hukum berinvestasi pada asuransi jiwa syariah ... - … · viii prakata مﻴحرلا ﻦحمرلا...
TRANSCRIPT
HUKUM BERINVESTASI PADA
ASURANSI JIWA SYARIAH BERBASIS UNIT LINK
SKRIPSI
Oleh:
Primita Anggraeni
NIM 08220005
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH
FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
2013
ii
HUKUM BERINVESTASI PADA
ASURANSI JIWA SYARIAH BERBASIS UNIT LINK
SKRIPSI
Oleh:
Primita Anggraeni
NIM 08220005
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH
FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
2013
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Setelah mengamati, membaca dan mengoreksi kembali berbagai data yang
terdapat didalamnya skripsi saudari Primita Anggraeni, NIM 08220005, Jurusan
Hukum Bisnis Syariah, Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri Maulana
Malik Ibrahim Malang, dengan judul:
HUKUM BERINVESTASI PADA
ASURANSI SYARIAH BERBASIS UNIT LINK
Maka pembimbing menyatakan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat-
syarat ilmiah untuk disetujui dan diuji pada Majelis Dewan Penguji.
Malang, 18 Maret 2013
Mengetahui Dosen Pembimbing,
Ketua Jurusan
Hukum Bisnis Syariah,
Dr. Suwandi, M.H. Dr. H. Abbas Arfan, Lc., M.H.
NIP 196104152000031001 NIP 197212122006041004
vi
MOTTO
…
“… dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa,
dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan
bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya…”
vii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini aku dedikasikan untuk:
Bapak dan ibu tercinta atas kasih sayang, doa dan pengorbanan tulus
yang tiada henti selalu beliau curahkan
Kakak2 ku tersayang atas kasih sayang, doa dan motivasi yang tiada
henti selalu kalian curahkan
Keluarga besar ku yang telah sukarela selalu mendoakan dan
memotivasi ku tiada henti
Para sahabat ku atas doa dan semangat yang selalu kalian berikan
Rekan seperjuangan di kampus ijo Malang atas doa, semangat dan
bantuan yang selalu kalian berikan tiada henti
Melamin Dias atas doa, semangat dan pengertian yang selalu kamu
berikan. Amin mela lle
Aku akan selalu ingat jasa-jasa kalian semoga Allah swt.
melimpahkan pahala-Nya pada orang terkasih yang selama ini
berada dibalik layar kesuksesanku
Dan bila aku berdiri tegak sampai hari ini bukan karena kuat &
hebatku, tapi semua karena cinta
Terima kasih CINTA . . .
viii
PRAKATA
بسم اهلل الرمحن الرحيم
Alhamdulillahirabbilalamin, puji syukur dengan hanya mengharap rahmat
serta hidayah-Nya penulisan skripsi yang berjudul Hukum Berinvestasi Pada
Asuransi Jiwa Syariah Berbasis Unit Link dapat diselesaikan dengan curahan
kasih sayang-Nya, kedamaian dan ketenangan jiwa. Shalawat dan salam
senantiasa kita panjatkan dan haturkan kepada baginda Rasullullah saw. yang
telah membawa cahaya Islam di dalam kehidupan, sehingga pada saat ini kita
masih bisa merasakan nikmatnya akan sebuah keimanan. Semoga kita tergolong
orang-orang yang beriman dan mendapatkan syafaat dari beliau di hari akhir
kelak.
Penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Dr. Hj. Tutik Hamidah, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Syariah Universitas
Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Dr. Suwandi, M.H., selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas
Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
4. Dr. H. Abbas Arfan, Lc, M.H., selaku dosen pembimbing, saya mengucapkan
terima kasih atas waktu dan kesabaran yang telah beliau limpahkan untuk
bimbingan, arahan, serta motivasi dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.
5. Dr. H. Sa’ad Ibrahim, M.A., selaku dosen wali, saya mengucapkan terima
kasih kepada beliau yang telah memberikan bimbingan, saran, serta motivasi
selama mengikuti konsultasi perkuliahan.
6. Segenap dosen Fakultas SyariahUniversitas Islam Negeri Maulana Malik
Ibrahim Malang, yang telah menyampaikan pengajaran, mendidik,
membimbing serta mengamalkan ilmunya dengan ikhlas memberikan dampak
perubahan positif yang sangat besar dan berarti bagi penulis akan arti nilai-
nilai dalam aspek kehidupan.
ix
7. Staf Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim
Malang, saya mengucapkan terima kasih atas partisipasinya dalam
penyelesaian skripsi ini.
8. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberikan
doa, semangat, motivasi, dan bantuannya sehingga skripsi ini dapat
diselesaikan tepat waktu.
Semoga apa yang telah saya peroleh selama menempuh kuliah di Fakultas
Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, dapat
bermanfaat bagi semua pihak, khususnya bagi saya pribadi. Penulis sebagai
manusia biasa yang tak pernah luput dari salah dan dosa, menyadari bahwa dalam
penyelesaian skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Penulis sangat
mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dari semua pihak demi
kesempurnaan skripsi ini.
Malang, 18 Maret 2013
Penulis,
Primita Anggraeni
NIM 08220005
x
PEDOMAN TRANSLITERASI1
A. Umum
Transliterasi yang dimaksud disini adalah pemindahalihan dari tulisan Arab
ke dalam tulisan Indonesia (Latin), bukan terjemahan bahasa Arab ke dalam
bahasa Indnesia.
B. Konsonan
dl : ض tidak dilambangkan : ا
th : ط b : ة
dh : ظ t : د
: ع ts : ث koma menghadap keatas
gh : غ j : ج
f : ف h : ح
q : ق kh : خ
k : ك d : د
l : ل dz : ر
m : م r : ر
n : ن z : ز
w : و s : س
h : ه sy : ش
y : ي sh : ص
Hamzah (ء) yang sering dilambangkan dengan alif, apabila terletak di awal
kata maka dalam transliterasinya mengikuti vokalnya, tidak dilambangkan.
Namun apabila di tengah atau akhir kata, maka dilambangkan dengan tanda koma
di atas ( ), berbalik dengan ( ) untuk pengganti lambang "ع".
1Fakultas Syariah UIN Maliki Malang, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah Fakultas Syariah
(Malang: P3M Fakultas Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Malang, 2011), 55-58.
xi
C. Vokal, panjang dan diftong
Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vokal fathah ditulis
dengan “a”, kasrah dengan “i”, dlomah dengan “u”, sedangkan bacaan panjang
masing-masing ditulis dengan cara berikut:
Vokal (a) panjang = â misalnya قبل menjadi qâla
Vokal (i) panjang = î misalnya قيل menjadi qîla
Vokal (u) panjang = û misalnya دون menjadi dûna
Khusus untuk bacaan ya’ nisbat, maka tidak boleh digantikan dengan “î“,
melainkan tetap ditulis dengan “iy” agar dapat menggambarkan ya’ nisbat
diakhirnya.Begitu juga untuk suara diftong, wawu dan ya’ setelah fathah ditulis
dengan “aw” dan “ay”. Perhatikan contoh berikut:
Diftong (aw) = و misalnya قول menjadi qawlun
Diftong (ay) = ي misalnya خير menjadi khayrun
D. Ta’ marbûthah (ة)
Ta‟ marbûthah ditransliterasikan dengan “t” jika berada di tengah kalimat,
tetapi apabila Ta’ marbûthah tersebut berada di akhir kalimat, maka
ditransliterasikan menggunakan “h” misalnya للمذرسخالرسبلخ maka menjadi al-
risalat li al-mudarrisah, atau apabila berada ditengah-tengah kalimat yang terdiri
dari susunan mudlaf dan mudlaf ilayh, maka ditransliterasikan dengan
menggunakan t yang disambungkan dengan kalimat berikutnya, misalnya
.menjadi fi rahmatilah فىرحمخهللا
E. Kata Sandang dan Lafadh al-Jalâlah
Kata sandang berupa “al” (ال) ditulis dengan huruf kecil, kecuali terletak di
awal kalimat, sedangkan “al” dalam lafadh jalâlah yang berada ditengah-tengah
kalimat yang disandarkan (idhafah) maka dihilangkan. Perhatikan contoh berikut:
Al-Imâm al-Bukhâriy mengatakan …
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL (COVER LUAR) .................................................... ... i
HALAMAN JUDUL (COVER DALAM) .................................................... .. ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPI ......................................................... . iii
HALAMAN PERSETUJUAN ...................................................................... . iv
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ .. v
HALAMAN MOTTO .................................................................................... . vi
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... vii
PRAKATA ...................................................................................................... viii
PEDOMAN TRANSLITERASI ................................................................... .. x
DAFTAR ISI ................................................................................................... xii
DAFTAR BAGAN .......................................................................................... xv
ABSTRAK ...................................................................................................... xiv
BAB I: PENDAHULUAN
A. Latar belakang ............................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ......................................................................... 6
C. Batasan Permasalahan ................................................................... 7
D. Tujuan Penelitian........................................................................... 7
