i cong - petecof.vnpetecof.vn/images/upload_img/bctc_6td2018dasoatxet.pdf · 5 baa cao cua ban giam...
TRANSCRIPT
IIIIIIIIIIIIIIIIIIII
I I
Boo coo liii chfnll gUru nien d9 ali aU'(Ycsoot xel
,.. .::. '1 " "
CONG TY CO PHAN CA PHE PETEC
Bao cao tili chinh gifra nien d<}Cho 6 thang dh nam 2018 k~t thlic vao ngay 30/06/2018
Duoc kiSm toan haiCONG TV TNHH DICH VU nr vAN TAl CHINH KE TOA.NVA KIEM ToAN PHIA NAM (AASCS). .Dja chi: 29 Vo Thj S{lU, Phucmg Da Kao, Qu~n 1, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH GWA NIEN DQ DA mfOC KIEM ToAN
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
CONG TY CO PHAN cA PRE PETECS6 03 duong Hoa DilD, phuOng 2, qu?n PM Nhu?n,TP.HCM
MUCLUC. .
Nql dung
BAo cAo CVA BAN GUM DOC
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~
- Bang can d6i k&toan
- Baa cao k~t qua hoat dQng kinh doanh
- Baa CaDlun chuylln tilln t~
- Thuy&tminh baD CaDtai chinn
2
Bao cao tal chinh glii'a nien dqCho 6 thang diiu nam 2018 k&tthuc vao ngay 30/06/2018
Trang
03 - 05
06
07 - 10
11
12 - 13
14-41
, ,? ,.(
BAO CAO CVA BAN GIAM DOC
Ban Giam d5c Cong ty C6 philn Ca PM Petec (sau day gQi tit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Baocao tai chinh gifra nien di,\cua C6ng ty cha 6 thang dilu nam 2018 kStthuc vaa ngay 30/06/2018.
II. KET QUA HO~ T DONGKSt qua ha~t di,\ng kinh daanh eua Cong ty va tinh hinh tai ehlnh t~i ngay 30/06/2018 duqc th~ hi~n trang Baa caotai ehinh dinh kern.
Bao cao tai chinh giii'a nien dQCha 6 thang dilu nam 2018 kSt thuc VilDngay 30/06/2018
3
Chu tjehPho ehu tjch'Oy Vien'OyVien'Oy Vien
Nguy~n Thanh HaiDinh Hoai Minh- ,Nguyen Thj Viet AnhD~ng Minh khoiH6 Hoimg Dlrc
bngbngBabngbng
CONG TV CO PHAN cA PHE PETECS503 duemg Haa DilD,phuimg 2, qu(in Phu Nhu(in,TP.HCM
I. CONGTY1. Hinb thuc sO'hii'u v6n
Cong ty C6 phiin Ca phe Petec duqc thimh l(ip va ho~t di,lng theo Giily chung nh(in dang kY kinh doanh s60304263392 do So' KS ho~ch va Dilu tu TP. H6 Chi Minh ci\p liln dilu ngay 27/03/2006, thay d6i l.in thil' 06 ngay14/07/2014.V6n di&ul~ cua Cong ty thea Giily chung nh(ln dang ky doanh 30.000.000.000 VNDV6n gop thl,l'CtS cua Cong ty t~i ngay 30/06/2018 30.000.000.000 VND
Tn,l sa chinh cua Cong ty t~i S6 03 duemg Haa Daa, phuimg 2, qu(in PM Nhu(in, TP. HCM.
2. Dnh v,!c kinh doanh: Thuang m~i, djch Y\l
3. Nganh ngh~ kinh doanh
- Ban buon nong, lam san nguyen li~u (trir gil, tre, nu'a) va di,\ngv(it s6ng;
- Ban buon may mac, thiSt bi va ph\! rung may khac;
- Ban buon ehuyen daanh khac;
- Ban buon nhien li~u r~n, long, khi va cae san phiim lien quan;
- Ban buon th\IC phiim (mua ban thuy san);
- Kha bili va luu trfr hang bOa;- D~i ly, moi gi6i, dilu gia (d~i ly baa hiSm, mo gi6i thuang m(li);
- V(in tai hang bOa b&ng duang be);- V(in tai hang hoa b&ng duimg thuy ni,\idja;
- HO(ltdi,\nghil trq djch V\!lien quan dSn v(in tai;- V(in tai hang hoa ven biSn va vi~n duang;- Kinh doanh bilt di,lng san, QSDD, thui,\c eM quy&n, sa hfru, chu sir dt,mgha~e di thue.
