai


Følgende har vært medsaksbehandlere: Rådmannens ledergruppe, enhetsledere,

økonomikonsulenter


Økonomirapporten er utarbeidet etter 5 mnd drift. Driften innenfor kommunalavdelingene

prognostiseres til netto 1 411,3 mkr, det vil si balanse ved utgangen av året totalt sett.

Rådmannen er godt fornøyd med at også de «økonomisk tunge» kommunalavdelingene nærmest

prognostiserer balanse i sin drift.

Prognosen over fellesinntektene viser imidlertid en svikt på - 5,1 mkr, som skyldes svikt i

skatteinntekter og inntektsutjevning. Dette som følge av nedjusteringen av skatteanslaget

nasjonalt sett gjennom revidert nasjonalbudsjett (RNB). Rådmannen foreslår at netto negativt

avvik på området fellesinntekter på 5,1 mkr salderes mot Formannskapets konto, som da vil

gjenstå med 3,6 mkr.

Prognosen for brutto lønn viser en forventet merutgift på 6,6 mkr. Dette kommer som følge av et

noe optimistisk virkningstidspunkt for deler av omstillings- og nedbemanningstiltakene.

Virkningen er i budsjett 2014 satt fra 01.09.14. Rådmannen ser at virkningstidspunktet i vesentlig

grad først vil komme fra 01.01.2015. Prognostiserte merutgifter ved tjenesteområdene motvirkes

av generelle kostnadsreduserende tiltak innenfor områdene.

Side�20

Etter rådmannens vurderinger ligger det etter eventuelle disponeringer i denne saken, to større

reserver inne som så langt ikke er benyttet; Formannskapets konto med 3,6 mkr og en forventet

merinntekt knyttet til ressurskrevende brukere på 8,6 mkr. Disse refusjonene knytter seg til

driftsnivået i 2011 og 2012. Med bakgrunn i dette mener rådmannen det er riktig å signalisere

balanse på nåværende tidspunkt. Driftsbalansen er imidlertid meget skjør.

Det er flere usikkerheter ved prognosetidspunktet; Eiendomsskattesaken med Norske Skog

Saugbrugs, Nasjonalt skatteanslag og press på tjenestenivået for å nevne de største. Dette

understreker behovet for tiltak med rask effekt – i påvente av effekten knyttet til

nedbemanningstiltakene.


1) Økonomirapporten pr. mai tas til orientering

2) Følgende budsjettendringer vedtas:

Nr Art Ansvar Funk Kommentar/Tekst Debet Kredit

1 14901 110011 100 FS-konto benyttes til nedjustering av

budsjetterte skatteinntekter

5 100 000

1 18700 100000 800 5 100 000

2 17100 310000 120 Økte sykelønnsrefusjoner innenfor

helse benyttes til å styrke lønnsbudsjett

for vikarer

3 000 000

2 10200 310000 254 3 000 000

3 19004 130001 120 Ikke tidligere inntektsførte renter på

kravet på Nordby Kjøpesenter

inntektsførte og brukes til å redusere

budsjetterte sykelønnsrefusjoner i

undervisning

1 451 000

17100 210000 201 1 451 000

4 18100 110110 850 Integreringstilskudd NAV 2 400 000

14705 110110 281 2 400 000

5 18109 210001 202 Økt tilskudd lærertetthet i skolen 1 140 000

10100 210001 202 1 140 000

6 17302 210001 202 Økte refusjoner gjesteelever i skolen 2 200 000

10100 210001 202 2 200 000

Sum 15 291 000 15 291 000

Saksutredning:

1. Generelt

Kommunestyret vedtok i budsjettbehandlingen

«(…) 5. Rådmannen skal påse at rammer og vedtas følges opp og rapporterer månedlig

sektorenes økonomi samt framdrift på innsparinger og andre tiltak til formannskapet og

kommunestyret.(…)»

Rådmannen fremlegger med dette økonomirapport pr. mai 2014.

Side�21

Driften innenfor kommunalavdelingene samlet sett prognostiseres til balanse ved utgangen av

året. En forsinket effekt av nedbemanningsprosjektet kompenseres samlet sett med andre

reduksjoner og inntektsøkninger.

Skatteinntekter svikter. Normalt ville slik svikt i budsjettåret vært forslått saldert mot

disposisjonsfond. Da dette ikke eksisterer vil rådmannen foreslå å saldere denne svikten mot

bevilgningen på formannskapets konto. Alle andre eventuelle forslag til dekning, vil etter

rådmannens syn være heftet med en risiko i forhold til å få effekt.

De budsjetterte nettobevilgninger på kommunalavdelinger/tjenesteområder, er endret sett i

forhold kommunestyrets vedtak. Endringen som er foretatt er i forhold til premieavvik og

amortisering av tidligere års premieavvik, som nå er budsjettert ut på kommunalavdelingene, jf

budsjett 2014.

2. Årsprognose pr. mai og endring fra forrige rapportering

Tabellen under viser de enkelte budsjettområdenes status i forhold til budsjett pr. utgangen av

mai. Positive tall i endringskolonnen betyr forbedringer fra forrige rapport (i mkr)

Tall i mkr Budsjett

Prognose pr.

mai

Prognoseavvik

pr. mai

Prognoseavvik 1. tertial Endringer

Fellesinntekter -1 411,29 -1 406,20 -5,09 0,13 -5,22

Sentral/ Felles 106,48 104,10 2,38 1,64 0,74

NAV 51,79 54,22 -2,43 -1,54 -0,89

Undervisning og

oppvekst 566,64 568,96 -2,32

-1,47 -0,85

Helse og omsorg 588,54 587,35 1,19 0,82 0,37

Teknisk 56,32 56,22 0,10 0,02 0,08

Kultur 41,52 40,43 1,09 1,22 -0,13

Totalt 0,00 5,08 -5,08 0,82 -5,90

Prognosen pr. mai viser et forventet merforbruk ved utgangen av 2014 på 5,08 mkr. Dette er en

forverring av årsprognosen fra 1 tertial på 5,9 mkr. Avvikene og økningene i avviket er

kommentert under respektive kommunalavdelinger/områder, men skyldes nærmest i sin helhet

svik i prognostiserte skatteinntekter på 4,4 mkr og svikt i inntektsutjevningen som følge av lavere

skatteinngang på 1 mkr.

3. Kommentarer til prognosen og prognoseendringer

For utdypende kommentarer til kommunalavdelingens prognoser vises det til vedlagte rapporter

fra kommunalavdelingene/områdene. Under kommenteres de største enkeltårsakene til

endringene i prognosen innenfor respektive kommunalavdelinger/områder.

Fellesinntekter

Fellesinntekter består av skatt, rammetilskudd og statlige kompensasjonsordninger knyttet til

tidligere investeringsprogram innenfor helse og skole. Videre består området av finansutgifter og

–inntekter, eiendomsskatt, avskrivninger og inndekning av tidligere års merforbruk.

Årsprognosen utgjør -1 406,2 mkr og gir et negativt avvik på 5,1 mkr i forhold til årsbudsjett. Pr.

1. tertial ble det prognostisert med et positivt avvik på 0,13 mkr. Årsaken til denne endringen er

Side�22

knyttet til redusert skatteinngang og redusert inntektsutjevning, jf revidert nasjonalbudsjett

(RNB), der skatteinntektene ble redusert med 1,3 mrd kr. Denne nedjusteringen medfører en

redusert skatteinngang/inntektsutjevning på 5,4 mkr for Halden kommune.

Rådmannen registrerer at KS nå signaliseres en ytterligere negativ utvikling i skatteinntekter på

landsbasis. Det er ofte slik, at når skatteinngangen snur, «greier» vi ikke å nedjustere

skatteinntektene fort nok i prognosene. KS peker nå i juni på en ytterligere mulig nasjonal

skattesvikt på 2 mrd kroner. Dette vil i så tilfelle medføre en ytterligere svikt på ca. 11 mkr for

Halden kommune sin del.

For kommentarer knyttet til ulike poster, vises det til vedlegg 1.

NAV

Årsprognosen utgjør 54,2 mkr og gir et negativt prognoseavvik på -2,43 mkr. Dette er en

forverring fra forrige rapportering på 0,89 mkr, og skyldes i hovedsak;

- Økning i utkastelser fra boliger utløser depositumsutgifter for Halden kommune

- Det utbetales 350 000,- til Kirkens Bymisjon som tidligere var finansiert over

helsebudsjettet.

- Prosjekt «Arbeid først», medfører en mnd utgift på kr 67 000,-, men vil gi reduserte

utgifter på sikt.

Sentral/felles

Årsprognosen utgjør 104,1 mkr og medfører et positivt prognoseavvik på 1,96 mkr. Dette er en

forbedring av prognosen fra forrige rapportering på 0,7 mkr og skyldes i hovedsak følgende

større forhold;

- Inntektsføring av renteinntekter knyttet til rettstvist vedrørende tilknytningsavgiften til

Nordby Köpcenter på 1,4 mkr.

- Utgiftsført avgift til Norsk pasientskadeerstatning på 0,7 mkr som ikke var budsjettert.

- Inntektsføring av tidligere års avsetning av OU-midler fra arbeidstakere på 1,2 mkr

- Nedjustering av refusjon fra NAV for leie og fellesutgifter med 0,6 mkr.

Kultur

Årsprognosen utgjør 40,4 mkr og medfører et positivt prognoseavvik på 1,1 mkr. Dette er

nedjustering av det positive avviket som var på 1,22 mkr ved 1. tertial. Avvikene skyldes flere

mindre forhold.

Undervisning og oppvekst

Årsprognosen utgjør 569 mkr og gir et negativt prognoseavvik på – 2,32 mkr. Dette er en økning

på 0,85 mkr sett i forhold til prognosen ved 1 tertial som utgjorde -1,5 mkr.

Økningen i negativ prognose skyldes forsinket effekt av enkelte tiltak som først vil få innvirkning

utover høsten samt en uventet stor tilflytting av ressurskrevende skoleelever fra andre kommuner.

Deler av denne svikten kompenseres med generelle kostnadskutt.

Helse og omsorg

Årsprognosen utgjør 587,35 mkr og viser med dette et mindreforbuk på 1 mkr i 2014.

Innenfor sektoren er det i mairapporten oppjusterte sykelønnsrefusjoner med 3 mkr, som er

forutsatt benyttet til finansiering av økte lønnsutgifter innenfor området.

Teknisk

Årsprognosen utgjør 56,2 mkr og gir et positivt prognoseavvik 0,1 mkr., om lag på nivå med

tertialrapporteringen.

Side�23

4. Lønnsutvikling

Av kommunens driftsbudsjett på tjenesteområdene utgjør andel lønn inkl. sosiale utgifter 64,4 %.

Kontroll over kommunens utgifter kan derfor bare oppnås gjennom en kontroll over bruk av

lønnsmidler. Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive

kommunalavdelinger/områder, og hvordan disse er forbruk ifht periodisert budsjett, samt

prognose.

Artsgruppe 10 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt, helligdag Artsgruppe 20-40 Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid Artsgruppe 70 Fast lønn – vedlikehold (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler)

Tabellen viser at det pr. 30.05.14 er forbrukt 2,9 mkr mer av lønnsmidler på disse postene enn

periodisert budsjett. Prognosen viser at det forventes et merforbruk på samme lønnsposter på

6 mkr ved utgangen av året.

Årsaken til dette, sett i forhold til budsjett 2014, er at de budsjetterte nedbemanningsprosesser er

budsjettert med effekt fra 01.09.14 på 8,2 mkr. Etter hvert som arbeidet i prosjekt nedbemanning

har skredet frem, med ekstern bistand, viser det seg at virkningstidspunkt har vært for optimistisk

satt. I forhold til dette prosjektet pågår drøftinger med tillitsvalgte i uke 25, hvoretter videre

prosess raskt følger. Rådmannen venter noe effekt inneværende år, men altså ikke en inndekning

som budsjettert. Avviket er på 6,5 mkr.

