II BACABANK~

II

MVC LVC

III

Bang can <t6ik~ toan hop nhat giCranien <to

Bao cao k~t qua hoat <t¢ngkinh doanh hop nhat giCrani~n <t¢

Bao cao lU'uchuyen tien t~ hQ'pnhat giCrani~n <t¢

Thuy~t minh bao cao tai chinh hop nhat giCranlen COIIIIIIIIIIIII

,' ..

Trang

1 - 2

3-4

5-6

7 - 33

:.:- ._ - ...,::

-

Tn,Ialr chlnh: 117E>tIOnG Quang rruna. ~~ Tning.w,-~-'~~~An 1£)T:(84·238) 38442771 Fax:(~~~~ia..1~71 ~: ~beca~k.vn.{ -'_~ ,,," = -,' . - ' "'f;;'-~J;~L' -. .

---- &.:._ >-_ - " :.

II Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bae A Biiu so:B02aITCTD·HN

SANG CAN £)01 K~ roAN HOP NHAr GICrA NII~N£)0t~j ngay 30 thang 09 narn 2018

3010912018 3111212017Thuy~t (trinh bay!?i)minh tri~u a6ng tri~u aong

TAl sANTi6n m,t, vimg b\lc, da quy 3 698.362 503.505

Ti6n glPi t\li Ngan hang Nha nll'C)OcVi~t Nam (UNHNN") 4 329.658 483.537

Ti6n glPi va cho vay cac TCTD khac 5 7.352.201 13.124.945

Ti~n gLl'ital TCTD khac 5.1 6.016.201 10.455.270

Cho vay cac TCTD khac 1.336.000 2.669.675

DI,I'phOng rui ro cho vay cac TCTD khac

ChlPng khoan kinh doanh 6 1.150.887 1.110.918

Chlmg khoan kinh doanh 1.171.039 1.135.820

Dif ph6ng rui ro chlmg khoan kinh doanh (20.152) (24.902)

Cac c6ng CI,I TC phai sinh va cac tai san TC khac 7 25.388 35.812

Cho yay khach hang60.245.051 54.874.639

Cho vay khach hang 8 60.977.921 55.487.573

DI,I'ph6ng rui ro cho yay khach Mng 9 (732.870) (612.934)

ChLPng khoan dau tll' 10 15.816.028 18.112.279

Ch(J>ngkhoan dAu tv s~n sang d€!ban 15.628.364 17.810.674

Ch(J>ngkhoan d~u tv giCPden ngay dao han 595.725 595.725

01,1'ph6ng rui ro eh(J>ngkhoan d~u tv (408.061) (294.120)

G6p vbn, dau tll' dai han 11 246.208 251.225

f)~u tv vao cOng ty eonVOn g6p lien doanhf)~u tv vao eOng ty lien ketf)au tv dai han khae

281.783 287.650

01,1'phong giam gia dau tv dcii han(35.575) (36.425)

rai san cb dlnh652.716 655.601

Tai san e6rJ1nhhihl hinh116.280 114.411

Nguyen gia tcii san e6 dinh296.810 281.007

Hao m6n tcii san eOdinh(180.530) (166.596)

Tai san e6ajnh thue tai ehinhNguyen gia tai san eOdinhHao mon tili san eOdinh

Tai san e6ajnh va hinh536.436 541.190

Nguyen gia tai san eOdinh604.991 604.991

Hao mon tai san eOdinh(68.555) (63.801)

B~t dQng san dau tll'7.809 8.987

Nguyen gia bat dong' san dau tv7.809 8.987

Hao mon bat dong san dAu tv

rai san C6 khac 12 3.151.321 2.620.753

Cae khoan phai thu 12.1 158.410 80.647

Cae khoan lai, phi phai thu2.954.308 2.508.156

rai san thue TNDN hoan I<;Ii3.892 3.892

rai san C6 khae 12.2 34.711 28.058

Trong a6: LQ'itM thU'O'ngm;;Ji01,1'phong rui ro eho eae tai san C6 noi bang khae

TONG TAl SAN89.675.629 91.782.201

IIII

IIIIIIIIIIII Cae thuy~t minh dinh kem tif ml,lC 1 d~n 28 la m¢t phan cLia cac MD CaDtai chinh hQ'p nhat nay

I

II

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c ABANG cAN £)01 K~ ToAN HQ'P NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~ptheo)tai ngay30 thang 09 narn2018

II

NQ' PHAI TRA

cackhoan nQ' Chinh phu va NHNN

Ti~n QlPiva vay cac TCTD khacTilm gui ella cac TCTD khacVay cac TCTD khac

TiAn glPi cua khach hang

Cac cong cl,I TC phai sinh va cac khoan nQ' TC khac

Vbn tal trQ'. uy thac dau til'. cho vay TCTD chiu rui ro

Phat himh giAy ta co gia

Cac khoan nQ' khaccac khoan lai, phi phai traThu~ TNDN hoan lai phai traCac khoan phsi tra va cOng no khac01,1' phong eho cOng no ti~m an va eam k~t ngoai bang

TONG NO' PHAI TRA

VON CHO saHO'U

III

II

Vbn chu sa hCru

van cua rcmVOn c1ieu1$Von dAu tlJ'XDCBTMng dlJ' vOn cO phanCO phi~u quyCO phi~u lJ'UdaiVOn khac

Quycua rcmCMnh I~ch ty gia hoi 60ai

CMnh I~ch 6anh gia I?i tai san

LQ'inhu~n chll'8 pMn ph6il (La lOyk~)

lQ'i ich cua cb dong thi~u so

III

TONG VON CHO Sa HO'U

TONG Nq PHAI TRA vA VON CHO saHO'U

I Ki~m soatN9."il.~

III

Vinh, Vi~t Nam

Ngay§.tMng)1Jnam 2018

Bi~u so:B02a/TCTD·HN

rhuy~tminh

3010912018 3111212017

tri{#u66ng(trinh bay!?i)

tri~u d6ng

112.288 105.970

8.914.673 18.837.3746.994.514 14.022.1291.920.159 4.815.245

70.460.260 63.415.099

12.467 3.887

950.000 950.000

2.349.531 2.095.2592.097.612 1.803.323

251.919 291.936

82.799.219 85.407.589

13

1414.114.2

15

7

16

17

19

19

6.876.410

5.507.398

5.500.000

6.374.612

5.007.398

5.000.000

19.1 7.398 7.398

19.1 400.015 312.172

19.1 968.997 1.055.042

19.1 6.876.410 6.374.612-------89.675.629 ...;9...;.1...;..7~82;;';".;;..20;,.;.1

Cac thuyet minh oinh kem tif ml,lc 1oen 28 la m¢t ph~n cila cac bao cao tai chinh hQ'pnhat nayIII

2

- - - - - - - - - - - - - -- - -Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac AsAo cAo K~T QuA HOAT £>ONGKINH DOANH HOP NHAT GIlJA NI~N £>0cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 tMng 09 nam 2018

Biltu so: B03a/TCTD-HN

Lay ke tir d~u ky den

Thuyet Ouy 312018 Ouy312017 30109/2018 30/09/2017

minh tri~udong tri~udong tri~udong tri~udong

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuang tl,l' 20 1.839.096 1.722.153 5.453.698 5.002.141

Chi phi liii va cac khoan chi phi tuang tl,l' 21 (1.511.467) (1.300.026) (4.234.313) (3.789.967)

Thu nh,p lai thuan 327.629 422.127 1.219.385 1.212.174

Thu nhap tlJ' hoat dong dieh vu 22 11.269 11.019 48.323 51.952

Chi phi hoat dong dich vu 22 (4.352) (2.425) (11.589) (12.627)

Uii/(lo) thuan tiJ>heat dQng djch vI,! 22 6.917 8.594 36.734 39.325

Lai/(lo) thuan tiJ>hoat dQng kinh doanh ngo\li hoi 23 550 412 9.557 16.078

Ui/(lo) thuan t(P mua ban ch(Fng khoan kinh doanh 4.749 4.749

LaiJ(lo) thuan tLl' mua ban ch(Fng khoan dau tU' 16.360 (16.303) 78.603 (9.697)

Thu nh~p tu hoat d¢ng khac4.219 2.063 83.248 47.222

Chi phi hoat d¢ng khae(1.127) (1.278) (2.356) (40.678)

Lai/(lo) thuan tiJ>hoat dQng khac 3.092 785 80.892 6.544

Thu nMp tiJ>gop von, mua co phan15.536 520 25.350 2.876

TONG THU NH~P HO~T DONG 374.833 416.135 1.455.270 1.267.300

Chi phi nhfm vien 24 (106.689) (70.017) (367.666) (208.254)

Chi phi khau hao va khau tru 24 (7.555) (8.674) (21.898) (25.179)

Chi phi hO;;ltd(lng khac 24 (86.828) (99.269) (248.654) (254.178)

TONG CHI PHI HO~T DQNG(201.072) (177.960) (638.218) (487.611)

L9'i nhu,n thuan tiJ>hO\lt d9n9 kinh doanh trooc chiphi d" phong rui ro tin dl,!ng 173.761 238.175 817.052 779.689

Chi phi dl,l' ph6ng rui ro tin dl,Jng (25.010) (50.770) (235.513) (298.626)

HO~lnnh~p dl,l' ph6ng rui ro tin dl,mg29 1.636 1.512

TONG LQ'I NHU~N TRl16'C THU~148.780 187.405 583.175 482.575

Cae thuyet minh oinh kem tir ml,lc 1 OEm 28 fa m¢t ph~n eua cae bilo cao tal chfnh hQ'pnh~t nay

3

0', .•

--------------------Ngfm hang ThU'O'ng rnai ell phan B~c ABAo cAo K~T QuA HOAT £>ONGKINH DOANH HQ'P NHAT G10'A Nll~N £>0 (ti~p theo)cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2018 .

Bi~u 56: B03aITCTD-HN

LOyke tiFdiw ky dIm

Thuy6t Ouy312018 Ouy 312017 3010912018 30/09/2017

minh tri~ud6ng tri~ud6ng tri~ud6ng tri~ud6ng

Chi phi thue TNDN hien hanh 18 (27.068) (37.402) (112.011) (95.902)

Chi phi thue TNDN hoan lai

Chi phi thue TNON(27.068) (37.402) (112.011) (95.902)

LQ'I NHU~N SAU THU~121.712 150.003 471.164 386.673

NgU'oi l~p Ki~m soat

PHOT6NG GiA M DOC

Vinh, Vi~t Nam

NgayAthtmg .~am 2018

Cac thuy~t minh dinh kem tir muc 1 d~n 28 la mOtphlm cua esc beo cao tai chinh bop nhllt nay

4

II

Ngan hang Thu'onq rnai Co phan SacA Bi~u 56: B04a/TCTD-HN

sAo cAo LU'U CHUY~N TI~N T1;HOP NHAT GICrA NIE:N £)0

Icho Quy 3 ket thuc ngay 30 thang 09 nam 2018 .