IV. HOI DONG QuAN TRl, BANGIA.MDOC, BAN KIEM SOA.T, KE TOA.N TRUONG vA D~I DItNTHEO PHA.P LU~T
HQi dAng Quan trj
III. cAc sV~N SAU NGAY KHOA. so KE ToAN L~ BA.OCA.O TAl CHiNHBan Gilim d6c Cong ty khiing djnh khOng co S\I kien trQng ySu naa phat sinh sau ngay 30/06/2018 cho dSn thaidi~m l(ip bao cao nay rna chua duqc xem xet di&u chinh s6 lie.u ha~c cong b6 trang Bao eao tili chlnh.
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
4
VI. CONG BO TRAcH NHIJ):MCVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAD CAD TAl CHINH
Bao cao tili chinh gifra nien 01}Cho 6 thang dliu nam 2018 k~t thUc vao ngay 30/06/2018
Thilnh vienThanh vienThilnh vien
Giam d6ePho Giiim d6cPh6 Giiim d6e
Binh Hoai MinhLePhuo-cH~uNguy~n Qu6c Vi~t
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam o&cGngGngGng
Ban Ki~mSOlit
CONG TY co pHAN cA PHt PETECS6 03 duang Hoa BilO, phuang 2, qu~ Phu Nhu~,TP.HCM
Gng Khuu Kim HueGng Nguy~n Xuan LQeGng Nguy~n Twin Anh
D,Ii di~n phap lu~tGng Binh Hoai Minh
K~ toan tnri'rngBa Vii Thi Luu
Thea danh sach tren, khong ai trang HQi d6ng Quan tri, Ban Giiim d6c, Ban Ki~m soat sir d\mg quy8n h,rcma hiYduqe giao trong vi~e quim ly, di8u hilnh Cong ty d~ co duqe bat ky mQt lqi leh nao khae ngoai nhung lqi ieh thOngthuang tir vi~e nlim giu e6 phi~u tlhu cae e6 dong khae. .1729."
!G TV .~"
V. KIEM ToAN VIENEM HijVH~N .'JT\lVMl
Cong ty TNHH Dieh vv Tu van Tili ehinh K~ toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS) bay to nguy~n ViYngti~p tve.' KflO~Nliim~g~~~~~ty. .~
I 1\ .,"t-.' ,'r~\., IIOU
Ban Giam d6e Cong ty ehiu traeh nhi~m v8 vi~e I~p Baa cao tai ehinh philn anh !rung thv'e, hqp Iy tinh hlnh hoatdQng, k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu ehuy~n ti~n t~ eila C6ng ty eho kY tai ehlnh k~t thUe ngay30/06/2018. Trang qua trinh l~p Baa eao tai ehlnh, Ban Giiim d6e C6ng ty cam k~t dii tuan thil cae yeu eliu sau:
Xay d\ffig va duy tri ki~m soil! nQi bQma HQi d6ng Quan tri va Ban Giam d6e xae djnh la elin thi~t d~ diimbaa eho vi~e I~p va trlnh bily baa cao tai ehinh khong con chua d\Xngsai sot triYngy~u do gian l~n hoi;iedonhlim Ifrn;L\la ehiYncae chinh sitch k€ toan thich hqp va ap dvng cae ehinh saeh nay mQt each nhat quiln;Bua ra cae danh gia va d\l doan hqp Iy va th~ triYng;Cae chuan m\le k8 toan dang ap dVng duqc Cong ty tuan thil, khong co nhUng ap dVng sai I~eh triYtlgy~ud~n mire can phai eong b6 va giili thieh trong baa eao tai ehinh nay.L~p cae baa eao tili ehinh d\la tren CO" sa hOat dQng kinh doanh lien t\le, trir twang hqp khOng th~ eho riingCong ty se ti~p tve hoat dQng kinh doanh.
Ban Giam d6e Cong ty dam baa riing cae s6 k~ toan duqe luu giu d8 phan anh tinh hlnh tai ehinh eila Cong ty, vo-imire dQ trung th\le, hqp Iy tai bat eir thai di~m nao va dam baa riing Baa eao tili ehlnh tuan thil cae quy dinh hl~nhilnh eila Nhil nuo-e. B6ng thai cO tnich nhi~m trang vi~e baa dam an toiln tili siln eila Cong ty vii th\le hi~n caebi~n pbap thleh hqp d~ ngan ehi;in,phat hi~n cae hilnh vi gian I~n vii cae vi phalli khae.
