honorables miembros de la camara legislativa · a la acción de las distintas entidades públicas,...
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EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
HONORABLES MIEMBROS DE LA CAMARA LEGISLATIVA
Con instrucciones del Ciudadano Presidente Constitucional de la República, y en ejercicio
de la iniciativa de Ley que concede el Artículo 213 y con fundamento en los Artículos 267
y 367 de la Constitución de la República de Honduras, se somete a consideración,
discusión y aprobación de esa Augusta Cámara Legislativa el PROYECTO DE
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPÚBLICA PARA
EL EJERCICIO FISCAL 2018.
Este documento fue elaborado por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en
coordinación con el resto de Secretarías de Estado, Organismos Desconcentrados e
Instituciones Descentralizadas. De acuerdo a lo estipulado en el Artículo 23 de la Ley
Orgánica del Presupuesto, se acompaña en forma digital los siguientes soportes:
La Exposición de Motivos;
La Política Presupuestaria;
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, que
incluye: El Plan Operativo de cada institución, los Ingresos y Egresos de la
Administración Central y de las Instituciones Descentralizadas.
Las Disposiciones Generales;
Adicional a lo establecido en la Ley, se incluye: el Marco de Gasto de Mediano Plazo 2018-
2020; Documento de la Estrategia de Reducción de la Pobreza, el Programa de
Inversiones Públicas, Presupuesto Consolidado para Cambio Climático y Plan de la
Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte.
Asimismo, este documento contiene información sobre Indicadores de Presupuesto
Abierto (Saldos de Deuda Pública, Comparativo de Presupuesto de Ingresos, Saldos de
la Deuda Flotante, Metodología para la Proyección de Ingresos y Egresos y el
Cronograma Presupuestario).
2
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República para el
Ejercicio Fiscal 2018, contiene la información concerniente a la Administración Pública
organizada en (8) Gabinetes Sectoriales, asimismo, se incluyen las instituciones que no
forman parte del Poder Ejecutivo, las adscritas a la Secretaría de la Presidencia y las
instituciones no adscritas a un Gabinete Sectorial; conforme a la reforma contenida en el
Decreto Legislativo No. 266-2013 que contiene la “Ley para Optimizar la Administración
Pública, Mejorar los Servicios de la Ciudadanía y Fortalecimiento de la Transparencia del
Gobierno” y los Decretos Ejecutivos No. PCM-001, 002, 003 y 021-2014 emitidos por el
Presidente de la República en Consejo de Ministros.
Con el propósito de potenciar el cumplimiento de las políticas y objetivos a nivel general,
sectorial, y satisfacer eficaz y eficientemente las necesidades de la población, la
Administración Pública se organizó en los siguientes Gabinetes Sectoriales:
1. Gabinete Sectorial de Gobernabilidad y Descentralización.
2. Gabinete Sectorial de Desarrollo Social e Inclusión Social.
3. Gabinete Sectorial de Desarrollo Económico.
4. Gabinete Sectorial de Infraestructura Productiva.
5. Gabinete Sectorial de Conducción y Regulación Económica.
6. Gabinete Sectorial de Seguridad y Defensa
7. Gabinete Sectorial de Relaciones Internacionales.
8. Gabinete Sectorial de Prevención
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República para el
Ejercicio Fiscal 2018, fue elaborado con el enfoque de Planificación y Presupuesto
Sectorial, respondiendo a las prioridades establecidas en el Plan Estratégico de Gobierno
2014-2018 “Plan de Todos para una Vida Mejor”, el cual está vinculado a la Visión de País
y al Plan de Nación, y el mismo guía el Presupuesto 2018 y la Planificación de mediano
plazo 2018 - 2020.
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LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DE LOS PLANES ESTRATÉGICOS
SECTORIALES MULTIANUALES
Sistema Integrado de Planificación Estratégica, Presupuesto e Inversión Pública
El Sistema se define como la articulación de los procesos de planificación nacional,
sectorial e institucional, con el presupuesto y la inversión pública, a través de un conjunto
de normas y procedimientos de cumplimiento general que establecen la forma, los
espacios, los recursos y los mecanismos por medio de los cuales se habrá de cumplir con
los objetivos y metas planteados en el Plan de Gobierno 2014-2018.
La formulación de Planes Estratégicos Sectoriales cumple un papel fundamental para el
logro de los objetivos del Plan de Gobierno, contribuyendo a optimizar y dar coherencia
a la acción de las distintas entidades públicas, procurar mayor eficacia y eficiencia en la
implementación de las acciones y en el uso de los recursos, así como mejorar la capacidad
de rendición de cuentas a la ciudadanía. Los Planes Estratégicos Sectoriales son los
instrumentos esenciales para la conducción de los Gabinetes Sectoriales, conforme a lo
establecido en el Decreto No. 266-2013.
La Planificación Estratégica como proceso comprende diversas fases: definir la misión y
visión, establecer objetivos y metas, desarrollar supuestos acerca del entorno en que se
desarrolla la institución/sector, tomar decisiones respecto a las acciones a seguir, asignar
recursos para su cumplimiento y emprender las acciones elegidas; finalmente, evaluar la
retroalimentación del desempeño para volver a planificar. Para un adecuado proceso de
Planificación Estratégica Sectorial, es importante considerar el marco de referencia
general en que se desenvuelve la institución o el sector.
La Planificación Sectorial Multianual debe estar armonizada con la planificación de largo
plazo establecida en la Visión de País y Plan de Nación; así como con el marco de gasto
de mediano plazo, bajo el entendido que esté último es, por definición, una herramienta
que permite la integración entre: la planificación estratégica, el marco macroeconómico
(escenarios macro-fiscales) y la formulación presupuestaria. De igual manera la
planificación sectorial debe responder a las prioridades establecidas en el Plan Estratégico
de Gobierno 2014-2018, y constituir la base para la formulación de los Planes Estratégicos
Institucionales (PEI) y Planes Operativos Anuales (POA).
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MARCO DE GASTO DE MEDIANO PLAZO
La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas continúa realizando las acciones
orientadas a la implementación del Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP), para
el 2018 se espera avanzar con dicho proceso y que este reúna todos los elementos y
criterios técnicos que conceptualmente contempla la herramienta (planificación sectorial,
asignación de recursos en base a prioridades y restricciones fiscales) y la identificación de
la brecha de los servicios no atendidos, según las restricciones presupuestarias.
El Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP), definido como un proceso estratégico
de proyección y priorización de gasto, a través del cual las decisiones presupuestarias
anuales, son conducidas por prioridades de política y disciplinadas por una restricción
de recursos de mediano plazo. Este requiere de herramientas, entre ellas el Marco Macro
Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) cuyo propósito es contar con un instrumento que
permita la toma de decisiones estratégicas sobre la orientación de la política fiscal, la
forma en que ésta debe contribuir al logro de los objetivos del Gobierno y su impacto en
el desempeño macroeconómico del país; generándose una previsión que apoye a la
formulación anticipada de la política económica en general.
El Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) es un instrumento de la planificación
financiera del Sector Público no Financiero (SPNF), para un período determinado. Se
fundamenta en la evaluación del comportamiento de las distintas variables económicas
y fiscales y se constituye en la herramienta fundamental para la formulación de la política
fiscal, que se concreta en el Presupuesto de Ingresos y Egresos.
El Marco Macro Fiscal 2018-2021 fue aprobado por el Presidente de la República según lo
establecido en la Ley de Responsabilidad Fiscal, aprobada mediante Decreto No. 25-2016
del 7 de abril del 2016; contiene las proyecciones de ingresos, gastos y financiamiento del
SPNF, las que fueron elaboradas con base a un conjunto de supuestos macroeconómicos
y las reglas macro fiscales contenidas en la Ley. Estas proyecciones constituyen la base
macroeconómica y fiscal para la elaboración del Anteproyecto de Ingresos y Egresos de
la República del 2018 y el Marco de Gasto de Mediano Plazo 2019-2020.
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MARCO MACROECONÓMICO
A. Estabilidad Macroeconómica
El marco macroeconómico para el ejercicio fiscal 2018 fue elaborado por el Banco
Central de Honduras (BCH) en coordinación con la Secretaría de Finanzas y
guardando la consistencia con el Programa Económico acordado con el FMI.1
El marco macroeconómico que se prevé para el ejercicio fiscal 2018, es el siguiente:
Crecimiento real del PIB proyectado para 2018 es de 3.7%.
El PIB nominal proyectado es de L572,852.0 millones.
Se ha supuesto una depreciación del tipo de cambio de 5%. (Tipo de cambio
promedio).
Se espera que la inflación tenga un comportamiento moderado, teniendo como
meta 4.5% ± 1 (inflación interanual).
Con base a los parámetros macroeconómicos antes señalados, se han determinado las
siguientes metas fiscales:
Metas Fiscales para Administración Central 2018
Descripción Millones de Lps. Porcentaje
del PIB
Ingresos Tributarios 104,324.9 18.2%
Salarios 48,256.0 8.4%
Gasto de Capital 32,565.3 5.7%
Déficit de la Administración
Central
19,354.0 3.4%
1 Mayor detalle sobre el Marco macroeconómico, se encuentra en el documento “Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo
2018-2021”.
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Metas Fiscales Sector Público No Financiero (SPNF) 2018
Descripción Millones de Lps. Porcentaje del
PIB
Ingresos Tributarios 106,799.3 18.6%
Salarios 64,561.9 11.3%
Gasto de Capital 39,995.7 7.0%
Déficit SPNF 7,136.1 1.2%
III. Objetivos Fiscales
En consonancia con la Ley de Responsabilidad Fiscal (Decreto No. 25-2016, publicado el
4 de mayo de 2016), la política fiscal tiene como objetivo establecer los lineamientos para
una mejor gestión de las finanzas públicas asegurando la consistencia en el tiempo de la
política presupuestaria y garantizar la consolidación fiscal, sostenibilidad de la deuda y
reducción de la pobreza con responsabilidad, prudencia y transparencia fiscal.
Entendiéndose por Responsabilidad Fiscal:
Las políticas y compromisos de disciplina y ajuste fiscal que pretenden evitar la ejecución
discrecional del gasto y el endeudamiento para logar la estabilidad macroeconómica, la
seguridad del sistema financiero, un aumento de la inversión privada y en consecuencia
a mejorar las condiciones sociales de los más pobres de una manera responsable.2
Lineamientos de Política Fiscal3:
Fortalecimiento de la sostenibilidad y credibilidad de la política fiscal
Hacer más predecible el gasto público
Mejorar la eficiencia del gasto
2 Ley de Responsabilidad Fiscal, Articulo 1. 3 Documento del Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo 2018-2021, MMFMP.
7
Mantener estables los niveles de presión tributaria
Potenciar la Inversión Pública
Endeudamiento público en consonancia con la Ley de Responsabilidad Fiscal
y la Política de Endeudamiento
Sostenibilidad de la Deuda Pública.
Promover Políticas que apoyen el Crecimiento Económico Sostenible, a fin de
profundizar el combate a la pobreza y la generación de oportunidades en temas
como educación, salud, empleo, acceso a vivienda, en condiciones de igualdad de
oportunidad para hombres y mujeres.
Techos:
Según lo establecido en la Ley de Responsabilidad Fiscal se tienen los siguientes
techos:
a. El techo máximo anual el déficit del Balance Global del Sector Público No
Financiero (SPNF) es de 1% del PIB, el que se aplicara gradualmente de la forma
siguiente:
AÑO TECHOS
2016 1.6%
2017 1.5%
2018 1.2%
2019 1.0%
2020 1.0%
b. El incremento anual del gasto corriente nominal de la Administración Central
no puede ser mayor al promedio anual de los últimos 10 años del crecimiento
real del PIB, más la proyección de la inflación promedio para el siguiente año.
8
Con base a esta fórmula, los techos para el crecimiento del gasto corriente de la
Administración Central son los siguientes:
Considerando que el PIB promedio de los últimos 10 años es 3.0% y que la
inflación promedio proyectada para 2018 es de 4.5, se concluye que el gasto
Corriente no deberá crecer más arriba de 7.5% (3.0+ 4.5), con respecto al gasto
que se ejecute en 2017.
c. Los nuevos atrasos de pago al cierre del año fiscal, no podrá ser en ningún caso
mayor al cero punto cinco por ciento (0.5%) del Producto Interno Bruto (PIB)
en términos nominales.
d. El valor máximo que tendrán los nuevos atrasos de pago al cierre del ejercicio
fiscal 2018 será de: L2,864.3 millones
PIB nominal = L 572,852 millones para el año 2018 x 0.5% = L2,864.3 millones.
Se consideran atrasos de pago cuando el plazo para la realización del pago
excede de 45 días hábiles a partir de la fecha de registro de la firma del
devengado de las obligaciones en el SIAFI.
Años
Crecimiento % del Gasto
Corriente
2017 7.7
2018 7.5
2019 6.9
2020 7.5
2021 8.6
Administración Central: Variación
Máxima Anual del Gasto Corriente
2017-2021
9
PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República del Ejercicio
Fiscal 2018 asciende a L.242,733.1 millones cantidad superior en 5.1% (L. 11,772.5
millones) con respecto al presupuesto vigente de 2017, variación reflejada en la
Administración Central conforme a la proyección de los ingresos tributarios y la
incorporación de recursos propios por prestación de servicios en las Secretarías de
Estado; por su parte la Administración Descentralizada muestra un incremento de 3.0%
(L.3,015.8 millones) derivado del comportamiento ascendente observado en los recursos
propios en concepto de venta servicios y en rentas de la propiedad. El siguiente cuadro
muestra el detalle por Administraciones y fuentes de financiamiento.
En la Administración Central el financiamiento procederá en un 75.7% (L.106, 144.7
millones) del tesoro nacional recursos generados principalmente a través de impuestos
tributarios con L.101,948.5 millones y no tributarios con L.3,999.0 millones; el
endeudamiento previsto en L.32,547.7 millones disminuye en 9.1% (L.3,238.3 millones) al
considerar menor contratación de crédito externo según convenios suscritos con los
organismos financiadores; el crédito interno a través de la emisión de títulos se estima en
L. 21,130.2 millones con un incremento de 7.6%; estos recursos serán destinados al
desarrollo de sectores productivos y atender programas sociales considerados
prioritarios para el Gobierno, como salud, educación y seguridad.