Rådmannen har imidlertid fokus på at selv om nedbemanningsprosessen tar noe lengre tid, vil det

være bevegelser i ansatt-massen i perioden juni-desember. Dette handlingsrommet må benyttes

aktivt til å oppnå bemanningsreduksjoner.

I forbindelse med arbeidet med økonomiplan 2015-2018 er det satt ytterligere fokus på behovet

for nedbemanning.

Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Periodebudsjett Budsjett PrognosePeriodisert

avvik

Avvik

årsprognose

10 Fastlønn 22 616 22 970 50 416 51 884 354 -1 468

20-40 Variabel lønn 272 378 915 970 106 -55

10 Fastlønn 140 926 140 654 308 126 309 087 -272 -961

20-40 Variabel lønn 7 374 6 252 12 481 13 044 -1 122 -563

10 Fastlønn 182 421 178 913 380 623 388 739 -3 508 -8 116

20-40 Variabel lønn 22 426 21 704 59 832 58 571 -722 1 261

10 Fastlønn 5 575 5 616 12 841 12 316 41 525

20-40 Variabel lønn 180 244 632 507 64 125

10 Fastlønn 22 780 31 494 53 238 52 301 8 714 937

20-40 Variabel lønn 568 628 1 303 1 224 60 79

70 Fastlønn vedlikehold 4 066 5 099 11 019 8 779 1 033 2 240

10 Fastlønn 374 318 371 947 805 244 814 327 -2 371 -9 083

20-40 Variabel lønn 30 820 29 206 75 163 74 316 -1 614 847

70 Fastlønn vedlikehold 4 066 5 099 11 019 8 779 1 033 2 240

Undervisning

og oppveskt

Helse og

omsorg

Halden

Kommune

Sentral/felles

Kultur

Teknisk

Side�24

5. Oppsummering av prognose og avvik ifht budsjett

Halden Kommune Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik

Fellesinntekter -493 937 284 -1 411 297 000 -1 406 202 904 -5 094 096

Brutto lønn 563 631 926 1 248 084 381 1 254 651 732 -6 567 351

Refusjoner -24 470 303 -64 379 793 -66 436 673 2 056 880

Netto lønn 539 161 623 1 183 704 588 1 188 215 059 -4 510 471

Andre utgifter 270 879 869 691 192 984 705 484 752 -14 291 768

Andre inntekter -82 076 873 -463 600 572 -482 402 292 18 801 720

Sum HK 234 027 335 - 5 094 615 -5 094 615

Større inntektsøkninger

I vedtatt budsjett for 2014 fremkommer følgende:

«Eventuelle vesentlige ekstrainntekter som følge av statlige refusjoner eller andre forhold

disponeres av kommunestyret etter innstilling fra formannskapet som behandler forslag

fra rådmannen.»

Som det fremkommer av prognosen i tabellen over, forventes en inntektsøkning på 18,8 mkr sett

i forhold til budsjett 2014.

Tabellen under viser de største prognostiserte merinntektene. De disponeringer som er i behov av

vedtak fremmes til vedtak. Øvrige disponeringer, som eks.vis bruk av fond, gjennomføres

administrativt frem mot neste rapportering.

Virksomhet Beløp Årsak Disponeres til

Skole 2 200 000 Økte refusjonsinntekter

for gjesteelever ved flere

skoler

Økte lønnskostnader da

tjenesten ytes utover

«grunnskolebasis»

Skole 1 140 000 Tilskudd økt lærertetthet Lønnsutgifter for styrket

bemanning

Skole HKK 1 800 000 Bruk av bundne fond til

formålet

Finansiere lønnskostnader

Helse 3 200 000 Bruk av Bunde fond Boligtilskudd,

Miljøvaktmester

Helse 800 00 Økt boligtilskudd Utbetaling av boligtilskudd

Sentral felles 1 430 00 Renteinntekter på krav

overfor Nordby

Kjøpesenter

Finansiere redusert

sykelønnsrefusjon på

undervisning.

Sum 10 570 000

6. Usikre elementer i prognosen

Eiendomsskatt

Uenigheten vedr utmåling av eiendomsskatt for Norske Skog Saugbrugs er ikke avklart, og det er

en risiko for en ytterligere reduksjon av skattegrunnlaget.

Skatteinntekter

Kommunal rapport viser til KS, som omtaler at en videreføring av årets skatteinngang vil

medføre en ytterligere svikt på 2 mrd kroner, sett i forhold til anslaget gjort i RNB. En slik

Side�25

reduksjon vil medføre en ytterligger svikt for Halden kommune, - 2 mkr i skatteutjevning og 9

mkr i skatteinntekter.

Nedbemanningsprosess

Effekt av nedbemanningsprosess i budsjett 2014 utgjør 8,2 mkr. Dette er

nedbemanningsprosesser innenfor Samlokaliserte boliger, omsorgsboliger, institusjoner og

skoler. I prognosen er disse lagt inn med en effekt på 1,5 mkr.

Det er fremdeles 6 mnd drift igjen, og av erfaringer er det bevegelser i ansatt-massen disse 6

mnd. Disse handlingsrommene som oppstår, vil rådmannen benytte effektivt ifht å redusere

bemanning. Det er derfor grunn til å tro at effekten vil bli noe høyere av naturlige årsaker, enn

det som er prognostisert.

Rokke avfallsplass

Priser for tjenester Renovasjonsordningen får av Rokke Avfallsplass er under re-kalkulering.

Dette vil kunne influere på overskuddet ved Rokke Avfallsanlegg. Videre er den delen av driften

ved Rokke Avfallsanlegg som knytter seg til næringsavfall (alt annet enn husholdningsavfall)

skattepliktig virksomhet fra 01.01.14. Dette betyr at det skal svares skatt av et overskudd.

Generelt press i tjenesten

Spesielt innenfor pleie og omsorg vil det alltid være risiko for utøkt tjeneste, som følge av

enkeltindividers krav på tjenester, og kommunens ansvar for å gi øyeblikkelig hjelp. I budsjettet

er det ikke lagt inn egne ressurser til å betjene økt press. Enhver økning forsøkes å tilpasses

innenfor tilgjengelige ressurser.

7. Likviditet

Trekkrettigheten i mai var brukt som grafen under viser.

Kommunestyret vedtok tidligere i vår en økning av trekkrettigheten for å sikre en betjening av

kommunens forpliktelser gjennom sommeren og ikke minst desember. Fylkesmannen har

godkjent utvidelse av trekkrettighet til 450 mkr. Rådmannen er i dialog med DnB for klargjøring

av denne. Det er overfor DnB signalisert et langsiktig behov for bruk av trekkrettighet.

Det er pr medio juni brukt 23 mkr til investeringsprosjekter. Rådmannen vurderer fortløpende

opptrekk av dette.

-400 000 000

-350 000 000

-300 000 000

-250 000 000

-200 000 000

-150 000 000

-100 000 000

-50 000 000

-

2 5 6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 30

Mai

Trekkrettighet

Side�26

8. Rådmannens fokus

Som følge av prognosen utarbeidet pr mai, som viser negativt avvik, vil rådmannens

fokus, innrettes slik;

a) sikre god nedbemanningsprosess

b) kortsiktige tiltak, først og fremst da på fokus og ytterligere oppfølging av bruken av

variabel lønn.

c) detaljert oppfølging av prognoser på laveste nivå


Roar Vevelstad

Side�27

Periode 14/05Periode

Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik

Rammetilskudd -381 920 917 -822 607 000 -821 608 000 -999 000

Skatt inntekt/formue -79 242 145 -589 893 000 -585 476 000 -4 417 000

Skjønnstilskudd 0 0

Kompensasjonstilskudd -353 400 -7 339 000 -7 339 000 0

Sum Statstilskudd -461 516 462 -1 419 839 000 -1 414 423 000 -5 416 000

0

Eiendomsskatt "Verk og bruk" -22 522 168 -43 824 000 -39 679 168 -4 144 832

Eiendomsskatt "Annen fast eiendom" -19 980 287 -35 750 000 -39 980 287 4 230 287

Sum Eiendomsskatt -42 502 455 -79 574 000 -79 659 455 85 455

Momskompensasjon investeringsregnskapet -14 0 -14 14

Overføring investeringsregnskapet 0 0 0 0

Sum netto mva-kompensasjon -14 0 -14 14

0

Renter løpende lån 16 026 317 45 000 000 44 891 256 108 744

Renter formidlingslån 2 152 402 5 300 000 5 332 402 -32 402

Renter driftskonto 0 7 000 000 7 000 000 0

Andre finanskostnader 24 851 100 000 104 851 -4 851

Avdrag lån 11 033 886 56 400 000 56 400 000 0

Sum finansutgifter 29 237 456 113 800 000 113 728 509 71 491

Renter bankinnskudd fond -8 653 0 -8 653 8 653

Renter utlån -1 574 865 -4 700 000 -4 700 000 0

Utbytte fra selskaper 0 -8 568 000 -8 568 000 0

Sum finansinntekter -1 583 518 -13 268 000 -13 276 653 8 653

Motpost avskrivninger -17 570 066 -17 416 000 -17 570 066 154 066

Andre inntekter -2 225 0 -2 225 2 225

Sum Ekstraordinære poster -17 572 291 -17 416 000 -17 572 291 156 291

Underskuddsdekning 0 9 400 000 9 400 000 0

Avsetning til/ bruk av bundne fond 0 0 0 0

Avsetning til/ bruk av disposisjonsfond 0 -4 400 000 -4 400 000 0

Sum disposisjoner 0 5 000 000 5 000 000 0

Sum Fellesinntekter -493 937 284 -1 411 297 000 -1 406 202 904 -5 094 096

Økonomirapport Fellesinntekter

Side�28

Sum Fellesinntekter

Disposisjoner

Kommentarer til avvikene:

Sum Statstilskudd

Sum Eiendomsskatt

Sum finansutgifter

Sum finansinntekter

Rammetilskudd og skatteinngang beregnes ut i fra prognosemodellen til KS.

Skatteanslaget for 2014 ble nedjustert i revidert nasjonalbudsjett

som ble lagt frem i mai. For Halden kommune sin del betyr dette 5,4 mkr i

lavere rammetilskudd og skatteinngang. 1 mkr er relatert til lavere

inntektsutjevning som overføres sammen med rammetilskuddet og 4,4 mkr

er en nedjustering av forventet skatteinngang i 2014.

Prognosen for eiendomsskatt totalt sett er omtrent som budsjettert.

Det forventes pr. utgangen av mai at finansutgiftene blir omtrent som

budsjettert.

Finansinntektene består av utbytte fra Østfold Energi og renteinntekter på

utlån og forventes pr. mai og bli i samsvar med budsjett.

Det er i prognosen forutsatt en inndekning på 9,4 mkr av det akkumulerte

merforbruket. Dette er tilsvarende budsjettert inndekning for 2014. Det er

forutsatt at 4,4 mkr av inndekningen gjøres ved bruk av

disposisjonsfond i henhold til budsjett.

Ved utgangen av mai forventes det en svikt i fellesinntektene på 5 mkr i

forhold til vedtatt budsjett, i hovedsak som følge av nedjustert skatteanslag

på nasjonalt nivå.

Side�29

NAV

Økonomirapport NAV

Periode 05/14 Regnskap Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik

Brutto lønn 9 418 159 21 314 308 21 171 110 143 198

Refusjoner -77 104 -140 590 -579 116 438 526

Netto lønn 9 341 055 21 173 718 20 591 994 581 724

Andre utgifter 21 713 620 40 820 000 45 430 437 -4 610 437

Andre inntekter -3 443 579 -10 200 000 -11 793 579 1 593 579

Sum enhet 27 611 096 51 793 718 54 228 852 -2 435 134

Kommunale indikatorer i målekortet

Januar Februar Mars April Mai

Samlet antall mottagere

av økonomisk

sosialhjelp

486 451 420

540 477

Antall mottagere med

økonomisk sosialhjelp

som hovedinntekt.