Ban Giam d6e Cong ty cam k~t riing Baa cao tili ehlnh dil philn anh trung th\le va hqp Iy tinh hinh tili ehlnh eilaCong ty tai thai di~m ngay 30/0612018, k~t qua hoat dQng kinh doanh vii tinh hinh luu chuy~n ti8n t~ eho 6 thilngdliu nam 2018, phil hqp vo-i ehuiln mIle, eh~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan thli cae quy djnh hi~nhimh co lien quan.
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
5
BAa cAo CUA BAN GIAM DOC
VII. CAMKtT KHAc
Ban Gilim d5c cam k~t fling Cong ty khong vi ph<UJ1nghia VII cong b5 thong tin theo quy dinh t{liThong tl1 s5155/2015rrT.BTC ngay 06/10/2015 do Bil tai chinh ban hanh v~ hu6ng dful v~ vi~c c6ng b5 thong tin tren thitrtrOng chung khoan.
\;,j
Bao cao tai chinh gifra nien 4ilCho 6 thAng dAunam 2018 k~t thuc vao ngay 30/06/2018
CONG TV CO pHk"l cA PRE PETECS5 03 dUOngHoa Dilo, phuOng 2, qu~n Phu Nhu~n,TP.HCM
IIIilIIII11I:I,.e>
I:I~IIII
I II'I,I
BAo cAo SOATXETTHONG TIN TAl CHINH GIUA NIEN DQ
Cac c6 dong, Hi}i d6ng Quan trj, Ban Giam daccua CONG TY CO PHAN cA PHE PETEC
Tracb nhi~m cua Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung tOi iii dua ra k@tlu~n v€ baa caa tai chlnh giO"anien dQ d\la tren k6t qua saat xet cuachUng toi. Chung toi da tlwc hi~n cong vi~c sail! xet thea Chuiin m\lc Vi~t Nam v€ hgp d6ng dich V\l soil! xet56 2410 - Saat xet thong tin tili chinh gia'a nien dQdO'ki@mtaan vien dQc I~p cua dan vi th\lc hi~n.
Cong vi~c saat xet thong tin tai chlnh gifra nien dQ baa g6m vi~c th\lc hi~n cac cUQcphong viin, chu y6u laphong viin nhung nguai chin trach nhi~m v€ cac viin d€ tai chlnh k6 toan, va th\fc hi~n thu l\lC phan tich vacac thU t\lC sa at xet kMc. Met cUQCsaat xet v€ Co'ban co ph\Im vi h"p han InQtcUQcki@mtoan du-qc th\lc hi~nthea cac chuan m\lc kii\m toan Vi~t Nam va dO'v~y khong cha phep chung tOi d\It dUQ"cS\l dam bilO ringchung toi se nh~n bi6t dugc tiit ca cac viin d€ trong y6u co th@duqc pMt hien trang mQt cUQcki@mtaan. Theado, chung toi khong dua ra 9 ki@nkii\m taan.
Tracb nhi~m cua Ban Giam (lac
Ban Giam d6c Cong ty chiu tnlch nhi~m I~p va tdnh bay trung th~c va hQ"pI)' baa caa tai chlnh gifra nien dQthea chuiin m\lc k6 taan, ch@dQ k@taan (daanh nghi~p) Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19 co lien quan d@nvi~c I~pva tdnh bay baa caa tai chinh gifra nien dQva chiu trach nhi~m v€ kii\m sail! nQi bQ rna Ban Giam d6cxac djnh la ciin thi@td@dam baa vi~c I~p va tdnh bay baa caa tai chinh giua nien dQ khong co sai sot tn,JUgy@udO'gian I~n ha(ic nbiim liin.
Kinb girl:
Chung toi da saat xet baa caa tai chlnh glfra nien dQ cha 6 thang diiu nam 2018 k6t thuc t\Ii ngay 30/0612018kern thea cua Cong ty C6 piliin Ca Phe Petec, duqc I~p ngay 09/07/2018 tu trang 07 d@ntrang 41, baa g6mBang can d61 k@taan gifra nlen dQ t\Ii ngay 30/06/2018, Baa caa k@tqua ba\It dQng kinh daanh giua nien dQ,BilOcao lUll chuyi\n ti€n t~ gifra nien dQ cha ky k6 toan k6t thuc cimg ngay va Ban thuy6t minh baa caa taichinh gifra nien dQ.