E. Manfaat Penelitian......................................................................... 7
F. Definisi Operasional ...................................................................... 8
G. Metode Penelitian .......................................................................... 9
H. Penelitian Terdahulu ..................................................................... 15
I. Sistematika Pembahasan ............................................................... 17
BAB II: TINJAUAN PUSTAKA
A. Konsep Berinvestasi dengan Asuransi Jiwa Syariah Berbasis
Unit Link ........................................................................................ 19
1. Konsep tentang Investasi Syariah ................................................. 19
a. Definisi Investasi Syariah ......................................................... 19
b. Landasan Syar’i Investasi Syariah ............................................ 22
c. Prinsip-Prinsip Dasar Investasi Syariah ................................... 23
d. Macam-macam Investasi Syariah ............................................. 24
e. Pengelolaan Investasi pada Asuransi Syariah .......................... 36
xiii
2. Konsep tentang Asuransi Jiwa Syariah ......................................... 40
a. Definisi Asuransi Jiwa Syariah ................................................ 40
b. Falsafah Dasar Asuransi Jiwa Syariah ..................................... 42
c. Landasan Hukum Asuransi Jiwa Syariah ................................. 42
d. Akad dan Produk Asuransi Jiwa Syariah ................................. 47
e. Manfaat dan Risiko Asuransi Jiwa Syariah .............................. 49
f. Model dan Karakteristik Asuransi Jiwa Syariah ...................... 55
g. Prinsip-Prinsip Asuransi Jiwa Syariah ..................................... 58
h. Jenis Usaha Asuransi Jiwa Syariah .......................................... 63
i. Ketentuan Operasi Asuransi Jiwa Syariah ............................... 68
j. Mekanisme Kerja Asuransi Jiwa Syariah ................................. 71
3. Konsep Tentang Unit Link Syariah .............................................. 81
a. Definsi Unit Link Syariah........................................................ 81
b. Akad dalam Unit Link Syariah ................................................ 82
c. Model Unit Link Syariah ......................................................... 85
d. Produk Unit Link Syariah ........................................................ 87
e. Keunggulan Unit Link Syariah ................................................ 88
f. Manfaat Unit Link Syariah ...................................................... 89
g. Instrumen Investasi dalam Unit Link Syariah ......................... 90
BAB III: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Pendapat-pendapat Ulama Tentang Asuransi Jiwa Syariah .......... 91
1. Pendapat Ulama yang Mengharamkan ......................................... 91
2. Pendapat Ulama yang Menghalalkan ........................................... 96
B. Konsep Berinvestasi Pada Asuransi Jiwa Syariah
Berbasis Unit Link ......................................................................... 102
1. Mekanisme Investasi Pada Asuransi Jiwa Syariah ....................... 102
a. Akad ......................................................................................... 105
b. Bagi Hasil ................................................................................. 111
2. Mekanisme Investasi Pada Unit Link ............................................ 111
a. Akad ......................................................................................... 111
b. Bagi Hasil ................................................................................. 117
xiv
3. Persyaratan Berinvestasi Pada Asuransi Jiwa Syariah
Berbasis Unit Link ......................................................................... 118
C. Hukum Berinvestasi Pada Asuransi Jiwa Syariah......................... 119
BAB IV: PENUTUP
A. Kesimpulan .................................................................................... 124
B. Saran ............................................................................................... 128
DAFTAR PUSTAKA
xv
DAFTAR BAGAN
Gambar 2.1: Skema Mekanisme Kerja Produk Tabungan……………….. 108
Gambar 2.2: Skema Mekanisme Kerja Produk Bukan Tabungan………... 110
Gambar 2.3: Skema Struktur Unit Link Konvensional……………………. 113
Gambar 2.4: Skema Struktur Unit Link Syariah…………………………... 115
xvi
ABSTRAK
Anggraeni, Primita. 2013. Hukum Berinvestasi Pada Asuransi Jiwa Syariah
Berbasis Unit Link. Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syariah. Fakultas
Syariah. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
Pembimbing H. Abbas Arfan, Lc., M.H.