290 271 250 342 306

Antall mottakere av

økonomisk sosialhjelp

under 25 år

107 87 88 118 97

Saksbehandlingstid ant

dager

17 17 21 20 20

Antall personer i (KVP)

kvalifiseringsprogram

28 29 33 35 33

Sykefravær totalt for

stat og kommune

5,5% 5,9% 6,8% 6,8% ?

Med bakgrunn i resultatet for mai, opprettholdes et avvik på 2 mill for 2014. Når det gjelder antall personer på økonomisk sosialhjelp kan den av erfaring være svært variabel. Husleieutgiftene er økende og det er fremdeles mangel på boliger. Det rammer spesielt store barnefamilier. Det merkes også at det er flere personer som ikke får vakter innenfor helse/omsorg i Halden kommune og kommer for å søke sosialhjelp. Vår oppgave er at vi alltid skal tenke arbeid fremfor passive ytelser.

Netto lønn: Lønnsutgifter viser balanse i lønn. Viktig å merke seg at NAV Halden har ansatt tilsammen 5 personer som enten er i omstilling eller sykmeldte fra andre enheter i kommunen. Svangerskapsvikariater og prosjektmidler gir oss muligheter til dette. Andre utgifter: Når det gjelder økonomisk sosialhjelp er dette bruttotall. Inntekter fra refusjon trygd og tilskudd fra IMDI vedrørende bosetting må sees i sammenheng for å få nettoutgifter. Antall brukere på økonomisk sosialhjelp viser for mai måned en nedgang fra 540 i april til 477 i mai.. Andre inntekter: Prognosen for inntekter baserer seg på tilskudd ved bosetting av flyktninger, refusjon trygdeytelser, refusjon lønn NAV leder og sosialrådgiver videregående skole. I tillegg er NAV Halden innvilget prosjekt midler fra Arbeids og Velferdsetaten med til sammen 1,1mill.

Side�30

Av langtidsmottagerne er det flere som har utfordringer med å komme inn på arbeidsmarkedet. Det er også denne gruppen det er viktig å jobbe videre med for å sikre at de får «rett ytelse» For å få avklart flere brukere av økonomisk sosialhjelp til arbeid, brukes statlige midler til tiltak. Det er også viktig å merke seg at flere brukere er i praksisplass både i Halden kommune og andre arbeidsplasser. Det er ikke slik at de skal erstatte ansatte, men gå ved siden av og lære. Utgifter til økonomisk sosialhjelp innebærer også boutgifter og tannbehandling. For å sikre at våre brukere ikke blir hjemløse, påløper det også utgifter til husleierestanser. De som ikke mestrer sin private økonomi kan få hjelp til å forvalte sine inntekter og utgifter. Flere har også det vi kaller for tvungen forvaltning. Vi erfarer at det er mange brukere som ikke mestrer sin bosituasjon. Boligoppfølger i Nav er ansatt gjennom BOSO, sammen med miljøvaktmesterne vil det være et godt bidrag til å skaffe til veie boliger og følge opp de som har utfordringer med å bo, Kommentarer: I NAV jobber vi etter målet «arbeid først» og har fremdeles vår visjon «vi gir mennesker muligheter». For å møte dette skal vi ha med oss verdiene – tilstede-tydelig og løsningsdyktige. Som det fremkommer av tiltakslisten, er det et sterkt fokus på arbeid først for alle brukergrupper, men mange står langt fra arbeid og det er svært viktig at arbeidsgivere stiller opp og tar imot mennesker både til fast arbeid og utprøving. Viktige tiltak og suksessfaktorer:

Igangsatt samarbeid med IPAS vedrørende prosjekt Arbeid Først, et prosjekt hvor vi skal øke aktivitet for brukere med økonomisk sosialhjelp. Arbeidsoppgaver i prosjektet vil være oppgaver som kommunen ellers ikke får utført. Har startet opp og deltagerne mottar sosialhjelp og en ekstra bonus ved fullt fremmøte. Dersom de ikke møter som avtalt, vil sosialhjelpen bli stoppet.

Kirkens Bymisjon har utvidet driften i Halden, her er det både sykkelverksted. Jobbsentral og kafe. Det er etablert 34 arbeid med bistand plasser på statlige midler.

Rett ytelse et prosjektarbeid med langtidsmottagere av økonomisk sosialhjelp som har mottatt ytelsen fra 5-20 år. Utredes/avklares mot varig statlig ytelse eller aktivitet. 30 av 60 er avklart.

Markedsteamet ved NAV Halden styrkes med en markedskonsulent. Oppgavene vil være en viktig aktør i markedet, arrangere jobbmesser, styrke samarbeid med bedrifter som skal gi oss flere muligheter til å åpne dører til en yrkesaktiv karriere. Stilling utlyst og ansettelses prosess pågår.

Prosjektmidler fra FM og arbeids- og velferdsdirektoratet til et forebyggende arbeid. Idrettsaktivitetsprosjekt i samarbeid med barneskoler. 3 barnegrupper hvor barn deltar i fysisk aktivitet 1 g pr uke.

Innvilget 600.000 til en jobbcoach som skal ha tett oppfølging på unge som har utfordringer med å komme seg inn på arbeidsmarkedet.

Ungdomsteamet og sosialrådgiver i vg skole (ansatt i NAV) jobber med å forhindre at elever dropper ut. Styrket samarbeid med oppfølgingstjenesten.

Det avholdes «Jobbklubb for unge» under 25 år, og har plass til 20 personer.

Halden kommune med voksenopplæringen og NAV er innvilget 950.000 til et kvinneprosjekt for innvandrer kvinner hvor fokuset bl.a er å styrke norskkunnskaper.

Ellers er det økt fokus på tverrfaglig samarbeid som hele tiden står på agendaen.

NAV Halden er også med i et prosjekt i samarbeid med IPAS ifht jobb pluss. Dette er et tiltak for personer med psykiske lidelser hvor målet er direkte ut i arbeid.

NAV Halden har et spesielt fokus på barnefamilier ihht fattigdomssatsningen. Ved kontoret er det 4 barne- og familiekontakter.

Side�31

Sentral/felles

Økonomirapport Sentral/felles


Brutto lønn 33 911 820 74 040 126 76 562 010 -2 521 884

Refusjoner -993 015 -1 337 134 -1 422 715 85 581

Netto lønn 32 918 805 72 702 992 75 139 295 -2 436 303

Andre utgifter 33 728 026 125 868 606 125 660 149 208 457

Andre inntekter -16 568 934 -92 086 772 -96 707 682 4 620 910

Sum enhet 50 077 897 106 484 826 104 091 762 2 393 064

Brutto lønn:

Pr. mai er det et negativt avvik på brutto lønn på 2,5 mkr i sentraladministrasjonen. Årsaken til dette

er bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt inntekt til området.

Avviket må derfor ses i sammenheng med det positive avviket på andre inntekter.

Refusjoner:

Sykepenge- og svangerskapsrefusjoner har en prognose omtrent tilsvarende vedtatt budsjett.

Netto lønn:

Sum av ovenfor nevnte to poster.

Andre utgifter:

Andre utgifter viser pr. mai et forventet mindreforbruk på 0,2 mkr.

Andre inntekter:

Sum av andre inntekter i området prognostiseres med et positivt avvik på 4,6 mkr. Av dette positive

avviket utgjør renter fordringen på vann og avløp til Nordby 1,4 mkr. Årsaken til det øvrige avviket er

i hovedsak bruk av ressurser til oppgaver i andre kommunalavdelinger som genererer økt overføring

til området.

Sum område:

Området har pr. mai en positiv prognose på 2,4 mkr. Av det positive avviket kommer 1,4 mkr fra en

renteinntekt for tilknytningen av vann og avløp til Nordby Köpcenter.

Side�32

Tiltak:

Nr. Tjeneste Tiltak

Økonomisk effekt

Prognose

vedtatt budsjett

pr. mai

1. Overordnet plan

Ressurser knyttet til overordnet planoppgaver inkludert folkehelse reduseres. Ressurser benyttes til å få utført andre påkrevde oppgaver. Reduksjon av ressursbruk innenfor området kan foretas gjennom inntektsøkning eller flytting av ressurser.

-1 580 -1 160

2. Regnskap Reduksjon i årsverk eventuelt i kombinasjon med inntektsoptimalisering , tilsvarende 1,5 årsverk

-485 -2 000

3. Lærlinger Redusert mottak av nye lærlinger i 2014 -176 -176

4. Næringsliv Redusert støtte til Inkubator og NCE -400 -400

5. Næringsliv Redusert støtte til Allsang på grensen -2 200 -2 200

6. Motivasjonsmidler Bortfall av bevilgning -500 -500

Sum reduksjonstiltak i kroner -5 341 -6 436

1. Tilskudd prosjektleder folkehelse, fakturering av ressursbruk til andre kommunale enheter,

samt omdisponering av ressurser.

2. Inntektsoptimalisering på andre områder enn avdelingen som forbruker ressursene gjør at

tiltaket får enn ytterlige effekt enn budsjettert.

Side�33

Kultur og idrett

Økonomirapport Kultur og idrett


Brutto lønn 7 669 423 17 770 740 17 018 814 751 926

Refusjoner -46 815 -143 048 -125 716 -17 332

Netto lønn 7 622 608 17 627 692 16 893 098 734 594

Andre utgifter 12 700 409 33 281 891 33 678 516 -396 625

Andre inntekter -4 443 467 -9 391 968 -10 136 829 744 861

Sum enhet 15 879 550 41 517 615 40 434 785 1 082 830

Totalt: Enheten kultur og idrett viser pr mai 14 et positivt avvik i størrelsesorden 1,08 mkr. Dette forutsetter at effekten av alle tiltak vedtatt 08.05.14 iverksettes som forutsatt og at de nødvendige prosesser ikke forsinker tiltaksarbeidet.

Kommentarer til avvikene: Brutto lønn: Brutto lønn viser pr mai et positivt avvik på om lag 751 926 kr. Det er i prognosen tatt hensyn til ledige vakanser og gjennomføring av stillingsreduksjoner med henvisning til vedtak av 08.05.14. Refusjoner: Prognosen på artsgruppen viser pr mai et negativt avvik på om lag 17 332 kr – beregnet mot årets slutt. Netto lønn: Artsgruppen netto lønn styres mot et positivt avvik på om lag 700.000 kr innenfor de tildelte rammer av 08.05.14. Andre utgifter: Artsgruppen styres mot balanse, men viser pr mai et negativt avvik på om lag 396 625 kr. Tildeling av tilskudd mm er i samsvar med budsjettvedtak av 08.05.14. Andre inntekter: Vedtatte innsparinger ved kultursalen med 1,3 mkr er utfordrende. Det arbeides hardt og intensivt for å klare dette kravet. Effekten er revidert til 600.000 kr etter en ny vurdering.