I
IIIIIII
Innnr:!n CONG TY TNHH DJCH VI) TV VAN TAl CHlNH KE TOAN vA KIEM TOAN pmA NAM11IJ1IJ~&:l~SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPAl\Y LIMITED (AASCS)
sb: 513 /BCSX/TC/2018/AASCS
II
rl
K~t lu~n Ki~m toan
Can Cll Iren k@tqua sail! xet cua chung toi, chUng toi khong thiiy co viin d€ gi khi@nchung toi cha ring baacaa tai chlnh giua nlen dQ cua Cong ty C6 phiin Ca pM Petec dlnh kem thea day khong phan anh trung th\fcva hqp 19,tren cac khia c\Inh trong y@u,tinh hinh tai chlnb cua Cong ty t\Ii ngay 30/06/2018, ciing nhu k6t quaha\It dQng kinh daanh va luu chuyi\n ti€n t~ cha ky k@taan 6 thang diiu nam 2018 k@tthuc cung ngay, phil hqpvai chuiin m\fc k6 taan, ch6 dQ k@to'an (daanh nghi~p) Vi~t Nam va cac quy dinh phap 19 co lien quan d@nvl~c I~p va trinh bay baa caa tai chlnh giua nien dQ.
IIIIIIII 6
s6 giiiy CNDKHN kii\m taan: 0064-2018-142-129 Va Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City
Tel: (028) 3820 5944 - (028) 3820 5947 - Fax: (028) 3820 5942Email: [email protected]:wVifw.aasc$.com.vn
Bao eao tili ehinh gifra nien d{lCho 6 thang d~u nam 2018 k~t thue vilo ngily 30/06/2018
7
CONG TY co PHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Hoa DIIO,phuimg 2, qu~n Phil Nhu~n, TP.HCM
BANG CAN DOl KE ToAN GIU A NIEN DQT~i ngay 30 thang 06 nam 2018
D01l vi tinh: VND
Chi tieuMii Thuy~t
S&cu&i kY S&dftu nam,so minh
A. TAl SAN NGAN H~N 100 34.631.771.252 47.680.770.505
I. Ti~n va cae khoan tuO"ng duO"ng ti~n 110 V.l 11.878.414.029 11.559.017.583
Ti~n 111 V.l 778.414.029 4.749.017.583
Cac khoiln wang duang ti~n 112 11.100.000.000 6.810.000.000
II. I>~u tu tai ehinh ng~n h~n 120Chung khoan kinh doanh 121D\f phimg giilm gia chung khoan kinh doanh 122D~u tu n~m gift dSn ngily dao h<ln 123
III. Cae l{hoan phai thu ngAn h~n 130 13.454.895.648Phili thu ng~n h<lnclla khilch hang 131 V.2 4584.436.240Tril tmo'c cho nguai ban ng~n h<ln 132 513.408.000
Phili thu nQi bQ ngfu h<lO 133Phai thu theo tiSn dQk~ hO<lehhQlJdbng xiiy d\l1lg 134Phai thu v~ cho vay ngfu h<ln 135Phai thu ngfu h<lnkhac 136 V.4 8357.051.408D\" ph6ng phili thu ng~n h<lnkho d6i 137Titi san thiSu eha xU 1y 139
IV. Hang tiln kho 140 V.6 1.199.476.564 844.272.410Hilng tbn kho 141 1.199.476.564 844.272.410
D\f phong giilm gia hang tbn kho 149
V. Tai san ngAn h~n khae 150 8.098.985.011 7.992.508.171Chi phi tra tmac ng~n h<lO 151 V.9. 58.996.800Tliu~ GTGT dugc khilu trir 152 6576.081.243 6.528.601.203Thu~ va cac khoan khac phai thu Nhil nuac 153 V.l2 1.463.906.968 1.463.906.968Giao djch mua ban l<litrai phiSu Chinh phll 154Titi siln ng~n h<lOkhile 155
B. TAl SAN nAI H~N 200 40.286.532.020 40.647.219.273
I. Cae khoan phai thu dai h~n 210 2.526.000.000 2.526.000.000Phili thu dili h<lnclla khach hilng 211 V.2 19.776.254.473 19.787.254.473Tra tmac cho nguai ban dili h<ln 212V6n kinh doanh (; don vi tflrc thuQc 213Phili thu nQi bQ dili h~n 214Phili thu vb cho vay dili h<ln 215Phili thu dili h~n khac 216D\f ph6ng phai thu dili h~n kho d6i 219 (17.250.254.473) (17.261.254.473)