2018
Aprobado Vigente Recomendado Absoluta %
ADMINISTRACION CENTRAL 130,499,451,205 131,526,975,181 140,283,592,337 8,756,617,156 6.7
Tesoro Nacional 93,127,828,064 93,851,080,760 106,144,692,638 12,293,611,878 13.1
Recursos Propios 1,596,415,155 1,889,884,654 1,591,169,132 (298,715,522) -15.8
Crédito Interno 19,472,700,000 19,643,007,000 21,130,200,000 1,487,193,000 7.6
Fuentes Externas 16,302,507,986 16,143,002,767 11,417,530,567 (4,725,472,200) -29.3
SECTOR PUBLICO DESCENTRALIZADO 98,188,646,981 99,433,674,335 102,449,521,175 3,015,846,840 3.0
Tesoro Nacional 7,909,781,889 7,985,805,778 8,072,122,274 86,316,496 1.08
Recursos Propios 87,849,834,705 88,660,688,439 91,391,551,674 2,730,863,235 3.1
Crédito Interno - 331,907,731 (331,907,731) -100.0
Donaciones Internas - 84,000 (84,000) -100.0
Fuentes Externas 2,429,030,387 2,455,188,387 2,985,847,227 530,658,840 21.6
TOTAL SECTOR PUBLICO 228,688,098,186 230,960,649,516 242,733,113,512 11,772,463,996 5.1
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(cifras en Lempiras)
Descripción
2017Diferencia Recomendado
2018 - Vigente 2017
10
En el Sector Descentralizado, el 89.2% (L.91,391.6 millones) de los gastos serán
financiados con recursos propios generados a través de la venta de bienes y servicios,
contribuciones a la seguridad social, rentas de la propiedad y la disminución de la
inversión financiera captados por las Empresas, Instituciones Financieras y de Seguridad
Social; un 7.9% procederá del tesoro nacional en concepto de transferencias que la
Administración Central realiza a las Universidades e Institutos Públicos para gastos de
funcionamiento; el restante 2.9% corresponde a crédito externo, registrado en las
Empresas Públicas y Financieras para el financiamiento de los proyectos.
Conforme a la nueva estructura del Sector Público, el Presupuesto de Egresos se presenta
por Gabinetes Sectoriales e Instituciones sin adscripción a un Gabinete Sectorial, según el
detalle siguiente:
La asignación a los Gabinetes Sectoriales asciende a L.175,755.4 millones, cantidad
equivalente a 72.4% del monto total recomendado, siendo los más representativos el
Gabinete de Conducción y Regulación Económica, Desarrollo e Inclusión Social e
Infraestructura Productiva, estos concentran el 82.8% del monto asignado a los Gabinetes.
2018
Aprobado Vigente Recomendado Absoluta %
1 Gabinete Sectorial de Gobernabilidad y Descentralización 5,960,737,173 5,994,415,083 6,579,619,172 585,204,089 9.76
2 Gabinete Sectorial de Desarrollo e Inclusión Social 45,024,687,491 46,089,822,323 47,087,384,027 997,561,704 2.16
3 Gabinete Sectorial de Desarrollo Económico 5,585,972,589 5,728,209,330 5,893,062,107 164,852,777 2.88
4 Gabinete Sectorial de Seguridad y Defensa 14,004,826,770 14,100,383,839 15,152,892,279 1,052,508,440 7.46
5 Gabinete Sectorial de Infraestructura Productiva 37,710,918,818 37,297,823,168 41,501,464,871 4,203,641,703 11.27
6 Gabinete Sectorial de Relaciones Internacionales 925,763,395 939,831,711 1,012,522,623 72,690,912 7.73
7 Gabinete Sectorial de Conducción Y Regulación Económica 59,165,416,066 59,444,956,397 56,962,480,454 (2,482,475,943) -4.18
8 Gabinete de la Prevención 1,516,579,673 1,524,534,927 1,565,934,220 41,399,293 2.72
Sub Total - Gabinetes Sectoriales 169,894,901,975 171,119,976,778 175,755,359,753 4,635,382,975 2.71
Entes Sin Adscripción (Administración Central) 49,952,166,715 50,985,643,242 58,025,565,668 7,039,922,426 13.81
Entes Sin Adscripción (Administración Descentralizada) 8,841,029,496 8,855,029,496 8,952,188,091 97,158,595 1.10
Resto de Instituciones sin Adscripción 58,793,196,211 59,840,672,738 66,977,753,759 7,137,081,021 11.93
228,688,098,186 230,960,649,516 242,733,113,512 11,772,463,996 5.10TOTAL
Diferencia
Recomendado 2018 -
Vigente 2017 No. Gabinete2017
ADMINISTRACION PUBLICA
RECOMENDADO 2018 POR GABINETE
(Cifras en Lempiras)
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El presupuesto para las instituciones fuera de Gabinete asciende a L.66, 977.8 millones
equivalentes a 27.6% al incluir Instituciones representativas dentro del presupuesto total.
El Gabinete de Conducción y Regulación Económica tiene el objetivo de estabilizar la
situación macroeconómica del país como elemento fundamental para apoyar el
saneamiento de las finanzas públicas, el crecimiento económico y la inversión en
programas de reducción y alivio de la pobreza. Está constituido por 15 instituciones de
las cuales los institutos de previsión representan el 71.5% (L. 40,741.0 millones), las
instituciones financieras el 22.9% (L. 13,060.8 millones) y la diferencia corresponde a la
Administración Central e Instituciones Descentralizadas. En total contará con una
asignación de L.56, 962.5 millones cantidad inferior 4.2% (L.2,482.5 millones) respecto al
presupuesto vigente de 2017, debido a la reducción prevista en Instituciones como
INPREMA, INJUPEMP, BANHPROVI y BANADESA.
El Gabinete de Desarrollo e Inclusión Social es el responsable de formular, coordinar y
ejecutar las políticas públicas en materia de educación y salud para la reducción de la
pobreza y programas y proyectos orientados a la niñez, juventud, pueblos indígenas y
afro hondureños, discapacitados, personas con necesidades especiales y adultos mayores.
Para el 2018 se asignan L.47,087.4 millones de los cuales el 90.3% corresponde a la
Secretaría de Educación y Salud con un presupuesto de L.28,077.7 y L. L.14,434.2
millones respectivamente; en el caso de Educación se contempla un incremento de
L.2,394.9 millones al considerarse ajuste (L.1,300 millones) en Anexo Desglosado de
Sueldos y Salarios para cumplir con el pago de 59 mil docentes y el efecto (L.1,110
millones) de los L.1000 otorgados en septiembre 2017. El presupuesto de la Secretaría de
Salud se incrementa en 2.6% al incluir una asignación de L.357 millones para gestores
descentralizados de Salud para primer y segundo nivel; para el fideicomiso de
medicamentos se considera un monto de L 1,218.6 millones.
Gabinete de Infraestructura Productiva tiene a su cargo la infraestructura y gestión de las
empresas públicas para la prestación de servicios públicos, para lo que se asignan L.41,
501.5 millones, monto incrementado en 11.3% (L.4, 203.6 millones respecto al presupuesto
vigente de 2017 al contemplar 26 proyectos para rehabilitación, mejoramiento y
construcción de la red vial, puentes y proyectos hidroeléctricos de electrificación rural,
generación y transmisión de energía.
12
Con el objetivo de atender la seguridad ciudadana y defensa nacional, la prevención,
investigación criminal, combate al narcotráfico, el terrorismo y el crimen organizado se
asignan al Gabinete de Seguridad y Defensa L.15,152.9 millones cantidad superior en
7.5% (L.1,052.5 millones) comparado con el presupuesto vigente 2017 debido a mayores
gastos de funcionamiento, incluido el sostenimiento (alimentación, vestuario, bono
especial, seguro médico) de 1000 plazas de Policías Militares creadas en 2017.
El presupuesto recomendado para el Gabinete de Gobernabilidad y Descentralización
asciende a L.6, 579.6 millones, cantidad superior en 9.8% con respecto al presupuesto
vigente de 2017 debido al incremento a las Municipalidades según el comportamiento de
los ingresos tributarios netos. Dentro de este Gabinete el presupuesto más significativo
corresponde a la Secretaría de Gobernabilidad y Descentralización al contemplar las
transferencias a Municipalidades con un monto de L.5, 095.4 millones, según la
estimación de los ingresos del año; incluye pago de deuda de años anteriores con las
Municipalidades puerto.
El Gabinete de Desarrollo Económico contará con un presupuesto de L.5, 893.1 millones,
recursos orientados a producción, conservación y comercialización de alimentos, así
como a la protección y aprovechamiento de los recursos naturales. El presupuesto
asignado estará orientado a apoyar el sector agrícola a través de la Secretaría de
Agricultura y Ganadería con L. 1,595.0 millones equivalentes a 27.1% del monto asignado
a este Gabinete; también incluye el INFOP con un presupuesto de L. 950.6 millones y
BANASUPRO con L. 826.5 millones, según los bienes y servicios a prestar en el 2018.
Al Gabinete de Relaciones Exteriores y Cooperación Internacional se asignan L. 1,012.5
millones cantidad superior en 7.7% (L.72.7 millones) debido a mayores gastos de
funcionamiento para lograr un sistema de relaciones internacionales que garantice la
relación armónica con los países limítrofes y el resto de la comunidad internacional.
El presupuesto del resto de entes del Sector Público (sin adscripción a Gabinete) se estima
en L.66, 977.8 millones equivalentes a 27.6% del presupuesto total, al incluir la Deuda
Pública con L.34, 032.4 millones e incrementada en 13.0% (L.5, 805.8 millones) de acuerdo
a los compromisos de la deuda. También se incluyen L. 7, 551.9 millones para
Fideicomisos dentro de los cuales se destacan el Fondo de Protección Social (L.2, 656.9
millones), Fondo Social Reducción de la Pobreza (L.4, 500.0 millones) y el Fideicomiso
Centro Cívico Gubernamental (L.225.0 millones).
13
El Presupuesto de la Administración Central
El Proyecto de Presupuesto de Ingresos de la Administración Central para el Ejercicio
Fiscal 2018 asciende a L.140,283.6 millones, cantidad superior en 6.7% (L.8,756.6 millones)
respecto al presupuesto vigente 2017, producto del incremento previsto en los ingresos
tributarios como efecto del crecimiento económico previsto para el próximo año, así
como de las acciones administrativas tendientes a reducir la evasión fiscal que ejecutarán
las instituciones rectoras de la administración tributaria y aduanera del país, también
contribuye el crédito interno y fondos provenientes del sector externo donde se
contempla una reducción de 38.8% respecto al presupuesto vigente de 2017, según el
techo de endeudamiento considerado como política.
En ingresos corrientes se estiman
L. 106,606.9 millones, cantidad
equivalente al 76.0% del
presupuesto total y representados
principalmente por ingresos
tributarios con L.101,948.5
millones, según la estimación del
impuesto sobre la renta donde
contempla un incremento de 13.1%
(L.11,838.5 millones) respecto al
presupuesto vigente; también
contribuyen favorablemente el
impuesto sobre la producción
consumo y ventas a través del
impuesto sobre ventas (15% y 18%), producción de cerveza, producción de gaseosas e
impuestos selectivos, sin embargo el impuesto a las importaciones baja en 3.0% por la
vigencia de la Unión Aduanera con Guatemala. En ingresos no tributarios se considera
un monto de L.3, 999.0 millones, previstos por tasas, cánones, regalías y derechos, entre
otros conceptos.
En ingresos de capital se proyectan L.4, 157.1 millones provenientes de donaciones de
capital principalmente por concesión de alivio de deuda programados en L.2, 682.1
millones; en donaciones de organismos internacionales y gobiernos se estiman L.1,475.1
millones.
14
En fuentes de financiamiento se programan L. 28,390.6 millones, cantidad equivalente a
20.2% del Presupuesto total de la Administración Central; este endeudamiento incluye
colocación de títulos y valores por L.21,130.2 millones y la obtención de préstamos por
L.7,260.4 millones con una disminución de 9.4% (L2,954.1 millones), conforme a los
convenios suscritos con los organismos financiadores. Estos recursos serán destinados a
la concretización de los objetivos orientados al desarrollo de los sectores productivos así
como a la atención de programas sociales considerados prioritarios para el Gobierno,
como salud, educación y seguridad.
El Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Administración Central asciende a
L.140,283.6 millones y según la clasificación económica el 68.4% se clasifica en gastos
corrientes ya que comprenden gastos de funcionamiento e intereses de la deuda pública,
dentro de estos las asignaciones más representativas corresponden al grupo de servicios
personales con L.46,310.7 millones monto superior en 6.8% (L.2,928.9 millones)
comparado con el presupuesto vigente 2017 debido al incremento salarial al personal bajo
el Régimen de Servicio Civil (L.1,000.00 a partir de septiembre 2017), creación de 1,000
plazas de policías militares en 2017, creación de 102 plazas en la Servicio de
Administración de Rentas, 32 plazas nuevas y 248 contratos en la Dirección Adjunta de
Rentas Aduaneras y la Secretaría de Derechos Humanos, Justicia, Gobernabilidad y
Descentralización.
Cód. Descripción Aprobado 2017 Presupuesto
Vigente 2017
Recomendado
2018
% de
Participación
11 INGRESOS TRIBUTARIOS 90,109,976,514 90,109,976,514 101,948,513,407 72.7
12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3,834,528,731 4,803,759,998 3,999,046,541 2.9
15
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO
GENERAL 618,537,974 666,028,902 552,201,822 0.4
17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 40,800,000 40,800,000 22,100,000 0.0
18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES A
INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 65,000,000 65,716,614 85,000,000 0.1
22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,043,498,701 4,440,612,629 4,157,104,867 3.0
23 DISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA 55,400,000 55,400,000 1,129,000,000 0.8
31 ENDEUDAMIENTO PUBLICO 19,472,700,000 19,472,700,000 21,130,200,000 15.1
32 OBTENCION DE PRESTAMOS 12,259,009,285 11,871,980,524 7,260,425,700 5.2
TOTAL 130,499,451,205 131,526,975,181 140,283,592,337 100.0
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
(Cifras en Lempiras)
15
Otra asignación representativa dentro de esta categoría corresponde al servicio de la
deuda (intereses) con L.16,772.4 millones, monto incrementado en 17.5% (L.2,497.9
millones) con respecto al presupuesto vigente 2017 al incluir el pago de intereses del bono
Soberano por L.1,109.0 millones; las transferencias corrientes ascienden a L.13,554.4
cantidad que incluye transferencias a las municipalidades, pago de deuda de años
anteriores a municipalidades puerto y la transferencia a la UNAH, según la proyección
de los ingresos netos previstos para el 2018. En otros gastos se asignan L.7, 913.3 millones
con un incremento de 21.4% (L.1,393.7 millones) debido a que se incluye el Contrato de
Concesión de Palmerola (L.432.1 millones), la deuda política por L.200.0 millones, entre
otros.
En gastos de capital se contemplan L.17,941.3 millones, asignación equivalente a 12.8%
del presupuesto total recomendado; según el Programa de Inversión Pública previsto
para el 2018 la inversión capitalizable se concentrará en un 62% (L.11,274.2 millones) en
el sector de infraestructura, 21% (L.3,898.6 millones) corresponde a comunicaciones y
energía y un 13% (L.2,435.7 millones) se destinará al sector de promoción y protección
social. A nivel institucional se concentra en la Secretaría de Infraestructura, Cuenta del
Milenio, Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social y la Secretaría de Agricultura y
Ganadería. Esta clasificación también incluye la inversión en mobiliario y equipo de
oficina y construcciones para el funcionamiento institucional.