LOyke tir dau ky den

IThuyet 30/0912018 30/0912017minh tri~u dong tri~u dong

LU'U CHUYEN TIEN Til HO~T £lQNG KINH DOANH

Thu nh~p lai va cac khoan thu nhap tll'O'ng tl,l' nhan duoc 3.993.257 4.087.183

Chi phi lai va cac chi phi tll'O'ng tl,l' da tra (3.940.025) (3.522.393)

Lail(lo) tlf hoat dong dich VI,J36.734 39.325

IChenh lech so ti~n thuc thu/thvc chi tlf hoat dong kinhdoanh chlfng khoan, ngo<;li te 1.106.904 1.024.675

Thu nh~p khac80.892 6.545

Ti~n, thu cac khoan nc da dll'Q'c XLYIy xoa, bu dap bf!ng

Inguon dl,l' ph6ng rui roTi~n chi tra cho nhan vien va hoat dong quan Iy, cong VI,J (582.863) (462.433)

Ti~n thu~ thu nnap thuc nop trong ky 18 (90.830) (109.361)

ILlI'u chuy~n tien thu~n t(f hoat dQng kinh doanh trll'O>cnhfrng thay d6i ve tai san va von IlI'u dQng 604.069 1.063.541

NhCPngthay dd;v~ ta; simho~t d9n9

I(Tfmg)/giam cac khoan ti~n gLYi va cho vay cac TCTD

khac(511.107)

(Tang)/giam cac khoan v~ kinh doanh chlmg khoan 1.136.271 (1.708.756) ~

(Tang)/giam cac cong CI,J TC pMi sinh va cac tai san TC)

khac10.424 22.884 I

I (T~mg)/giam cac khoan cho vay kMch hang(5.490.347) (3.981.939)

(Tang)/giam nguen dl,l' ph6ng d~ bu dap ton that cackhoan (tin dl,Jng, chlmg khoan, d~u tll' dai h<;ln)

(5.600) 12.866 \

(Tang)/giam khac v~ tai san hO<;ltdong(84.122) 15.229 ,-

NhCPngthay dd;v~cong n9'ho~t d9n9~

Tang/(giam) cac khoan nO' Chinh phu va NHNN6.319 (320.623)

Tang/(giam) cac khoan ti~n gLYi,ti~n vay cac TCTD(9.922.701 ) 5.770.999

Tang/(giam) ti~n gLYicua khach hang (bao gem ca KBNN)7.045.161 4.052.211

Tang/(giam) phat hanh giay to' co gia (ngo<;li trlf giay to' cogia phat hanh dll'O'c tinh vao hO<;ltdong tai chinh)

ITang/(giam) von tai trQ', uy thac d~u tll', cho vay ma TCTD

chiu rui ro8.580 (5.614)

Tang/(giam) cac cong CI,J TC phai sinh va cac khoan nO'

TC khacTang/(giam) khac v~ cong nO' hO<;ltdong

(189.815) (296.757)

Tang/(giam) cac quy cua TCTD87.842 76.876

LlI'u chuy~n tien thu~n t(f ho~t 69n9 kinh doanh(6.793.919) 4.189.810

LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~ T £lQNG £lAu TU'

Mua sam tai san co dinh(15.804) (18.274)

Ti~n thu tlf thanh Iy, nhll'O'ng ban TSC£)Ti~n chi ra do thanh Iy, nhll'O'ng ban TSC£)

(3.209) (473)

Mua sam bat dong san d~u tll'Ti~n thu tlf ban, thanh Iy bat dong san d~u tll'

1.177 6.569

Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bat dong san d~u tll'Ti~n chi d~u tll', gop von vao cae dO'n vi khacTi~n thu d~u tll', gop von vao cac dO'n vi khac

5.867

Ti~n thu co hfC va IO'i nhu~n dll'Q'c chia tlf cac khoan d~u

tll', gop von dai h<;ln25.350 2.875

I LlI'u chuylm tien thuan t(f ho~t 6{1n9 dau tll'13.381 (9.303)

Cac thuy~t minh dinh kem tif mt,Jc1 rJ~n28 la m9t philn cua cacMo CElD tai chinh hQ'pnhBt nay

5

III

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TI; HOOPNHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)cho QU)! 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 narn 2018

Bi~u so; B04a/TCTD-HN

Lay k6 tir rJ€JU kY rJ6n

III

Thuyiltminh

3010912018 3010912017tri~u rJ{>ng tri~u rJ{>ng- _;__---"'-

I

LU'U CHUYEN TIEN TO' HO~ T DONG TAl CHiNH

Tang von dieu IeTien Ihu til phal hanh giay 10 co gia dai han e6 du dieuki$n tfnh vao von tV' e6 va cac khoan von vay dai han khacTien chi Ihanh toan giay to co gia dai han e6 du dieu ki$ntfnh vao von 11,1' co va cac khoan von vay dai han khacCOIlYetra eho cOdOng, loi nhuan da chiaTien chi ra mua cOphillu ngan quyTien thu dU'Q'cdo ban cO phieu ngan quy

LlJ'uchuy6n tien thuan tll' heat dQngtili chinh

LU'uchuy6n tien thuan trong ky

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien t~i thc)oidi6m dauky

Dieu chinh anh hlJ'6tngcua thay d6i tY gia

Tien va cac khoim tU'O'ngdlJ'O'ngti~n t{li thai di6m cu6i 25ky

500.000

(462.049)

37.951 ------(6.742.587) 4.180.507

II

15.327.154 7.757.823

8.584.567--=--~11.938.330

IIIII

Ki~m soat\

'=

Vinh, Vi~t Nam

N9a0.~han9)Onam 2018

IIIII

Cae thuyt§t minh c1inh kem tCPml,JC 1 c1t§n28 la m(Jt phan cua cacMD CaD tai chinh h(yp nh{lt nay

6

II Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Biilu so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHINH HOP NHAT GICrA NIEN £>0tc;iingay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 nam 2018 kat thuc cung n'gay

I1. GIGI THleU V~ NGAN HANG

Ngan hang ThU'O'ngrnai C6 phan B~c A (sau <1aygQi t~t la "Ngan hang" hoac ·B~c An) langan hang thU'O'ngmai c6 phan <1U'Q'cthanh I~p tal nU'6'cCong hoa xa h¢i ChLl nghia Vi~t

Nam.

II

Thanh I~p va HO{Jt d9ng

Ngan hang <1U'Q'cthanh I~p ngay 01 tMng 09 nam 1994 theo Gi~y phep so 0052-NH/GPcua Ngan hang Nha nuocVi~t Nam voi thai gian hoat <1(lngla 99 narn k~ tti ngay cap giayphep Ian <1autien.

Ngan hfmg <1U'Q'cthanh I~p nharn thuc hi~n cac giao dich ngan hang bao gOm huy <10ngvanhan ti~n g&i ng~n han, trung han va dai hi;ln tl) cac t6 chuc va ca nMn; cho vay ng~n hi;ln,trung hi;ln va dai hc;in<1oiv6'i cac t6 chlic va ca nhan tren cO'sa tinh chat va kha nang nguOnvon cLla Ngan hang; thl,J'chi~n cac 9iao dieh ngoc;iit~, cae dich Vl,l tai trQ' thU'O'ngmc;iiquocte, chiet khau thU'O'ngphieu, trai phiau va cae giay to' c6 gia khae; va cae dieh Vl,l ngan hangkMc <1U'Q'cNgan hang Nha nU'6'ccho pMp.

I Von <1i~uI~ cLla Ngan hang tc;iingay 30 thang 09 nam 2018 la 5.500.000.000.000 dOng(Nam nghin nam tram ty <10ng).

H9i d6ng Quan trj

Cac thimh vien Hoi dong Quan tri tc;iithai di~m I~p Mo cao nay gom:

Cae thanh vien Ban T6ng Giam doc ("TG£>")t~i thai <1i~mI~p bao cao nay gOm:

Hll,;S,t'n;;-...0::-

Ba TMi HU'O'ngOng £>~ngTrung DOng

Ong Chu Nguyen BinhOng TrU'O'ngVinh LQ'iOng Va Van QuangOng Nguy~n TrQng TrungOng Nguy~n Vi~t HanhOng Nguy~n Quoc £>c;itOng Le NgQc Hong Nh~tOng Nguy~n Ai DanOng £>~ngTrung DOng

I c:. l:.:i> .i"lj ~'. "..He)va rin' -":-f!P_' ~ -

Ba Tran Thi ThoangBa Thai HU'O'ngOng V6 Van QuangOng £>~ngThai NguyenBa Hoang HOng Hr;mh

I Ban Ttmg Giam d6c

:t;:} ,:' :" .~'.A~. ~~.•£ -:._ .~=dfJHlC e,lfu.all'tfob_o nhlfm "

Tai bOnhi~m vao ngay 24 tMng 04 nam 2013Tai b6 nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai bO nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai b6 nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013B6 nhi~m vao ngay 17 thang 04 nam 2015

I thU'ang trl,J'cPh6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>Ph6 TG£>

I

BOnhi~m vao ngay 01 thang 03 nam 2008BOnhi~m vao ngay 31 thang 05 nam 2008Bo nhi~m vao ngay 30 thang 06 nam 2009Bo nhi~m vao ngay 15 thang 05 nam 2003BOnhi~m vilo ngay 06 tMng 03 nam 2014B6 nhi~m vao ngay 15 thang 09 nam 2015B6 nhi~m vilo ngay 28 tMng 10 nam 2015BOnhi~m vao ngay 16 thang 02 nam 2016BOnhi~m vao ngay 09 thang 11 nam 2016

Trus&Ngan hang ThU'O'ngm~i Co phan B~e A co tn,Jsa ehinh d~t tc;iiso 117, Quang Trung, thanhphO Vinh, tinh Ngh~ An. Vao thai <1i~m30 thang 09 nam 2018, Ngan hang c6 mot (01) HOisa chinh va ba mU'O'ihai (32) chi nMnh dang hOi;lt<1(lngtc;iicac tinh va thanh pho tren ca

nU'6'c.

I7

INgan hang Tfuronq mal C6 phan 8~c A Bi~u so: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I1. GIOI THleU ve NGAN HANG (tiep theo)

C6ng ty con

Tai ngay 30 thang 09 nam 2018, Ngan hang c6 hai (02) cOng ty con do Ngan hang so hCru100% von la:~ COng ty TNHH M¢t thanh vien ouan Iy NQ'va Khai thac Tal san - Ngan hang TMCP B~e

A, heat d¢ng trong ITnhVI,I'Cquan Iy no va khai thac tai san bao dam no vay theo Quyetc1inhthanh I~p s6 939/Q£)-H£)QT cua H¢i c10ngQuan tr] Bac A ngay 12 thimg 12 narn2009 va Quyet dinh so 330/Q£)-NHNN cua Thong doc Ngan hang Nha nU'cYengay 11thang 02 narn 2010.

~ COng ty TNHH Ki~u Hoi BcflcA, heat d¢ng cung ling dich Vl,Jnhan va chi, tra ngo~i t~theo Giay ehling nhan dang ky doanh nghi~p s6 0107983828 do So ke hoach c1autU'thanh pho Ha N¢i cap Ian c1aungay 05 tMng 09 nam 2017.

Nhan v;{m

TOng so can b¢ cOng nh~mvien eua Ngan hang (bao gOm ca cac cOng ty con) vao ngay 30tMng 09 nam 20181a 1.765 ngU'ai (t~i ngay 31 tMng 12 nam 20171a 1.616 ngU'ai).

2. cAc cHINH SACH KE ToAN CHO VEU

2.1

II

I

I

I

TUBnthu theo cac Chu~n mvc Ke toan V;~t Nam va H~ thdng Ke toan cac TCTD V;~t

Nam

Ngan hang kh~ng dinh cac btw cao tai chinh hQ'pnhat giCranien d¢ dinh kem dU'Q'cI~p tu~mthu theo cac Chuan ml,l'c K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K~ toan cac TCTD Vi~t Nam.

2.2 CO'sO- I~p cac bao cao ta; chinh hW nh~t

Cac bao cao tai chinh hQ'p nh~t giCra nien c1¢cua Ngan hang dU'Q'ctrinh bay theo c1O'nvitri~u dOng Vi~t Nam, c1U'Q'ClaP theo H~ thong Ke toan cac TO chlic Tin dl,JngVi~t Nam theoQuyet dinh so 479/2004/Q£)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Thong £)oc Ngan himgNha nLl'cYcVi$t Nam ban hanh c6 hi~u Il,I'chl ngay 01 thang 01 nam 2005 va cac quyet c1inhbO sung, slYa doi Quy~t dinh 479/2004/Q£)-NHNN; Quyet dinh s6 16/2007/Q£)-NHNN ngay18 thang 04 nam 2007; ThOng tU' s6 49/2014ITT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 cuaThong 60c Ngan hang Nha nU'cYcVi~t Nam va H~ thong Chuan ml,l'c K~ toan Vi~t Nam doB¢ Tai chinh ban hanh bao gOm:... Quyet c1inhso 149/2001/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh va

cOng bo 4 chuan ml,l'cke toan Vi~t Nam (6Q't1);~ Quyet dinh so 165/2002/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh va

cOng be,6 chuan ml,l'Cke toan Vi~t Nam (dQ't2);... Quyet dinh so 234/2003/Q£)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh va

cong bo 6 chuan ml,l'cke toan Vi~t Nam (dQ't3):... Quyet dinh so 12/2005/Q£)-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cOng

bo 6 chuan ml,l'Cke toan Vi~t Nam (dQ't4): va... Quyet dinh so 100/2005/Q£)-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va

cong bo 4 chuan ml,l'c ke toan Vi$t Nam (dQ't5).

