harcamaların stratejik plan ve performans programı İle İlişkilendirilmesi

HarcamalarınStratejik Plan

vePerformans Programı

İle İlişkilendirilmesi

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından, performans programında yer alan hedef ve faaliyetlerle bütçe ilişkisinin kurulması konusunda, harcama sürecinde görev alan yetkili personele çalışmalarında rehberlik etmek üzere hazırlanmıştır.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, Mart 2013

Hukuki Çerçeve

(5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu)

Strateji Geliştirm

e Daire Başkanlığı

Hukuki Çerçeve

Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik

Strateji Geliştirm


Hukuki Çerçeve

(Maliye Bakanlığı’nın 30.03.2012 / 3884 sayılı Genel Yazısı)

Strateji Geliştirm


Uygulama SüreciHarcamaya Talimatı, Onay Belgesi, Ödenek Ekleme

ve Aktarma Talepleri vb. çalışmalarda örnek uygulama süreci dikkate alınacaktır.

ÖRNEKTİR

Strateji Geliştirm


HARCAMA TALİMATI

Sayı: Tarih: Harcama Talebinde Bulunan Birim: Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

BAŞKANLIK MAKAMINA

YAPILACAK

HARCAMANIN

Gerekçesi ve hukuki dayanağı 6245 Sayılı Harcırah Kanunu

Konusu/ Nev'i/ Niteliği Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu

Miktarı 150,25

Gerçekleştirme Süresi

Gerçekleştirme Usulü …

Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti 150,25

Kullanılabilir Ödenek Tutarı 5.100,00

Ödeneğin Bütçe Tertibi 38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3

Gerçekleştirme Görevlisi Mustafa AYDIN

AÇIKLAMALAR:

PERFORMANS PROGRAMI-BÜTÇE İLİŞKİSİ

Performans Hedefi

Performans Hedef Kodu

Bütçe Ekonomik Kodu(Dört Düzey)

İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek

Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı

Kalan Ödenek

HARCAMAYA İLİŞKİN BİLGİLER* Rektörlük Makamının 08.02.2013 Tarih ve 057 Sayılı Oluru ile 11-15 Şubat 2013 tarihleri arasında Harcama Yönetim Sistemine ilişkin proje ve uygulamalar hakkında Antalya'da yapılacak eğitime katılmak üzere görevlendirilen; Üniversitemiz Muhasebe Yetkilisi Çetin BALKAN’ın yolluk ve yevmiye masraflarının 6245 Sayılı Harcırah Kanunu gereğince ödenmesi gerekmektedir.

Yukarıda belirtilen görevin adı geçen görevli/görevliler eliyle yürütülmesi için, belirtilen bütçe tertibinden harcama yapılması/ yaptırılması, hususu olurlarınıza arz olunur.

O L U R

…/…/….

Teklif Eden Yetkilinin Harcama Yetkilisi

İmzası : İmzası :

Adı Soyadı : Mustafa AYDIN Adı Soyadı : Hakan BAKKAL

Ünvanı : Bilgisayar İşletmeni Ünvanı : Strateji Geliştirme Daire Başkanı

* Harcamanın hangi birime ilişkin olduğu, miktarı, süresi vb hususlar ayrıntılı olarak yazılacaktır.

Stratejik Amaç

Stratejik Hedef

Performans

HedefiFaaliyet Açıklama

5 Üniversitemizin, ulusal ve uluslararası alanda kurumsal imajını ve marka değerini oluşturmak.

2 Akademik ve idari personelin motivasyonunu güçlendirecek ve gelişimlerini destekleyecek bir çalışma ortamı sunmak.

30 Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar yapılacaktır.

30 Çalışanların kişisel gelişimini destekleme faaliyeti

HARCAMANIN PERFORMANS HEDEFİ İLE İLİŞKİLENDİRİLMESİ

Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘Stratejik Plan ve Performans Programı Hedef Kodları Listesi

Uygulama: Listede yer alan Performans Hedefleri ile harcama ilişkisi kurulur. İlgili Performans hedefinin açıklaması harcama talimatına yazılır.

Strateji Geliştirm


ÖRNEKTİR

Strateji Geliştirm


HARCAMA TALİMATI


BAŞKANLIK MAKAMINA

YAPILACAK

HARCAMANIN



Miktarı 150,25







AÇIKLAMALAR:


Performans Hedefi Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar yapılacaktır.

Performans Hedef Kodu

Bütçe Ekonomik Kodu(Dört Düzey)



Kalan Ödenek



O L U R

…/…/….






Stratejik Amaç

Stratejik Hedef

Performans

HedefiFaaliyet Açıklama

5 Üniversitemizin, ulusal ve uluslararası alanda kurumsal imajını ve marka değerini oluşturmak.

2 Akademik ve idari personelin motivasyonunu güçlendirecek ve gelişimlerini destekleyecek bir çalışma ortamı sunmak.

30 Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar yapılacaktır.

30 Çalışanların kişisel gelişimini destekleme faaliyeti

HARCAMANIN PERFORMANS HEDEFİ İLE İLİŞKİLENDİRİLMESİ

Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘Stratejik Plan ve Performans Programı Hedef Kodları Listesi

Uygulama: İlgili Performans hedefinin kodu yazılır.