2018
Aprobado Vigente Recomendado Absoluta %
130,499,451,205 131,526,975,181 140,283,592,337 8,756,617,156 6.7
Gasto de Corriente 87,630,214,307 88,821,584,072 95,971,990,236 7,150,406,164 8.1
10000 SERVICIOS PERSONALES 43,100,198,833 43,381,715,377 46,310,662,337 2,928,946,960 6.8
20000 SERVICIOS NO PERSONALES 5,598,560,772 6,037,271,995 6,207,623,399 170,351,404 2.8
30000 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,821,098,266 4,253,879,350 5,213,501,774 959,622,424 22.6
50000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 14,052,952,690 14,354,512,593 13,554,421,694 (800,090,899) (5.6)
70000 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 13,954,424,975 14,274,510,433 16,772,432,289 2,497,921,856 17.5
90000 OTROS GASTOS 7,102,978,771 6,519,694,324 7,913,348,743 1,393,654,419 21.4
Gasto de Capital 19,033,253,296 18,967,948,058 17,941,251,894 (1,026,696,164) (5.4)
40000 BIENES CAPITALIZABLES 10,792,397,510 10,989,471,285 8,774,882,990 (2,214,588,295) (20.2)
50000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 6,787,998,296 6,701,141,668 7,310,781,944 609,640,276 9.1
90000 OTROS GASTOS 1,452,857,490 1,277,335,105 1,855,586,960 578,251,855 45.3
Aplicaciones Financienras 23,835,983,602 23,737,443,051 26,370,350,207 2,632,907,156 11.1
60000 ACTIVOS FINANCIEROS 9,156,996,517 9,876,455,966 9,298,898,503 (577,557,463) (5.8)
70000 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 14,678,987,085 13,860,987,085 17,071,451,704 3,210,464,619 23.2
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y GRUPO DE GASTO
(cifras en Lempiras)
ADMINISTRACION CENTRAL
Descripción
Diferencia Recomendado
2018 - Vigente 2017 2017Código
Grupo de
Gasto
16
En Aplicaciones Financieras se registran L. 26,370.4 millones de los cuales L. L.17,071.5
millones corresponden a la amortización de la deuda, obligaciones estimadas con un
incremento de 23.2% (L.3,210.5 millones) según los vencimientos programados para el
2018 de los diferentes títulos valores y préstamos externos; en activos financieros se
proyectan L. 9,298.9 millones para los diferentes Fideicomisos de los cuales L 2,656.9
millones corresponden al Fondo de Protección y Seguridad Poblacional, L. 4,500.0 para
el Fondo Social de Reducción de la Pobreza (Programa Vida Mejor), L. 1,228.9 millones
para el Fideicomiso de compra de Medicamentos registrado en el presupuesto de la
Secretaría de Salud.
Como se muestra en el gráfico y según la
clasificación de gastos por finalidad, las
prioridades del Plan de Gobierno se
orientan al cumplimiento de la deuda
representando el 24%(L.34,032.4), la
finalidad de Educación, Investigación,
Cultura y Actividades Recreativas
representa el 20% (L.28,516.3 millones)
contribuyen el presupuesto asignado a la
Secretaría de Educación donde se
realizarán acciones orientadas a la
universalización de la educación,
proyectando para el 2018 una cobertura
educativa en pre básica de 34%, básica 94%
y media 28%; asimismo se orientaran recursos a la erradicación del analfabetismo y
educación para todos los municipios del Honduras. Los Servicios Públicos Generales con
L.23,868.2 millones representan el 17% contribuyen los servicios prestados a través de la
administración tributaria y gubernamental, entre otras.
A Defensa y Seguridad corresponde el 14% (L.19,848.8 millones) a fin de brindar
seguridad a la ciudadanía mediante servicios de policía, defensa militar y servicios
judiciales; a Servicios de Salud se destinará el 11% (L.14,563.7 millones) contribuye
básicamente el presupuesto asignado a la Secretaría de Salud mediante la promoción y
prevención de la salud, y atención medica hospitalaria; finalmente el 14% (L.11,094.4
millones) restante permitirá atender asuntos económicos, protección de medio ambiente,
protección social, vivienda y servicios comunitarios.
17
A. El Presupuesto de la Administración Descentralizada
El Proyecto de Presupuesto
de Ingresos de la
Administración
Descentralizada asciende a
L.102,449.5 millones, monto
superior en 3.0% (L.3,015.8
millones) respecto al
presupuesto vigente de
2017 debido principalmente
al incremento observado en
la ENEE; dadas las
funciones asignadas a este
sector el 73.4% (L.75,203.1
millones) procederán de los
ingresos de operación
(L.36,696.7 millones) a través de las actividades realizadas por las Empresas Públicas, las
contribuciones a la seguridad social (L.17,338.0 millones) en conceptos de aportes de
Instituciones de Previsión y la disminución de la inversión financiera (L.18,016.3
millones) derivado de la actividad financiera y crediticia. En rentas de la propiedad se
estiman L.13,595.2 millones generados por intereses sobre préstamos e inversiones en
títulos valores según la actividad financiera a realizar por los institutos de previsión e
instituciones financieras; otra fuente importante corresponde a transferencias de la
Administración Central que reciben los Instituto Públicos y las Universidades para gastos
de funcionamiento y en menor porcentaje para ejecución de proyectos.
De acuerdo a la clasificación económica, el 79.4% se clasifican en ingresos corrientes con
un monto de L.81,386.1 millones e incrementados en 7.9% (L.5,943.1 millones) según la
proyección en la venta de energía eléctrica e intereses sobre depósitos, entre otros
conceptos; las contribuciones a la seguridad social se estiman en L.17,338.0 millones con
un incremento de 4.9% respecto al presupuesto vigente de 2017, variación reflejada en el
Instituto Hondureño de Seguridad Social al incluir L.360.0 millones según lo establecido
en la Ley de Protección Social (Decreto No. 56-2015).
18
Las rentas de la propiedad generadas por las inversiones financieras ascienden a
L.13,595.2 millones, según la actividad financiera prevista se estima un incremento de
13.1% (L.1,575.0 millones) y corresponden L. 3,581.5 millones a intereses sobre préstamos,
L.5,445.9 millones por depósitos y L. 4,134.4 millones por títulos valores.
Las transferencias corrientes de la Administración Central ascienden a L. 8,636.6 millones
de los cuales L.5, 963.6 millones corresponden a la UNAH incluyendo la asignación al
Hospital Escuela Universitario por L.1,507.1 millones con un incremento de L.68.5
millones (L. 25.0 millones para medicamentos y L. 43.5 millones para ajustes salariales a
enfermeras profesionales y personal administrativo, bajo el régimen de servicio civil); con
respecto al presupuesto vigente de 2017 se refleja un incremento de L.807.3 millones
(4.9%) al asignar mayores recursos al INA, Hospital Escuela Universitario, INAM y
CONAPID para gastos de funcionamiento, principalmente gastos de personal.
Los Ingresos de Capital ascienden a L. 931.4 millones y corresponden a recursos
generados por la venta de activos y transferencias de capital procedentes de la
Administración Central para el financiamiento de proyectos, dentro de estas el monto
más significativo corresponde a L. 647.0 millones de la ENEE; con respecto al presupuesto
vigente de 2017 muestra una reducción de 18.0% por reducción la reducción reflejada en
proyectos de la UPNFM y la UNA.
En fuentes financieras se estima un monto de L.20,132.1 millones monto inferior en 12.1%
(L.2,763.2 millones) con respecto al presupuesto vigente de 2017, según la proyección en
inversiones financieras del sector. También se incluye la obtención de préstamos por un
monto de L. 2,115.7 millones de los cuales L.2, 040.7 serán contratados por la ENEE para
el financiamiento del proyecto Patuca, en BANHPROVI se incluyen L. 75.0 millones de la
Linea de Crédito Global BANHPROVI-BCIE para el otorgamiento de préstamos a
sectores productivos y en menor porcentaje corresponden a la UNA (L.43.0 millones) y el
SANAA (L.97.5 millones), recursos que serán utilizados para los proyectos de estas
Instituciones.
19
El presupuesto de egresos de la Administración Descentralizada asciende a L.102,449.5
millones monto superior en 3.8% respecto al presupuesto vigente de 2017, variación
reflejada principlamente en el presupuesto de la ENEE y en menor proporcion en el IHSS,
BANADESA y los Intitutos Públicos (INA, IHT, INAM y CONAPID).
El 68.0% (L.69,614.8 millones) se clasifican en gastos corrientes los que muestran un
crecimiento del 11% (L.6,886.9 millones) variación reflejada principalmente en servicios
no personales al incluirse L.3,194.0 millones en la ENEE para el pago de comisiones por
administración del fideicomiso(Empresa Energía Honduras). Dentro de esta categoria, el
grupo mas representativo (29.3%) corresponde a materiales y suministros por el registro
de la asignación de energia para reventa (ENEE) en la cual se proyecta una reducción de
2.4% respecto al monto del presupuesto vigente de 2017; los servicios personales
(sueldos y salarios, colaterales, y aportes patronales, entre otros) ascienden a L.17,264.8
millones con un incremento de 931.4 millones (5.7%) al incluirse ajustes en los salarios
por negociaciones de Contratos Colectivos y Reglamentos Internos, el efecto de nuevas
plazas y ajuste en las asignaciones salariales conforme a la planilla real ((INA y
CONAPID).
Cód. Descripción Aprobado 2017 Presupuesto
Vigente 2017
Recomendado
2018
% de
Participación
12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 119,823,557 128,024,181 121,459,622 0.1
13 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 16,429,077,557 16,530,713,119 17,337,998,170 16.9
14 CONTRIBUCIONES A OTROS SISTEMAS 899,171,236 899,171,236 945,204,154 0.9
15
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO
GENERAL 858,822,798 874,085,978 900,895,911 0.9
16 INGRESOS DE OPERACION 36,015,166,407 36,696,675,369 39,848,767,994 38.9
17 RENTAS DE LA PROPIEDAD 12,015,999,386 12,020,244,792 13,595,194,878 13.3
18
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES A
INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO 8,217,926,213 8,294,034,102 8,636,565,238 8.4
21 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 26,951,600 26,951,600 22,112,100 0.0
22 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 1,042,357,796 1,068,515,796 909,250,987 0.9
23 DISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA 20,926,094,335 20,926,094,335 18,016,348,818 17.6
32 OBTENCION DE PRESTAMOS 1,637,256,096 1,969,163,827 2,115,723,303 2.1
TOTAL 98,188,646,981 99,433,674,335 102,449,521,175 100.0
ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
(Cifras en Lempiras)
20
Otro grupo representativo corresponde a transferencias corrientes con un monto de
L.13,905.8 millones cantidad equivalente a 20% de los gastos corrientes, correspondiendo
principalmente a jubilaciones y pensiones programadas en las Instituciones de Seguridad
Social con un incremento de 4.9% por crecimiento de la poblacion pasiva y
revalorizaciones a dichos beneficios.
En intereses de la deuda se proyecta un monto de L. 5,331.8 millones de los cuales
L.1,109.0 millones corresponden a intereses de la deuda sobre el bono soberano, valor que
será traslado por la ENEE a la Secretaría de Finanzas.
Los gastos de capital ascienden a L.5,551.9 millones de los cuales 82.1% (L. 5,544.9
millones) corresponden a bienes capitalizables en concepto de maquinaria, equipo y
construcciones y mejoras de los proyectos; según lo contemplado en el Programa de
Inversión Pública estos serán ejecutados por la ENEE, UPNFM, UNA, SANAA, y
HONDUTEL.
2018
Aprobado Vigente Recomendado Absoluta %
98,188,646,981 99,433,674,335 102,449,521,175 3,015,846,840 3.0
Gasto de Corriente 62,185,157,059 62,727,853,565 69,614,760,915 6,886,907,350 11.0
10000 SERVICIOS PERSONALES 16,161,657,381 16,333,380,402 17,264,814,448 931,434,046 5.7
20000 SERVICIOS NO PERSONALES 7,284,622,806 7,863,847,670 12,001,026,760 4,137,179,090 52.6
30000 MATERIALES Y SUMINISTROS 20,652,378,644 20,151,260,056 20,372,815,111 221,555,055 1.1
50000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 13,029,528,641 13,253,881,961 13,905,802,414 651,920,453 4.9
70000 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 4,370,070,293 4,379,491,293 5,331,835,492 952,344,199 21.7
90000 OTROS GASTOS 686,899,294 745,992,183 738,466,690 (7,525,493) (1.0)
Gasto de Capital 5,139,588,809 5,478,454,078 5,551,943,158 73,489,080 1.3
40000 BIENES CAPITALIZABLES 5,129,588,809 5,468,454,078 5,544,943,158 76,489,080 1.4
50000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 10,000,000 10,000,000 7,000,000 (3,000,000) (30.0)
90000 OTROS GASTOS 0 0 0
Aplicaciones Financienras 30,863,901,113 31,227,366,692 27,282,817,102 (3,944,549,590) (12.6)
60000 ACTIVOS FINANCIEROS 28,522,575,982 28,957,041,561 26,146,193,265 (2,810,848,296) (9.7)
70000 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 2,341,325,131 2,270,325,131 1,136,623,837 (1,133,701,294) (49.9)
Diferencia Recomendado
2018 - Vigente 2017
(cifras en Lempiras)
Código
Grupo de
Gasto
Descripción2017
ADMINISTRACION DESCENTRALIZADA
ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Y GRUPO DE GASTO
21
En Aplicaciones Financieras se proyecta un monto de L.27,282.8 millones de los cuales
L.26,146.2 millones corresponden a inversion financiera (concesión de prestamos y
compra de titulos valores), estas muestran una reducción de L.2,810.8 millones debido a
reduccion prevista en INPREMA e INJUPEMP; en concepto de amortizacion de la deuda
se contempla un monto de L.1,136.6 millones, amortizacion programada en la ENEE,
BCH, BANHPROVI, ENP, HONDUTEL, UNAH e INFOP, según los compromisos
contraidos con los organismos financiadores.
De acuerdo a la clasificación del gasto por
finalidad y funcion, el 48% del presupuesto
total corresponde a las finalidad de
Asuntos Economicos con L.49,531.9
millones contribuyen las actividades
económicas a cargo de las Empresas
Públicas e Instituciones Financieras a traves
del suministro de energia, comunicaciones,
seguro y finanzas y otros servicios
economicos, 41% a Protección Social con
L.42,271.3 millones servicios prestados por
las Instituciones de Seguridad Social a
traves de las jubilaciones y pensiones
quienes cumplen con la función de
Previsión y Asistencia Social.
El restante 10.4% se distribuye en las finalidades de Educación, Investigación, Cultura y
Actividades Recreativas con un monto de L. 7,201.0 millones contribuyendo la enseñanza
superior realizada por las Universidades, los Servicios de Salud con L. 1,556.0 millones
representados principalmente por atención medica hospitalaria que brinda el Instituto
Hondureño de Seguridad Social y el Hospital Escuela Universitario, a la finalidad de
Vivienda y Servicios Comunitarios se destinaran L.1,105.1 millones a traves del
abastecimiento de agua proporcionado por el Servicio Nacional de Acueductos y
Alcantarillados; finalmente a los Servicios Publicos Generales se asignan L. 277.7 millones
y la Deuda Pública L. 506.5 millones en concepto de intereses y comisiones.
22
B. Inversión de la Administración Pública
La Inversión Pública desempeña un
papel fundamental en la estrategia
nacional de desarrollo contra la
pobreza; en la implementación de
una inversión eficiente, se necesita
formular planes estratégicos tanto
sectoriales, regionales como un plan
nacional, los cuales marcarán
patrones correlacionales en el
ejercicio de una buena gestión
pública, orientadoras a la realización
de un bien, obra o servicio para
beneficio del país, con miras al
desarrollo, inclusión social y
participación ciudadana en
coherencia con las prioridades de Gobierno en el marco del Plan de Todos para una Vida
Mejor.