Cac bao cao tal chinh hQ'p nhat giCranien d¢ kem theo dU'Q'ClaP tren cO'so tu~m thu cacnguyen tac va thOng I~ k~ toan dU'Q'cchap nh~n t~i Vi~t Nam. Bang can doi ke toan hQ'pnhat giCranien d¢, bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCranien 6(>,bao caolU'uchuyen tiE§nt~ hQ'pnhat giCranien do va cac thuyet minh di kem cOng nhU'vi~c SlYdl,Jngcac bao cao nay khOng dimh cho nhCrng ai khOng thOng hieu cac thong I~, thu tl,lC vanguyen tac k~ toan Vi~t Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khong nhct!mthe hi~n tinh hinhtai chinh, ket qua ho~t c1¢ngkinh doanh va lU'u chuyen ti~n t$ cua Ngan hang theo nhCrngnguyen tac va thOng I~ k~ toan dU'Q'cch~p nhan r¢ng rai a cac quoc gia va the che ben

ngoai Vi~t Nam.

8

INgfm hang ThU'O'ng rnai Co phan SacA Biiu so: B05a/lClD-HN

THUYt:T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 30 thimg 09 narn 2018va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I2. cAc cHiNH SACH KE loAN CHO YEU (tiep theo)

II

2.3

I 2.4

IIIIIII

IIIIII

Kybao eao

Nam tai chinh cua Ngan hang bat dau vao ngay 01 thanq 01 va ket thuc vao ngay 31 tMng

12.

sao cao tai chinh hop nh~t giCl'anien de;,nay dllO'c I~p cho Quy 3 narn 2018bat dau vao ngay01 thang 07 va ket thuc vao ngay 30 thi:lng 09 narn 2018.

HQ'Pnhat eae bao cao ta; ehinh

Cac bao cao tai chinh hop nhat giCl'anien de;,bao gem cac bao cao tai chinh cua Ngan hangva cua cong ty con cho ky bao cao (nhu dU'O'Ctrinh bay trong Thuyet minh 56 2.3). sao caotai chinh cua cong ty con c6 cung nien dO I~p bao cao va 51}dl,mg cac chinh sach k~ toanmQtcach nhat quan voi Ngan hang.

T~t ca cac 56 dU' va cac giao dich nQi bQ, k~ ca cac khoan lai chU'a thl,J'chi~n phat sinh tLl'cac giao dich nQibo da dU'O'c10<;litrLl'hoan toano

sao cao tai chinh cua cong ty con (trinh bay trong Thuy~t minh 56 1) dU'O'chO'p nh~t vaobao cao tili chinh cua Ngan hang theo phU'O'ngpMp hQ'pnhat toan phan bat dau tLl'ngayNgan hang c6 quy~n ki~m soat. SI,J' ki~m soat tOn t<;likhi Ngan hang c6 quy~n, trl,J'ctiep haygian tiep, chi phOi cac chinh sach tai chinh va hO<;ltdong cua dO'nvi nh~m thu dU'Q'cIO'iichtLl'cac hO<;ltdong cua cac dO'nvi d6. Ket qua ho~t dQng kinh doanh cua cac cong ty con moidU'Q'cmua ho~c moi dU'O'cthanh Iy trong nam dU'O'chi;lChtoan vao bao cao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh hO'pnhat m¢t cach hQ'pIy tinh tLl'ngay mua ho~c tinh den ngay thanh IY·

2.5 Cae khoan eho vay va cPngtrlP{YCkhaeh hang

Cac khoan cho vay va lmg trU'oc khach hang dU'Q'ccong b6 va trlnh bay theo 56 dU' nO'g6ct<;lithai di~m ket thuc ky bao cao. .

2.6 Df!' phong ru; ro tin dl,lng

Rui ro tin dl,mg thuan cua cac khoan cho vay khach hang dU'Q'ctinh b~ng gia tri con l<;Iicuakhoan cho vay trLl'gia tri cua tili san bao dam da dU'O'cchiet khau voi cac ty I~ theo cac quydinh hi~n hanh cua Ngan hang Nha nU'oc.

OI,J' phong Cu th~ dU'Q'ctrich I~p tren rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho vay theo cac tyI~ tU'O'ngLPngvoi tLl'ngnh6m nhU'sau:

NQ'dLl tieu chu~n 0%

2 NO'dm chu y 5%

3 NQ'dU'oi tieu chu~n 20%

4 NO'nghi nga 50%

5 NQ'c6.kha nang mat von 100%

Theo quy dinh, dl,J'phong chung dU'O'ctrich I~p de dl,J'phong cho nhCl'ngtOn that chU'adU'Q'cxac djnh trong qua trinh phan 10<;linO'va trich I~p dl,J'ph6ng Cuth~ va trong cac trU'ang hOOpkh6 khan v~ tai chinh cua cac to chLPCtin dung khi chat 1U'Q'ngcac khoan nO'suy giam. Theod6, Ngan hang phai thl,J'chi~n trich I~p va duy tri dl,J'phong chung bang 0,75% tOng gia tricac khoan nO'dU'Q'cph~m10<;litLl'nMm 1 den nh6m 4.

9

II

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Sac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

II

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GILrA NI~N £>0 (tiep theo)t~i ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cung ngay

2. cAc cHiNH sAcH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)

2.6 DI,I'phong rtii ro tin dt,mg (tiep theo)

II

01,1'phOng dU'O'cghi nhan nhu mot khoan chi phi tren bao cao k~t qua heat d¢ng kinh doanhhop nh~t giCranien d¢ va dU'O'CsU>dl,mgd~ xU>Iy cac khoan no xau.

Theo quy djnh, Ngan hang thanh I~p H¢i dOngXU>Iy Rui ro d~ xU>Iy cac khoan no xau neunhv chung dU'O'cphan loai vao nh6m 5, hoac neu khach hang vay la phap nhan giai th~,pha san, ho~c la ca nhan bi chet hoac m~t tich.

I

2.7 Chvng khoan kinh doanh

Chlmg khoan kinh doanh la nhCrngchlmg khoan nO',ch(mg khoan von, chlmg khoan khacdU'O'cNgan hang mua h~n va dl,l' dinh ban ra trong thO'igian ng~n nh~m ml,JCdich thu IO'itCPvi~c hU'ong chenh I$ch gia.

Chling khoan kinh doanh dU'O'cghi nh~n theo gia goc vao ngay giao dich.

Cac chling khoan nay dU'O'cxem xet kha nang giam gia t~i thO'i di~m I~p bao cao tai chlnh.Chling khoan kinh doanh dU'O'cI~p dl,l' phong giam gia khi gia tli ghi sO cao hO'ngia tri thitrU'O'ng.01,1' phong giam gia dU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua hO<;ltd¢ng kinh doanh hO'pnh~t giCranien d¢ tren khoan ml,lc "Uiillo thu~n tll' mua ban ch(mg khofm kinh doanh".

II

II

2.B Chvng khoan d§u tv

2.8.1 Ch(fng khoan gil} (f~n ngay (fao h~n

Chling khoan giCrden ngay dao h~n la cac chung khoan nO'dU'O'cNgan hang mua h~n vaiml,lCdich d~u tU' de hU'ong lai suM Chling khoan giCrden ngay dao h~n c6 gia tri dU'O'cxac

dinh va c6 ngay dao h<;lnCI,Jthe.

Cac chling khoan nay dU'O'cghi nh~n theo m$nh gia t~i thai di~m mua, ph~n chiet kh~u/phl,Jtr¢i la chenh I$ch am/dU'O'ng giCragia g6c vai gia tri clla khoan ti~n gOm m$nh gia c¢ng (+)lai dOn tich trU'ac khi mua (doi voi chling khoan nO'tra lai sau) ho~c trCP(-) lai nh~n trU'occM phan bO(d6i vai chling khoim nO'tra lai trU'oc), dU'O'cphan bOvao bao cao ket qua kinhdoanh hO'p nh~t giCra nien do theo phU'O'ngphap dU'O'ngth~ng trong su6t thO'i gian con I~icua chung khoan. Lai dl,l'thu dU'O'ctinh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng theo thOi gian n~m

giCrcon I~i clla chling khoan.

III

I

Chling khoan giCrden ngay dao h~n se dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chling khoandU'O'cI~p dl,l' phong giam gia khi c6 gia trj Sl,Jtgiam gia tri lau daL 01,1' phong giam gia dU'O'cghi nhilln vao bao cao ket qua ho~t d9n9 kinh doanh hO'pnh~t giCranien d¢ tren khoan ml,JC"Laillo thuan tll'mua Mn ch(mg khofm (fau tLl.

2.8.2 Ch(fng khoan s~n sang (f~ Mn

Chling khoan s~n sang de ban bao gOm cac chling khoan nO'va chling khoan v6n dU'O'cNgan hang n~m giCr voi ml,lC dich d~u tU' va s~n sang d~ ban, khOng thu¢c lo~i chlingkhoan mua vao ban ra thU'O'ngxuyen nhU'ng c6 th~ ban bcf!tcli luc nao xet th~y c6 IO'ivaNgan hang khOng phai la cO d6ng sang I~p; ho~c la doi tac chien IU'O'c;ho~c c6 kha nangchi phoi nh~t djnh vao qua trlnh I~p, quyet dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t d¢ng clladoanh nghi$p nhilln d~u tU' thOng qua van ban thoa thu~n cU>nhan Sl,l'tham gia H¢i dOng

quan trj/San dieu Mnh.

Chling khotm von s~n sang de ban luCindU'O'ch;;lChtoan theo gia mua.

II

III

10

I

I Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

ITHUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p theo)tc;lingay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHOy~U (ti~p theo)

2.B Chvng khoan d§u tlJl (ti~p theo)

2.8.2 Ch(mg khoan s~n sang o~ ban (ti~p theo)

Chll'ng khoan no s~n sang d~ ban dU'qc hach toan theo rnenh gia tal thai di~m mua, ph~nchiet khau/phl,J troi la chenh I~ch ~m/dU'O'nggiCfa gia goc vai gia trl cua khoan ti~n gomrnenh gia c¢ng (+) I~i don tlch tnroc khi mua (dol vai Chll'ng khoan no' tra lai saul hoac trLr(_) lai nhan truce cho phan bO (doi vol chlmg khoan Nq tra lai truoc), dU'qc phan bO vaobao cao k~t qua kinh doanh hop nhat giCfa nien d¢ theo phU'O'ngphap dU'ang thang trongsuot thai gian con Ic;licua chli'ng khoan. Uii dl,l' thu dU'qc tinh theo phU'O'ngphap dU'angthang theo thai gian n~m giCfU'ac tinh con Ic;licua chli'ng khoan.

Chli'ng khoan s~n sang d~ ban se dU'qc xem xet v~ kha nang giam gia. Chli'ng khoan dU'qcI~p dl,l' phong giam gia khi gia tri thi trU'ang thap hO'ngia tri ghi sO. DI,l'phong giam gia dU'qcghi nh~n vao bilO cao k~t qua kinh doanh hqp nhat giCfa nien do tren khoan ml,JC''L8i//6thulm ttY mua ban ch(mg khoan oau tl..Y".