Strateji Geliştirm


ÖRNEKTİR

Strateji Geliştirm


HARCAMA TALİMATI


BAŞKANLIK MAKAMINA

YAPILACAK

HARCAMANIN



Miktarı 150,25







AÇIKLAMALAR:


Performans HedefiAkademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştiştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar yapılacaktır.

Performans Hedef Kodu 30Bütçe Ekonomik Kodu(Dört Düzey)



Kalan Ödenek



O L U R

…/…/….






PERFORMANS PROGRAMI - BÜTÇE İLİŞKİSİ

Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘’Stratejik Plan ve Performans Programına Göre Birim Düzeyinde 2013 Mali Yılı Bütçesi (4 Düzey) ‘’ dosyası

Uygulama: Birime ilişkin ödenekler görüntülenir.

Strateji Geliştirm




Uygulama: Birim bütçe ödenekleri içerisinde ilgili hedef ile ilişkilendirilen hedef kodu seçilir.

Strateji Geliştirm




Uygulama: İlgili hedef için ayrılan bütçe ödeneği, ekonomik kodlamanın 4. düzeyinde kontrol edilir.

Örneğin; SGDB’nın ilgili hedef için ayrılan bütçe ödeneği 2013 yılı için 9.000 TL’dir. 03.03.1.01 no’lu ekonomik koduna tahsis edilen ödenek 4.000 TL’dir.

4 düzeyde bütçe tertibiHedefle ilişkilendirilen

harcamaya ilişkin 4 düzeyde bütçe ödeneği

İlgili hedef için SGDB’ye tahsis edilen toplam ödenek

Strateji Geliştirm


ÖRNEKTİR

Strateji Geliştirm


HARCAMA TALİMATI


BAŞKANLIK MAKAMINA

YAPILACAK

HARCAMANIN



Miktarı 150,25







AÇIKLAMALAR:



Performans Hedef Kodu 30Bütçe Ekonomik Kodu(Dört Düzey) 03.3.1.01İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek 4.000


Kalan Ödenek



O L U R

…/…/….








Uygulama: İlgili hedefle ilişkilendirilen bütçe tertibi ekonomik kodun dördüncü düzeyinde takip edilecek, yıl içerisinde hedefe ilişkin yapılan tüm harcama tutarları bu tertip üzerinden düşülerek kalan ödenek tutarı bulunacaktır. Kullanılabilir ödenek tutarı ise tertip düzeyinde (ekonomik kodun 2. düzeyi) kontrol edilecektir.

Uygulamanın amacı: İlgili mevzuatına göre hazırlanan 2013 yılı Performans Programı ile program yılı içerisinde gerçekleştirilmesi planlanan hedefler belirlenmiş ve bu hedeflere ilişkin faaliyetler oluşturularak; Üniversitemize tahsis edilen bütçe ödenekleri ve harcama birimlerinden gelen bilgiler doğrultusunda maliyetlendirilmiştir.

İlgili hedeflerin mali gerçekleşmesinin sağlanması için faaliyet maliyetlerine ilişkin gerçekleşmelerin birimler bazında ekonomik sınıflandırmanın 4. düzeyinde takibi gereklidir. Çünkü; bir hedef için ayrılan ödeneğin aşılması, başka bir hedef için ayrılan ödeneğin eksiltilmesine sebep olacaktır. Bu durumda ise; Üniversitemiz yıl sonu performans göstergesi rakamlarında hedeflenen düzeye ulaşılamaması riski ile karşı karşıya kalınacaktır.

Strateji Geliştirm


ÖRNEKTİR


Örneğin; SGDB’nın 03.3 nolu tertibi için kullanılabilir ödenek tutarı 5.100 TL dir. İlgili hedef için 03.03.1.01 no’lu ekonomik koduna tahsis edilen ödenek 4.000 TL dir. Yapılan harcama tutarı 150,25 TL’dir. Kalan ödenek tutarı ise 4000-105,25= 3.894,75 TL’dir.

YAPILACAK

HARCAMANIN



Miktarı 150,25



Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti 150,25 Kullanılabilir Ödenek Tutarı 5.100 Ödeneğin Bütçe Tertibi 38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3


AÇIKLAMALAR:



Performans Hedef Kodu 30Bütçe Ekonomik Kodu(Dört Düzey) 03.3.1.01

İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek 4.000

Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı 150,25

Kalan Ödenek 3.894,75

Strateji Geliştirm


Strateji Geliştirme Daire BaşkanlığıTereddüte düşülen hususlarda iletişime geçilecek birim personeli

Stratejik Plan – Performans Programı İşlemleriİlknur TUNÇ - Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı / 5144

Ön Mali Kontrol İşlemleri Gülsen AKTÜRK - Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı / 5144

Bütçe UygulamalarıMustafa AYDIN – Bütçe Hazırlama ve Uygulama Görevlisi / 5146

harcamaların stratejik plan ve performans programı İle İlişkilendirilmesi

Documents