Side�34

Undervisning og oppvekst

Økonomirapport Undervisning og oppvekst


Brutto lønn 198 399 317 431 028 096 438 294 994 -7 266 898

Refusjoner -8 801 491 -22 542 832 -21 011 556 -1 531 276

Netto lønn 189 597 826 408 485 264 417 283 438 -8 798 174

Andre utgifter 94 235 838 220 767 076 221 739 867 -972 791

Andre inntekter -27 727 928 -62 614 153 -70 053 848 7 439 695

Sum enhet 256 105 736 566 638 187 568 969 457 -2 331 270

Totalt: Avdelingen viser pr mai 2014 et negativt avvik i størrelsesorden 2,3 mkr (mot -4,56 mkr pr 1.tertial). Det er utfordrende å få avdelingen i økonomisk balanse. Effekten av enkelte tiltak vil først komme utover høsten – da enkelte prosesser er forsinket og det er viktig å ha den nødvendige respekt for arbeidet som pågår. Budsjett og regnskap følges tett opp i et nært samarbeid mellom enhetslederne, økonomiavdelingen og kommunalsjef. Kommunens kontrollteam har startet sitt arbeid på enkelte områder innen kommunalavdelingen og det vil være naturlig at de fortsetter sitt arbeid inn i andre deler i avdelingen. Kommentarer til avvikene: Brutto lønn: Denne artsgruppen viser et negativt prognoseavvik pr. mai i størrelsesorden 7,3 mkr mot 10,5 mkr pr 1.tertial. De fleste enheter styrer sitt fastlønnsbudsjett i balanse mellom budsjett og regnskap. Rammene er trange, og det kreves en stram styring av lønnsmidlene. Vikarkostnadene holdes nede gjennom en stram og kritisk bruk av vikarer ved fravær. Avviket på brutto lønn kan i hovedtrekk forklares på følgende måte som tidligere:

Pensjon Arbeidsgiveravgift Lønnsutgifter som blir kompensert gjennom statlige finansieringer, tilskudd,

gjesteelever mm Refusjoner: Refusjonene er for høyt budsjettert. Det negative prognoseavviket pr mai 14 er på omlag 1,5mkr. Det vil være en utfordring å få inn sykelønnsrefusjoner sett opp imot avdelingens årsbudsjett og det faktiske sykefraværet. Netto lønn: Netto lønn viser et negativt prognoseavvik på 8,8 mkr mot 11,7 mkr pr 1.tertial 14. Avviket skyldes i hovedsak pensjon, arbeidsgiveravgift, lærerstillinger som blir finansiert gjennom statlige tilskudd og betaling for gjesteelever fra andre kommuner samt for høyt budsjetterte sykelønnsrefusjoner.

Side�35

Andre utgifter: Denne artsgruppen viser et negativt prognoseavvik på omlag 1 mkr. Enhetenes driftsbudsjetter er stramme, og det er lite handlingsrom til læremidler, leker, utstyr og inventar. Det er bekymringer knyttet til utgifter til skoleskyss samt økte egenandeler på plasserte barn i institusjon. Som tidligere rapport er det også lagt inn i prognosen reduserte overføringer til ikke-kommunale barnehager etter en ny beregningsmodell knyttet til pensjon. Prognosene for de kommunale barnehagene ligger an til et merforbruk i forhold til budsjett som da finansieres av pensjon og dermed utlikner dette forholdet. Andre inntekter: Artsgruppen viser et positivt prognoseavvik på omlag 7,4 mkr pr mai 14. Denne artsgruppen må sees opp imot artsgruppen «brutto lønn» og overforbruket der. Kommunen får inn refusjoner knyttet til gjesteelever og statlige tilskudd.

Regnskap pr. Budsjett Prognose Avvik

Enhet mai 2014 2014 mai

Felles grunnskoletjenester 14 012 827 37 129 237 38 776 896 -1 647 659

Tistedal Skole 9 246 295 19 611 698 20 639 613 -1 027 915

Berg skole 8 946 138 19 332 822 18 864 211 468 611

Folkvang skole 6 006 844 12 395 495 12 944 947 -549 452

Gimle skole 9 704 525 21 997 602 21 118 889 878 713

Hjortsberg skole 12 416 607 25 505 677 26 679 097 -1 173 420

Iddevang skole 4 413 975 7 841 966 8 438 497 -596 531

Låby skole 9 333 105 19 078 183 19 575 515 -497 332

Os skole 9 983 859 21 920 915 21 901 885 19 030

Prestebakke skole 3 704 479 8 179 978 7 661 847 518 131

Øberg skole 7 282 140 15 580 715 15 609 122 -28 407

Risum skole 9 203 507 24 254 236 23 573 096 681 140

Rødsberg skole 11 836 273 27 019 730 26 971 232 48 498

Strupe skole 15 753 001 37 954 967 37 186 662 768 305

Halden kompetansesenter 3 762 594 573 065 1 174 473 -601 408

PPT 3 456 798 7 827 079 7 678 281 148 798

Barnehagene felles/Private 68 820 922 155 222 048 151 539 214 3 682 834

Bergknatten barnehage 2 353 184 4 338 433 4 948 561 -610 128

Bjørklund barnehage 2 125 503 4 418 533 4 667 647 -249 114

Karrestad barnehage 2 588 788 5 290 627 5 838 426 -547 799

Stangeløkka barnehage 3 580 056 7 488 548 7 803 192 -314 644

Tistedal barnehage 2 067 286 4 362 647 4 493 118 -130 471

Brekkerød barnehage 2 953 396 6 408 690 6 603 581 -194 891

Isebakke barnehage 3 768 316 6 792 078 7 164 454 -372 376

Familiens hus 28 785 318 66 113 218 67 117 001 -1 003 783

Sum Undervisning og oppvekst 256 105 736 566 638 187 568 969 457 -2 331 270

Side�36

Helse og omsorg

Økonomirapport Helse og omsorg


Brutto lønn 277 519 623 618 176 196 619 560 705 -1 384 509

Refusjoner -13 520 991 -38 756 672 -41 776 464 3 019 792

Netto lønn 263 998 632 579 419 524 577 784 241 1 635 283

Andre utgifter 76 446 760 191 501 419 197 152 284 -5 650 865

Andre inntekter 2 684 484 -182 379 957 -187 585 175 5 205 218

Sum enhet 343 129 876 588 540 986 587 351 350 1 189 636

GENERELT OM PROGNOSEN FOR MAI

Vedtatt netto lønnsramme for sektoren er i nytt vedtatt budsjett for 2014 på kr 579,4 mill.

Rådmannen har i arbeidet knyttet opp mot økonomirapporten for mai igjen vektlagt en

grundig gjennomgang av den enkelte enhets innleverte prognose. Dette gjennomføres i egne

møter hvor også økonomiavdelingen er deltagende.

For å kunne foreta et pålitelig prognosearbeid, er det sentralt å periodisere årsbudsjettet på en

mest mulig presis måte. Særlig innenfor helse og omsorg er en slik prognosering forbundet

med betydelig grad av usikkerhet. Sektoren har en svært kompleks drift 24 timer i døgnet, 365

dager i året.

Aktivitetsnivået i sektoren er i betydelig grad styrt av forhold som ligger utenfor kommunens

kontrollområde. Eksempelvis er helseforetakets utskrivningspraksis, hvor man i stadig større

grad ser at kommunen får ansvar for flere oppgaver som tidligere sorterte inn under

spesialisthelsetjenesten, samt det faktum at pasienter skrives ut tidligere, forhold som legger

et kostnadspress på de kommunale helsetjenester og som gjør prognosearbeidet krevende.

Helse og omsorgstjenestene er en personell tung sektor. Ca 90 % av sektorens netto ramme er

lønnskostnader. Rådmannen har, for 2014, etter sentrale føringer, lagt inn en lønnsvekst på 3,5 % med 8/12 års virkning. Oppgjøret for kommunesektoren er ikke ferdig men

gjennomførte forhandlinger gir signaler om et oppgjør i samsvar med budsjettet. Det er

likevel knyttet usikkerhet knyttet til effekten mot den totale lønnsmassen. I prognosen

forutsettes det at rammen overholdes.

BRUTTO LØNNSUTVIKLING

I den situasjonen kommunen befinner seg i, er det viktig å kunne følge utviklingen på bruttolønn løpende. Utviklingen i bruttolønnsbildet over tid gir en indikasjon på om sektoren

øker eller reduserer innsatsen på området. Det gjøres oppmerksom på at utviklingen fra

måned til måned kan, og skal, være ulik.

Side�37

I en sektor hvor en så stor andel av kostnadene er lønn, er forholdet og utviklingen i pensjon

av svært stor betydning. Erfaringsmessig har pensjonstrekket representert en betydelig

usikkerhetsfaktor for det endelige regnskapsresultatet.

For å gi et mest mulig presist bilde på utviklingen i den direkte brukerrettede aktiviteten, m.ao

hvor mye direkte personellinnsats som hver måned brukes i sektoren, kan man se på brutto

lønnsutvikling eks. pensjon/arbeidsgiveravgift. På denne måten korrigerer man for ulike

pensjonstrekksatser fra år til år og måned til måned, og man får et presist bilde på hvor mye

den direkte aktiviteten endrer seg - og hvor stor andel av kostnadsøkningen som skyldes

pensjon/arbeidsgiveravgift.

Som det fremkommer av grafen er bruttolønnsutviklingen eks pensjon og AGA i sektoren

redusert med 5,56 % fra kr.43,2 mill. i januar 2013 til kr 40,8 mill. i mai 2014.

I samme periode er pensjon og arbeidsgiveravgift økt med kr 19,7 % fra kr 10,6 mill. i januar

2013 til kr 13,2 mill. i mai 2014.

2013/01 2013/12 2014/5

Brutto lønn utenpensjon og AGA

43 194 548 42 627 802 40 831 790

39 500 000

40 000 000

40 500 000

41 000 000

41 500 000

42 000 000

42 500 000

43 000 000

43 500 000

Aks

eti

tte

l

Brutto lønn uten pensjon og AGA

2013/01 2013/12 2014/5

Pensjon og AGA 10 654 240 11 447 877 13 223 995

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

Aks

eti

tte

l

Pensjon og AGA

Side�38

Budsjettet for 2014 inneholder en forutsetning knyttet til at rammen for innleie av vikarer skal

reduseres betydelig sammenlignet med tidligere år.

Det jobbes konkret og målrettet for å gjennomføre de vedtatte tiltak og forutsetninger som

ligger i budsjettet. Ut fra foreliggende regnskapstall finner Rådmannen det riktig å påpeke

eksplisitt den usikkerhet som ligger i prognosen for sektoren på denne artsgruppen.

Regnskapstallene viser imidlertid at kostnadene innen denne artsgruppen er lavere i 2014 enn

tilsvarende periode i 2013 og at forbruket suksessivt går ned.

Rådmannen rapporterer for mai en bruttolønnsprognose med et negativt avvik på 1 385’.

Avgitt rapport pr. april hadde et bruttolønns avvik på kr. 13 928`. Det reduserte avviket siden

april rapporten har sin hovedårsak i en styrking av enkeltposter i det nye budsjettet vedtatt i

mai. Samtidig gjenspeiler prognosen bare en delvis innarbeidet effekt av de nye

innsparingstiltakene vedtatt i mai budsjettet.

Dette forklares med at innleid juridisk ekspertise vurderer det som nødvendig å bruke noe mer

tid enn først antatt på prosessuelle forhold for å kunne gjennomføre juridisk lovlige prosesser

knyttet til nedbemanning og oppsigelser.

Rådmannen finner grunn til å understreke at prognosen på bruttolønn fremdeles inneholder

betydelige usikkerhetsmomenter. Rådmannen har i hele vår kommunisert en betydelig

usikkerhet knyttet til nivået på antatte mer-inntekter fra særlig ressurskrevende tjenester,

risikoen for at kommunen må ta imot nye ressurskrevende brukere samt endring i

tjenestebehov i allerede etablerte tjenester. Når det gjelder nivået på mer-inntekter fra særlig

ressurskrevende tjenester, har imidlertid rådmannen, med bakgrunn i erfaringer knyttet til at

når det foreligger en revisjonsgodkjent grunnlag som oversendes direktoratet, har dette også

blitt lagt til grunn fra direktoratets side,valgt å legge dette inn i prognosen. REFUSJONER

Kommunalavdelingen prognoserer en sykepenge refusjonsinntekt i 2014 med en merinntekt

ift budsjett på kr. 3 000`, totalt kr. 41 776`. Dette er tilsvarende nivå som i 2013. Dette har

sin bakgrunn i at sykefraværsstatistikken for sektoren viser et fravær som er tilsvarende, og

delvis noe høyere, enn nivået i 2013. Det er samme «struktur» i fraværet; dvs at det er det

refusjonsberettigede langtidsfraværet som dominerer.

NETTO LØNN:

Netto lønn prognoseres for mai med et avvik på kr 1.635`. ANDRE UTGIFTER:

Artsgruppen inneholder følgende hovedposter: Medfinansiering samhandlingsreformen,

kjøpsavtaler private/Asvo, fastlegetilskudd, driftstilskudd fysioterapeuter, kjøp fra byrå,

leie/leasing, husleie og strøm. Kommunen ligger pr. april mht. til medfinansieringen

kr. 232`under beregnet forbruk.