2.9 D§u tlJl vao cang ty con

Cac khoan dau tU'vao cong ty con ma trong d6 Ngan hang n~m quy~n ki~m soat dU'qc trinhbay theo gia goc. Cac khoan phi3n phoi Iqi nhu~n ma Ngi3nhang nh~n dU'qc tLr so Iqi nhu~nlOy k~ cua cong ty con sau ngay Ngan hang n~m quy~n ki~m soat dU'qc ghi vao k~t quahOc;ltd¢ng kinh doanh trong ky cua Ngan hang. Cac khoan phi3n phoi khac nh~n dU'qc dU'qcxem nhU'ph~n thu hoi cua cac khoan dau tU'va dU'qc ghi giam gia tri cua khoan dau tU'.

2.10 D§u tlJl gop v6n da; h~n khac

Cac khoan dau tU'g6p von dai hc;lnkhac the hi~mcac khoan dau tU'von vao cac dan vi khacma Ngan hang n~m dU'ai 20% quy~n bieu quy~t va dong thai Ngan hang la cO dong sangI~p; ho~c la doi tac chi~n lU'qc; ho~c c6 kha nang chi phoi nhat dinh vao qua trlnh I~p, quy~tdinh cac chinh sach tai chfnh va hOc;ltd¢ng cua doanh nghi~p nh~n dau tU' thong qua vanban thea thu~n CLFnhan st,J'tham gia H¢i dong Quan WBan £>i~uhanh.

Cac khofm dau tU' nay dU'qc ghi nh~n theo gia goc, sau d6 dU'qc phim anh theo gia goc trLr

dt,J'ph6ng n~u c6.

Dt,J'ph6ng giam gia dU'qc ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOc;ltd¢ng kinh doanh hqp nh{1tgiCfanien d¢ khi gia thi trU'ang thap han gia tri ghi sO doi vai cac khoan dau tU'chli'ng khoanva khi c6 b~ng chli'ng khach quan v~ vi~c giam gia lau dai doi vai cac khoan dllU tU'g6p vonban dau. £>oivai cac khoan dau tU' g6p von ban dau vao cac dan vi khac, dl,l' phong giamgia dau tU' dai hc;lndU'qc I~p n~u t6 chli'c kinh ti! ma Ngan hang dang d~u tU' bi 16 (trLrtrU'ang hqp 16theo k~ hOc;lchd~ dU'qc xac dinh trong phU'O'ngan kinh doanh ban dau) theoqui dinh tc;liThong tU'so 228/2009/TT-8TC do B¢ Tal chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam2009 va cac van ban sLPadOi, bO sung Thong tU' so 228/2009ITT-BTC. Theo d6, mli'c trichI~p dt,J'phong la chenh I~ch giCfavbn gop tht,J'ct~ cua cac ben tc;lito chli'c kinh t~ va von chusa hCfutht,J'cc6 nhan (x) vai ty I~ vbn dau tU'cua doanh nghi~p so vai tOng von g6p tht,J'ct~

cua cac ben tc;lito chli'c kinh t~.

IIIIIIIII

II

2.11 Ta; san c6 dinh va hinh

II

Tai san co dinh vo hinh dU'qc ghi nh~n theo nguyen gia trLr di gia tri khau hao lOy k~.

Nguyen gia tai san co dinh vo hinh la toan bQ cac chi phi ma Ngan hang phai be ra de c6dU'qc tai san co dinh vo hinh tinh d~n thai diem dU'atai san d6 vao SLPdl,Jngtheo dl,l'tinh.

II

Cac chi phi nang cap va dOi mai tai san co djnh vo hlnh dU'Q'cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dU'Q'chc;lchtoan vao bao cao k~t qua hOc;ltd¢ng kinh doanh hqp

nha~giCfanien d¢ khi phat sinh.

11

II Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6:B05a/TCTO-HN

III

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NI~N 80 (til!p theo)tai ngay 30 thimg 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k4t thuc Cling ngay

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)

2.11 TiJisan cd djnh va hinh (til!p theo)

Khi tai san cO dinh vo hinh dU'Q'cban hay thanh Iy, nguy~n gia va gia tri kh~u hao lOy kedU'Q'cxoa s6 va cac khoan l~i/18phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'chach toan vao bao caokl!t qua heat dong kinh doanh hop nh~t giCfanien do.

Ta; san cd djnh hiPu hinh2.12

I Tai san cOdinh hCfuhinh dU'Q'cth~ hien theo nguy~n gia trCYdi kh~u hao lOyk4.

Nguy~n gia tai san cO dinh la toan bo cac chi phi rna Ngan hang phai bo ra dil c6 dU'c;>'ctaisan cOdinh hCfuhlnh tinh d4n thai diilm dU'a tai san d6 vao tr~ng thai san sang Slf dl,mg.

Cac chi phi mua s~m, nang cap va d6i m&i tai san cOdinh dU'Q'cghi tang nguy~n gia cLlataisan cOdinh, chi phi bao tri, slfa chCradU'c;>'ch~ch toan vao bao cao kl!t qua hO<;ltdong kinhdoanh hQ'pnh~t giCfa ni~n dO khi phat sinh.

Khi tai san dU'Q'cban hay thanh Iy, nguy~n gia va gia tri hao men lOykl! dU'Q'cx6a s6 va cackhofm l~i/18 phat sinh do thanh Iy tai san dU'Q'ch~ch toan vao bao cao ket qua hO<;ltd¢ngkinh doanh hc;>'pnh~t giCfanien d¢.

Kh~u hao

II

2.13

IKh~u hao cLla tai san cO dinh hCfu hlnh va vo hlnh dU'Q'ctinh theo phU'O'ngphap dU'angth~ng trong suot thai gian Slf dl,lng U'&Ctinh cLla tai san cOdinh nhU'sau:

INha clfa, v~t kiemtrucMay m6c thi4t biPhU'O'ngti$n v~n taiThiet bi van phengQuy~n Slf dl,mg d~t co thai h<;ln(*)Ph~n m~m may tlnh

08-38 nam03-13 n~m06-11 nam03-05 nam

theo thai h<;lnthu~03-08 namI

I

(*): Quy~n Slf dl,mg d~t cLla Ngfm hang dU'Q'cNha nU'&c giao khong thai h~n khong dU'O'ctrich kh~u hao. Quy~n Slf dl,mg d~t c6 thai h<;lndU'Q'Ckh~u hao theo thai gian thu~.

2.14 Ghi nh~n doanh thu va chi phi

Doanh thu tCYliai cho yay va chi phi tra liai yay dU'Q'cghi nh~n trong bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh hQ'pnh~t giQ>ani~n do tren cO'sa dl,l' thu, dl,l' chi. L~i phai thu philt sinh tCYcac khoan cho yay phan IO<;litCYnh6m 2 den nh6m 5 theo cac quy dinh hi$n hanh cLla Nganhang Nha nU'&c se khong dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'pnh~t giQ>ani~n do. L~i phai thu cLla cac khoan nO'nay dU'Q'cchuyiln ra theo doi a tai khoanngo<;libang va dU'Q'Cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'p nh~t giQ>ani~n d¢ khi Ngan hang thl,l'c nh~n.

Cac khoan phi dich VI,I va hoa hong dU'Q'ch~ch toan tren cO'sa thl,l'cthu, thl,l'cchi.

C6 tlic nh1,!lndU'Q'ctCYho~t dong d~u tU' dU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua hO<;ltdong kinhdoanh hOOpnh~t giQ>anien dOkhi quy~n nh~n c6 tlic cLlaNgan hang dU'O'cxac I~p.

2.15 Cac nghi~p vv bAng ngo~i t~

Theo h$ thOng ke toan cLla Ngan hang, t~t ca cac nghiep VI,I phat sinh cLla Ngan hang dU'O'ch<;lchtoan theo nguyen t$. T~i thai diilm cuOi quy, tai san va cOng nO'c6 nguon gOc ngo<;lit$dU'O'cquy dOi sang VN8 theo ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can dOi ke toano Cac khoanthu nh~p va chi phi b~ng ngo<;lit$ cLla Ngan hang dU'Q'cquy dOi ra VN8 thee ty gia vao ngayphat sinh giao dich. Chenh I$ch ty gia do danh gia l<;Iicac tai san va cong nO'b~ng ngo<;litesang VN8 dU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh hQ'p nh~t giQ>anien

dO.

IIIII

II

12

I Ngan hang ThU'O'ng rnai c6 phan Bac A Bi~u s6:B05a/TCTD-HN

IIII

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GICYANI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 30 thcfmg09 narn 2018va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I

2. cAc cHINH SACH K~ ToAN CHO Y~U (ti~p theo)

2.16 Thue thu nh~p doanh nghi~p

Thu~ thu nh~p hii~n Mnh

Tal san thu~ va thu~ phai n¢p cho nam hien hanh va cac nam truce dU'O'cxac dinh bclinggia tri dV' ki~n phai nop cho (ho~c dU'O'cthu h6i tli) cooquan thue, ap dl,Jngrmrc thu~ suat vacac lu~t thu~ co hieu lV'cvao ngay I~p bang can dOik~ toan.

Thu~ thu nhap hi~n hanh dU'O'cghi nh~n vao k~t qua hoat d¢ng kinh doanh hop nhat giCYanien d¢ ngo~i trli trU'ang hop thu~ thu nhap phat sinh Ii~n quan d~n m¢t khoan ml,JCdU'Q'cghi th~ng vao v6n chu scYhCYu,trong trU'ang hO'pnay, thu~ thu nh~p hi~n hanh cOng dU'O'cghi nh~n trV'c ti~p vao vOnchu scYhCYu.Ng~n hang chi dU'O'cbu trli cac tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hi~n hanhphai tra khi Ngan hang co quy~n hO'p phap dU'Q'cbu trli giCYatai san thu~ thu nh~p hi$nhanh v6'i thu~ thu nh~p hien hanh phai n¢p va Ng~n hang dV' dlnh thanh toan thu~ thu nh~phien Mnh phai tra va tai san thue thu nh~p hien hanh tr~n cooscYthuan.

Cac bao cao thue cua Ngan hang se chiu SV'kiem tra cua cooquan thue. Do vi$c ap dl,Jnglu~t va cac quy dlnh v~ thue dOi v&i cac 10<;linghi$p Vl,Jkhac nhau co the dU'O'Cgiai thichtheo nhi~u cach khac nhau, sOthue dU'O'ctrinh bay tr~n cac bao cao tai chinh hO'pnhat cothe se bi thay dOitheo quyet dinh cuOi cung cua cooquan thue.

2.17 Ti§n va eaekhoan tlPong dll'O'rlg ti§n

Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao gom ti~n m~t, vang, da quy, ti~n gui thanh toan v&iNHNN, tin phieu Chinh phu va cac giay ta co gia ngan h<;lnkhac du di~u kien chiet khau v6'iNHNN, cac khoan ti~n gui va cho vay t<;licac to ch(1c tin dl,Jngkhac co thcYih~n dao h~nkhOng qua 90 ngay, ch(1ng khoan co thai h<;lnthu gOc khOng qua 90 ngay, c6 tinh thanhkhoan cao, c6 kha nang chuyen d6i de dang thanh m¢t IU'O'ngti~n xac dlnh va kh6ng conhi~u rui ro trong chuyen dOi thanh ti~n

2.18 Dv ph6ng eho eaeeam ket ngo{li bang

Theo cac quy dinh hi~n hanh cua Ngan hang Nha nU'6'c, to ch(1c tin dl,Jngphai thV'c hi$nph~n lo~i va trich I~p dV' phOng rui ro d6i v&i cac khoan bao lanh, chap nh~n thanh toan vacam k~t cho vay khong huy ngang vo di~u ki$n va c6 thai diem thV'c hi$n Cl,lthe (gQichungla cac khoan cam ket ngo/ili bang) vao cac nhom quy dinh. Theo do, cac khoan cam k~tngo<;libang dU'O'cphan 10<;litheo cac m(1c d¢ rui ro nhU'sau: NQ'au tieu chu~n, NQ'c~n cM'I, NQ'dU'&itieu chu~n, NQ'nghi ng& va NQ'c6 kha nang mM v6n dV'a vao tinh tr~ng qua h<;ln

va cac yeu t6 dinh tinh khac.