Para el ejercicio fiscal 2018, se presenta
el Programa de Inversión Pública (PIP)
por un monto de L.25,635.0 millones
para la ejecución de 76 proyectos de
inversion por L. 13,319.0 millones mas
Proyectos de Asociacion Publica
Privadas (APP) entre los que se
encuentran Corredor Logistico,
Corredor Turistico, Aeropuerto
Palmerola Corredor Lenca entre otros
por un monto total de L. 7,816.0
millones, asi como el Fideicomisdo
Vida Mejor por L. 4,500.0 millones,
representando el 4.4% del PIB proyectado para el 2018 de los cuales L.22,716.4 millones
corresponden a la Administración Central valor que representa el 89.0% de la inversión
total, los restantes L.2,918.7 millones corresponden al Sector Descentralizado y representa
23
el 11.0% de la inversión total. A continuación se detalla la inversión por Gabinete
institución:
El Programa de Inversión Pública (PIP)
programado para el año 2018, se concentra
principalmente en los Gabinetes Sectoriales
de Infraestructura Productiva y Desarrollo e
Inclusión Social con el 87%; y el 13% restante,
corresponde al resto de Gabinetes.
Entes con Adscripción a la Secretaría
de la Presidencia 171.5 78.3 54.4- SESAL 569.9 728.6 27.8
SAR 171.5 78.3 54.4- SEDUC 7.4 5.3 28.4-
Entes sin Adscripción a un Gabinete 2,240.0 1,871.4 16.5- IDECOAS (SANAA) 95.4 97.5 2.2
SCGG 18.7 1.4 92.3- DNAF 1.1 100.0-
MCA-H 2,119.6 1,812.6 14.5-
Gabinete Sectorial de Desarrollo
Económico 782.9 903.0 15.3
UPNFM 51.9 12.0 76.8- STSS 148.4 138.6 6.6-
UNA 49.8 45.4 8.9- SAG 467.2 556.9 19.2
Presidencia de la República ICF 167.3 207.5 24.0
AMDCGabinete Sectorial de Gobernabilidad
y Descentralización 13.5 10.0 25.9-
Entes que no Forman parte del Poder
Ejecutivo 8.1 - 100.0- IP 3.5 100.0-
Congreso Nacional 7.3 100.0- INA 10.0 10.0 -
TSC 0.8 100.0- SDHJGD
Poder Judicial
Gabinete Sectorial de Infraestructura
Productiva 14,698.9 15,418.5 4.9
Gabinete de la Prevención 97.7 81.5 16.6- INSEP 6,102.9 3,920.5 35.8-
COPECO 97.7 81.5 16.6- ENEE 2,692.2 3,540.7 31.5
Gabinete Sectorial de Conducción y
Regulación Económica 433.1 374.4 13.6- HONDUTEL 120.2 141.3 17.6
BANHPROVI 150.6 162.0 7.6 COALIANZA 5,783.6 7,816.0 35.1
SEFIN 282.5 212.4 24.8-
Gabinete Sectorial de Seguridad y
Defensa 374.3 - 100.0-
Gabinete Sectorial de Desarrollo e
Inclusión Social 7,485.5 6,897.9 7.9- SESEGU 374.3 - 100.0-
IDECOAS (PRONADERS) 272.0 218.2 19.8- Total general 26,305.5 25,635.0 2.5-
IDECOAS (FHIS) 385.1 314.7 28,511.4
SEDIS 6,154.6 5,533.5 10.1-
Variación Variación
Progrma de Inversión Pública Institucional Año 2018
Cifras en Millones de Lempiras
Gabinete Sectorial / Institución Aprobado 2017Recomendado
2018Gabinete Sectorial / Institución Aprobado 2017
Recomendado
2018
24
Financiamiento: Del total de proyectos que
conforman el Programa de Inversiones
Públicas (76) 11 APP y 1 Fideicomiso El 58%
es financiado con fondos nacionales para la
ejecución de 44 proyectos y el 42% por fondos
externos (44 proyectos); 36% de crédito
externo, 6% de donaciones, concentrándose
en los principales Organismos multilaterales
como el BID, BCIE, , Banco Mundial,OPEC y
los bilaterales representados por China CBC,
Brasil, Japón, Corea, el Gobierno de los
Estados Unidos, entre otros.
Prioridades en la Inversión. Para el año
2018 se continuará con el proceso de
Alineamiento y Ordenamiento del
Programa de Inversión Pública con el Plan
Estratégico de Gobierno, el cual consiste
en la implementación de lineamientos de
política en los siguientes aspectos:
Estandarización de Estrategias de
Ejecución
Racionalización del Gasto
Focalización de Proyectos
Definición de procesos de
comunicación por Programas.
Fuente / Organismo Año 2017 Año 2018Variación
(%)Crédito Externo 11,302.4 9,232.7 18.3-
JICA 314.8 377.7 20.0
BM 481.5 227.0 52.9-
BCIE 2,918.3 1,698.8 41.8-
BEI 578.9 566.8 2.1-
BID 3,585.2 2,726.6 23.9-
BNDES 958.2 614.9 35.8-
Cassa Depossiti e Prestiti S.P.A. 93.6 93.6 0.0-
India 70.0 283.6 305.2
Korea 237.8 346.0 45.5
Fida 101.9 81.9 19.6-
Alemania 154.0 146.6 4.8-
OFID 321.5 28.5 91.1-
ICBC 1,486.7 2,040.7 37.3
Cuenta del Desafío del Milenio 82.1 130.2 58.6
Donaciones Externas 1,262.6 1,344.9 6.5
ACDI 41.9 - 100.0-
AID 377.8 472.1 25.0
BM 148.5 204.6 37.8
BCIE 162.8 33.5 79.4-
BEI 73.0 91.4 25.2
BID 101.0 17.5 82.7-
CEE 280.2 482.2 72.1
Donaciones Externas Varias 11.7 1.6 86.2-
FIDA 65.8 22.0 66.5-
Alemania 20.0 100.0
Recursos Propios 762.0 994.3 30.5
Tesoro Nacional 12,896.4 13,932.9 8.0
Total general 26,305.5 25,635.0 2.5-
Programa de Inversión Pública por Fuente y Organismo
Año 2018
Cifran en Millones
25
En el siguiente cuadro, se muestra resumen de las principales metas del PIP 2018 con los
objetivos del Plan Estratégico de Gobierno:
Objetivos del Plan Estratégico de Gobierno Programa de Inversión Pública-2018
Desarrollo e Inclusión Social
Fortalecer la protección social a las familias en condiciones de extrema pobreza, mediante la ampliación de transferencias monetarias condicionadas y el mejoramiento de condiciones básicas de las viviendas; y, al mismo tiempo, ampliar con visión de universalidad la cobertura y la calidad de los servicios de educación y salud, a fin de potenciar las capacidades para la superación gradual y progresiva de la pobreza.
Este Gabinete está conformado por 26 proyectos; representando este sector el 26.9% en relación al PIP 2018; los principales rubros de inversión que forman parte del Gabinete, están destinadas a inversión en desarrollo humano en las poblaciones más vulnerables, mejoramiento y cobertura de los servicios de salud y la red hospitalaria del País y proyectos de infraestructura (productiva, social, básica), fincas y cultivos; electrificación, (instalación de sistemas solares), extensión de red y rehabilitación de caminos rurales, construcción (sistema de agua potable, conexiones domiciliarias, obras civiles de agua y saneamiento. Con el Programa de Infraestructura Rural se rehabilitaran 6.85 Kilómetros de caminos rurales y pavimentación casco municipal; Diseñar y construir 153 sistemas nuevos de agua potable 586 nuevos sistemas de saneamiento. Diseñar y construir 95 sistemas de redes de energía eléctrica. Construcción e instalación de 15,036 Paneles Solares en Copan Ocotepeque, Intibucá, Santa Bárbara Lempira y La Paz, para completar los 21,036 paneles solares. Creación de 137 Juntas de energía. Construcción o ampliación o rehabilitación de 20 centros educativos de acuerdo al Plan Maestro de la SEDUCA. En el subsector salud, ampliar la cobertura de los cuidados obstétricos y neonatales, atención integral y ambulatoria básica del primer y segundo nivel de salud a través de Gestores. Se continuará con la entrega de bonos 250,000 hogares de la población de extrema pobreza a través del programa del Bono Vida Mejor, a través de Transferencias Monetarias con Corresponsabilidades en Salud y Educación. Asimismo, con la culminación y entrega de los 50 módulos escolares, Se construirán los 3 Centros restantes de Atención Integral (salud sexual productiva, violencia contra la mujer, medicina general, asistencia judicial) para mejorar las condiciones de vida de las mujeres hondureñas a través del Proyecto Ciudad Mujer
Desarrollo Económico Lograr un crecimiento económico acelerado, incluyente y sostenible, para incrementar el empleo y reducir la pobreza, mediante el apoyo a sectores económicos claves, que respondan rápidamente a la promoción de
Por su parte, el Gabinete de Desarrollo Económico representa el 4% del PIP 2018 y está conformado por 6 proyectos; todos de arrastre, entre las actividades básicas se incluyen:
26
Objetivos del Plan Estratégico de Gobierno Programa de Inversión Pública-2018 inversiones y el mejoramiento de las condiciones de competitividad.
Con el programa PROLENCA se dará capacitación a productores de 10 organizaciones en temas orientados a la reducción de la vulnerabilidad ambiental y climática; elaboración de 60 Planes de Desarrollo Productivo y Planes de Negocios sostenibles en forma participativa con organizaciones beneficiarias de acuerdo con sus ventajas comparativas y necesidades; rehabilitación de 15 km de caminos terciarios rurales; construcción de 20 letrinas como parte del programa sanitario comunitario en el área de influencia del proyecto; construcción de 20 eco estufas como parte del programa sanitario comunitario en el área de influencia del proyecto. Capacitarán y asistirá a 750 productores organizados, se rehabilitaran 50 km de caminos rurales, se desarrollaran 400 Hectáreas de riego en cultivos y huertas familiares y desarrollo de 55 planes de inversión de organizaciones de productores Con el proyecto EMPRENDESUR. Se espera continuar con la construcción y rehabilitación de 8,476 hectáreas de riego en Selguapa y San Sebastián, diseño y construcción de los sistemas de riego Sulaco y Olomán. Se construirán de 6 módulos de riego por goteo, mediante el uso de agua superficial de los ríos Hato, San Antonio y San Francisco, en los que se construirán adicionalmente 300 sistemas de riego por goteo en módulos pequeños de cinco hectáreas, se beneficiará a 900 productores, generando 11 mil empleos directos entre los propietarios de los terrenos que serán irrigados y los que gozarán de un puesto de trabajo. Se incorporarán 2,226 hectáreas para cultivos de exportación, adicionales a los granos básicos, como vegetales orientales, hortalizas, chile, tomate y cebolla, entre otros que son cultivos rentables, y de esa forma contribuir a la seguridad alimentaria nutricional en el país.
Conducción y Regulación Económica
Estabilizar la situación macroeconómica del país, como elemento fundamental para apoyar el saneamiento de las finanzas públicas, el crecimiento económico y la inversión en programas de reducción y alivio de la pobreza; mediante la definición de un programa económico de mediano plazo.
Enfocado a 7 proyectos que representan el 2% del PIP 2018, En lo que corresponde a la Administración Tributaria, para el año 2018 Se prevé realizar consultorías para apoyar la Mejora de los Sistemas de Gestión de las Finanzas Públicas. Considera el Apoyo a la Estrategia de inversión Pública de Mediano Plazo, mediante el desarrollo de consultorías para el Análisis de gobernanza y políticas así como el diagnóstico, desafío y retos de los sectores Salud y
27
Objetivos del Plan Estratégico de Gobierno Programa de Inversión Pública-2018 Educación en Honduras, Consultorías varias para la sostenibilidad de la inversión pública a mediano plazo en la transición de Gobierno; la Elaboración de cuadernos para la Rendición de Cuentas a la ciudadanía de los Proyectos del Plan de Inversión Pública. Transversalmente, en la temática de apoyo en la consolidación de estructuración de inversiones en APP. Lograr para el 2018 el cierre exitoso de 60 planes de negocio activos; los que están siendo financiados con fondos del proyecto IDA/4465-HO. Así mismo, el lanzamiento de Convocatoria interna para la presentación de perfiles de proyecto por parte de las Organizaciones de Productores Rurales (OPR) Contempla el cumplimiento de metas relacionadas a temas de Manejo de Bosques en función de la Restauración de bosques afectados por la plaga del gorgojo, fortalecer el sistema de sanidad forestal y mejora de la resiliencia de los bosques al Cambio Climático, y la Mejora del acceso a financiamiento climático para promover el Manejo Forestal Sostenible (MFS). Finalmente, la ejecución de recursos remanentes del Programa Multisectorial de Emergencia, se realizarán proyectos de construcción de pisos saludables y la ejecución de la Auditoría del Programa.
Infraestructura Productiva
Fortalecer la infraestructura y el desarrollo logístico del país, a través de proyectos de transporte que faciliten una conexión más ágil y de menor costo a nivel regional e internacional, y el desarrollo de proyectos de energía renovable y telecomunicaciones, que reduzcan los costos de las empresas en Honduras, mediante inversión pública y privada, y la combinación entre ambas.
Con un 60% del PIP 2018, dicha participación se concentra en 26 proyectos en atención a la rehabilitación, mejoramiento y construcción de la red vial, puentes, así como proyectos Hidroeléctricos de electrificación rural, generación y transmisión de energía. Específicamente en carreteras se tiene planificado entregar 31 kilómetros (Km) pavimentados, la rehabilitación de 846.2 km que incluyen las obras de rehabilitación de tramos en el Corredor de Occidente (Lote1 La Entrada- Santa Rosa, Lote 2 La entrada – Los Ranchos y Lote 3 Los Ranchos), Corredor Pacifico (Tramo Tegucigalpa - Jícaro Galán – Choluteca – Guasaule) y Corredor Logístico (Sobre la CA-5 Norte la Sección 2a de la CA-5 - Las Mercedes y la Sección III La Barca - Pimienta); también se incluye la construcción de 261 metros lineales de puentes en diferentes partes del país. En obras públicas se tiene programado ejecutar, 5,113 metros cuadrados de Edificios Públicos a Nivel Nacional Construidos y Reparados, el mantenimiento de 346 metros lineales de pistas aeroportuarias secundarias, 58,200 metros cúbicos de obras hidráulicas construidas y mantenidas, 21 km de calles en diferentes municipalidades pavimentadas, 8,400 metros cuadros de parques y lugares de recreo a nivel nacional rehabilitados y construidos.
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Objetivos del Plan Estratégico de Gobierno Programa de Inversión Pública-2018 El subsector energía se programa el suministro de equipo para el fortalecimiento de las actividades de supervisión y posterior mantenimiento de las Centrales Hidroeléctricas Cañaveral y Río Lindo, Elaboración de un Plan de Inversión para el desarrollo de proyectos hidroeléctricos estatales emblemáticos, Evaluación de recursos renovables a nivel nacional, beneficiar 14,882 viviendas con proyectos de electrificación en 16 departamentos del país. En el proyecto Hidroeléctrico Patuca III, se finalizara los trabajos de construcción de obra Gris (Presa de Concreto de 54.5 metros, creando una caída neta de 42.2 m. de altura, así mismo se estarán realizando las Pruebas con las 2 turbinas (tipo Kaplan) Instaladas, Tendrá una capacidad instalada de 104 MW en el punto de entrega (Subestación Juticalpa) y una producción de energía promedio anual de 326 GWH, la cual será entregada en la subestación Juticalpa por medio de una línea de transmisión de 46.26 km.