IIIIIIIIIIIIIII11I'IIII
T~i ngily 30 tMng 06 nam 2018BANG CAN DOl KE ToAN GIUA NIEN DO•
Bao cao tili chinh giii'a nien di)Cha 6 thang dfru nam 2018 kGt thile vila ngay 30/06/2018
CONG TY co PHAN cA PIlE PETECS6 03 duang Haa DilO, phuimg 2, qu~n Phil Nhu~, TP.HCM
29.450.073.00029.450.073.000
\
'S.".T
-"
f}1.966.280.000
88.327.989.778
3.049.280.000(1.083.000.000)
36.154.939.2736.704.866.27319.091.196.089(12.386.329.816)
s6 dfru nam
[Jon vi tinh: VND
74.918.303.272
29.450.073.00029.450.073.000
1.917.280.000
3000.280.000(1.')83.000.000)
s6 cu6i ky
35.843.252.0206.393.J79.02019.091.196.089(12.698.017.069)
270
8
220221 V.7222223224225226227 V.8228229
230231232
24024J242
250 V.3251252253 V.3254 V.3255
260261262263268
Mli Thuy~ts6 minh
Chi tieu
TONG CONG TAl sAN (270=HO+200)
II. Tili san c6 dinhTili san e6 dinh hiiu hinh- Nguyen gia- Gia trj haa mon luy kG
Tili siln e6 dinh thue tili chinh- Nguyen gia- Gia trj hao mon luy kG
Tili siln c6 dinh va hinh- Nguyen gia- Gia trj haa mon luy kG
ill. B~t di)ng san dAn til- Nguyen gia- Gia trj haa mon luy kG
lV. Tili san dol'dang dili h~nChi phi SXKD dO'dang diti h~nChi phi xay d\lng eCibim dO'dang
V. Dfru til tili chinh dili h~nDfru tu vila eong ty canDfru til" vila eong ty lien daanh, lien kGtDfru tu gop v6n vila dan vi khacD\l phong dfru tu tili chinh dili h(inDfru til" ntun gift dGnngily daa h(in
VI. Tili san dill h~n khacChi phi tra truo'c dili h(inTili san thuG thu nh~p haan l(iiThiGt bi, v~t tu, ph\! tung thay thGdai h(inTili san dili h(in kMc
IIII
I IIII
•IIIII
•I.'II
•I
BANG CAN DOl KE ToAN GIUA NIEN DQT~i ngay 30 thang 06 nam 2018
Bao cao tai chinh gifra nien dqCho 6 thang dfru nam 2018 k€t thuc vao ngay 30/06/2018
CONG TY co PHAN cA PHE PETECS5 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n Phu Nhu~, TP.HCM
288.000.000
288.000.000
66.064.882.153
65.776.882.15321.723.422.31616.136.329.000
2.500.0003.679.069
86 i1flu nam
Dun vi tinh: VND
77.483.495
288.000.000
288.000.000
318.413.4457.251.888.000
52.346.621.187
52.058.621.18721.318.050.27923.055.218.312
33.888.5873.679.069
86 cn6i ky
9
Mii Thuy~t86 minh
300
310311 V.II312313 V.12314315316317318319 V.13320 V.10321322323324
330331332333334335336337 V.13338339340341342343
Chi tieu
C. NC} PHAI TRA
I. NQ' ng~n h~nPhai tra ngm'ri ban ng~ h(lIlNgm'ri lOua tra ti~nWac ng~ h?nThu€ va cac khoan phai ni;>pNha nuacPhai tra nguai lao di;>ngChi phi phai tra ngim h?nPhai tra ni;>ibi;>ng~ h(lIlPhai tra theo ti€n di;>k€ ho?ch hgp dang xay d\lngOoanh thu chua th\lc hi~n ng~n h?nPhai tra ng~ h(lIlkhacVay va nq thue tai chinh ng~n h?n0V' phimg phil.!tra ng~ h(lIlQuy khen thuang, pMc 19"iQuy blnh 5n giaGiao djch lOua ban I?i trai phi€u Chlnh phil