DV' ph6ng cho cae cam k~t ngo<;libang dU'O'ctinh tU'O'ngtV' nhU' dV' phOng cac khoan chovay khach hang t<;liThuyet minh s6 2.6.

2.19 Cae hQ'Pddng phai sinh tien t~

Cac hQ'padng ky hc;ln

£)Oiv6'i cac hO'pdong ky h<;ln,chenh I$ch giCYagia tri VN£) cua sO IU'O'ngngo<;lit$ cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky h<,inva ty gia giao ngay t<,iingay hi$u lV'c cua hO'p d6ng dU'O'cghi nh~n ngay t<,iingay hi~u lV'c cua hO'p dong nhU' m¢t khoan ml,JCtai san - khoan ml,lC"Cong CI,J pMi sinh ti~n t~ va cac tai san tai chfnh kMc" neu dU'O'ngho~c khoan ml,lCcongnO'- khoan m~c "Cong CI,J pMi sinh ti~n t~ va cac cong nQ'tai chinh khac" neu am. ChenhI$ch nay sau do dU'O'cphan bO tuy~n tinh vao khoan ml,lC"Laillo thu~n tl) hOi;lt a¢ng kinhdoanh ngoi;li h6i" tren bEIOcao ket qua hO<;ltd¢ng kinh doanh hO'p nhAt giCranien d¢ trongsuOtky h<,incua hO'pdong. T<;Iithai diem I~p bao cao tai chinh, cam ket theo cae hO'pd6ng

IIIIIIIIII

II

ky h<,inngo<;lit$ dU'O'cdanh gia I<;Iitheo ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can d6i ke toanhO'pnhat giCYanien d¢. Uii ho~c 10 do danh gia l<;IidU'Q'ch<,ichtoan vao khoan ml,Jc"Laillothuan tl) hOi;lta¢ng kinh doanh ngo?i h6i".

13

I

I

I Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GILrA NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018va eho Quy 3 narn 2018k~t thuc eung ngay

2. cAc CHINH SACH K~ ToAN CHU y~u (ti~p theo)

II

2.20 C§n tro

Tal san va eOng nO'tai ehinh aU'O'ecan trCPva th~ hi~n gia tr! ran9 tren bang can a6i k~ toanhO'Pnhat gilia nien do chi khi Ngan hang e6 quy~n hO'Pphap 6a thl,l'e hi~n vi~e can trCPvaNg~n hang dl,l' dinh thanh toan tai san va eOng no theo gia tr] rang, hoac viec tat toan taisan va cOng no' xay ra d(>ngthoi.

2.21 Dieu chinh c1auky

I£>au narn 2018, Ng~n hang thuc hi~n mot s6 but toan ai~u ehinh theo yeu cau ella ki~mtoan d¢e I~p cho narn tai ehlnh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2017. Anh hU'ang ella vi~eai~u ehinh nay dan s6 li~u nam 2017 ella cae bao eao tai ehinh hO'Pnhat gi(J>anien do ehoky bao eao Quy 3 nam 2018 nhU'sau:

I Trich tCPbang can d6i k~ toan hO'Pnhat t~i ngay 31 thang 12 nam 2017:

Anh hoong aoi vai t6ng tai san

3111212017 fJieu ehinh 3111212017(trinh bay I~i)

Itri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng

Dl,I'phang rLli ro eho vaykhaeh hang (612.815) (119) (612.934)

ICae khoan phai thu 80.664 (17) 80.647

Cae khoan lai, phi phai thu 2.510.752 (2.596) 2.508.156

rai san thu~ TNDN hoan I~i 1.298 2.594 3.892

rai san e6 khae 28.057 1 28.058

I Anh hlJ'cmg d6i v{)li t6ng tai (137)san

IAnh hoong aai vai t6ng nO'Q.h8itra va von ehUsa hO'U:

3111212017 fJitw chinh 3111212017(trinh bay I~i)

Itri~u aong tri~u aong tri~u ci6ng

Cae khoan lai, phi phai tra 1.803.423 (100) 1.803.323

Cae khoan phai tra va eOng nq

Ikhac 292.395 (459) 291.936

LQ'inhu~n chU'a ph~mph6i 1.054.620 422 1.055.042

Anh hlJ'ong d6i vc,i tAng nQ' (137)

Iphai tra va v6n chu so hli'u

3. TI~N MAT, VANG B~C, aA aUy

30109/2018 31112/2017

tri~u a6ng tri~u ciong

ITi~n m~t b~ng VN£> 651.329 446.620

Ti~n m~t b~ng ngoCilit~47.033 56.885

698.362 503.505

14

I Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £>0 (tiep theo)

It~i ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 nam 2018 ket thuc cung ngay

4. TI~N GO'I T~ NGAN HANG NHA NU'CYCVieT NAM

I 3010912018 3111212017tri~u d6ng tr;~ud6ng

ITi~n glii thanh toan tal NHNN 329.658 483.537

329.658 483.537

I 5. TIJ:N GO'I vA CHO VAY cAc TCTD KHAc

3010912018 3111212017tr;~ud6ng trieu a6ng

Ti~n glii tal cac TCTD khac 6.016.201 10.455.270

I Cho vay cac TCTD khac 1.336.000 2.669.675

DIl phong rul ro

7.352.201 13.124.945

5.1 tu«giPi t{Ji eacTCTD khac

30/0912018 3111212017tr;~ua6ng tr;~ua6ng

ITi6n gLPikhong ky han 1.520.950 85.074

B~ng VN£> 17.196 17.846

B~ng nqoal te 1.503.754 67.228

Tien gLPico ky han 4.495.251 10.370.196

I Bang VN£> 4.200.000 9.943.000

B~ng nqoai t$ 295.251 427.196

6.016.201 10.455.270

I6. CHO'NG KHOAN KINH OOANH

I 30/0912018 31/1212017tr;~ua6ng tr;~ua6ng

ICh(J>ngkhoan nQ' 1.020.000 1.000.000

Chlrng khoan no do cac TCTD khactrong nuoc phat hanh 1.020.000 1.000.000

Ch(J>ngkhoan von 151.039 135.820

Chlrng khoan vOn do cac TCTD khactrong nuoc phat hanh 129.150 113.931

Chlrng khoan vOn do cac TCKT trongnuoc phat hanh 21.889 21.889

Ch(J>ngkhoan kinh doanh khac

01,1' phong giitm gia ch(J>ng khoan kinhdoanh

(20.152) (24.902)

1.150.887 1.110.918

I15

I

II Ng€m hang Thuonq mal Co phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTO-HN

II

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GILYANI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018k~t thuc cLIngngay

7. cAc CONG Cl,l TAl CHINH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl CHINH KHAc

TOng gia tri ella h(>,p TOng gia tri ghi s6kt§ tosn (theodong (theo ty gia __ t~Y2.g.:...:_ia-...:t,:.,.~/.:...:_·n7!-g~a!...y.:...!:/~:!:.p.....:b~a..:..o..:::..e=-ao:f_)

ngay hi~u 1t,fCHf») Tai san. C6ng notri~u dong tri~u d6ng tri~u dong

IT~i ngay 30109/2018

C6ng C41tili chinh phai sinh ti6n tfGiao dich hoan dOiti~n t~

C6ng c41 tili chinh phai sinh khac

T~i ngay 31/12/2017C6ng c41 tili chinh pMi sinh tien t~

Giao dich hoan doi ti~n t~

C6ng C41tili chinh pMi sinh khac

25.388

25.388

25.388

25.388

35.81235.812

35.81235.812

8. CHO VAY KHAcH HANG

3010912018 3111212017tri~u dong tri~u d6ng

ICho vay cac t6 chuc kinh t~, ca nhantrong nuoc 60.975.287 55.459.862

Cho vay chi~t khau thU'O'ngphi~u va cacgiay to c6 gia

23.606

I Cho vay bang von tfli tro, uy thac dau tU' 500 500

Cho vay kMc doi voi cac to chuc kinh t~,ca nhan trong nU'oc

2.134 3.605

60.977.921 55.487.573

Cho vay thU'O'ngm<;ligam cac khoan cho vay ngan, trung va dai h<;ln,bao gem ca cac khoanvay dong tai trO'ma Ngan hang lam dau mOi,bang VN£) va do la My.

II

III

8.1. Phan tich ch§t II.P9'f1g n9' cha vay

3010912018 3111212017tri~u dong tri~u d6ng

NO'du ti~u chucfm 60.508.104 55.093.807

Nq can chu y 38.358 42.154

NO'dU'oi ti~u chuan 5.199 5.004

NO'nghi ngo 6.650 9.209

NO'c6 kha nang mat von419.610 337.399

60.977.921 55.487.573

8.2. Phan tich dU' n9' thea thcYi gian

3010912018 3111212017tri~u d6ng tri~u dong

NO'ngan h~n 23.353.320 20.231.850

NO'trung h?n 13.487.991 16.394.035

NO'dai h~n24.136.610 18.861.688

60.977.921 55.487.573

II

16

II Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Bi~u s6: B05aITCTD·HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICYANI~N £)0 (tiep theo)t~i ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cung ngay

I9. THAY eOI (TANG/GIAM) COA Dl)' PHCNG ROI RO TIN DVNG

Chi tiet 56 dU' dl,J'ph6ng rui ro tin dl,lng dU'Q'ctrlnh bay tren b~mg can d6i ke toan hop nhatgiQ>anien de>tai ngay 30 thang 09 narn 2018 nhu sau:

3010912018tri~u a6ng

DI,J' ph6ng cu th~DI,J' ph6ng chung

289.112443.758

732.870

I Thay doi dl,J'ph6ng rui ro tin dunq den het Quy 3 narn 2018 bao gam cac khoan sau:

I

01,1' phOngcv the 01,1' phOngchung r6ng c¢ng

tri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng

s6 dU' dAu ky 210.115 402.819 612.934

DI,J' phOng rui ro trich laptrong ky 79.594 41.978 121.572

s6 hoan nh~p dl,J' ph6ngtrong ky (597) (1.039) (1.636)

se dl,J'ph6ng da SLr dl,lng d~XLRR trong ky

s6 dU' cu6i ky289.112 443.758 732.870

II

III

Thay doi dl,J'phOng rui ro tin dl,lng trong narn 2017 bao gam cac khoan sau:

II

56 dU' dau kyDI,J' ph6ng rui ro trich I~ptrong kys6 hoan nh~p dl,J' phOngtrong kys6 dl,J'ph6ng da SLr dl,lng d~XLRR trong ky

s6 dU' cu6i ky

01,1' phOngcv the 01,1' phOngchung r6ng c¢ngtri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng-----'---~

443.979100.675 343.304

109.440 59.515 168.955

210.115 ~-~-~-402.819 ~~~~-~612.934

III

17

II Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bi€!u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NII~N80 (tillp theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Qu}' 3 narn 2018 kilt thuc eung ngay

I

10. CHlrNG KHOAN DAu TU'

3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u d6ng

Ch(fng khoan dAu tU' san sang d€! ban 15.610.364 17.792.674

ChUrng khoan n9' 15.628.364 17.810.674

Chung khoan no Chinh phu 8.987.654 10.166.763

Chung khoan no do cac TCTD khactrong nucc phat hanh 6.622.710 7.475.808

CK nQ' cue cac TCTD dU'Q'CChinhphU bao lanh 5.672.710 6.325.790

CK no cuecacTCTD kMc 950.000 1.150.018

Chung khoan no' do cac TCKT trongnuoc phat hanh 18.000 168.103

Dl,I' phong giam gia chung khoan s~nsang d~ ban (18.000) (18.000)

Ch(fng khoan dau tU' giif den ngay daoh~n 205.664 319.605

Trai phillu d~c biet do VAMC phat hanh 595.725 595.725

Dl,I' phong giam gia trai phi~u d~e bietdo VAMC phat hanh (390.061) (276.120)

15.816.028 18.112.279

11. GOP VON, DAu TU' oAI H~N

cac khoan dau tU' vao cong ty con, d~1UtU' dai han khac eua Ngan hang tc;lingay 30 thang09 nam 2018 bao gOm:

3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u d{Jng

G6p von vilo eong ty lien doanhCae khoan dau tU'g6p von dili h~n khae 281.783 287.650

Dl,I'phong giam gia dau tU'dili hi;ln (35.575) (36.425)

246.208 251.225

12. TAl SAN cO KHAc

3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u d6ng

Cae khoan lai, phi phai thu 2.954.308 2.508.156

Chi phi xay dl,l'ng cO' ban do dangCae khoan phai thu 158.410 80.647

Tili san e6 khae 34.711 28.058

Thull TNDN hoan Ii;li 3.892 3.892

3.151.321 2.620.753

I

IIII

II

IIIII

I18

II Ngan hang ThU'cyng rnai Co phan Bac A Biilu so: B05a/TCTD-HN

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

12. TAl SAN coKHAc (ti~p theo)

12.1. Cae khoan pha; thu

3010912018 3111212017tri~u d6ng tri~u dong

Cae khoan phal thu ne)i be) 113.013 35.219

Phai thu can b¢ c6ng nhan vien 12.300 2.323

Phai thu nOi b¢ khac 100.713 32.896

Cae khoan phai thu ben ngoai 45.397 45.428

I Phai thu khach hang 23.547 22.361

rai san ky quy 17.633 19.096

Phai thu ngan sach 4.217 3.971

IChi phi xay dl,l'ng co ban do dang

158.410 80.647

12.2. Ta; san cokhae

III

3010912018 3111212017tri~u d6ng trieu dong

Uy thac dau tU'Chi phi cho phan b6 18.441 16.101

Tai san gan no cho xU>IyTai san c6 khac

16.270 11.957

34.711 28.058

13. cAc KHOAN NO' CHINH PHU vA NHNN

3010912018 3111212017tri~u dong trieu dong

Vay NHNN 112.288 105.970

Vay theo ho so tin dl,mg 112.288 105.970

Vay chi~t khfw, tai chi~t kh~u cacGTCGVay cam cOcac gifly to c6 gia

Vay Be)Tai chlnhcae khoan nQ'khac

112.288 105.970

14. TI~N GU'I vA VAY cAc TCTD KHAc

3010912018 3111212017tri~u dong tri~u a6ng

Tien gu>icac TCTD kMc 6.994.514 14.022.129

Vay cac TCTD khac 1.920.159 4.815.245

8.914.673 18.837.374

II

III

19

II Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c A Bi~u so: B05aJTCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GILrA NI!::N £)0 (tiep theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 nam 2018 ket tbuc cung ngay

14. TI~N mil vA VAY cAc TCTD KHAc (tiep theo)

14.1 tu« glPi cua eacTCTD khBc

3010912018 3111212017tri~u dong trieu dang

Tiin gLii kh6ng ky han

IBclng VN£)Bclng ngo<;iite

Tiin gl.Pic6 ky han 6.994.514 14.022.129

Bclng VN£) 6.142.604 12.833.604

Bclng nqoai te 851.910 1.188.525

6.994.514 14.022.129

14.2 tu« vay cua eac TCTD khBc

3010912018 3111212017

Itri~u dong fri~u dong

Bang VN£) 1.919.072 4.814.131

Trong d6: Vay chi/3tkh~u, tai chief kh~u 654.072 800.638

I Bang ngo~i t~ 1.087 1.114

Trong d6: Vay chiet kh~u, fai chief kh~u

1.920.159 4.815.245

15. TI~N GO'I COA KHAcH HANG

30/0912018 3111212017tri~u dong tri~u dong

823.798 762.285

815.205 753.772

51 568.542 8.457

II

Tien gLii kh6ng ky han

Ti~n gui kh6ng ky han bclngVN£)Ti~n gui tiet kiem kh6ng ky han b~ngVN£)Ti~n gui kh6ng ky han b~ng ngo<;iiteTi~n gui tiet kiem khOng ky h<;inbangngo<;iite

Tien gl.Pic6 ky hi(lnTi~n g&i c6 ky h<;inb~ng VN£)Ti~n gui tiet kiem c6 ky h<;inbang VN£)Ti~n gui c6 ky h<;inbang ngo<;iit$Ti~n gui tiet kiem c6 ky h<;inbang ngo<;iite

Tiin gl.Pivbn chuyen dung

Tiin ky quyTi~n gui ky quy b~ng VN£)Ti~n gui ky quy bang ngo~i te

69.602.701 62.631.938

2.112.920 1.603.64067.366.116 60.841.630

123.665 186.668

5 5

33.756 20.871

33.645 20.764111 107

70.460.260 63.415.099

I

20

,II

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GICrA NIEN 80 (ti~p theo)tal ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 nam 2018 ket thuc cunq ngay

16. PHAT HANH GlAY TO' co GIA

IKyhr,3n

TLl' 12 thang d~n 05 namTLl'05 narn tra len

3010912018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng____ ~~~.:'L

____ --=-95:__0:__.0:__0:__0 --=-95:_:0:__.0:__0:__0

950.000 950.000--~--~--I

17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAc

3010912018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng------'--"'-

Cac khoan phai tra noi boCac khoan phai tra ben ngoaiQuy khen thU'ang, phuc lQ'i

180.505 138.60757.357 116.36214.057 36.967--------

251.919 291.936~-=--=--I18. TINH H)NH THl)'C HII;N NGHIA Vl,JVOl NGAN SACH NHA NU'OC

f)an vi: trieu d6ng

Isf>dir

PMt sinh trong ky s6 dir

dauky s6 pMi n9P s6 da n9P cu6iky

Thu~ GTGT 155 7.618 7.028 745

Thue TNDN (*) 5.887 112.011 90.830 27.068

cac loai thuekhac 1.286 43.018 39.450 4.854

7.328 162.647 137.308 32.667

I(*) Can CU>Nghi dinh 218/2013/N8-CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'ang dan thi nanh Lu~tthue thu nh~p doanh nghi~p ngay 03/06/2008 va Luat sua d6i, b6 sung mot so dieu cuaLu~t thue thu nhap doanh nghi$p ngay 19/06/2013, Ngan hang c6 nghia vu nop thue thunhap doanh nghi$p 20% tren t6ng thu nh$p chlu thue ke tLl'ngay 01/01/2016.

III

Cae bao cao thue ella Ngan hang se chiu Sl,l' kiem tra cua cO'quan thue. Do vi$c ap dl,lnglu$t va cac quy d!nh ve thue doi vai cac 10<;linghi$p Vl,l khac nhau c6 the dU'Q'Cgiai thichtheo nhieu cach khac nhau, so thue dU'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tai chinh hQ'p nh!1tgifra nien do co the se bi thay d6i theo quyet dinh cuoi cung cua cO'quan thue.

III

21

- - -- - - - - - - - - - - - - - -- - -Ngan hang Thuonq mai Co ph~n B~c A Bieu s6: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAe sAo eAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)tat ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 nam 2018 k~t thuc cunq ngay

19. VON vA cAc QUY CUA TO CHU'C TIN DVNG

19.1. Bao cao tinh hinh thay do; von chu so. hiPu

Tinh hinh thay dbi v6n cua Ngan hang tv d~u nam d~n h~t Quy 3narn 2018 dLYQ'cth~ hi~n trong bang dLYcYiday:

Don vi: tr;~u d6ng

OuyOuy dll' irtf b6

LC)'inhu~n sau

Von Th~ng dlf von Ouy dau tir phtJt dll'phong tai Ouy kMe thu¢e thue ehl.FapMn

difW I~ e6ph{m trien ehinh sung von di~u Ie von eM sa htfu ph6il is /Dy ke T6ng e¢ng

56 dU'dau ky 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.055.042 6.374.612

Tingtrong ky 500.000 58.562 29.281 471.167 1.059.010

Tang von trong ky 500.000500.000

LO'i nhuan t~ng trongky

471.164 471.164

Trlch b6 sung cac quyeho ky tnroc 58.562 29.281 87.843

T<;Imtrieh I~p cac quydl,l' trCreho ky nayCae khoim t~ng khae

3 3

Giam trong ky557.212 557.212

S(J>dl,mg trong ky95.163 95.163

Mua cb phitl!u quyChia cO tiYe n~mtrU'ae

462.049 462.049

T<;1miYng cO tue namnayCae khoan giam khae

50 dU' cuoi ky 5.500.000 7.398 564 269.758 129.693 968.997 6.876.410

22

I Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Biiu 56: B05a/TCTD-HN

II

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

19. VON vA cAc QU'V eOA TO CHlYe TIN DVNG (ti~p theo)

I19.1. Bao eao tinh hinh thay a6; v6n chu sa.hiN (ti~p theo)

Chi ti~t phan vOn <1autu cua Ngan hang nhU'sau:

II

3010912018 3111212017tri~u dang tri~u dong

5.500.000 5.000.000

5.500.000 5.000.000

7.398 7.398

5.507.398 5.007.398

TOng vOngop (cO <1ong,thanh vien)

van gop c6 ph~n

Th~ng dU'vOn cO ph~1n

COphi~u quy

III

Chi ti~t c6 phieu cua Ngfm hang nhU'sau:

I

se /U'Q'ngc6 phi~u dang ky pMt hanh

se /U'Q'ngc6 phi~u da ban ra cong chungcsphi~u phOthongCO phi~u uu <1ai

s6 /U'Q'flgc6phi~u dU'Q'cmua /qicephieu phOthOngCO phi~u uu dai

s6 /U'Q'ngc6 phi~u dang /U'uhilnhCOphieu ph6 thongCO phi~u U'udai

M~nh gia c6 phi~u dang /U'U hanh(dongle6 phi~u)

550.000.000

550.000.000550.000.000

3010912018 3111212017c6 phi~u c6 phi~u----~~~

500.000.000

500.000.000500.000.000

II

550.000.000550.000.000

500.000.000500.000.000

10.000 10.000

I 20. THU NH~P LAI vA cAe KHOAN THU NH~P TlfO'NG Ttl

II

Cho giai do~n tai Cho giai do~n taichinh k~t thUc ngay chfnh k~t thUc ngay

3010912018 3010912017tri~u dong tri~u dong----~----><-

262.6963.643.320

171.9174.357.074

I

Thu nhc;.plai tien g(YiThu nh~p lai cho vay khach hangThu lai tCJ>kinh doanh, dau tU' chungkhoanThu phi tCJ>nghi¢p Vl,Jbao lanhThu khac tCJ>hOi;ltd¢ng tin dl,Jng

802.622 1.059.3813.481 4.609

____ ___:_11.:....,:8...:...:.6;..:,0-4 3=-=2:..:....1;..:,3...:...:5

5.453.698 5.002.141--~----III

23

I

II Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A siiu 56: S05a/TCTD-HN

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NII~N£>0 (ti~p theo)t~i ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I

21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHi TU'O'NG TV'

Cho giai dOr;Jnfai Cho giai aoenfaiehinh kef thuc ngay ehinh ket tnuc ngay

30/09/2018 30/09/2017tri~u dt>n[ tri~u d6ng

Tra lai ti~n glii 4.052.223 3.642.341

Tra lai ti~n vay 942 34.506

Tra lai phat hanh giay to c6 gia 62.603 95.045

Chi phi hoat dQngtln dl,lng khac 118.545 18.075

4.234.313 3.789.967

22. LAI/(LO) THUAN Tlr HO~T gQNG DICH VI)

Cho giai do~n tai Cho giai aoen taiehinh ket tnuc ngay ehinh ket thue ngay

30/09/2018 30/09/2017

tri~u dong tri~u d6ng

Thu nh~p tu. hoat dQng djch vI,! 48.323 51.952

Heat dC)ngthanh toan 19.823 18.741

Hoat dQng ngifmquy 354 398

Dich VI,! uy thac va d~i Iy 1.107 3.239

Dich VI,! tU'van 23.186 20.031

Dich VI,! khac 3.853 9.543

Chi phi ho\tt dQng dich VI,! (11.589) (12.627)

HoatdC)ngthanhtoan (5.074) (5.132)

BU'udi~n, vi~n thOng (478) (3.793)

Ho~t dQng ngan quy (1.877) (1.248)

Dich VI,! uy thac va d~i Iy (33) (1.570)

Dich VI,I tU' van (4.119) (883)

Dich VI,! kMc (8) (1)

Uii/(Lo) thuan tu. ho~t dQng dich VI,!36.734 39.325

IIIIII

IIIII

23. LAI/(LO) THUAN TV HO~T gONG KINH DOANH NGO~I HOI

Cho giai do?n tili Cho giai do?n taiehinh ket thUengay chinh ket thue ngay

30/09/2018 30/09/2017tri~u dong fri~u dong

----__:___:_~

I Thu nh~p tu. ho~t dQng kinh doanhngo~i h6i

Thu tCYkinh doanh ngo~i t~ giao ngayThu tCYcac cOng CI,I tai chinh phai sinhti~n te

Chi phi ho\tt dQng kinh doanh ngo~i hoi

Chi ve kinh doanh ngo~i t~ giao ngayChi ve cac c6ng CI,I tai chinh pMi sinhtien te

Lai/(Lo) thuan tu. ho~t dQng kinh doanhngo~i hoi

98.954

98.954

110.812

110.812

III

(89.397)

(89.397)

(94.734)

(94.734)

9.557 16.078---~-,;,.,;.;..;,..;,..;..