Gobernabilidad y Descentralización Fortalecer la gobernabilidad democrática del país, a través de la transformación del Estado y el logro de un gobierno moderno, sencillo y eficiente, que genere mayor confianza en las instituciones públicas; y que promueva y facilite la participación activa de los diferentes sectores de la sociedad, a nivel de instituciones políticas, organizaciones gremiales, sociedad civil e instancias descentralizadas, sobre la base de acuerdos y consensos en temas de interés nacional.
Titulación de 14,208 hectáreas de tierra delimitadas previamente, y a través del proyecto de Producción Agrícola Nacional (PAN) se tiene proyectado atender 48 subproyectos productivos en un área de 150 hectáreas a nivel nacional.
Seguridad y Defensa Proteger la vida y los bienes de los hondureños, como elemento esencial el disfrute pleno de las garantías y derechos ciudadanos y como requisito para el desarrollo económico, mediante la implementación de una Política Pública de Seguridad, Paz y Convivencia Ciudadana, que incluya aspectos de rehabilitación y condiciones adecuadas del sistema penitenciario, y el restablecimiento de la confianza en la policía y operadores de la justicia.
Actualmente no se ha programado ejecutar proyectos de inversión pública durante el año 2018.
Relaciones Internacionales Fortalecer y ampliar las relaciones diplomáticas, la presencia y el posicionamiento de Honduras en el entorno internacional, preservar y defender la soberanía e integridad territorial y los límites de jurisdicción, proteger al migrante y promover de manera consolidada la imagen país que potencie los diversos sectores.
No se ha programado ejecutar proyectos de inversión pública durante el año 2018.
29
PLAN DE ACCION MEJORAMIENTO DE INDICADORES DE PRESUPUESTO
ABIERTO
1. Saldo de la Deuda Pública de la Administración Central del Período 2012-II
Trimestre 2017
En el Ejercicio Fiscal 2018, el límite del nuevo endeudamiento público, deberá estar
acorde con las cifras de la cuenta financiera pública que estén contempladas en el
programa económico y no deberá exceder los techos de los indicadores de sostenibilidad
de deuda establecidos como política, la que prevé mantener un saldo de la deuda pública
de la Administración Central con relación al PIB en un porcentaje de hasta 45.3% en
términos de valor presente. Al II trimestre de 2017 la relación Deuda/PIB se encuentra en
46.8% en términos nominales.
El endeudamiento público autorizado mediante emisión de bonos y obtención de
préstamos es de carácter fungible y por lo tanto podrá redistribuirse, cuando existan
condiciones financieras y de mercado más favorables, en una fuente o en otra, en lo que
respecta al mercado interno o externo, tipo de moneda, plazos y demás términos que
impacten el financiamiento, siempre y cuando no exceda el monto autorizado.
El siguiente cuadro muestra los saldos de la deuda de la Administración Central para el
periodo comprendido entre los años 2012 y segundo trimestre del año 2017.
Saldos de la deuda
Periodo 2012-Junio 2017
Cifras en Millones de Dólares
2012 2013 2014 2015 2016 2T 2017
Saldo de Deuda Pública Externa 3,499.0 5,056.0 5,423.0 5,733.0 5,840.0 6,652.5
Saldo de Deuda Pública Externa (% PIB) 19% 28% 28% 28% 28% 30%
Saldo de Deuda Pública Interna 2,731.0 2,826.0 3,142.0 3,391.0 3,862.0 3,851.3
Saldo de Deuda Pública Interna (% PIB) 15% 15% 16% 17% 18% 17%
Total 6,230.0 7,882.0 8,565.0 9,124.0 9,702.0 10,503.8
Relación Deuda/PIB 34% 43% 44% 45% 46% 46.8%
* El saldo de deuda Interna no incluye Deuda Cuasifiscal
**Relacion Deuda/PIB en terminos Nominales
añosConcepto
30
Financiamiento Interno
Los techos de endeudamiento con títulos valores que se presentan a continuación están
en consonancia con las metas establecidas en la Ley de Responsabilidad Fiscal (LRF) y
con el Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo (MMFMP) 2018-2021:
Financiamiento Interno
Cifras en millones de Lempiras
Descripción 2017 2018 2019 2020 2021
Nuevas colocaciones de Bonos 19,473.0 21,130.2 25,572.7 25,045.1 21,189.0
Se impulsará el desarrollo del mercado doméstico a través de la emisión de bonos
de Gobierno, por medio de la implementación de mecanismos de mercado que
promuevan un clima de confianza para los inversionistas y que permita acceder a
recursos adicionales; la transparencia y el acceso a la información deberá ser un
elemento fundamental, por lo tanto se deberá publicar el calendario de subastas
de títulos valores del Gobierno de Honduras, esto como complemento al Plan de
Financiamiento Anual, que será presentado a la comunidad de inversionistas.
Previa aprobación de las máximas autoridades de la SEFIN, y en concordancia a
las metas de exposición de riesgo establecidas en la Estrategia de Endeudamiento
Público, se emitirán series limitadas de instrumentos de deuda interna. Asimismo,
las emisiones cumplirán con las mejores prácticas y características de
estandarización regional (moneda nacional, renta fija, mediano y largo plazo)
pudiendo hacer uso en menores cantidades de instrumentos a tasa variable o
indexados a la inflación.
Las nuevas emisiones de bonos domésticos buscarán, en la medida de lo posible,
mantener o mejorar los indicadores de riesgo de deuda, esas nuevas emisiones
serán coherentes con la Estrategia de Endeudamiento Público.
31
Se podrá realizar operaciones de permuta o refinanciamiento de bonos vigentes o al
vencimiento por otros bonos, con el propósito de minimizar el riesgo de
refinanciamiento y mejorar el perfil del portafolio de la deuda. Las permutas de títulos
con fecha de vencimiento en años posteriores al año 2018, no afectarán el techo
presupuestario del endeudamiento público interno aprobado para el presente año, sin
embargo los intereses devengados que sean capitalizados y el incremento nominal que
exista en la deuda como parte del proceso de permuta, sí contarán contra el techo
autorizado.
Financiamiento Externo
Respecto al financiamiento externo, se han establecido techos para la utilización de los
desembolsos de préstamos que han sido contratados en ejercicios anteriores, así como
para la contratación de nuevos préstamos, los cuales deberán ser dirigidos a proyectos de
inversión prioritarios y poseer condiciones financieras de concesionalidad mínima.
En relación a lo anterior se han establecido los siguientes techos en millones de US$ para
desembolsos de préstamos para programas y proyectos, los cuales guardan relación con
los objetivos del Marco Macro Fiscal de Mediano Plazo 2018-2021:
Resumen de desembolsos de préstamos externos para Programas y Proyectos en ejecución
Cifras en millones de US$
Descripción Plan de ejecución
2017 2018 2019 2020 2021
Administración Central 446.7 286.5 361.2 452.7 370.0
Además de estos montos se podrán contratar y ejecutar valores para apoyo
presupuestario en el marco del financiamiento del déficit fiscal en cada ejercicio
presupuestario.
32
2. Metodología para Cálculo de Gastos o Techos Presupuestarios
Conforme a las atribuciones de la Dirección General de Presupuesto contenidas en la Ley
Orgánica del Presupuesto, particularmente en lo relativo a dictar las normas técnicas para
la formulación, se establecen los Techos Presupuestarios conforme a los Lineamientos de
Política Presupuestaria.
En términos generales esta política comprende las normas y orientaciones generales para
la formulación del Anteproyecto de Plan Operativo Anual-Presupuesto, incluyendo los
objetivos, metas y prioridades, así como la definición de programas y proyectos
prioritarios. Forman parte de esta, la política de ingresos, gastos (personal y compras en
bienes y servicios), inversión pública y de endeudamiento, entre otras.
El criterio generalizado para la estimación de los gastos está en función de compromisos
contractuales, pago de transferencias conforme a Ley, servicio de deuda, el Programa de
Inversión Pública, el cual incluye proyectos en ejecución y la incorporación de nuevos
programas y proyectos, según las prioridades definidas en el Plan de Gobierno.
La proyección de gastos se presenta por grupo de gasto, fuente de financiamiento, a nivel
de sector e Institución. Para esto se efectúan los siguientes cálculos:
a. Costo de la planilla de personal ocupada a una fecha determinada, incluyendo
colaterales, aportes patronales establecidos en las Leyes correspondientes.
b. Costo de los contratos de alquileres de inmuebles y equipos que continuarán
vigentes para el año que se está presupuestando.
c. Monto del servicio de la deuda (intereses y amortización) contraída en años
anteriores con vencimiento en el año que se está presupuestando.
d. Costo para el próximo ejercicio de las obras en ejecución.
e. Subsidios y aportes a entes públicos y privados que, necesariamente, deben
considerarse para el próximo ejercicio, debido a que se sustentan en convenios y
normas legales vigentes.
f. Gastos operativos para el funcionamiento de las Instituciones.
g. Nuevos proyectos de inversión.
33
3. Proyección de Ingresos
Para la proyección de los ingresos se inicia con la revisión de la última ejecución del año
anterior (t-1). A partir de esta base, se toma cada ingreso (impuestos y otros ingresos)
por separado.
Para cada renglón de ingreso se toma en consideración variables macroeconómicas
diferentes para su proyección. Para la proyección se revisan los siguientes criterios antes
de realizar la proyección de ingresos:
a) Comportamiento de años anteriores
b) Tasa de crecimiento histórica de cada línea de ingreso.
c) Se analiza cada impuesto como porcentaje del Producto Interno Bruto
d) Se calculan y revisan las elasticidades que tienen los ingresos con respecto al
crecimiento del PIB y otras variables relevantes, como ser precios, consumo, inflación,
tipo de cambio por mencionar algunas.
Con los criterios anteriores se realiza una primera proyección que se denomina “pasiva”,
la cual únicamente posee el componente tendencial de las series de ingresos, sin incluir
reformas o efectos de políticas. Posteriormente al analista examina cada línea de ingreso
de forma detallada para apreciar con criterio de experto la reacción del modelo; luego se
incluyen los efectos que generan las decisiones de política fiscal, así como cualquier otro
impacto negativo o positivo que pueden tener sobre los ingresos las modificaciones del
marco legal, o variaciones de factores externos, por ejemplo, el precio Internacional de
bienes y servicios, actividad productiva mundial, entre otros.
Se analizan los resultado de la proyección para verificar que los resultados sean
coherentes con las distorsiones o realidad de la economía, y así incluir shock como ser:
creación o eliminación impuesto, exoneraciones, entre otros, con el criterio de experto se
proyecta un escenario base de los ingresos.
Cuando se ha revisado el escenario base, se realiza una comparación con los datos
históricos, específicamente respecto a tasas de crecimiento de los ingresos, su valor como
% de Producto Interno Bruto (PIB) y sus elasticidades, esto con el objetivo de maximizar
la coherencia entre los datos observados y los proyectados.
34
Finalmente, con el visto bueno por parte de las autoridades de la Secretaría de Finanzas,
las proyecciones de ingresos anuales se convierten en las metas de ingreso multianual;
posteriormente se procede a desagregar temporalmente estas proyecciones anuales a
frecuencia mensual, tomando como referencia la estructura de ejecución mensual de
los ingresos de los últimos 12 años. Estas proyecciones mensuales son consistentes con
las proyecciones anuales, y tienen por objetivo principal establecer el flujo de ingresos
durante todo el año, esto es útil para implementar una planificación de pagos.
4. Comparativo del Presupuesto de Ingresos
El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos de la República para el Ejercicio Fiscal
2018 se estima en L.140,283.6 millones, monto que contempla una incremento de 7.5%
(L.9,784.2 millones) con relación al monto aprobado de 2017 y se financiará con la
recaudación de los Ingresos Tributarios, Crédito Interno y Fondos provenientes del
Sector Externo que se espera obtener como efecto del crecimiento económico previsto
para el referido año, así como de acciones administrativas que ejecutarán las entidades
encargadas de la recaudación de ingresos que serán las responsables de definir y ejercer
las políticas, estrategias, planes y programas administrativos y operativos de
conformidad a la política económica, fiscal y tributaria del Estado.
El Presupuesto General de la Administración Central estará financiado en un 91.9% con
fondos nacionales, recursos que se espera obtener por el rendimiento de los Ingresos
Tributarios percibidos a través de todas las Oficinas Recaudadoras autorizadas a nivel
nacional, así como de Ingresos No Tributarios, Recuperación de Préstamos y
Endeudamiento Público a través de la colocación de Títulos y Valores para la Deuda
Interna.
Los Ingresos Tributarios, son los de mayor importancia para el financiamiento del
desarrollo socio económico del país, estos se estiman en L.101,948.5 millones (72.7%) del
total del Presupuesto, reflejando un crecimiento de 13.1% con relación a las cifras
estimadas para el Ejercicio Fiscal 2017.
35
Por su monto, destaca el Impuesto Sobre la Renta, estimado con un crecimiento de 11.9%
con relación a las cifras presupuestadas del 2017, tomando en consideración el efecto
favorable que ocasionará las acciones que lleve a cabo la Oficina Administradora de estos
recursos como ser: aplicabilidad de medidas anti evasión y la estructuración del régimen
simplificado de monotributo establecido en el Código Tributario, el cual persigue ampliar
la base de contribuyentes a través del ingreso de la economía informal al sistema
tributario. Entre las subcuentas de mayor índice positivo se encuentran: Personas
Jurídicas, Pagos a Cuenta, Artículo 5 y 25, Retención en la Fuente, Aportación Solidaria y
Personas Naturales.
Contribuyen también favorablemente el Impuesto sobre la Producción Consumo y
Ventas (14.5%); a través del Impuesto sobre Ventas (15% y 18%), Producción de Cerveza,
Producción de Gaseosas e Impuestos Selectivos. En contraste con lo anterior el Impuesto
a las Importaciones decrecerá en 3.0%, debido a la vigencia de la Unión Aduanera con
Guatemala lo mismo que Impuesto a los Beneficios Eventuales y Juegos de Azar que
decrecerá en 1.1%.
En concepto de Ingresos no Tributarios se considera un monto de L3,999.0 millones,
cantidad mayor en 4.3% (L.164.5 millones) respecto a las cifras aprobadas para el 2017,
especialmente en Tasas, Derechos y Cánones y Regalías.
El financiamiento del Presupuesto será complementado con las Donaciones de Capital
del Sector Externo y Donaciones de Alivio, las que serán otorgadas por Organismos
Internacionales de Financiamiento y Gobiernos Amigos, la Colocación de Títulos y
Valores de la Deuda Interna, así como la Obtención de Préstamos de Largo Plazo que
otorgará la Cooperación Internacional y serán destinados a la concretización de los
objetivos tendientes al desarrollo de los sectores productivos asociados a las ventajas
comparativas y competitivas del país así como a la atención de programas sociales
considerados prioritarios para el Gobierno.