Det prognoseres et merforbruk på kr. 5 651` pr. mai mot kr.12 390` for april. Årsaken er til

det reduserte avviket er budsjettjusteringer i nytt budsjett 2014. De underliggende

Side�39

driftsforhold er uendret fra tidligere. Avviket preges av en etterregning fra Rishaugen

Avlastningssenter - gjeldende for 2013, men belastet 2014 regnskapet.

Kommunalavdelingen vil intensivere arbeidet med å stoppe ethvert innkjøp som ikke er

absolutt nødvendig

ANDRE INNTEKTER

Inntektene viseren merinntekt på kr. 5 205`. Dette har sin årsak i inntektsføring av tidligere

års fondsavsetninger.

I det nye budsjettet, vedtatt i mai, er inntektene knyttet til ressurskrevende brukere justert opp

i samsvar med innlevert grunnlag for 2014.

TILTAK I VEDTATT BUDSJETT FOR 2014

I fremlagt rapport pr. mai viser prognosen balanse.

Innarbeidet i prognosen er følgende vedtatte tiltak pr. desember 2013 med følgende effekter

Nr. Tjeneste Tiltak

Økonomisk effekt

Økonomisk Status

vedtatt budsjett

effekt 1. tertial

1. Sykehjem Reduksjon av 6 korttidsplasser -3166 -2 080 -2080

2. Omsorgsboliger Reduksjon 2 årsverk Søsterveien -905 -600 -500

3. Saml. Boliger Reduksjon 4 årsverk ledere i samlokaliserte boliger

-1805 -1 805 -1805

4. Hjemmesykepl. Effektivisering i hjemmesykepleien -3000 -2 000 -2000

5. Basistjenester Reduksjon 1 årsverk Solheim Dagsenter -452 -452 -452

6. Koordinerende Sentralisering -650 -650 -650

Sum reduksjonstiltak i kroner -9 978 -7587 -7487

Side�40

NYE TILTAK

Nr. Tjeneste Tiltak

Økonomisk effekt

Økonomisk Status

vedtatt budsjett

effekt 1. tertial

1. Sykehjem

Reduksjon av 7 senger på Halden sykehjem (4 etg), bruk av flere dobbeltrom, stengning av varmtvannbasseng, reduksjon renhold og pleiefaktor. Begrense inntak av nye pasienter på omsorgsboliger. Til sammen ca 11 årsverk.

-3000 0 0

2. Omsorgsboliger Reduksjon av 10 årsverk -1400 0 0

3. Saml. Boliger Reduksjon av 17 årsverk -2400 -1000 -1000

Sum reduksjonstiltak i kroner -6800 -1000 -1000

Side�41

Teknisk

Økonomirapport Teknisk


Brutto lønn 36 713 584 85 754 915 82 044 099 3 710 816

Refusjoner -1 030 887 -1 459 517 -1 521 106 61 589

Netto lønn 35 682 697 84 295 398 80 522 993 3 772 405

Andre utgifter 32 055 216 78 953 992 81 823 499 -2 869 507

Andre inntekter -32 577 449 -106 927 722 -106 125 179 -802 543

Sum enhet 35 160 464 56 321 668 56 221 313 100 355 Kommentarer til avvikene: Netto lønn: Positivt avvik i brutto lønn pr mai skyldes bl.a at belastninger knyttet til VA er på etterskudd. Videre at det i enhet for Miljø- og landbruk har vært en ansatt i permisjon uten at denne har vært erstattet. En ansatt i veiforvaltningen jobber nå også med prosjektering på VA med den følgen at belastningen på vei blir noe lavere. Noe høyere prognose refusjoner sykepenger grunnet langtidssykdom ved to av enhetene. Personalsituasjonen er fortsatt utfordrende. Det vurderes kontinuerlig behov vedr erstatning for ansatte som slutter eller går av med pensjon/AFP. Dette får konsekvenser, spesielt på driftsenheten for vei og park hvor bemanningen nå er på et minimum. I eiendomsavdelingen er det tidligere rapportert om at en ansatt går av med AFP hvor oppgavene blir fordelt på andre i enheten. Ytterligere en ansatt går ut i permisjon fra august. Med de økonomiske rammene sektoren har vil det også her være nødvendig å fordele oppgaver på de som er igjen. Eiendomsavdelingens ønskede funksjon som strategisk styrende for kommunens eiendomsforvaltning vil bli ytterligere svekket. Som en følge av få investeringsprosjekter vil lønnsutgiften på bevilgningsområde eiendom øke da ansatte som tidligere ble belastet prosjekter nå belastes forvaltning eiendom. Det vurderes til enhver tid hensiktsmessig bruk av personale også inn på VA-anlegg for gjennomføring av prosjekter. Dette får konsekvenser for driftsenhetens innsats knyttet til vedlikehold på bla annet vei, park, blomster i sentrum med mer. Kravet til et pent sentrum, prydet med blomster m.m er alltid tilstede. Det er planlagt at sentrum ( vedr.blomster) skal fremstå på tilsvarende måte som i 2013.

Andre utgifter: Budsjett for 2014 er meget stramt på alle områder. I 2013 ble det gjort mange grep for å holde balanse i driften. Dette er videreført og på noen områder strammet ytterligere inn. I «andre utgifter» har sektoren et negativt prognoseavvik på tilsvarende 2,9 mkr. Dette skyldes i hovedsak at budsjettet knyttet til veivedlikehold er vanskelig å etterleve og at det her er prognostisert med et negativt avvik tilsvarende ca 1,8 mkr. Dette skyldes et merforbruk hittil i år og det er ikke midler igjen for ytterligere vedlikehold uten at dette påvirker prognosen ytterligere. Videre er det negative avvik i posten «andre utgifter» tilsvarende totalt 1,1 mkr fordelt på alle driftsområder områder med unntak av eiendom som har et positivt avvik på ca 700 000,-. Sektorens totaløkonomi tilsier at disse midlene må dekke avvik i andre enheter. Veivedlikehold og vedlikehold eiendom er to områder sektoren opplever som krevende økonomisk.

Side�42

Halden kommune har en samlet lengde på 165 km. 143 km har asfaltdekke. Resten er grusveier eller veier med betong/stein. I 2013 er det ikke foretatt reasfaltering eller oppgradering av grusveier i kommunen. Dette har ført til at andelen «lavstandardveier» har økt fra 44,6 km til 51,9 km (5,5 % økning ) mens veikapitalen er redusert fra 220 mill. til 210 mill. Optimalt er veikapitalen i Halden på 255 mkr. Et budsjett på 1- 1,5 mkr til veivedlikehold vil ikke være nok til å holde dagens nivå. En videreføring av dagens veivedlikehold vil redusere veikapitalen år for år. Vi har pr i dag ca. 37 % av våre veier definert som «lavstandardveier» og den økonomiske siden av dette er ikke ubetydelig. Et budsjett på 3-5 mkr vil i hht vårt kartleggingsmateriale opprettholde dagens standard. Pr i dag har Halden kommune et etterslep på veivedlikehold på ca 29 mkr i hht RoSy-rapport for 2013-2014. Budsjett 2014 viderefører også et lavt kostnadsnivå på vedlikehold av gang- og sykkelstier, parker- og grøntområder samt idrettsanlegg. Prognose på vedlikehold bygning er nå lagt og tilsier balanse. Vedlikeholdsbudsjett bygning er kr 1,5 mkr - for alle kommunens bygninger. Bygningsvedlikeholdet kommenteres ikke ytterligere i denne rapporten. Det ble for 2014 gjort en vurdering av nødvendige tiltak for å hindre ytterlige forfall av kommunale bygninger i Halden. Etterslepet er vurdert til å ha en kostnadsramme på ca 24 mkr. I 2014 vil det kun bli gjort arbeid som er knyttet til pålegg. Bla i forhold til brannsikringstiltak og ventilasjon. Dette medfører en forringelse av våre bygg og fører til verditap og lavere markedspris ved evt salg. Videre vil etterslepet føre til store vedlikeholdskostnader i årene som kommer på skolebygg, institusjoner, barnehager med mer. Vi står foran feiring av Byjubileum. Det er stort press på teknisk for å kunne bidra i den sammenheng. Statuer skal rehabiliteres, kant- og beleggningsstein skal rettes, blomster og trær skal plantes. Teknisk sektor har pt ikke midler til dette, men vil gjøre forsøk på å få beskjedne midler inn i budsjett 2015 hvor dette arbeidet og utgifter kan belastes. Andre inntekter: Negativt prognoseavvik «andre inntekter» tilsvarende 800 000,-. Som rapportert i tidligere rapporter består hoveddelen av avviket i en foreløpig prognostisert inntektssvikt ifht budsjett på Rokke. Prognosen tilsier en inntektssvikt tilsvarende ca 2 mkr og er i hovedsak knyttet til overføringene fra renovasjonsordningen. Dette vil kunne ta seg opp igjen utover året, men er foreløpig lagt på laveste kjente nivå. Det ble for 2012 og 2013 overført hh 6,5 og 6,2 mkr fra renovasjonsordningen. Prognosen for 2014 har i seg en overføring fra renovasjonsordningen på 5,7 mkr mot 7,5 i budsjett. Det skal som tidligere rapportert utarbeides en periodisering av inntektene Rokke får fra renovasjonsordningen. Dette vil sikre kvalitet og forutsigbarhet i overføringene. Arbeidet er igangsatt. For andre områder innen bevilgningsområdene som har negative avvik i «andre inntekter» viser inntektsprognosen for geodata et negativt avvik på ca. 300` og prognosen for planavdelingen et negativt avvik på 600`. Generelle kommentarer til prognosen: Viser til kommentarer over. Tiltak for å dekke inn avvik: Det vil videre i 2014 arbeides med å kvalitetssikre overføringene fra renovasjonsordningen, samt med bakgrunn i arbeidet med videre drift og organisering på Rokke vurderes evt inntektsbringende tiltak som kan bedre resultatet. Videre vil det gjøres en gjennomgang av alle enheters «andre utgifter» og periodisering av disse. Utfordringer 2014: Viser til kommentarer.

Side�43

Oversikt prognoser for bevilgningsområder pr mai 2014. Totaloversikt for selvkostområder innenfor VAR vedlagt som siste tabell.