Kata Kunci: Investasi, Asuransi Jiwa Syariah, Unit Link
Praktik asuransi pernah dilakukan pada masa Nabi Yusuf
alaihissalam.,bahwa Mesir akan mengalami masa tujuh panen melimpah diikuti
masa tujuh paceklik dan pada masyarakat Arab terdapat sistem „âqilah sudah
menjadi kebiasaan sejak masa pra-Islam yang sesuai praktik asuransi saat ini, bagi
mereka yang berpendapat bahwa sistem „âqilah (sistem bayar diat/denda bagi
orang yang melakukan kesalahan) dapat dipraktikkan secara luas, maka asuransi
adalah saran mensosialisasikan sistem „âqilah kepada pemerintah, perusahaan,
institusi, dan lembaga profesi. Terdapat ayat-ayat al-Qur’an memerintahkan
muslimin mempersiapkan hari esok yang lebih baik dengan berinvestasi pada
asuransi jiwa syariah. Unit Link menjadi produk favorit untuk mengatur pajak,
jika membeli langsung reksadana/saham menurut hukum Amerika Serikat, akan
langsung dikenakan pajak penghasilan dari keuntungan reksadana/saham tersebut
dan manfaat ini tidak ada di Indonesia. Di Indonesia, pembelian reksadana/saham
tersebut belum dikenakan pajak sehingga perbedaan pajak antara pembelian unit
link dan pembelian reksadan belum terasa.
Dari latar belakang tersebut terdapat beberapa permasalahan yang
dirumuskan sebagai berikut: bagaimana konsep berinvestasi dengan asuransi jiwa
syariah berbasis unit link?, bagaimana pendapat-pendapat ulama tentang asuransi
jiwa syariah? dan bagaimana analisis hukum berinvestasi dengan asuransi jiwa
syariah berbasis unit link?.
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kajian pustaka (library research)
kualitatif. Metode pengumpulan datanya menggunakan metode dokumentasi,
metode pendekatannya menggunakan yuridis normatif analitis dan konseptual
(concept approach). Metode analisis data menggunakan metode deskriptif.
Menganalisis dari permasalahan yang telah peneliti coba munculkan dapat
disimpulkan bahwa konsep berinvestasi pada asuransi jiwa syariah berbasis unit
link yaitu kegiatan menanamkan aset dalam bentuk harta sebagai tabarru‟ dengan
usaha saling melindungi dan tolong-menolong sejumlah orang atau pihak yang
memberikan pola pengembalian menghadapi risiko tertentu melalui akad sesuai
prinsip syariah dimana unit link menjadi instrumen investasi; asuransi jiwa syariah
merupakan jenis akad baru yang belum pernah ada pada masa-masa
perkembangan fiqh Islam muncullah perbedaan pendapat-pendapat ulama yang
menghalakan dan mengharamkan asurnasi jiwa; serta dengan statusnya saat ini
asuransi jiwa memiliki premi tidak tenggang rasa maka akad asuransi jiwa lebih
merupakan akad spekulatif yang mengandung unsur gambling (perjudian) dan
pertaruhan.
xvii
ABSTRACT
Anggraeni, Primita, 2013. The Law Invest in Life Insurance Sharia Based Unit
Link. Thesis. Sharia Business Law Department. Faculty of Sharia. The
State Islamic University of Maulana Malik Ibrahim of Malang.
Supervisor: Dr. H. Abbas Arfan, Lc., M.H.
Keywords: Investment, sharia life insurance, unit link
Insurance has actually been practiced since the age of Prophet Yusuf
alaihissalam. The Prophet has said that Egypt will experience seven abundant
harvests but it will be followed by seven failed harvests. Arabian has recognized
aqilah system long before the dawn of Islam. Indeed, aqilah system (diat/penalty
payment system for the people who make mistake) has been implemented widely
in Arabian community. Related to insurance, it may be then perceived that
insurance is a structure to socialize aqilah system to the government, company,
institution and professional organization. Al-Quran verses require Moslem to
prepare for better tomorrow, and it is interpreted in recent days by investing into
syariah life insurance. Unit Link is a favorite product to manage taxation. Based
on United States law, direct purchase for stock/fund holding will be charged with
the income tax taken from the profit of stock/fund holding. Indonesia shows a
contrast because the tax is not prevailed for such purchase, and therefore, the
difference of taxation between Unit Link and fund holding purchase is not
problematic.
Considering this background, some problems are formulated, such as: How is
the opinion of religion leader about syariah life insurance? ; How is the
investment concept in Unit Link based syariah life insurance? ; and How is the
investment law in Unit Link based syariah life insurance?
Research type is qualitative with library research. Data collection method is
documentation. Research approaches are juridical, normative, analytical and
conceptual (concept approach). Data analysis method is descriptive method.