36
ADMINISTRACIÓN CENTRAL PRESUPUESTO DE INGRESOS COMPARATIVO
(Cifras en Lempiras) Aprobado Aprobado Recomendado
Código Rubro 2016 2017 2018
INGRESOS TRIBUTARIOS 82,895,361,272 90,109,976,514 101,948,513,406
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 24,510,356,521 29,827,052,084 33,390,534,062
11101 Sobre la Renta de Personas Naturales 531,114,084 733,900,000 824,700,000
11102 Sobre la Renta de Personas Jurídicas 3,094,254,466 5,721,000,000 6,530,000,000
11103 Pagos a Cuenta 7,974,720,568 9,261,600,000 10,758,000,000
11104 Retención en la Fuente 4,794,065,470 4,863,400,000 5,200,200,000
11105 Retención (Art. 5 y 25) 3,971,929,969 4,562,400,000 5,050,000,000
11106 Retención por Mora (Art 50) 932,498,199 979,000,000 1,025,000,000
11107 Retención Intereses Art 9 878,700,226 858,400,000 923,400,000
11108 Ganancias de Capital 374,228,947 407,800,000 320,000,000
11109 Aportación Solidaria 1,480,827,635 1,955,600,000 2,286,000,000
11110 Ganancias de Capital (ZOLITUR) 13,100,000 13,252,084 17,134,062
11111 Alquiler Habitacional (10%) 9,222,509 16,000,000 17,000,000
11112 10% Sobre Excedentes de Operaciones Centros Educativos Privados
3,893,948 7,300,000 7,700,000
11113 Retención Anticipo ISR 1% 448,213,969 446,000,000 430,000,000
11114 Percepción Anticipo Renta Natural 1,332,140 600,000 800,000
11115 Percepción Anticipo Renta Jurídica 2,254,391 800,000 600,000
IMPUESTO SOBRE LA PROPIEDAD 662,483,610 655,200,000 688,400,000
11201 Sobre la Tradición de Inmuebles 301,268,649 324,700,000 350,000,000
11202 Al Activo Neto 360,702,600 330,000,000 337,900,000
11203 Sobre la Tradición Dominio de Tierras 512,361 500,000 500,000
IMPUESTO SOBRE LA PRODUCCION, CONSUMO Y VENTAS
38,553,939,468 40,335,800,000 46,189,079,344
11301 Sobre la Producción de Cervezas 601,717,519 875,000,000 970,900,000
11302 Sobre la Producción de Aguardiente 89,150,926 79,000,000 80,700,000
11303 Sobre la Producción de Licor Compuesto 132,804,139 118,400,000 115,100,000
11304 Sobre la Producción Forestal 409,889 500,000 500,000
11305 Sobre la Producción y Consumo de Aguas Gaseosas 809,531,404 978,300,000 1,077,700,000
11306 Sobre Ventas 15% 34,137,587,010 35,186,000,000 40,461,379,344
11307 Sobre Ventas 18% 1,353,454,529 1,509,300,000 1,727,000,000
1308 Sobre la Venta de Cigarrillos 640,964,421 640,000,000 597,000,000
11309 Sobre el Consumo Selectivo de Artículos Varios 396,772,860 449,800,000 520,000,000
11310 Sobre el Consumo Selectivo de Vehículos 359,677,877 460,100,000 596,600,000
37
Aprobado Aprobado Recomendado
Código Rubro 2016 2017 2018
11314 Sobre Ventas (18%) Boletos de Transporte Aéreo 27,667,529 36,400,000 39,400,000
11315 Sobre Ventas (5%) Boletos Lotería Electrónica, Rifas y Sorteos
4,201,365 3,000,000 2,800,000
IMPUESTO SOBRE SERVICIOS Y ACTIVIDADES ESPECIFICAS
15,724,281,731 15,202,500,000 17,713,600,000
11401 A Casinos de Juego Envite o Azar 2,049,446 2,000,000 2,000,000
11402 A la Venta de Timbres de Contratación 4,713,727 5,700,000 7,000,000
11403 A la Revaluación de Activos 512,361 50,500,000 18,000,000
11404 A Servicios de Vías Públicas 2,417,424,728 0 700,000,000
11405 Sobre Traspaso de Vehículos 24,388,414 0 0
11406 Sobre Servicios Turísticos 88,433,620 120,000,000 125,000,000
11407 Aporte Atención Programas Sociales y Conservación Patrimonio Vial
10,785,315,167 12,287,000,000 13,547,100,000
11408 Gas LPG 0 0 275,400,000
11409 Otros Impuestos y Licencias sobre Diversas Actividades
6,665,927 7,100,000 4,100,000
11410 Contribución. 0.2% S/Transacciones Financieras Seguridad Poblacional
1,986,835,999 2,293,900,000 2,554,100,000
11411 Contribución Telefonía Móvil seguridad Poblacional 79,108,638 80,000,000 68,000,000
11412 Contribución Minería Seguridad Poblacional 126,553,327.00 105,000,000 87,000,000
11413 Contribución Comidas Rápidas Seguridad Poblacional 24,285,942 25,000,000 25,000,000
11414 Contribución Casinos y Máquinas tragamonedas Seguridad Poblacional
3,279,114 3,500,000 4,000,000
11415 Contribución Sector Cooperativo Seguridad Poblacional
15,883,211 15,000,000 16,900,000
11416 Ecotasa Sobre Importación Vehículos Usados 97,348,713 137,800,000 205,000,000
11417 Contribución Social del Sector Cooperativo 61,483,397 70,000,000 75,000,000
IMPUESTO SOBRE LAS IMPORTACIONES 3,434,872,488 4,070,700,000 3,948,400,000
11501 Importación Terrestre 2,007,945,299 2,372,500,000 2,300,000,000
11502 Importación Marítima 1,268,095,079 1,515,600,000 1,473,400,000
11503 Importación Aérea y Postal 158,832,110 182,600,000 175,000,000
IMPUESTO A LOS BENEFICIOS EVENTUALES Y JUEGOS DE AZAR
9,427,454 18,724,430 18,500,000
11601 Sobre Premios de Urna de Lotería Nacional 2,561,808 2,600,000 2,600,000
11602 Sobre Premios de Máquinas Tragamonedas 0 9,124,430 9,100,000
11603 Sobre Premios de Lotería Electrónica 6,865,646 7,000,000 6,800,000
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4,109,487,402 3,834,528,731 3,999,046,541
TASAS 1,143,175,415 1,033,239,928 1,052,644,090
12102 Control Migratorio 18,800,000 9,200,000 5,100,000
38
Aprobado Aprobado Recomendado
Código Rubro 2016 2017 2018
12103 Inspección de Vehículos 100,000 100,000 5,710,616
12104 Vehículos con Placa Extranjera 2,900,000 2,500,000 3,300,000
12105 Servicio de Recuperación Marina 15,300,000 5,300,000 4,900,000
12107 Marchamos 52,500,000 58,100,000 64,500,000
12108 Servicios Consulares 26,300,000 51,300,000 53,400,000
12109 Papeles de Aduana 32,600,000 28,900,000 31,100,000
12114 Papel Notarial 28,000,000 30,000,000 35,000,000
12115 Servicio de Protección a Vuelos Nacionales 22,872,841 29,400,000 30,900,000
12116 Inspecciones Geológica y de Embarque 15,600,000 7,900,000 13,500,000
12117 Monitoreo Ambientales 1,800,000 1,400,000 3,700,000
12118 Registros Ley de Propiedad 150,000,000 0 0
12120 Servicios de Autenticas y Traducciones 14,200,000 16,100,000 16,600,000
12121 Emisión de Constancias, Certificados y Otros 77,236,516 66,000,000 85,200,000
12123 Conservación del Ambiente y Seguridad (ZOLITUR) 32,466,058 34,539,928 30,733,474
12124 Tasa por Llamada del Exterior (US$0.03) 537,000,000 561,600,000 514,900,000
12126 Actos Administrativos 30,000,000 30,000,000 27,000,000
12199 Tasas Varias 85,500,000 100,900,000 127,100,000
DERECHOS 609,277,072 679,167,188 804,799,812
12201 Libreta Pasaporte 299,400,000 362,300,000 394,900,000
12202 Tarjeta de Identificación de Marinos 29,700,000 34,800,000 45,700,000
12203 Registro Marca de Fabrica 15,200,000 0 0
12204 Registro Patentes de Invención 1,700,000 0 0
12205 Registro de Prestamistas 400,000 400,000 500,000
12206 Incorporación de Empresas Mercantiles 100,000 100,000 100,000
12207 Marina Mercante Nacional 11,566,540 6,500,000 5,800,000
12208 Licencias de Conducir 116,500,000 153,300,000 150,300,000
12209 Otras Licencias 27,050,000 33,700,000 37,100,000
12210 Licencias Agentes Navieros 200,000 200,000 200,000
12211 Permisos y Renovaciones Migratorias 50,500,000 45,500,000 50,900,000
12213 Registro Nacional de Armas 13,400,000 18,006,078 12,070,000
12217 Emisión y Reposición de Placas y Calcomanías 500,000 0 2,143,773
12218 Registro Nacional de las Personas 42,000,000 23,561,110 103,886,039
12219 Derechos de Autor y Conexos 300,000 0 0
12299 Derechos Varios 760,532 800,000 1,200,000
39
Aprobado Aprobado Recomendado
Código Rubro 2016 2017 2018
CANONES Y REGALIAS 917,100,000 1,037,300,000 1,111,200,000
12301 Concesiones y Frecuencias Radioelectrónicas 631,900,000 740,000,000 791,000,000
12302 Canon de Explotación de Petróleo 100,000 0 0
12304 Canon por Aprovechamiento de Aguas 3,500,000 2,900,000 2,200,000
12305 Concesión Aeropuerto 266,000,000 285,700,000 308,200,000
12306 Canon Territorial 15,600,000 8,700,000 9,800,000
MULTAS 372,719,264 444,043,219 408,302,639
12401 Multas Arancelarias de Importación 53,457,828 74,143,219 56,600,000
12403 Multas Consulares 100,000 0 0
12404 Conmutas y Multas Judiciales 9,236,467 13,000,000 14,000,000
12405 Multa por Incumplimiento de Contratos 300,000 400,000 400,000
12409 Multas de Transporte 15,700,000 15,200,000 0
12410 Multas de Trabajo 4,930,000 6,000,000 6,500,000
12412 Sanciones e Infracciones de CONATEL 1,500,000 1,500,000 1,500,000
12413 Multas de Policía y Transito 59,000,000 21,100,000 28,400,000
12416 Multas por Infracciones ley de Migración y Extranjería 15,000,000 22,000,000 29,000,000
12417 Sanciones por Ley General de Minería 1,000,000 4,700,000 7,500,000
12418 Multas Recargos e Intereses Aplicados Código Tributario
130,100,000 108,000,000 60,000,000
12419 Multas Infracciones Ley de propiedad Intelectual 200,000 0 0
12420 Sanciones por Incumplimiento Bancario 0 0 17,400,000
12499 Multas y Penas Varias 82,194,969 178,000,000 187,002,639
OTROS NO TRIBUTARIOS 1,067,215,651 640,778,396 622,100,000
12801 Ingresos por Subastas 2,000,000 1,300,000 1,800,000
12802 Reparos de Aduana 1,200,000 1,500,000 1,900,000
12804 Reparos Varios 6,006,167 13,900,000 18,000,000
12805 Dispensa de Edictos 300,000 300,000 300,000
12806 Devoluciones de Ejercicios Fiscales Anteriores por Pagos en Exceso
856,300,000 150,000,000 150,000,000
12807 Compensación por Pérdida de Activos Muebles 100,000 100,000 100,000
12809 Subastas Aduaneras 778,396 778,396 800,000
12899 Otros no Tributarios 200,531,088 472,900,000 449,200,000
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERAL
411,448,465 618,537,974 552,201,823
VENTA DE BIENES 84,290,196 234,200,000 99,600,001
40
Aprobado Aprobado Recomendado
Código Rubro 2016 2017 2018
15101 Venta de Impresos 2,950,000 2,200,000 2,600,001
15102 Venta de Materiales y Productos Agropecuarios 1,729,367 700,000 600,000
15104 Venta de Artículos y Materiales Diversos 79,610,829 231,300,000 96,400,000
VENTA DE SERVICIOS 327,158,269 384,337,974 452,601,822
15203 Otros Servicios en Puertos 900,000 500,000 500,000
15204 Impresiones 64,494,940 59,873,694 68,200,000
15205 Servicios de Vigilancia Empresarial Sector Privado 24,230,000 36,600,000 38,000,000
15206 Ingresos Centros Hospitalarios 0 45,464,280 117,464,280
15207 Ingresos Centros Educativos 25,785,839 26,700,000 7,137,542
15217 Venta de Servicios Varios CESCO 1,516,264 1,700,000 1,700,000
15218 Transporte de Datos (HONDUTEL) 90,000,000 90,000,000 100,000,000
15299 Venta de Servicios Varios 120,231,226 123,500,000 119,600,000
RENTAS DE LA PROPIEDAD 41,918,000 40,800,000 22,100,000
INTERESES POR PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO
19,700,000 17,900,000 16,100,000
17205 Intereses por Préstamos a Instituciones Públicas Financieras
19,500,000 17,700,000 15,900,000
17206 Intereses por Préstamos a Empresas Públicas no Financieras
200,000 200,000 200,000
INTERESES POR DEPOSITOS 100,000 100,000 100,000
17301 Intereses por Depósitos Internos 100,000 100,000 100,000
INTERESES POR TITULOS Y VALORES 16,500,000 16,500,000 0
17401 Intereses por Títulos y Valores Internos 15,200,000 15,200,000 0
17403 Comisión por Títulos y Valores 1,300,000 1,300,000 0
BENEFICIOS POR INVERSIONES EMPRESARIALES 200,000 200,000 200,000
17501 Dividendos de Acciones 200,000 200,000 200,000
ALQUILERES 5,418,000 6,100,000 5,700,000
17601 Alquiler de Tierra y Terrenos 3,400,000 3,700,000 3,000,000
17603 Alquiler de Edificios, Locales e Instalaciones 1,618,000 1,700,000 2,100,000
17604 Alquiler de Equipos 100,000 200,000 200,000
17605 Otros Alquileres 300,000 500,000 400,000
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 60,000,000 65,000,000 85,000,000
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DE EMPRESAS
60,000,000 65,000,000 85,000,000
18402 Transferencias y Donaciones Corrientes de Empresas Publicas
60,000,000 65,000,000 85,000,000
41
Aprobado Aprobado Recomendado
Código Rubro 2016 2017 2018
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 4,840,000,000 4,043,498,701 4,157,104,867
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL DEL SECTOR EXTERNO
4,840,000,000 4,043,498,701 4,157,104,867
22201 Donaciones de Capital de Organismos Internacionales 922,013,393 1,274,714,511 1,324,900,901
22202 Donaciones de Capital de Gobiernos Extranjeros 40,205,848 0 20,000,000
22203 Donaciones Cuenta del Milenio (Gobiernos Extranjeros)
115,675,729 82,084,190 130,201,512
22204 Concesión de Alivio de Deuda- Club de París (Gobiernos Extranjeros)
1,448,500,000 517,600,000 467,251,062
22205 Concesión de Alivio de Deuda- HIPC (Organismos Internacionales)
68,900,000 41,300,000 12,659,948
22206 Concesión de Alivio de Deuda-MDRI (Organismos Internacionales)
2,057,880,000 2,127,800,000 2,202,091,444
22207 Apoyo Presupuestario, Organismos Internacionales 186,825,030 0 0
DISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA 55,400,000 55,400,000 1,129,000,000
RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO
55,400,000 55,400,000 1,129,000,000
23401 Recuperación de Préstamos de L/P del Sector Privado 0 0 0
23405 Recuperación de Prestamos L/P Instituciones públicas Financieras
21,800,000 21,800,000 20,000,000
23406 Recuperación de Prestamos de LP Empresas Públicas No financieras
0 0 1,109,000,000
23407 Recuperación de Préstamos a L/P Gobiernos Locales 33,600,000 33,600,000 0
ENDEUDAMIENTO PUBLICO 30,862,000,000 31,731,709,285 28,390,625,700
COLOCACION DE TITULOS Y VALORES A LARGO PLAZO
17,260,100,000 19,472,700,000 21,130,200,000
31201 Colocación de Títulos y Valores de la Deuda Interna a Largo Plazo
17,260,100,000 19,472,700,000 21,130,200,000
OBTENCION DE PRESTAMOS 13,601,900,000 12,259,009,285 7,260,425,700
32100 OBTENCION DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0 0 0
32108 Obtención de Préstamos del Sector Externo Externos a Corto Plazo
0 0 0
32200 OBTENCION DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO 5,225,300,000 9,822,616,285 7,260,425,700
32208 Obtención de Préstamos del Sector Externo a Largo Plazo
5,225,300,000 9,822,616,285 7,260,425,700
32300 OBTENCION DE PRESTAMOS SECTORIALES DE LARGO PLAZO
8,376,600,000 2,436,393,000 0
32308 Obtención de Préstamos Sectoriales del Sector Externo a Largo Plazo
8,376,600,000 2,436,393,000 0
TOTALES 123,275,615,139 130,499,451,205 140,283,592,337
42
5. Instrumentos Registrados en los Estados Financieros de la Administración
Central
Títulos y Valores
El saldo representa la compra de títulos a corto y largo plazo como Letras de Tesorería y
Bonos del Banco Central de Honduras, con fondos de terceros provenientes de las
donaciones de AID y que son administrados por la Secretaría de Finanzas, a través de la
Dirección General de Crédito Público; con vencimiento menor a doce meses, con el fin de
obtener ingresos financieros, por intereses ganados sobre estos títulos. Es un activo
mantenido hasta su vencimiento y se registra a costo histórico o amortizado.