PROGNOSE Miljø

Periode 03/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet

Årsbudsjett Årsprognose Prognoseavvik

3 863 243 3 294 636 568 607

-192 865 -275 365 82 500

3 670 378 3 019 271 651 107

749 500 851 561 -102 061

-1 437 411 -1 292 253 -145 158

2 982 467 2 578 579 403 888

Økonomirapport Eiendom

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


8 787 496 10 190 989 -1 403 493

-294 867 -109 989 -184 878

8 492 629 10 081 000 -1 588 371

35 983 868 35 205 159 778 709

-8 871 000 -9 720 977 849 977

35 605 497 35 565 182 40 315

Økonomirapport Forvaltning Vei

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


2 021 418 1 379 053 642 365

-67 174 0 -67 174

1 954 244 1 379 053 575 191

2 338 500 4 060 034 -1 721 534

-400 000 -1 349 527 949 527

3 892 744 4 089 560 -196 816

Økonomirapport Forvaltning Gatelys

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2 905 000 3 187 250 -282 250

-800 000 -886 385 86 385

2 105 000 2 300 865 -195 865

Side�44

Økonomirapport Parkering

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


3 124 563 2 586 430 538 133

-131 833 -40 638 -91 195

2 992 730 2 545 792 446 938

1 013 932 1 684 387 -670 455

-9 057 000 -9 144 002 87 002

-5 050 338 -4 913 823 -136 515

Økonomirapport Forvaltning Park

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


0 0 0

0 0 0

0 0 0

3 038 400 3 425 090 -386 690

-230 000 -290 025 60 025

2 808 400 3 135 065 -326 665

Økonomirapport Plan

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


2 645 487 2 062 808 582 679

-26 953 -26 953 0

2 618 534 2 035 855 582 679

354 397 289 975 64 422

-1 615 000 -951 450 -663 550

1 357 931 1 374 380 -16 449

Økonomirapport Oppmåling

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


3 453 948 3 027 133 426 815

0 -39 549 39 549

3 453 948 2 987 584 466 364

382 894 543 678 -160 784

-2 774 842 -2 468 692 -306 150

1 062 000 1 062 570 -570

Økonomirapport Brann

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


21 691 988 21 042 667 649 321

-545 632 -425 297 -120 335

21 146 356 20 617 370 528 986

5 020 750 5 924 591 -903 841

-6 112 439 -6 475 007 362 568

20 054 667 20 066 954 -12 287

Side�45

Økonomirapport Rokke avfallsanlegg

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


4 913 409 4 588 336 325 073

-41 903 -142 833 100 930

4 871 506 4 445 503 426 003

9 043 720 6 849 842 2 193 878

-23 000 000 -20 462 493 -2 537 507

-9 084 774 -9 167 148 82 374

Økonomirapport VAR

Periode 05/14

Brutto lønn

Refusjoner

Netto lønn

Andre utgifter

Andre inntekter

Sum enhet


19 362 559 12 837 577 6 524 982

0 -158 616 158 616

19 362 559 12 678 961 6 683 598

138 025 057 142 737 913 -4 712 856

-157 387 616 -158 935 829 1 548 213

0 -3 518 955 3 518 955

Side�46

Vedlegg økonomirapportering per. mai 2014

Regnskap pr. Budsjett Prognose Avvik

Enhet mai 2014 2014 mai

Fellesinntekter -493 937 284 -1 411 297 000 -1 406 202 904 -5 094 096

NAV 27 611 096 51 793 718 54 228 852 -2 435 134

Rådmannen 10 758 451 23 374 111 23 491 546 -117 435

IT 8 707 437 17 643 608 17 633 355 10 253

Fellesfunksjoner 7 820 799 22 508 083 20 074 784 2 433 299

Kommunalsjef personal, økonomi og IT -2 671 0 -2 672 2 672

Økonomi & plan 13 530 292 25 227 239 25 095 705 131 534

Personal & Organisasjon 9 263 589 17 731 785 17 799 044 -67 259

Sum Sentral/ Felles 77 688 993 158 278 544 158 320 614 -42 070

Kultur & Idrett 15 879 550 41 517 615 40 434 785 1 082 830

Sum Kultur & idrett 15 879 550 41 517 615 40 434 785 1 082 830

Teknisk Forvaltning 18 862 874 39 274 405 39 639 951 -365 546

Miljø og Landbruk 1 005 466 2 982 467 2 578 579 403 888

Plan 2 678 865 2 419 931 2 436 950 -17 019

Brann 9 391 480 20 054 667 20 066 954 -12 287

Rokke avfallsanlegg 867 753 -9 084 774 -9 167 148 82 374

Teknisk Drift 1 789 527 0 0 0

Kommunalsjef Teknisk 564 499 674 972 666 027 8 945

Sum Teknisk 35 160 464 56 321 668 56 221 313 100 355

Felles grunnskoletjenester 14 012 827 37 129 237 38 776 896 -1 647 659

Tistedal Skole 9 246 295 19 611 698 20 639 613 -1 027 915

Berg skole 8 946 138 19 332 822 18 864 211 468 611

Folkvang skole 6 006 844 12 395 495 12 944 947 -549 452

Gimle skole 9 704 525 21 997 602 21 118 889 878 713

Hjortsberg skole 12 416 607 25 505 677 26 679 097 -1 173 420

Iddevang skole 4 413 975 7 841 966 8 438 497 -596 531

Låby skole 9 333 105 19 078 183 19 575 515 -497 332

Os skole 9 983 859 21 920 915 21 901 885 19 030

Prestebakke skole 3 704 479 8 179 978 7 661 847 518 131

Øberg skole 7 282 140 15 580 715 15 609 122 -28 407

Risum skole 9 203 507 24 254 236 23 573 096 681 140

Rødsberg skole 11 836 273 27 019 730 26 971 232 48 498

Strupe skole 15 753 001 37 954 967 37 186 662 768 305

Halden kompetansesenter 3 762 594 573 065 1 174 473 -601 408

PPT 3 456 798 7 827 079 7 678 281 148 798

Barnehagene felles/Private 68 820 922 155 222 048 151 539 214 3 682 834

Bergknatten barnehage 2 353 184 4 338 433 4 948 561 -610 128

Bjørklund barnehage 2 125 503 4 418 533 4 667 647 -249 114

Karrestad barnehage 2 588 788 5 290 627 5 838 426 -547 799

Stangeløkka barnehage 3 580 056 7 488 548 7 803 192 -314 644

Tistedal barnehage 2 067 286 4 362 647 4 493 118 -130 471

Brekkerød barnehage 2 953 396 6 408 690 6 603 581 -194 891

Isebakke barnehage 3 768 316 6 792 078 7 164 454 -372 376

Familiens hus 28 785 318 66 113 218 67 117 001 -1 003 783

Sum Undervisning og oppvekst 256 105 736 566 638 187 568 969 457 -2 331 270

Helse og omsorg 51 991 858 -60 594 314 -74 053 316 13 459 002

Sykehjem 69 504 124 157 345 363 161 741 372 -4 396 009

Hjemmebaserte tjenester 152 588 678 337 420 791 343 493 998 -6 073 207

Basistjenester 45 183 584 93 603 232 94 168 886 -565 654

Koordinerende fellestjenester 23 861 632 60 765 914 62 000 410 -1 234 496

Sum Helse og omsorg 343 129 876 588 540 986 587 351 350 1 189 636

T O T A L T 234 027 335 0 5 094 615 -5 094 615

Kontroll 0 0 0 0

Vann -3 556 196 0 -377 062 377 062

Avløp -5 196 971 0 -2 426 484 2 426 484

Renovasjon -7 800 264 0 -715 409 715 409

Havn -1 545 306 0 -529 930 529 930

-18 098 737 0 -4 048 885 4 048 885

Side�47

Halden kommune

Gjeldsporteføljerapport, juni 2014

nordeamarketsriskadvisorynordeamarketsriskadvisorynordeamarketsriskadvisorynordeamarketsriskadvisorynordeamarketsri s ris

KONFIDENSIELT

Side�48

Oppsummering

Anbefalinger

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

Nå 1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år <10 år

Mil

lio

ne

r

Total Sikring Differanse til 75 % sikringsgrad Usikret

1

Fordeling fast/flytende gjeld

3,43 % Gjennomsnittlig rente

3,4 år Gjennomsnittlig rentebindingstid

63 % Andel fastrente

1735 mNOK Gjeldsporteføljen

Anbefalinger

Denne rapporten gir en oppdatert analyse

(30/05/14) av kommunens nåværende

gjeldsportefølje og ser den opp mot gjeldene

finansreglement og utvikling i rentemarkedet.

Halden kommune har total gjeld på kr 1735

mill. Sikringsgraden er 63 % og

gjennomsnittlig rentebindingstid er 3,4 år.

Eksisterende rentebytteavtale #1090212 har

snart under 12 måneder igjen til forfall og vil

da regnes som flytende. For å opprettholde

sikringsgraden og øke rentebindingstiden

anbefaler vi å forlenge swappen fra 2015 til

2024.

Pga den gunstige prisingen i markedet kan

dette gjøres til en lavere rente enn den

kommunen har i dag, noe som vil føre til en

øyeblikkelig reduksjon i rentekostnadene.

Makro og rente

Den siste tiden har vi sett et kraftig fall i

lange renter, som nå er tilbake på nivåene

fra gjeldskrisen i Europa, samtidig som de

korteste rentene har kommet noe opp. Vi

har dermed fått en flatere rentekurve.

Lav inflasjon i eurosonen kan tyde på

rentekutt fra den europeiske

sentralbanken. Lange norske renter har

allerede falt mye på fall i renter

internasjonalt; spørsmålet er hvor stor

gjennomslagskraft et videre fall vil ha for

norske renter.

Fall i lange norske renter kombinert med

stabile korte renter gir lavere

forwardrenter, f.eks. i 5-årsrenten om 5 år.

Dette gir gode muligheter for både

forlengelser og nye lange rentesikringer.

Markedet priser uendret rente fra Norges

Bank frem til tredje kvartal 2015, hvor det

er ventet at vi får første renteøkning.

Side�49

2

Norske renter

Lange renter faller på svake nøkkeltall fra Eurosonen

Lange renter er nå på samme rekordlave nivå som under den europeiske gjeldskrisen

Etter rentefallet mener vi det er fornuftig å øke sikringsgraden og durasjonen i

låneporteføljen for å dra nytte av de lave lange rentene

Korte renter

De korte rentene har vært stabile, og utviklingen preges av at Nibor har steget på strammere

likviditet i det norske pengemarkedet. Dette har også trukket med seg de første FRA-kontraktene og

dermed har vi også fått en liten oppgang i 2-årsrenten. Den stramme likviditeten er drevet av

sesongmessige forhold og vil bedre seg i løpet av juni. Vi venter derfor at Nibor vil begynne å falle

tilbake om ikke lenge.

Som vi ser av figuren nedenfor venter også markedet at Nibor skal komme ned igjen mot høsten.

Gitt likviditetssituasjonen fremover virker markedets forventning om Nibor i overkant av 1,70 %

rimelig.

Inverteringen av kurven innebærer altså ikke prising av rentekutt fra Norge Bank, men er et resultat

av likviditetssituasjonen. Markedet priser uendret rente fra Norges Bank frem til tredje kvartal 2015

hvor det er ventet at vi får første renteøkning.

1,2

1,6

2

2,4

2,8

3,2

3,6

4

4,4

4,8

2jan09 2jan10 2jan11 2jan12 2jan13 2jan14

2år swap

5år swap

10år swap

NIBOR3m

Lange renter

Den siste måneden er 2-årsrenten opp 2bp, mens 5-årsrenten og 10-årsrenten faller henholdsvis

11bp og 15bp. En såpass stor bevegelse i lange renter uten at korte renter trekkes i samme retning

er uvanlig, og skyldes at markedet har tillit til at Norges Bank ikke rører styringsrenten på lenge.

Fallet i lange renter skyldes rentenedgang internasjonalt, hvor de europeiske rentene leder an. Lav

inflasjon har lenge vært et problem for den europeiske sentralbanken (ECB), og rentene har trukket

lavere i påvente av både rentekutt og andre tiltak. ECB vil trolig ikke innføre kvantitative lettelser

foreløpig, men de beveger seg i retning av at det kan bli aktuelt til høsten dersom inflasjonen blir

liggende lavt. Om ECB lykkes med tiltakene sine, og får opp inflasjonen, vil det isolert sett trekke i

retning av høyere renter på lengre sikt. Dermed er det nok ikke forventninger til fremtidig rente

som senker de lange rentene, men heller en reallokering ut på kurven fra investorer som ønsker å

unngå negative innskuddsrenter og ser at kvantitative lettelser har rykket et skritt nærmere.

For at lange renter skal falle uten fall i de korte rentene innebærer det relativt stor nedgang i lange

forwardrenter, f.eks. 5-årsrenten om 5 år. Rentefallet internasjonalt har så langt hatt fullt

gjennomslag på norske renter. Det siste rentefallet er en del av en større bevegelse ned i lange

renter siden nyttår. Forrige gang vi var på disse nivåene var under gjeldskrisen i midten av 2012.

Også den gangen var det rentefall ute som dro norske renter nedover, men norske renter fulgte

imidlertid ikke de utenlandske rentene hele veien ned. Norske renter ble liggende og stange mot

dagens nivåer mens rentene ute falt videre.