After analyzing the problems above, research concludes that the investment
concept in the unit link based syariah life insurance is meant as the activity to
plant the asset into a form of wealth, called tabbaru, in order to protect and to help
other people or certain parties but with certain repayment pattern and certain risk
as predetermined in the covenant based on syariah principle. Unit Link is often
used as the investment instrument. Syariah life insurance is a new type of
covenant and it is never made during the age of Islam Fiqih. Different opinions of
religion leaders are emerging with some supporting and some prohibiting life
insurance. Recent life insurance is often provided with unlimited premium, and
therefore, life insurance covenant seems always be a merely speculative covenant
which contains of gambling and bet.
xviii
البحث ملنحص التأمينعلى الحياة وحدةاالرتباط.ها ستثمار فيالشريعةمقراال نالقانو).٣١٠٢(ئيت، بردييتارننكاأ
كلية الشريعة. جامعة اإلسالمية احلكمية قسم تخصص في قانون األعمال الشريعة. حبث جامعة. .اجملستل. . عباسعارفان .د.احلاجادلشرف: .موالنا ملك ابراهيم مالنج
وحدةاالرتباط. ،الشريعة التأمت على احلياة ،العنوان: االستثمارات
سوف أن مصر السالمو عليه بقوله، يوسف عهد النيب يف من أي وقت مضى اليت أجريت التأمت ادلمارسات
أصجح و الشعت السعوديو األوقات العجاف سبع سنوات من ىعل تليها وفتة مواسم احلصاد سبعة يف التشهد
النظام أن الذين يزعمون، ثبلنسجخ ألولئك اليوم التأمت ادلناسب من قبل اإلسالم ما منذ عاقله" عادة"نظام مث ،على نطاق واسع خيطئون( وديكن أن متارس األشخاص الذين الغرامات على تيع الدية دفع "عاقله" )نظام
من واذليئات ادلهنية. هناك آياتوالشركبد، والمؤسسبد،، احلكومات أنظمة "عاقله" إىل وسيلة لنشر التأمت هو التأمت. وحدة يف احلياةالشريعة ا أفضل من خالل االستثمارده من أجل غد ادلسلمت إعداد أمر يتال القرآن
مبوجب قانون مباشرة الصناديق االستثمار أو األسهم إذا كنت تشتي، للضريبة مفضل جدو منتجم االرتباطتخضع و ادلتبادلة، الصناديق األسهمأ على األرباح لضريبة الدخل ادلباشرة التخضع سوف ،تحدةالواليات ادل
صناديق االستثمار ادلشتك. وحدات اءالشراء والشر رابط ي بتيالضر الفرق اليشعر كانه حىتللضريجخ
، وكيف التأمت على احلياة العلماء الشريعة حول آراء الذي يطرح هوكيفية صياغة بعض ادلشاكل خلفية ومن
القائم يف قانونا كيفية استثمار وكذلك وصلة، وحدة الشريعة على احلياة التأمت مقرها االستثمار يف مفهومأن االرتباط. وحدة يف احلياة الشرعية التأمت على
األساليب و ). البحث يف ادلكتبة(ادلراجعة األدبيات نوع األحباث هذا النوع من ن ا تستخدم هذه الدراسةالتحليلي منهج باستخدام ادلعيارية واألساليب الوثائق من مجع البيانات هو أساليب يف ادلستخدمة
ادلنهج الوصفي. البيانات باستخدام حتليل مفهوم(. وأساليب النهجادلفاهيمي)و وحدة الشريعة مقرها االستثمار يف مفهوم ديكن استنتاج أن اخلروج مع حاولوا أن الباحثت ادلشاكل وحتليل
المسبعذح ادلتبادل و اجلهد مع ءاتجر كما أصول ادللكية شكل التغرس يف وجود صلة أال وهي، التأمت على احلياة
عقد من خالل خطر على وجه اخلصوص دلواجهة العودة من منط يعطي الطرف الذي أو محايةالشخصالمتجبدلخ هو نوع اإلسالمية التأمت على احلياةو االستثمار؛ إىل أداة ةوحد التيوصلةمجبدئ الشريعخ اإلسالميخ وفقا ل العلماء آراء يف اإلسالمية الفقهية االختالفات تطوير أيت يف العصوري ةمل يكن موجود العقد الذي من جديد
تسامح ال اليت لديهاتأمين على الحيبح الوضع احلايل لل وكذلك، التأمت على احلياة وينهون عن الذين يربرون .الرهان و) الميس(القمار ادلضاربة عنصر حيتوي على هو العقد الذي التأمت على احلياة عقد مث قسط