II. Nq dai h~nPhili tra nguaj ban dill h(lIlNguai mua tril ti~n tmac dill h?nChi phi phili tril dili h(lIlPhili tril ni;>ibi;>v~ v5n kinh doanhPhili tril ni;>ibi;>dili h?nOoanh tim chua th\fc hi~n dai h(lIlPhili tril dili h?n khacVay vil nq thue tili chinh dili h?nTrai phi8u chuy~n d5iC6 phi€u uu daiThu8 thu nh~p hoan I?i phili trilO\l phong phili tril dili h?nQuy phitt tri€n khoa h9C, cang ngh~
IIIIIIIIIIIIIIIIIIII
I I
BANG CAN DOl KIt ToAN GIUA NIEN DQTl,li ngay 30 thang 06 nam 2018
22.263.107.625
22.263.107.62530.000.000.00030.000.000.000
88.327.989.778
5)0117
;ONG.1 NHIEM H
14.617.486.361\ vu T
'm!NH K', KlEin
(22.354.378.739311A N(21.873.224.06 : 1.1'\((481.154.673)
sa dilu nilm
Dcm vi tfnh: VND
14.617.486.364
74.918.303.272
22.571.682.085
22.571.682.08530.000.000.00030.000.000.000
sa cuai kY
(22.045.804.279)(22.354.378.739)
308.574.460
Bao cao tai chinh giii'a nien dqCho 6 thing diiu nam 2018 k6t thue vitOngay 30/06/2018
V.14
Y.14
V.l4V.14V.14
440
Mil Thuy~tsa minh
400
410411411a411 b412413414415416417418419420421421a421b422
430431432
Vii Thi LIfU
10
K~ toan trlfang
Ngny@n Le Cong
NglfiYi I~p bi~u
rfitV
D. VON CHi! sa Hoo
TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400)
Chi tieu
CONG TY co pHAN CA PHE PETECS6 03 duang Hoa DitO,phuang 2, qu~n Phu Nhu~, TP.HCM
1. van eM SO' hii'nV6n gop eua ehU sa huu- C6 phi6u ph6 thong co quyen biSu quy6t- C6 phi6u uu diii
Th~g du v6n e6 phiinQuyen ch9n ehuySn d6i trai phi6uV6n khac eua ehil sa huuC6 phi6u quyChenh l~eh danh gia Illi tai simChenh l~eh t)r gia h6i doaiQuy diiu tu phat triSnQuy h6 trg s~p x6p doanh nghi~pQuy khae thuQe v6n eM sa huuLgi nhu~n sau thu6 chua phan ph6i- LNST chua phan ph6i liiy k6 d6n eu6i kYtmae- LNST chua phan ph6i ky nay
Ngu6n v6n diiu tu XDCB
11.Ngu6n kinh phi va quy khacNgu6n kinh phiNgu6n kinh phi dii hinh thilnh TSCD
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
Bao cao tid chinh giifa nien di}Cho 6 thang dau nam 2018 kilt thuc VaGngay 30/06/2018
11
Vii Thi LIlU
K~ toan trlfO'ngNguOi I~p bi~u
Nguy~n Le Cong
CONG TY co pHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n Phu Nhu~n, TP.HCM
BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH GIUA NIEN DO
6 th:ing ddu nam 2018
D071 vi tinh: VND
Chi tieuMli Thuy~t 6 thang ddu nam 6 thang d~u nams6 minh 2018 2017
Doanh thu ban hang va cung cap dich vI} 01 VI.! 121.671.962.235 204.837.202.948
Cae khoan giilm lrir doanh thu 02 VI,2
Doanh thu thuh v~ ban hang va cung clip dich 10 121.671.962.235 204.837.202.948vI} (10=01-02)
Gia v6n hang ban II VI.3 116.469.086.143 197.407.985.012
Lqi nhu~n gi}p v~ ban hang va cung clip dich VI} 20 5.202.876.092 7.429.217.936
(20=10-11)
Doanh thu hoat d(\ng tai ehinh 21 VI.4 1.080.482.497
Chi phi tai ehinh 22 VI,5 916.355.855• Trang do: chi phi Iii! vay 23 252.679.818
Chi phi ban hang 25 VI.8 4.845.146.734
Chi phi quan Iy doanh nghi~p 26 VI,8 823.029.366
Lqi nhu~n thuh tir ho~t di}ng kinh doanh 30 (301.173.366){30=20+(21-22)-(25+26)}