Nordea, Navigatøren, 20. mai 2014

Side�50

Nåværende situasjon

3

Forfallsstruktur rentebinding (vektet gjennomsnitt)

Gjeldsportefølje i forhold til dagens rentenivå

Nøkkeltall Status Forrige Rapport

Analysedato 30/05/2014 31/12/2013

Lånevolum 1,735,000,000 1,725,000,000

Gjennomsnittlig rente (%) 3.43 3.34

Gjennomsnittlig rentebindingstid (år) 3.42 3.83

Forventet rentekostnad kommende år 63,300,000 58,600,000

Andel fastrente 63% 68%

Kortsiktig rentefølsomhet (100bp skift) 4,300,000 3,100,000

Forventet snittrente kommende år (%) 3.65 3.40

0

1

2

3

4

5

6

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ren

te (

%)

Swapkurven Forventet 3M Nibor Betaler

Mottar Portefølje gjennomsnitt Forrige Rapport

Nøkkeltall

Langsiktig rentekostnadsprognose

0

5

10

15

20

25

30

35

40

0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år >10 år

An

de

l re

nte

forf

all (

%)

Renteforfall Mai-14 Renteforfall Des-13

63.3 63.5

59.561.1

63.866.7

69.772.3

74.2 75.767.670.6 69.1

71.6

77.6

81.984.9

87.589.5

91.3

50

55

60

65

70

75

80

85

90

95

100

1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år

Mil

lio

ne

r

Prognose +50bp skift +100bp skift

Kommentar Grafen sammenligner kommunens

gjeldsportefølje med dagens forventede

renteutvikling de neste tiår. De blå

punktene illustrerer swapper/fastrente

avtaler og tilhørende rente (vertikal akse)

og bindingstid (horisontal akse). Dagens

portefølje har gjennomsnittsrente på 3,43

% og gjennomsnittlig rentebindingstid på

3,4 år.

Kommentar Rentekostnadsprognosen bygger på

antagelser om at nåværende

låneportefølje opprettholdes, der lån med

fast rente refinansieres til flytende rente

pluss 40bp ved forfall. Potensielle nye

lån er ikke tatt med i betraktningen.

Grafen viser at hvis rentekurven

umiddelbart øker med 100bp vil det føre

til at rentekostnadene kommende år øker

med kr 4,1mill.

Kommentar Grafen gir en oversikt over

rentebindingsforfall den kommende

tiårsperioden. 37 % av porteføljen har

renteforfall kommende år og regnes

derfor som flytende. Søylene viser

størrelse og lengden på dagens fastrente

avtaler (mørk blå), samt ved forrige

rapport (lyse blå).

God spredning på renteforfallene

innebærer lavere renterisiko enn ved å ha

alt til forfall på samme tidspunkt.

Kommentar Halden kommune har total gjeld på kr

1735 mill. Andelen fastrente er på 63 %,

dvs. rentebindingstid lenger enn ett år.

Snittrenten er på 3,43 % og porteføljen

har en gjennomsnittlig rentebindingstid

(WAL) på 3,4 år.

Side�51

Finansreglement Kommunen kan maksimalt ta opp 75 % av lånene til flytende rente. Med flytende rente menes her

rentebinding mindre enn ett år. Tilsvarende kan maksimalt 75 % av innlånsvolumet bindes til fast

rente. Gjennomsnittlig rentebinding skal til enhver tid være mellom to og fire år (jfr pkt.6.

Risikomål). Rentebinding på gjeldsporteføljen måles som summen av låneopptakene og

eksponering i FRA’er og rentebytteavtaler.

Dagens portefølje Halden kommune har en sikringsgrad på 63 % og gjennomsnittlig rentebindingstid er 3,4 år.

Generelt innebærer høy sikringsgrad mindre renterisiko og lav usikkerhet knyttet til fremtidige

rentekostnader. Det er god spredning av sikringene ut i tid, noe som reduserer renterisikoen. Ingen

enkeltlån utgjør en vesentlig del av porteføljen. Gjeldsporteføljen er dominert av lån i

Kommunalbanken (53 %) og i sertifikatmarkedet (24 %).

Avviksanalyse Nå Policy

Gjennomsnittlig rentebindingstid 2 - 4 år

Andel fastrente 25% - 75%

Avvik 30/05/2014 Avvik 30/09/2014 30/01/2015 30/05/2015 30/05/2016

Gjennomsnittlig rentebindingstid 3.42 - 3.21 3.00 2.79 2.23

Andel fastrente 63% - 60% 58% 49% 43%

Avviksanalysen gir en oversikt over porteføljens gjennomsnittlige rentebindingstid og sikringsgrad

for 4, 8, 12 og 24 måneder etter rapporteringsdato.

Anbefaling 10 årsrenten er nær all-time-low og lange forwardrenter har aldri vært lavere. Vi mener nedsiden i

lange norske renter er begrenset fra dagens nivåer. Samtidig gjør utflatingen av rentekurven at den

løpende kostnaden ved lange fastrenter relativt til korte renter er mindre.

Vi har tidligere anbefalt låntager å ha en begrenset andel av låneporteføljen i lange rentesikringer,

for å dra nytte av det lave nivået på flytende rente. Med den siste tidens rentefall mener vi det er

fornuftig av kommunen å øke sikringsgraden og rentebindingstiden for å dra nytte av de lave lange

rentene.

Eksisterende rentebytteavtale #1090212 har snart under 12 måneder igjen til forfall og vil da regnes

som flytende. For å opprettholde sikringsgraden og øke rentebindingstiden anbefaler vi å forlenge

swappen fra 2015 til 2024. Pga den gunstige prisingen i markedet kan dette gjøres til en lavere

rente enn den kommunen har i dag, noe som vil føre til en øyeblikkelig reduksjon i

rentekostnadene.

Nr. Beskrivelse Nominelt beløp Indikativ rente Betale Start Forfallsdato

1.

Forlengelse av

eksisterende

rentebytteavtale

51.579.272 ,- Fra 4,20 %

Til 3,40 %*

Betaler

fast,

mottar

flytende

Nå

Før

10/09/2015

Nå

10/09/2024

*Alle priser er indikative og kan endres.

Totaleffekten av endringsforslaget på porteføljen beskrives på kommende side.

4

Anbefalinger

Formålet med anbefalingen er å sikre kommunen mot renterisiko og sørge for at gjeldsporteføljen er i henhold til

gjeldende finansreglement. Sikringen kan være enten kontantstrøm- eller verdisikring. Sikringsobjektet er gjeldsporteføljen (side 7) og sikringsinstrumentet er en rentebytteavtale (rente swap).

Side�52

NAMN EFTERNAMN, SENIOR RISK ADVISOR

Etter anbefalinger

5

Forfallsstruktur rentebinding (vektet gjennomnsitt)

Gjeldsportefølje i forhold til dagens rentenivå

Nøkkeltall Status Etter forslag

Analysedato 30/05/2014 30/05/2014

Lånevolum 1,735,000,000 1,735,000,000

Gjennomsnittlig rente (%) 3.43 3.41

Gjennomsnittlig rentebindingstid (år) 3.42 3.68

Forventet rentekostnad kommende år 63,300,000 62,900,000

Andel fastrente 63% 63%

Kortsiktig rentefølsomhet (100bp skift) 4,300,000 4,300,000

Forventet snittrente kommende år (%) 3.65 3.63

0

1

2

3

4

5

6

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Re

nte

(%

)

Swapkurven Forventet 3M Nibor Betaler

Mottar Portefølje før forslag Etter forslag

Nøkkeltall

Langsiktig rentekostnadsprognose

0

5

10

15

20

25

30

35

40

0-1 år 1-2 år 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år >10 år

An

de

l re

nte

forf

all (

%)

Før Etter

62.9 63.760.2 61.6

64.166.9

69.772.3

74.1 75.667.270.6 69.3

71.6

77.4

81.684.5

86.988.9

90.7

50

55

60

65

70

75

80

85

90

95

100

1 år 2 år 3 år 4 år 5 år 6 år 7 år 8 år 9 år 10 år

Mil

lio

ne

r

Prognose Prognose etter forslag

+100bp skift +100bp skift etter forslag

Kommentar Den nye snittporteføljen blir flyttet ut i

tid (grønn trekant).

Kommentar Endringene i langsiktig

rentekostnadsporgnose er ikke så store at

det er synlig på grafen.

Kommentar Ca. 50 mill. som tidligere hadde

rentebinding i 1-2 års segmentet får

rentebinding i 9-10 års segmentet.

Kommentar Etter forslaget øker gjennomsnittlig

rentebindingstid på porteføljen til ca. 3,7

år. I tillegg til at det skaper

forutsigbarhet for kommunen mener vi

det er fornuftig å øke rentebindingstiden

for å dra nytte av de lave lange rentene

Side�53

6

Oversikt over porteføljen

Fastrente lån Utestående Rente Betaling Vilkår Avdrag Rentebetaling Forfall WAL

KLP Lån 9613 148,754,468 4.89 03/10/2014 2 0 3,647,011 03/04/2016 1.85

Husbanken - antatt fast til 2022 60,186,757 2.28 30/06/2014 2 1,241,056 680,490 31/12/2022 7.01

Flytende rente lån Utestående Rente Betaling Vilkår Avdrag Rentebetaling Forfall WAL

Husbank2 51,565,462 2.25 10/09/2014 2 0 584,879 10/09/2048 0.00

KBN 19970270 300,000 2.25 02/06/2014 2 0 3,366 01/06/2017 0.00

KBN 20010173 455,000 2.25 03/11/2014 2 0 5,161 03/05/2021 0.00

KBN 20040865 41,957,820 2.25 15/09/2014 2 0 475,905 15/03/2016 0.00

KBN 20090717 24,878,644 2.25 02/06/2014 2 0 279,118 01/12/2029 0.00

KBN 20100113 100,000,000 2.25 10/09/2014 2 0 1,134,247 10/03/2030 0.00

KBN 20100410 35,925,000 2.25 05/08/2014 2 0 400,834 05/08/2030 0.00

KBN 20100933 20,000,000 2.25 20/06/2014 2 0 224,384 20/12/2030 0.00

KBN 20110006 150,000,000 2.25 07/07/2014 2 0 1,673,630 07/01/2031 0.00

KBN 20110355 88,100,000 2.25 08/07/2014 2 0 982,979 08/07/2031 0.00

KBN 20110453 100,000,000 2.25 08/09/2014 2 0 1,134,247 08/09/2031 0.00

KBN 20120049 69,608,250 2.25 28/07/2014 2 0 776,656 27/01/2036 0.00

KBN 20120051 64,500,000 2.15 28/07/2014 2 0 687,676 27/01/2036 0.00

Kommunekreditt Lån 10281 30,332,122 2.95 05/06/2014 2 0 446,173 05/12/2025 0.00

Kommunekreditt nr 11110/8317.50.48572 114,874,102 2.95 15/09/2014 2 0 1,708,320 15/09/2028 0.00

KBN 20090516 127,525,000 2.11 10/06/2014 4 0 687,643 10/09/2029 0.02

KBN 20090302 95,053,232 2.20 08/08/2014 4 0 534,410 08/05/2029 0.19

Sertifikat 49mNOK 49,000,000 1.80 20/08/2014 4 49,000,000 222,312 20/08/2014 0.22

Sertifikat 100mNOK 100,000,000 1.78 06/06/2014 4 100,000,000 448,658 06/06/2014 0.02

Sertifikat 262mNOK 262,000,000 1.60 28/08/2014 4 262,000,000 1,056,614 28/08/2014 0.25

Swap (fast-ben) Utestående Rente Betaling Vilkår Avdrag Rentebetaling Forfall WAL

Swap DNB 50m 2016 4.65% 50,000,000 4.65 21/08/2014 4 0 594,167 21/11/2016 2.48

Swap DNB 50m 2016 4.70% 50,000,000 4.70 21/08/2014 4 0 592,329 21/11/2016 2.48

Swap Nordea 1090225/1383892 120m 2018 3.35% 120,000,000 3.35 26/08/2014 4 0 1,027,333 26/02/2018 3.75

Swap Nordea 1189915/ 1568493 220m 2018 2.76% 220,000,000 2.76 10/06/2014 4 0 1,551,733 08/03/2018 3.78

Swap DNB 50m 2018 4.66% 50,000,000 4.66 20/08/2014 4 0 595,444 20/11/2018 4.48

Swap DNB 50m 2019 3.91% 50,000,000 3.91 20/08/2014 4 0 499,611 20/05/2019 4.98

Swap DNB 50m 2019 3.94% 50,000,000 3.94 20/08/2014 4 0 503,444 20/05/2019 4.98

Swap Nordea 1090212/1383876 55m 2015 4.20% 51,579,272 4.20 10/09/2014 2 750,000 1,107,235 10/09/2015 1.26

Swap DNB #964087 50m 2015 4.39% 50,000,000 4.39 03/11/2014 2 0 1,112,534 02/11/2015 1.43

Swap Nordea 916583/1688061 4.67 % 200,000,000 4.67 01/08/2014 4 0 2,360,944 01/11/2028 14.44

VAR-swap Utestående Rente Betaling Vilkår Avdrag Rentebetaling Forfall WAL

VAR Swap -200,000,000 2.91 07/07/2014 4 0 -1,471,167 06/04/2021 0.09

VAR Swap 200,000,000 3.04 07/07/2014 4 0 1,534,361 06/04/2021 0.09

Side�54

7

Forslag til sikringsdokumentasjon

for rentekontantstrømsikringer

Formålet med sikringen:

- Formålet med sikringen er å eliminere deler av variabiliteten i fremtidige kontantstrømmer knyttet til

betaling av rente i samsvar med rentestrategi nedfelt i Finansreglementet.