II

24

I Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bil!u 56: B05a/TCTD-HN

III

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 nam 2018 k~t thuc cung ngay

I

24. CHI PHi HO~T £)ONG

Cho giai aoentai Cho giai aoentaichinh k6t tnuc ngay chinh k6t thuc ngay

3010912018 3010912017tri~u dong tri~u don~

Chi nQp thue va cackhoan phi, I,phi 2.861 3.210

Chi phi cho nhan viim 367.666 208.254

Chi lU'ong va phu cap 302.171 160.557

Cac khoan chi dong gop theo lU'ong 30.704 17.714

Chi trc c~p 1.261 2.302

Chi khac cho nhan vien 33.530 27.681

Chi vi tai san 98.449 97.187

Trong ao:Kh~u hao tai san co djnh 21.898 25.179

Chi cho heat dQng quan Iy cong vl,l 7.253 7.546

COng tacphi 6.012 7.106

Chi ve cac hoat d¢ng doan th~ cuaTCTD 1.241 440

Chi nQp phi bao hiem, bao toan tiin g(Picua khach hang 69.633 66.013

Chi phi hoat dQng khac 92.356 105.401

638,218 487.611

25. TI~N vA cAc KHOAN Tl1O'NG £)U'O'NGTI~N

IIIIIIII

Tien va cac khoan tU'ong dU'ong tien thuan th~ hi¢n tren bao cao lU'u chuyen tien t¢ hQ'pnh~t giQ>anien do bao g6m cackhoim tren bang can d6i k& toan hQ'pnh~t giQ>anien d¢ sau

day:

I

3010912018 30109/2017tri~u dong tri~u d6ng

Tien va cackhoan tU'ong dU'ong tien t~iquy 698.362 762.059

Tien gCPit~i Ngan hang Nha nU'<Yc 329.658 315.032

Tien gtri thanh toan t~i cac TCTD kMc 6.016.201 7.667.608

Tien gCPiva cho vay cac TCTD khac co kyh~n khOng qua 90 ngay 1.336.000 2.491.000

Ch(J>ngkhoan c6 thai h~n thu hOi ho~c daoh~n khOng qua 90 ngay k~ tli ngay mua 204.346 702.631

8.584.567 11.938.330IIIII

25

II

Ngan hang ThU'O'ng rnai ell phan Bac A Biiu so:B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £)0 (tiep theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 nam 2018 ket thuc cung ngay

I26. GIAO DICH Val cAe B£N U£N QUAN

II

Giao dich v6'i cac ben lien quan la cac giao dich dU'Q'cthuc hien voi cac ben co lien quanv6'i Ngan hang. Cac ben dU'Q'ccoi la lien quan neu mot ben c6 kha nang ki~m scat hoac c6anh hU'Qongdang k~ doi v6'i ben kia trong viec ra quyet dinh doi v6'i cac chinh sach tal chinhva hoat d¢ng. M()t ben dU'Q'ccoi la ben co lien quan v6'i Ngan hang neu:

(a) True tiep ho~c gi~mtiep qua mot hay nhi~u ben trung gian, ben nay:

... killm scat hoac b] killm scat hoac chiu 51,/' ki~m soat chung bOoiNgan hang (baogOm cac cOng ty me, cOngty con);

... c6 von gop vao Ngan hang va do d6 c6 anh hU'Qongdang k~ t6'i Ngan hang;

... co quy~n dOng ki~m soat Ngan hang;IIII

(b) Ben lien quan la cOng ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang la mot ben lien doanh, lienket;

(c) Ben lien quan e6 thanh vien la nMn 51,/' chinh trong Ban £)i~u Mnh cua Ngan hang ho~ccOng ty m~ eua Ngan hang;

(d) Ben lien quan la thanh vien mat thiet trong gia dinh cua bat ky ca nhan nao da neu trongdi~m (a) ho~c (c);

I

(e) Ben lien quan la mot t6 chli'c trl,/'ctiep ho~c gian tiep chiu 51,/' ki~m soat, dOng ki~m soatho~c chiu anh hU'Qongdang k~, ho~c co quyen bi~u quyet bQoibat ky ca nMn nao dU'O'Cde cap den trong di~m (c) ho~c (d).

T~i ngay 30 thifmg 09 nam 2018, Ngan hang c6 hai (02) COng ty con do Ngan hang 500hQ>u100% von la COng ty TNHH M¢t thanh vien Quan Iy NO'va Khai thac Tai san - Ngan hangTMCP B~c A (BacA-AMC) va COngty TNHH Kieu Hoi B~c A (Thuyet minh so 1).

T6m t~t giao dich l&n lien quan den doanh thu, chi phi giQ>aNgan hang va cac GOngty conden het Quy 3 nam 2018 nhU'sau:

II Gae giao djeh

3010912018tri~u dong

IThu t(l' ho~t d¢ng tai chinhThu t(l' nghiep Vl,J uy thae va d~i IyThu t(l' djeh Vl,J tU'van

T6m tat cac khoan phai thu, phai tra I&n giQ>agiQ>aNgan hang va eac COng ty eon t~i thO'idi~m 30 thang 09 nam 2018 nhU'sau:

4.33232

II

Cae giao djch

30/0912018tri~u dong

Tien QUoieua GOngty eonGop von vao COng ty con

104.444127.000

IIIII

26

------

Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A Bi~u s6: B05a/TCTD-HN

ITHUYt:T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0(ti~p theo)tai ngay 30 tMng 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I

27. ROI RO THI TRU'CYNG

27.1. Rui ro lai su§t

Thai han <1inhtai lai suat thuc t~ la thai han con lai tinh tCrtMi di~m I~p bao cao tai chinhcho tai ky <1inhl<;Iilai suat g~mnhat cua cac khoan rnuc tai san va nguOn v6n.

cacgia <1inhva di~u ki~n sau dU'O'cap dl,lng trong phan tich thai han 6inh lai lai suat thuc t~cua cac tai san va cong no cua Ngan hang:

... Ti~n mat, vang bac aa quy; g6p v6n dau tU'dai han va cac tai san c6 khac (bao gbm taisim c6 6inh, bat 6¢ng san 6Au tU'va tai san c6 kMc, trCruy thac 6Au tU') 6U'O'cx~p lo~ila khoan ml,lCkhong bi anh hU'Qongdo dinh I~i lai suat;

... Ti~n gl)i t~i NgEmhang Nha nU'oc Vi~t Nam c:JU'O'Cx~p lo~i la ti~n gl)i thanh totm do c:J6ky h~n 6jnh lai lai suat thl,l'c t~ c:JU'O'Cx~p loai leakhoim ml,lCden m¢t thang;

... Thai han dinh lai lai suat thl,l'c t~ cua chLmg khoan dau tU' va Chll'ng khoan kinh doanh<1U'O'Ctinh dl,l'a tren thai gian dao h~n thl,l'c t~ t~i thai 6i~m I~p bao cao tai chinh cuatCrng10aichli'ng khoan;

... Thai han djnh lai lai suat thl,l'c t~ cua cac khoan ti~n gl)i va cho vay cac TCTD kMc; cackhoan cho vay khach himg; cac khoan nO' Chinh phu va Ngan hang Nha nU'oc VietNam; cac khoan ti~n gl)i va vay cac TO chli'c tin dl,lng va khoan ml,lCti~n glii cua khachhang dU'O'cxac dinh nhU'sau:

Cac khoan ml,lc c6 lai suat c6 djnh trong su6t thai gian cua hO'PdOng: Th6'i h~n6jnh I~i lai suat thl,l'c te dl,l'atren thai gian dao h~n thl,l'c t~ tfnh tCrtMi <1i~mI~p baocao tai chinh.

Cac khoim ml,lc c6 lai suat tha nOi: Th6'i h~n ajnh I~i lai suat thl,l'c te cua cac hgp60ng cho vay c6 thai gian dao h~n con I~i dU'oi 6 thang dU'O'cxac dinh dl,l'atr~n tMigian aao h~n con I~i; cac hOOpdOng c6 th6'i gian 6ao h~n con I~i tr~n 6 thang dU'OOcxep vao lo~i tCr3 thang 6~n 6 thang do ky djnh I~i lai suat cua Ngan hang t6i da la 6thang m¢t IAn.

... Thai h~n djnh lai lai suat thl,l'c t~ cua khoan ml,lc nguOn v6n nhi%lntai trc;Yuy thac dau tU',cho vay ma to chli'c tin dl,lng chju rui ro dU'qc tinh dl,l'a tren thai gian dao h~n con I~icua tCrnghqp dbng;

... Thai h~n ajnh lai lai suat cua cac khoan nq kMc dU'qc x~p vao khoan ml,lCkhong bjanh hU'Qongdo djnh I~i lai suat ho~c ky han tCr1 thang d~n 3 thang. Trong thl,l'c t~, cackhoan ml,lCnay c6 th~ c6 th6'i gian djnh lai lai suat khac nhau.

IIIIIIIII

I

III

27

- - - - - -- - - - - - -- - -Ngan hang ThlfO'ng rnai C6 phan Bac A Bieu so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GILrA NII~N80 (ti~p theo)tai ngay 30 thc'mg09 narn 2018va cho Quy 3 nam 2018 k~t thuc cling ngay

27. RUI RO THI TRU'ONG (ti~p theo)

27.1. Ru; TO la; su~t (ti~p theo) Don vi: tr;~u dong

KhOng bi anhhwng do djnh TiF6-12

Qua nen fI;Ji fai sucit f)~n 1 tMng TiF 1- 3tMng Tif3 - 6 tMng tMng TiF 1 - 5nem Tren 5nam T6ng cQng

Taisan

Tilm m~t, vimg bac, da quy 698.362698.362

Tiemgui tal NHNN 329.658329.658

Tien gui va eho vay cac TCTD khac (*) 15.171 2.670.950 3.330.080 1.336.000 7.352.201

Chfrng khoan kinh doanh (*)1.171.039 1.171.039

Cac cOngcu tai ehinh phai sinh va cactai san tai chlnh khac (*) 25.388

25.388

Cho vay khach hang (*) 469.816 3.035.932 2.568.865 8.640.728 8.637.979 13.487.990 24.136.610 60.977.920

Chfrng khoan dau tll (*) 18.000 595.725 9.866.859 5.743.505 16.224.089

Gop vOn, "au tlf dai nan (*) 281.784281.784

Tai san cOdjnh va bat dQng san dautlf 660.525

660.525

Tai san Co khac (*) 3.151.3213.151.321

Tang tai san 487.816 5.402.888 6.061.928 5.898.945 9.976.728 9.809.018 23.354.849 29.880.115 90.872.287

NQ'phai traTien gui, vay tli NHNN va cae TCTDkhae 3.802.601 2.458.000 2.000.000 5.397 760.963 9.026.961

Tien gui eua kMeh hang 33.645 2.009.789 2.953.974 7.021.770 8.447.764 23.256.352 26.736.966 70.460.260

Cae eong el,ltai ehinh phai sinh va caekhoan eong nO'tai ehfnh khaeVbn nh~n tai trO', uy thae dau tll, ehoyay ma TCTD ehju rui ro

12.467 12.467

PMt hanh giay to co gia950.000 950.000

Cae khoan nO'khae2.349.531

2.349.531

Tang nQ' phai tra2.383.176 5.812.390 5.411.974 9.021.770 8.447.764 23.274.216 28.447.929 82.799.219

M(I'c chenh nhGlYcam vai liii suat nQi487.816 3.019.712 249.538 486.971

bang954.958 1.361.254 80.633 1.432.186 8.073.068

(*J: KhOng bao gom dl)' phOng ru; ro

28

II Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan SacA Billu so:B05a/TCTD·HN

ITHUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cung ngay

III

27. RUI RO THI TR110NG (tiep theo)

I

27.2. Rui TO ti~n tf

Rui ro tien t~ la rui ro rna gia tri cua cac cong cu tai chinh bi thay ~6i xu~t phat hi nhCPng

thay ~6i ve ty gia.