Inversiones en Bonos a Corto Plazo
Registrados al 24 de agosto de 2017
(Valores en Lempiras)
Código Institución que realizó la Transacción Valor
220
Deuda Pública 31,634,709.51
Total 31,634,709.51
Inversiones en Bonos a Largo Plazo
Registrados al 24 de agosto de 2017
(Valores en Lempiras)
Código Institución que realizó la Transacción Valor
100 Secretaria De Finanzas 88,200.00
220 Deuda Publica 110,562,000.00
449 Servicios Financieros de la Administración Central 859,468,418.75
Total 970,118,618.75
43
Préstamos a Instituciones del Sector Público a Corto Plazo
El saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,
por el préstamo otorgado por la Secretaria de Finanzas, a la empresa CWYC Camarón
S.A. de C.V. para el pago a proveedores, pago de prestaciones y reactivación de
operaciones de las plantas HONDUFARMS, CULCASA, EXMAR, entre otras. Es un
activo financiero registrado al costo histórico o amortizado, y corresponde a una Entidad
controlada por la Administración Central por lo que se considera partes relacionadas.
Préstamos a Instituciones del Sector Público a Corto Plazo
Registrados al 24 de agosto de 2017
(Valores en Lempiras)
Código Institución Deudora Valor
11246 Préstamos a Empresas Públicas no Financieras de Corto Plazo
C W Y C Camarón S.A. DE C.V. 15,000,000.00
Total 15,000,000.00
Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo
El saldo refleja el monto total de los derechos de cobro en favor del ente, por los préstamos
concedidos a Instituciones del Sector Privado, a través de Empresas Publicas liquidadas
y sus recuperaciones según actas de liquidación ahora pertenecen a la Secretaria de
Finanzas y otras Instituciones Privadas, con plazo de restitución posterior a los doce
meses de su otorgamiento.
44
Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo
Registrados al 24 de agosto de 2017
(Valores en Lempiras)
Nombre del Deudor Valor
María Adelina Mejía 10.00
Gerardo Fiallos 45,650.00
Granja Ávila 59,688.45
Industrias NOVATEC 207,200.00
TEXHONSA 64,937,106.57
Corporación Hábitat 2,026,666.67
Nohemy Sikaffy 147,860.00
IHCAFE 928,500,546.06
INTERFINSA 69,189,348.71
CREDICOMER 4,623,562.11
INVERFIN 7,973,080.64
FINACOOP 11,000,000.00
Financiera de Recursos Económicos 10,613,268.75
SOLFINSA 80,213,825.98
BANHCRESER 550,184,391.52
Banco Capital 334,664,128.54
Banco Corporativo 933,890,153.74
Fondo Ganadero de Honduras, S.A. 18,914,955.69
Total 3,017,191,443.43
Préstamos a Instituciones del Sector Público a Largo Plazo
El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,
por los Préstamos otorgados a las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y
Gobiernos Locales, los que serán restituidos en un plazo posterior a los doce meses de su
suscripción, y se aprobaron mediante Acuerdo Ejecutivo y Contrato de Préstamo, el que
establece las condiciones financieras a las que estarán sujetas las entidades. Es un
instrumento financiero registrado a costo amortizado, son transacciones de partes
relacionadas.
45
Préstamos a Instituciones del Sector Público a Largo Plazo
Registrados al 24 de agosto de 2017
(Valores en Lempiras)
Código Descripción Valor
12152
Préstamos a Instituciones Descentralizadas de Largo Plazo
Instituto Nacional Agrario 30,864,950.39
Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas 0.00
Corporación Forestal Industrial de Olancho 34,879,063.00
Sub Total 65,744,013.39
12155
Préstamos a Empresas Publicas Financieras de Largo Plazo
Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda 7,461,327.00
Banco Nacional de Desarrollo Agrícola 572,853,285.55
Sub Total 580,314,612.55
12156
Préstamos a Empresas Públicas no Financieras de Largo Plazo
Empresa Nacional de Energía Eléctrica 18,721,627,282.57
Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola 126,530,690.94
Suplidora Nacional de Productos Básicos 13,079,966.18
Ferrocarril Nacional de Honduras 16,850,336.01
Empresa de Correos de Honduras 50,951,600.54
Sub Total 18,929,039,876.24
12158
Préstamos a Gobiernos Locales de Largo Plazo
Municipalidad de la Ceiba Atlántida 3,747,061.00
Alcaldía Municipal de Tocoa Colon 1,420,180.55
Alcaldía Municipal de Comayagua 4,656,360.13
Municipalidad de Taulabe 77,899.43
Alcaldía M de Santa Rosa de Copan 6,510,249.40
Municipalidad de Florida, Copan 551,835.57
Municipalidad de San Pedro Sula 664,979,827.19
Municipalidad de Choloma 13,750,317.26
Municipalidad de Puerto Cortes 6,356,394.68
Municipalidad de Villanueva 7,542,115.98
Municipalidad de Choluteca 5,616,509.15
Alcaldía Municipal San Marcos de Colon 1,735,538.54
Alcaldía Municipal de el Paraíso 2,849,424.15
Alcaldía Municipal de Potrerillos 196,615.08
Alcaldía Municipal del Distrito Central 372,993,109.98
Alcaldía Municipal de Talanga 89,924.69
Alcaldía Municipal de Catacamas 1,544,998.72
Alcaldía Municipal de Santa Bárbara 165,094.05
Alcaldía Municipal de Nacaome 582,485.50
Alcaldías Varias 14,564,093.16
Sub Total 1,109,930,034.21
Totales 20,685,028,536.39
46
Fondos en Fideicomiso
El Fideicomiso es un negocio jurídico en virtud del cual se atribuye al Banco autorizado
para operar como Fiduciario la titularidad dominical sobre ciertos bienes, con la
limitación, de carácter obligatorio, de realizar sólo aquellos actos exigidos para
cumplimiento del fin lícito y determinado al que se destinen.
El Gobierno de Honduras utiliza Fideicomisos para administrar diferentes Programas y
Proyectos de Inversión y no Inversión, cuyos resultados estén acordes a los objetivos y
metas planeados en el Plan de Nación y Visión de País, esta Cuenta refleja el saldo de los
montos invertidos en cada uno de los Proyectos
Fideicomisos
Registrados al 24 de Agosto de 2017
(Cifras en Lempiras)
No. Descripción Monto
BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA (BANADESA)
1 Fideicomiso Fondos provenientes del Programa de Asistencia a los Productores menos
privilegiados donados por el Gobierno de Japón (2kr) 87,214,145.73
2 Fideicomiso Pequeños Productores Camarón y Caña 1,510,465.57
3 Fideicomiso Fondo de Seguridad Vial 200,799,515.42
4 Fideicomiso Fondos para la Reconversión de Fincas Productoras de Granos Básicos
(FIMA) 29,613,174.72
5 Fideicomiso Regantes del Valle 39,332,401.22
6 Fideicomiso Locatarios del Mercado del D. C. 8,900,688.74
7 Fideicomiso del Fondo para el manejo de las Áreas protegidas y vida silvestre 27,889,911.43
8 Fideicomiso Proyecto Corazón Áreas protegidas 25,364,844.76
9 Fideicomiso Gobierno De Honduras 26,490,560.49
10 Fideicomiso Programa De Lecheros De Olancho (PROLECHE) 3,125,212.33
11 Fideicomiso Producción 14,877,149.84
12 Fideicomiso Plataneros 1,581,950.07
13 Fideicomiso Caja Rurales 15,695,351.36
14 Fideicomiso Programa de crédito agropecuario (PESCATIL) 6,784,745.40
47
15 Fideicomiso Pequeña Industria 17,997,441.65
16 Fideicomiso Apoyo a la Producción en el Departamento de Colon "Arroz 2kr" 2,088,883.87
17 Fideicomiso Proyecto de Desarrollo Rural La Paz-Intibucá PRODEROPINT 22,908,120.87
18 Fideicomiso Compra de Tierras grupos Étnicos 52,419,800.32
19 Fideicomiso Programa de Crédito Agropecuario y la Pequeña Industria Rural (PCA-BID) 101,958,066.11
20 Fideicomiso Fondo para el Desarrollo Empresarial de los profesionales Agrícolas
(Agrónomos) 18,934,419.82
21 Fideicomiso Crédito Supervisado 43,013,503.16
22 Fideicomiso Confederaciones de Mujeres Campesinas 3,256,720.89
23 Fideicomiso Compra de Tierras grupos Campesinos 143,554,695.89
24 Fideicomiso Fondos para Financiar diferentes Programas y Proyectos que estén de acorde
al plan de Nación y Visión de País 11,471,604.00
25 Fideicomiso Frijol 2KR 12,821,982.47
26 Fideicomiso Programa de Desarrollo Agro empresarial para Pequeños y Mediano
Productores de Palma Africana (PROPALMA) 114,244,445.08
27 Fideicomiso Repoblación Bovina 2,087,747.09
28 Fideicomiso Programa de Reactivación y Readecuación Financiera del Pequeño, Mediano
y Grande Productor de Café (IHCAFE) 1,911,738.59
29 Fideicomiso Pescadores Artesanales y Pequeños productores Acuícolas de la zonas
costeras del Golfo de Fonseca.' 4,076,527.20
30 Fideicomiso Producción de Granos Básicos 94,846,023.20
31 Fondos Para la Niñez, Adolescencia y la Familia (DINAF) 1,246,217.41
32 Fondo de Inversiones en Telecomunicaciones y las Tecnologías de la Información 861,926,600.70
33 Fideicomiso de Inversiones y Asignaciones ( FINA) 2,431,250,071.92
34 Fideicomiso Operación Funcionamiento y Administración del Registro de la Propiedad
Vehicular a Nivel Nacional 1,238,263,786.11
35 Fideicomiso Operación Funcionamiento y Administración del Registro de la Propiedad
de la Republica de Honduras 105,791,461.80
36
Fideicomiso para la Estructuración, Financiamiento y Desarrollo del Proyecto de
Modernización, Mejoramiento, Administración y Operación del Sistema de Control
Migratorio y Emisión de Pasaportes de Honduras.
108,277,831.00
SUB TOTAL 5,883,527,806.23
BANCO HONDUREÑO PARA LA PRODUCCION Y LA VIVIENDA (BANHPROVI)
1 Fideicomiso Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito Solidario (PROVICCSOL) 459,587,344.93
2 Fideicomiso para el Fortalecimiento del Productor Agropecuario (FORFIPA) 112,624,882.87
48
3 Fideicomiso de Administración e Inversión para el Programa Nacional para la
Reactivación del Sector Agroalimenticio de Honduras (FIRSA) 2,117,149,430.35
4 Fideicomiso Convenio para la Administración de Línea de Crédito para Bananeros
Independientes (FONBAIN) 198,331,498.84
5 Fideicomiso Fondo de Garantía Complementaria del Programa de Acceso a la Tierra
(FONGAG -PACTA). 13,892,677.54
6 Fideicomiso Fondo de Garantía Complementaria del Programa de Acceso a la Tierra y en
el Proyecto de Competitividad Rural (FONGAG -PACTA/COMRURAL) 15,235,216.48
7 Fideicomiso Contrato de Administración de Garantía Soberana y Fiduciaria otorgada por
el Gobierno de Honduras (FOGASO) 145,539,642.10
8 Fideicomiso Subsidio del Programa de Viviendas para la Gente 95,808,645.30
9 Fideicomiso Comisión Nacional de Vivienda y Asentamientos Humanos
(CONVIVIENDA) 797,134.18
10 Fondo para el Fomento de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, (FOMIPYME) 17,706,744.94
11 Fideicomiso para Promover y Fortalecer el Deporte a Nivel Nacional 71,448,150.81
SUB TOTAL 3,248,121,368.34
BANCO CENTRA DE HONDURAS (BCH)
1 Fideicomiso Fondo De Solidaridad y Protección Social para la Reducción de la Pobreza
Extrema 3,678,512,165.94
2 Fideicomiso Apoyo para Vivienda y Sector Informal de la Economía 146,674,692.24
3 Fideicomiso Tasa de Seguridad Poblacional 1,568,324,596.88
4 Fideicomiso Fondo de Solidaridad Con El Migrante Hondureño FOSMIH 2,402,000.00
SUB TOTAL 5,395,913,455.06
BAC HONDURAS S.A.
1 Fideicomiso Fondos para acceso al Crédito Agrícola 132,911,499.91
2 Fideicomiso para el Proyecto Interconector Vial Regional III, Tramo CA-5 Norte: la Barca -
Pimienta 1,320,842.20
SUB TOTAL 134,232,342.11
BANCO OCCIDENTE. S.A.
1 Fideicomiso Corredor del Quetzal I Fase 37,752,987.51
SUB TOTAL 37,752,987.51
BANCO DE LOS TRABAJADORES S.A.