Risiko som sikres:

- Renterisiko på renteutbetalinger knyttet til kommunens flytende gjeld

- Kommunens renteeksponering inkluderer både eksisterende gjeld men også svært sannsynlige

refinansieringer innenfor kommunens lånevedtak (Jfr. KRS 11 vedlegg A pkt. 3.5.1 – porteføljesikring)

Type sikring:

- Kontantstrømsikring (Jfr. KRS 11 pkt. 3.5.1.4)

Sikringsobjekt:

- Kommunens samlede gjeldsportefølje med flytende rente (Jfr. KRS 11 pkt. 3.5.1.2) ekskludert

eventuelle lån knyttet til selvkostinvesteringer og fastrente finansiering fra Husbanken

- Gjeld med flytende rente inkluderer p.t. lån, NIBOR-lån og sertifikatlån. Gjeldsporteføljen vil bestå i

enhver tid av både eksisterende gjeld men også svært sannsynlige refinansieringer innenfor

kommunens lånevedtak samt gjeldende budsjett og økonomiplaner (Jfr. KRS 11 vedlegg A pkt. 3.5.1

– porteføljesikring)

- Se egen oversikt i vedlegg (oppdateres løpende etter endringer i sikringsobjektet)

Sikringsinstrument:

- Kommunens samlede portefølje av rentesikringer (Jfr. KRS 11 vedlegg A pkt. 3.5.1 – sikringsinstrument)

- Størrelsen og snittløpetid på kommunens portefølje av sikringer vil kunne justeres løpende for å

tilfredsstille kommunens minste krav om sikringsgrads og snittbindingstid i henhold til sitt

finansreglement

- Se egen oversikt i vedlegg over eksisterende sikringsinstrumenter (oppdateres løpende etter

endringer i sikringsinstrumentet)

Sikringseffektivitet:

- Sikringen vurderes som effektiv.

- Kommunen vurderer sikringsforholdets effektivitet ved inngåelse av hver ny sikring og på hver

balansedag gjennom å sammenligne de vesentligste vilkårene for sikringsinstrumentet med de

vesentligste vilkårene for sikringsobjektet. De kritiske vilkårene består av nominelle beløp, løpetid,

samt rentebasis. Sikringsforholdet anses videre som effektivt så lenge det ikke skjer noen vesentlig

forandring av de vesentligste vilkårene for enten sikringsinstrumentet eller sikringsobjektet.

- Sikringseffektiviteten vurderes som høy selv om det foreligger datomessige avvik mellom de enkelte

låns fiksingstidspunkter og renteswappenes fiksingstidspunkter. (Jfr. KRS 11. pkt. 3.5.1)

- Ved eventuell restrukturering av sikringsinstrumentet, vil endringer i snittløpetiden og

markedsverdien på den nye porteføljen av sikringsderivater bli vurdert kontra situasjon før

endringer. Dersom disse endringene er innen pluss eller minus 10 %, vil sikringsforholdet fortsatt

betraktes som effektiv siden restruktureringen ikke utgjør en vesentlig endring i sikringsinstrumentet

(Jfr. KRS 11 vedlegg A pkt. 3.5.5 – Endring av sikringsinstrument)

Side�55

8

Side�56

Nordea Markets er navnet på Markets-avdelingene i Nordea Bank Norge ASA, Nordea Bank AB (publ), Nordea Bank Finland Abp og Nordea Bank Danmark A/S. Dette dokumentet inneholder informasjon som bare kan anvendes av den mottakeren som informasjonen er ment for. Nordea Markets syn og den informasjonen som presenteres i dokumentet var aktuelle da dokumentet ble utarbeidet, og kan endres uten forutgående underrettelse. De synspunkter som tilkjennegis er utelukkende basert på informasjon som er gjort tilgjengelig for Nordea og i den hensikt å presentere de tjenester som Nordea tilbyr. Dokumentet inneholder ingen utførlig beskrivelse av produktene eller risikoen knyttet til disse. Denne informasjonen kan ikke erstatte mottakerens egen vurdering. Nordea Markets er ikke og søker heller ikke å opptre som rådgiver i juridiske problemstillinger eller i skatte- eller regnskapsspørsmål. Hensiktsmessig profesjonell rådgivning skal alltid innhentes før investerings- og kredittbeslutninger treffes. Dette dokumentet kan ikke under noen omstendighet kopieres, distribueres eller publiseres uten etter skriftlig samtykke fra Nordea Markets. Forsidebilde: Fredriksten_festning kjetil bjørnsrud

nordeamarketsriskadvisorynordeamarketsriskadvisorynordeamarketsriskadvisorynordeamarketsriskadvisorynordeamarketsri s ris

KONFIDENSIELT

Risk Advisory Nordea Capital Markets Products

Rådgiver fra Markets

Frederik Årvik

Nordea | Markets | Derivatives Sales

Tlf: +47 22 48 79 19 |

E-post: [email protected]

Lasse Gulling Sabel

Nordea | Markets | Risk Advisory

Tlf: +47 22 48 79 39 |

E-post: [email protected]

Side�57

Halden kommune

Arkivkode:

Arkivsaksnr:

Journal dato:

Saksbehandler:

150

2014/1142-4

11.06.2014

Stein Wilhelmsen

Utvalgssak



Utsendte vedlegg

1 Budsjett 2014 Kultur, idrett og mangfold.


Budsjett 2014 Kultur, idrett og mangfold.



Kommunestyret vedtok 08.05.14 budsjett 2014, vedlagt følger budsjett pr hovedartsgruppe pr

ansvar.

I vedlagte budsjett er vedtatte tiltak innarbeidet.


Hovedutvalg for Kultur, idrett og mangfold vedtar budsjett for 2014, fordelt på hovedartsgruppe

pr ansvar i tråd med vedlagte detaljbudsjett.


Jane Short Aurlien

Stein Wilhelmsen

Side�58

Side�59

Buds(end)

2014

Grp.Ansvar: 1330 Kulturadministrasjon

Ansvar: 110012 Halden byhistorie

100 Bruttolønn 749

200 Refusjon Syke/fødselspenger -8

400 Driftsutgifter 814

Sum ansvar: 110012 Halden byhistorie 1.555

Ansvar: 270001 Kulturkontoret

100 Bruttolønn 1.655



500 Driftsinntekter -120

Sum ansvar: 270001 Kulturkontoret 1.760

Ansvar: 270017 Prosjekter - kommunale


Sum ansvar: 270017 Prosjekter - kommunale 300

Ansvar: 299999 Fordelingsansvar Kultur & Idrett

100 Bruttolønn -193

Sum ansvar: 299999 Fordelingsansvar Kultur & Idrett -193

Sum grp.Ansvar: 1330 Kulturadministrasjon 3.421

Grp.Ansvar: 1331 Ungdomstilbud

Ansvar: 270006 Aktiviseringstilbud

100 Bruttolønn 372



Sum ansvar: 270006 Aktiviseringstilbud 668

Ansvar: 270007 Ungdomsklubben





Sum ansvar: 270007 Ungdomsklubben 3.029

Ansvar: 270014 Konservativen


Sum ansvar: 270014 Konservativen 90

Sum grp.Ansvar: 1331 Ungdomstilbud 3.786

Side�60

Grp.Ansvar: 1332 Remmen/Kultursal

Ansvar: 270009 Remmen Svømmehall





Sum ansvar: 270009 Remmen Svømmehall 1.643

Ansvar: 270010 Kultursalen



400 Driftsutgifter 4.490

500 Driftsinntekter -5.900

Sum ansvar: 270010 Kultursalen 452

Sum grp.Ansvar: 1332 Remmen/Kultursal 2.095

Grp.Ansvar: 1333 Tilskudd

Ansvar: 270008 Driftstilskudd etter søknad


Sum ansvar: 270008 Driftstilskudd etter søknad 2.954

Ansvar: 270011 Faste Overføringer


Sum ansvar: 270011 Faste Overføringer 4.636

Ansvar: 270013 Spillemidler


Sum ansvar: 270013 Spillemidler 350

Ansvar: 270015 Idrett

100 Bruttolønn 310




Sum ansvar: 270015 Idrett 1.584

Ansvar: 270301 Kirkelig administrasjon



Sum ansvar: 270301 Kirkelig administrasjon 11.000

Ansvar: 270302 Andre religiøse formål


Sum ansvar: 270302 Andre religiøse formål 1.657

Sum grp.Ansvar: 1333 Tilskudd 22.181

Side�61

Grp.Ansvar: 1334 Bibliotek/Kulturskole/Frivilligsentral

Ansvar: 270101 Hovedbiblioteket





Sum ansvar: 270101 Hovedbiblioteket 5.340

Ansvar: 270102 Bibliotek fengselet



500 Driftsinntekter -1.373

Sum ansvar: 270102 Bibliotek fengselet 0

Ansvar: 270201 Kulturskolen





Sum ansvar: 270201 Kulturskolen 3.844

Ansvar: 270500 Halden Frivilligsentral

100 Bruttolønn 711



Sum ansvar: 270500 Halden Frivilligsentral 849

Sum grp.Ansvar: 1334 Bibliotek/Kulturskole/Frivilligsentral 10.033

T O T A L T 41.518

Side�62

Halden kommune

Arkivkode:

Arkivsaksnr:

Journal dato:

Saksbehandler:

L32

2013/901-49

22.05.2014

Jan Sverre Olsen

Utvalgssak



Utsendte vedlegg


Nye veinavn



Veinavnkomiteen og Geodataseksjonen har kommet fram til 5 nye veinavn som skal godkjennes

av hovedutvalget.


Hovedutvalget for kultur, idrett og mangfold vedtar følgende nye veinavn:

1 Enningdalsåsen

2 Hafsrødveien

3 Nybøleveien

4 Svinndalen

5 Hovelsrødsletta

Saksutredning:

Bakgrunn

Kartverket har pålagt kommunene å tildele offisielle adresser til alle eiendommer innen 2015.

Viktige hensyn og krav som må tilfredsstilles ved valg av løsning

Navnene skal godkjennes av Kartverket og Språkrådet


Side�63

Stein Wilhelmsen

Side�64

Side�65

Side�66

Side�67

halden kommune › politikk › politiskeorgan...halden kommune arkivkode: arkivsaksnr: journal...

Documents