Ngan hang ~U'Q'cthanh I~p va heat ~¢ng t~i Vi~t Nam voi ~Ong tien bao cao la VN£>.£>6ngtien giao dich chinh cua Ngan hang cOng la VN£>.Cac khoan cho vay va ling truce khachhang cua Ngan hang chu yeu b~ng VN£>,met phan b~ng ~o la My. Tuy nhien, m¢t s6 taisan khac cua Ngan hang l<;Iib~ng cac dOngtien khac ngoai VND va ~ola My. Ngan hang dadU'a ra m¢t h~ th6ng h~n mlie de quan Iy tr~ng thai cua cac dOng tien. Tr~ng thai dOngtiendU'Q'cquan Iy tren cO'so hang ngay va chien IU'Q'Cphong ngCrarui ro dU'Q'cNgan hang SlYdl,mg de ~am !;laorang tr~ng thai cua cae dOngtien dU'Q'cduy tri trong h~n mlic ~a thiet I~p.

IIIIIIIIIIIIII

29

------------ --------Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A Bieu 56: B05aITCTD·HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GICrA NII~N £>0 (tiep thea)tai ngay 30 thanq 09 nam 2018 va cho Quy 3 nam 2018 ket thuc cunq ngay

27. RUI RO TH! TRU'ONG (tiep thea)

27.2. Rui ro ti~n t~ (tiep thea)

Phan toai tai san va cong no thea loai tien t$ da dU'qc quy d6i sang VN£>vao ngay 30 thtmg 09 nam 2018 nhv sau:Don vi: t(i~u d6ng

Cac nqoei t~ kMe

EUR dU'Q'Cquy doi USD dU'Q'Cquy do; dU'Q'Cquy do; Tong e¢ng

4.948 42.085 47.033

15.428 15.428

98.170 1.676.573 24.261 1.799.004

421.825 421.825

52.244 52.244

Tai sanTien mat, vang bac, da quyTien gi:ri tai NHNNTien gi:ri va cho vay cac TCTD khac (*)Chlrng khoan kinh daanh (*)Cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai ehinh khac(*)Cha vay khach hang (*)Chlrng khoan dau tu (*)Gop vOn, d~u tu dai han (*)Tai san cOdjnh va b~t d9ng san d~u tU'Cae tai san Co khac (*)

Tbng tai sim

NQ'phai tra va v6n chu sahfruTien gi:ri, vay t(J>NHNN va cae TCTD khacTien gi:ri eua khach hangCac cong Cl,l tai chinh pMi sinh va cac khaan cong nc;rtachinh khacVOn nh~n tai trq, uy thac d~u tU', eha vay ma TCTD chjurui raPhat Mnh gi~y tcyeo giaCae khaan nq khacVOn va cac quy

Tbng "Q' phai tra va v6n chu sahfru

Tr~ng thai tiEmt~ nQi bang

____________ -=2~.4;_1_;_7 2;_.4_1_8

_____ 1o_3_.1_1_8 1:......7.:....:8.:....:8:......7_4_;_7 4_4:....:6:......0.:....:8_;_7 2_.3.::....3:.....7_.9:.....5_2

4.319

852.997128.000 4

852.997132.323

2.427.360 2.427.360

13 752 50 815

4.332 3_.4_0_9_.1_09 54 3_.4_1_3_.4_9_5

98.786 ..:..{1_.6_2_0_.3_62...:..) 44..;_6;....0_3~3 ..:.{1_.0;;,..7....;.5_.5=4....:..3)

(*): khOng bao g6m dt,J'phOng (U; (030

II Ngfm hang ThU'O'ng rnai Co phan B~c A Bi€!u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (tiep theo)t<;lingay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cung ngay

I27. ROI RO TH! TRU'ONG (tiep theo)

27.3. Rid ro thanh khoan

I

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong vi~e thvc hi$n nhCl'ngnghia vueho cac eong no tai ehinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang e6 th~ khong du khanang thuc hi~n nghia Vl,ltra nc khi nhCmgcong no nay den han (:y nhQ>ngthai diem binhthU'ong hoac kh6 khan. £)~ giam thi~u rui ro thanh knoan, Ngan hang phai huy dQng tll'nhieu nguon da d<;lngkhac ngoai nguon von co ban cua Ngan hang. £)ong thoi, Ngan hangcan c6 ehinh sach quan Iy tal san c6 tinh thanh khoan linh hoat, theo doi dong ti~n tU'O'nglaiva tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng can danh gia dong ti~n dV' kien va khanang s~n c6 cua tai san dam bao hi$n t<;litrong trU'ong hO'pcan huy dong tMm nguon von.

Thai gian dao h~n cua cac tai san va cong nO'th~ hi$n thai gian eon l<;Iieua tai san va congnO'tinh tll' ngay I~p bao cao tai ehlnh den khi thanh toan theo quy dinh trong hO'pdong ho~ctrong di~u khoan phat hanh.

Cac gia djnh va di~u ki$n sau dU'O'cap dl,mg trong phan tlch thai gian den h<;lneua cac taisan va cong nO'cua Ngan hang:

.. Ti~n glii t~i Ngan hang Nha nU'6'cVi~t Nam dU'O'exep 10<;liti~n glii thanh toan, trong d6bao gom ti~n glii dV' trQ>bat buOc. So dU' cua ti~n glii dV' trQ>bat bu()c phl,l thuoe vaothanh phan va ky h<;lncua cac khoan ti~n glii khaeh hang eua Ngan hang;

.. Thai gian dao h~;1ncua chling khoan dau tU'dU'O'ctlnh dV'a tran ngay dao h<;lneua tCmg

10<;liehling khoan;

.. Chling khoan kinh doanh dlJ'O'cxep vao 10<;liky h<;lnden 1 thang;

.. Thai gian den h<;lncua cae khoan ti~n glii va cho vay cac TCTD va cae khoan eho vaykMch hang dlJ'O'cxac djnh dV'a vao ngay den h~n eua hQ'pdong quy dinh. Thai gianden h<;lnthV'c te e6 th~ thay dOi do cac khe lJ'6'ccho vay dlJ'O'cgia h<;ln.Ngoai ra, caekhoan eho vay kMch hang dlJ'Q'cth~ hi~n b~ng gia trj goe khong bao gom dV' phong rui

ro;

IIIIIII

.. Thai gian den h<;lneua cac khoan dau tlJ' g6p v6n mua eO phan dlJ'Q'ceoi 113hO'nmotnam do cac khoan dau tlJ' nay khong c6 thai gian dao h<;lnxac dinh;

.. Cac khoan ti~n glii, ti.§nvay cua cac to chlic tin dl,mg va cac khoan ti~n glii eua khachhang dU'O'cxac dinh dV'a vao tinh ch~t cua cac khoan nay ho~c thai gian dao h<;lntranhQ'p dong. Tai khoan Vostro va ti~n glii thanh toan dlJ'Q'ethV'c hi$n giao dich theo yaucau cua kMch hang va do d6 dlJ'Q'cxep 10<;likhOng ky h<;ln.Thai gian dao h<;lndoi v6'icac khoan vay va ti~n glii ky h<;lndlJ'O'Cxac dinh dV'atran ngay den h~;1ntheo hO'pdong.Trong thV'e te, eac khoan nay e6 th~ dU'Q'cquay vong va do d6 duy tri trong thai giandai hO'nthOi gian dao h<;lnban dau;

.. ThOi gian den h<;lneua tai san co dinh dlJ'O'cxac dinh dV'a vao thai gian sli dl,lng hQ>uich eon l<;Iicua tai san.

IIII

31

I

- - -- - - -- - - -- - - _ ..- - -Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bieu so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0(tiep theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cung ngay

27. ROI RO TH! TRUONG (tiep theo)

27.3. Rui (0 thanh khoitn (tiep theo)

Dan vi: tri~u d6ng

Qua hen Trong hf)n

Tren 3 thang f)en 3 thang f)~n 1thang Til' 1- 3thang Ttf 3 - 12tMng Ttf 1- 5nsm Tren 5nlim T6ng cong

TaisanTien mat, vang bac, (fa quy 698.362 698.362

Ti€ln gui tai NHNN 329.658 329.658

Tien gui va cho vay cac TCTD khac (*) 15.171 4.670.950 2.386.000 280.080 7.352.201

Chung khoan kinh doanh (*) 1.171.039 1.171.039

Cac cong CI,I tai chinh phai sinh va cac taisan tai chinh khac 25.388 25.388

Cho vay khach hang (*) 46.982 422.834 6.305.396 5.371.264 11.206.844 28.211.322 9.413.278 60.977.920

Chung khoan (fflu tu (*) 18.000 204.347 753.113 9.505.125 5.743.505 16.224.090

G6p von, (fau tll dai han (*)281.784 281.784

rai san co (finh va bAt (f<)ngsan 6flu tll128.348 532.177 660.525

rai san C6 khac (*)315.132 1.260.528 1.575.660 3.151.320

Timg tal san 80.153 422.834 13.515.925 9.222.139 13.535.617 38.126.579 15.969.040 90.872.287

NQ' phili traTien gui, vay tCYNHNN va cac TCTD khac 6.260.601 2.000.000 100 53.998 712.262 9.026.961

Tien gui cua khach hang 2.359.757 5.610.176 11.824.870 36.693.646 13.971.811 70.460.260

Cac cong CI,I tai chinh phai sinh va cackhoan cang nO'tai chinh khacVOn nh~n tai trO', uy thac (fau tll, cho yayma TCTD chiu rui ro

12.467 12.467

Phat hanh giay ter c6 gia950.000 950.000

Cac khoim nO'kMc339.759 196.359 208.740 1.363.448 241.225 2.349.531

Tong nQ' phai tra8.960.117 7.806.535 12.033.710 38.123.559 15.875.298 82.799.219

Mlic chimh thanh khoan ron9 80.153 422.834 4.555.808 1.415.604 1.501.907 3.020 93.742 8.073.068

(*): KMng bao gam dv phOng rui ro

32

IIIIIIIIIIIIIIIIII,II

Ngan hang Thuonq mal C6 phan Bac A Bi~u56:B05a1TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t tnuc cung ngay

28. cAc SlI KleN SAU NGAv L~P BANG CAN eOI K~ ToAN

Kh6ng c6 Sl,J' kien quan trQng nao xay ra k~ tli ngay I~p bimg can d6i k~ toan yeu cau phaic6 cac di~u ehinh ho~e thuy~t minh trong cac bao cao tai ehinh hQ'pnhat giCJ'anien d¢.

NgU'CYiI~p Ki~m soat NgU'CYiphe duyet

G GrAM DOC

e ~q-c ~,;~ ~4tVinh, Viet Nam

Ngay J!ithang)!)n~m 2018

)

33