1 Fideicomiso Corredor del Quetzal II Fase 40,080,517.61
SUB TOTAL 40,080,517.61
49
BANCO FINANCIERA COMERCIAL DE HONDURAS S.A. (FICOHSA)
1
Fideicomiso Construcción Carretera El Obispo-empalme con Carretera a la Esperanza,
rehabilitación San Miguelito-San Juan, bacheo San Juan Gracias-Santa Rosa de Copan y
mantenimiento de la carretera la Esperanza hasta Santa Rosa de Copan.'
835,333,765.85
2 Fondo para Reasentamientos de la Concesión de la Carretera CA-5 Norte. 77,816,065.87
3 Fideicomiso Ejecución de obras de Infraestructura y servicios Públicos en la Republica de
Honduras 5,000,000.00
SUB TOTAL 918,149,831.72
BANCO ATLANTIDA
1 Fideicomiso para la Construcción y Equipamiento de los Centros Penitenciarios 328,267,622.74
2 Fideicomiso de la Dirección de la Marina Mercante 24,375,153.10
3
Fideicomiso para la Estructuración, Financiamiento y Desarrollo del Proyecto de
Modernización, Mejoramiento, Administración y Operación del Sistema de Control
Migratorio y Emisión de Pasaportes de Honduras.
36,143,234.00
SUB TOTAL 388,786,009.84
BANCO LAFISE S.A.
1 Fideicomiso Centro Cívico Gubernamental 972,900,138.12
SUB TOTAL 972,900,138.12
BANCO DE PAIS S. A.
1
Fideicomiso para la Conversión en el Sistema de Carburación de Taxis de uso de
Combustible (Gasolina) a Gas Licuado de Petróleo 40,000,000.00
SUB TOTAL 40,000,000.00
TOTAL 17,059,464,456.54
El saldo que presenta el Fiduciario Banco Atlántida del Fideicomiso para la
Estructuración, Financiamiento y Desarrollo del Proyecto de Modernización,
Mejoramiento, Administración y Operación del Sistema de Control Migratorio y Emisión
de Pasaportes de Honduras, corresponde a liquidación que no ha registrado el Instituto
Nacional de Migración.
50
6. Información de la Deuda Flotante
Según registros de la Tesorería General de la República, los gastos pendientes de pago
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2016, ascienden a 6,142.9 millones de Lempiras,
con vencimientos que se detallan en el siguiente cuadro:
TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA
PROGRAMACION FINANCIERA
DEL 01 ENERO AL 15 DE AGOSTO 2017
Fuente 11-Tesoro Nacional
Cifras en Lempiras
CLASE DE GASTO 0 a 45 Días 46 a 90 Días 91 a 120 Días 120 o Mas TOTAL
1 Servicios Personales
121,522,816.27
21,264,265.31
11,591,997.27
10,128,389.68
164,507,468.53
1A Deducciones
39,986,355.89
-
-
-
39,986,355.89
1B Aportes Patronales
874,620,972.05
597,378,302.82
155,248,787.90
32,747,812.87
1,659,995,875.64
2 Servicios Profesionales y Técnicos
32,383,253.53
34,400.00
32,417,653.53
3 Bienes y Servicios
158,236,896.73
541,421.35
10,440.00
485,865.25
159,274,623.33
4 Bienes de Uso
50,171,794.65
206,650.00
127,718.74
1,560.00
50,507,723.39
5 Construcciones
231,666,508.71
120,920,327.30
352,586,836.01
6 Deuda Pública
483,265,558.63
269,193,509.09
-
752,459,067.72
7 Transferencias
1,358,947,750.78
89,352,079.53
85,641,853.42
36,547,298.88
1,570,488,982.61
8 Otros
905,410,193.10
8,333,333.00
220,000,000.00
34,430,000.00
1,168,173,526.10
9 Pasajes y Viáticos
10,863,683.45
19,471.89
8,581.25
9,832.83
10,901,569.42
10 Servicios Personales Varios
22,032,627.63
349,824.62
75,500.00
333,882.87
22,791,835.12
11
Productos Farmacéuticos y Medicinales
79,635,798.04
40,603,326.00
120,239,124.04
12 Alimentos
99,908,639.92
28,861,605.75
150.00
128,770,395.67
13 Alquileres y Servicios Básicos
110,912,475.76
1,975,188.04
7,989.81
30,208,423.11
143,104,076.72
14 Combustibles y Lubricantes
62,794,053.43
17,334,048.00
17,000.00
80,145,101.43
15 Transferencias Sector Privado
218,219,060.44
20,460,381.83
2,221,500.00
16,800.00
240,917,742.27
Totales 4,860,578,439.01 1,216,828,134.53 474,934,368.39 144,927,015.49 6,697,267,957.42
% del Total 73% 18% 7% 2% 100%
% Acumulado 73% 91% 98% 100%
51
7. Calendario para la Formulación Presupuestaria
Con base a lo establecido en el Artículo 19 de la Ley Orgánica del Presupuesto, la
Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, elabora el calendario de formulación
del presupuesto, a fin de coordinar las acciones de las Instituciones del Sector Público.
Este contiene las diferentes actividades a realizar durante el proceso de formulación, a
nivel interno como externo (entes rectores y el resto de Instituciones del sector público)
con las fechas y responsables de dichas actividades.
No. Nombre de la Actividad Responsables Inicio Fin Duración
1 Constitución del Comités 10/03/2017 13/03/2017 04 días
1.1 Comité Directivo de Politica Presupuestaria
Subsecretario de Finanzas y Presupuesto; Miembros (Subsecretarios y Directores de la SCGG y SEFIN (DPMF, DGP, DGIP, DGCP).
10/03/2017 10/03/2017 1
1.2 Comité Técnico de Politica Presupuestaria
DGP, Miembros SEFIN: DPMF, DGP, DGIP, DGCP, INAM y SCGG.
13/03/2017 13/03/2017 1
2 Actualización del Marco Macro Fiscal y Marco de Gasto de Mediano Plazo
01/03/2017 14/06/2017 106 días
2.1 Actualización y Aprobación del Marco Macro-Fiscal de Mediano Plazo
DPMF y BCH 01/03/2017 05/05/2017 66 días
2.1.1 Actualización de Metas Fiscales de mediano plazo (con insumos de DGP, DGIP, DGCP, SAR e Instituciones)
DPMF 01/03/2017 06/04/2017 37
Aprobación del documento del MMFMP por el Comité Interinstitucional
BCH, SEFIN y SCGG 07/04/2017 07/04/2017 1
2.1.2 Opinión Técnica del BCH BCH 17/04/2017 21/04/2017 5
2.1.4 Aprobación y Publicación del MMFMP Presidente de la Republica en Consejo de Ministros
24/04/2017 05/05/2017 12
2.2 Proyección de Ingresos de Mediano Plazo
27/04/2017 31/05/2017 35 días
2.2.1 Proyección de Ingresos Propios Instituciones y DGP 27/04/2017 08/05/2017 12
Proyección de recursos del Tesoro SAR y DGP 19/04/2017 24/04/2017 6
Proyección de endeudamiento DGCP, DGPMF 02/05/2017 31/05/2017 30
Proyección de donaciones DGCP,DGPMF, instituciones 02/05/2017 31/05/2017 30
2.3 Revisión de Estructuras Programáticas Instituciones, DGP, SCGG 02/05/2017 14/06/2017 44 días
2.4 Actualización de Linea de Base 02/05/2017 14/06/2017 45 días
2.3.1 Capacitación sobre Linea Base a SEFIN DGP 15/05/2017 19/05/2017
2.3.2 Actualización y Comunicación de Metodologías para pilotos y demás Instituciones)
DGP 22/05/2017 26/05/2017
52
No. Nombre de la Actividad Responsables Inicio Fin Duración
2.3.3 Actualización de Proyecciones de Línea Base
DGP, Instituciones 29/05/2017 02/06/2017
2.3.4 Análisis y validación de Proyecciones DGP 05/06/2017 09/06/2017
2.3.5 Registro de Línea Base en SIAFI-GES Instituciones 05/06/2017 09/06/2017
2.3.6 Validación y Aprobación de Línea de Base
Comité Técnico de Politica Presupuestaria
12/06/2017 14/06/2017
Identificación de conductores a no pilotos DGP
2.3.7 Capacitación al Resto de Instituciones y SCGG
DGP 26/06/2017 30/06/2017
2.3.8 Revisión, Análisis e identificación de los conductores de la demanda
DGP 03/07/2017 31/08/2017
3
Participación Ciudadana (aportes para los Lineamientos de Política Presupuestaria y las Disposiciones Generales del Presupuesto) Gobierno Abierto
DGP, participantes de Sociedad Civil
29/05/2017
31/05/217
3 días
4 Actualización de Disposiciones Generales
DGP en coordinación con DGIP, DGCP, DPMF, la Unidad de
Legal, Instituciones y la SCGG. 02/03/2017 31/08/2017 183 días
3.1 Solicitud de información para las Disposiciones Generales del 2017.
DGP 02/03/2017 02/03/2017 1
3.2 Recepción e incorporación de información recibida
DGP 02/03/2017 31/03/2017 30
3.3 Revisión y actualización de las Disposiciones Generales
DGP en coordinación con DGIP, DGCP, DPMF y la Unidad de
Legal. 01/04/2017 31/08/2017 153
5 Habilitación del SIAFI para el Registro del Anexo Desglosado
UDEM 15/05/2017 20/05/2017 6 días
6 Pruebas integrales del Sistema UDEM 22/05/2017 26/05/2017 5 días
7 Revisión y Actualización del Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios personal permanente.
DGP 22/05/2017 06/06/2017 16 días
Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios bajo régimen del Servicio Civil:
DGSC DPMF e instituciones 02/05/2017 17/05/2017
Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios-Personal Docente
DPMF,DGP,SGRHD 02/05/2017 17/05/2017
Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios del Personal de las Secretarías de Seguridad y Defensa Nacional
DGP,DPMF e Instituciones 02/05/2017 17/05/2017
8 Actualización de Politica Presupuestaria de Mediano Plazo
DGP en coordinación con la DPMF, DGIP, DGCP y la SCGG.
20/04/2017 11/05/2017 22 días
Actualización de las prioridades de Gobierno
SCGG
Actualización de la Politica Salarial DPMF
Actualización de la Política de Compras y Contrataciones
SCGG (ONCAE)
Incorporación del Enfoques de Genero para la formulación presupuestaria
INAM
53
No. Nombre de la Actividad Responsables Inicio Fin Duración
Actualización de la Política de Inversiones (Incluye criterios de priorización)
DGIP
9
Presentación y Aprobación de los Lineamientos de Política Presupuestaria 2018 -2020 (Acuerdo Ejecutivo, Art. 18 Ley Orgánica del Presupuesto, LOP)
Presidente de la Republica - DGP
05/06/2017 09/06/2017 5 días
10 Actualización de Procedimientos y Guías Rápidas de Formulación 2018-2021
UDEM 01/06/2017 12/06/2017 12 días
11 Registro de los proyectos en el Sistema de Inversión Pública (SNIPH)
DGIP 02/05/2017 31/05/2017 30 días
12 Actualización de Techos de Gastos Sectorial e Institucionales de MP.
DGP en coordinación con la DGIP, DGCP y la SCGG.
17/04/2017 15/06/2017 60 días
Asignación de Techos Globales/ Registro de los Techos Globales en el Sistema
DPMF
Comparación entre la línea de base y la restricción agregada del MMFMP
Comité Técnico de Política Presupuestaria, DGP
Definición de Propuesta de actualización de techos.
SEFIN (DGP en coordinación con DGIP, DGCP)
Revisión del Programa de Inversión Publica
DGIP, DGCP, DPMF y DGP
Validación de Propuesta de actualización de techos.
Comité Directivo de Política Presupuestaria
Aprobación de Techos Sectoriales e Institucionales.
Secretarios de SEFIN y la SCGG.
13 Capacitación para la planificación estratégica y operativa 2018-2021
SCGG. 17/04/2017 28/04/2017 12 días
Capacitaciones para las Instituciones SP
SCGG.
14 Capacitación para la formulación presupuestaria 2018-2021
DGP 26/06/2017 07/07/2017 12 días
Capacitación para SEFIN y SCGG DGP
Capacitaciones para las Instituciones (GA, UE, UPEG, Presupuesto, Programas y Proyectos)
DGP, SCGG e INAM
15 Remisión de Techos Sectoriales e Institucionales
SEFIN y SCGG 30/06/2017 06/07/2017 7 días
Comunicación y distribución de techos de gasto 2018-2021
DGP
Registro en el SIAFI de los techos por Institución
DGP
16 Elaboración de MGMP y Anteproyectos POA-Presupuesto
Instituciones, SEFIN y SCGG 08/07/2017 11/08/2017 35 días
Habilitar en el SIAFI -GES la plataforma para cargar del MGMP
UDEM - DGP - Instituciones - SCGG
Habilitar en el SIAFI -GES la plataforma para cargar del POA institucional
UDEM - DGP - Instituciones - SCGG
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No. Nombre de la Actividad Responsables Inicio Fin Duración
Elaboración de Anteproyectos Presupuesto y carga en el SIAFI-GES
Instituciones
Asistencia y seguimiento a las Instituciones en la preparación de la información
DGP, DGIP, SCGG y Coordinadores de Gabinete
17 Revisión y Ajustes en SIAFI a los Anteproyectos POA-Presupuesto
DGP y DGIP 12/08/2017 18/08/2017 7 días
Revisión y ajustes al Anteproyecto POA-Presupuesto
DGP en coordinación con la DGIP y la SCGG.
18 Elaboración y Presentación del Proyecto de Presupuesto, incluyendo Documento de MGMP
SEFIN 19/08/2017 14/09/2017 27 días
Elaboración del Proyecto de Presupuesto
DGP
Elaboración de Exposición de Motivos DGP
Certificación del POA-Presupuesto SCGG
Presentación del Proyecto de Presupuesto al Gabinete Económico
Secretario de Finanzas
Presentación del Proyecto de Presupuesto al Consejo de Ministros
Secretario de Finanzas
Marcaje ERP, Triángulo Norte y otras Estrategias
DGP y la DGIP
Impresión y empaste de ejemplares de los documentos del Proyecto de Presupuesto
DGP
Presentación del Proyecto de Presupuesto al Congreso Nacional
Secretario de Finanzas
tSECRITARIA DE TINANZAS
GoEITRNo DE LAREPÚBLICA DT HONDURAS
POR TANTO: Honorables Señores Diputados, se somete a vuestra consideración,discusión y aprobación el "PROYECTO DE PRESUPLJESTO GENERAL DEINGRESOS Y EGRESOS DELAREPUBLICA PARAEL EIERCICIO FISCAL D82018",con la seguridad de que una vez aprobado, se estará asegurando la adecuada asignaciónde recursot para atender las diferentes necesidades que demanda el pueblo hondureño,en especial en los sectores de salud, educación y seguridad, así como, el aporte financierofundamental para promover y apoyar en forma sostenible los esfuerzos encaminados a
la reactivación y desarrollo de la economía nacional.
Tegucigalpa Municipio del Distrito Central, 12 de septiembre del año dos mil diecisiete.
CARLOS o AS CAS
Subsecretario de F
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