Thu nh~p khae 31 VI,6 611.791.232 111.000.000
Chi phi khae 32 VI,7 2.043.406
Lqi nhu~n khac (40=31-32) 40 609.747.826 111.000.000
T6ng lqi nhu~n k~ toan tnrcrc thu~ (50=30+40) 50 308.574.460 191.581.418
Chi phi thull TNDN hi~n hanh 51 VI.! 0
Chi phi thull TNDN hoan lai 52
Lqi nhu~n k~ toan sau thu~ TNDN (60=50-51-52) 60 308.574.460 191.581.418
Liii co' ban tren e6 phillu 70 VI.11 103 64
Liii suy giilm tren e6 phiilu 71 VI.12 103 64
I
•I
•II,.IIIIIIIIIIIIII
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE Gru'A NIEN DO. .(Thea phu:ong phap tl1J'Cti€p)6 thang dAo Ram 2018
T. Lun chny~n ti~n tir hO\lt ilo}ngkinh doanhTi&nthu tir ban hang, eung cflp dieh v~ va doanh thu 01 145.119.409.656 192,755.218,092khae
Ti&nehi tra eho nguai eung cAphang hoa va dieh v~ 02 (124,651,973,611) (197,893,734,819)
Ti&nehi tra eho nguai lao d('>ng 03 (1.354,750.347) (1,550,956.985)
Ti&n lai yay da tra 04 (252.183,202) (535,751.220)
Thn~ TNDN da n('>p 05
Ti@nthu khae tir hO\Itd('>ngkinh doanh 06 15,809.899.497 46.001,048.890
Ti@nehi khae eho hO\Itd('>ngkinh doanh 07 (16,248.394.382) (37,712,283.491 )
Luu chny~n ti~n thnh tir hO\lt do}ng kinh doanh 20 18.422.007.611 1.063.540.467
Don vi tinh: VND
6 thang ildn nam2017
480.170,951 332.924,101
49.000,000 3.000,000
(422.422.621) 1.305.924.101
490,000
(18.810.000.000)
17,857,916.428
61.305.418,000 76,663,082.375
(7S,985,606,544) (76.271.208,690)
Bao cao tili chinh giifa nien do}
Cho 6 thang dilu nam 20 18 k~t thUe VilOngay30/06/2018
32
26
27
33
34
35
36
31
30
Mii Thny~t 6 thang ddn nams6 minh 2018Chi tien
II. Ln'n chny~n ti~n tir hO\lt ilgng ddn til'
Ti@nehi d&mua stun, xay dlfng TSCD va cae tili san dai 21lwnkMeTi@nthu ttl' thanh Iy, nhugng ban TSCD va eae tai san 22dai h\In khaeTi@nehi eho yay, mna cae eong ql ng eua don vi khae 23
Ti&nthn hili eho yay, ban 1\Iieae eong e\l ng eua don vi 24khae
Ti&nehi dilu tu gop vbn vao don vi khae 25
CONG TY CO pHAN cA PHE PETECSb 03 du'ang Hoa DilO,phuimg 2, qu(in PhUNhu(in, TP,HCM
Ti&nthu hili dfm tu gop vbn vao dan vi khae
Ti&n thu lai eho yay, eil tire va 19;nhu(in duge ehia
Llfn chny~n ti~n thnh tir hO\lt ilo}ngildn tlf
12
III.Llfn chny~n ti&n tir hO\lt do}ngtili chinh
Ti&nthn til' phat hanh eil phi~n, nh(in vbn gop ella ebUSo' huu
Ti&nehi tra vbn gop eho eae ehll So' hun, mna l\Ii ebphj~u ella doanh nghi~p da phat Mnh 'Ti&nthn tir di yay
.,l, • 'Tlcn tra ng goe yay
Ti&nehi tra ng thne tai ehinh
Cb tire, Ig; nhn(in da tra eho ehli So' hun
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE GIU A NIEN DO• •(Thea phul7ng phdp Ir{rc tiip)6 thang dAu nam 2018
0117~~
~HHiEM MiluMvu nl vjIINil KE"T<K!EM TO,\I
~I.P\l~
8.343.495.595
391.873.685
2.761.338.253
5.582.157.342
DI7I1 vi tinh: VND
6 thang dAu nam2017
1l.878.414.029
(17.680.188.544)
319.396.446
11.559.017.583
Bao.cia tili chinh gifra nien dQCho.6 thang.dAunam 2018k~t thue Vao.ngay
30/06/2018
V.l
V.l
Ma Thuy~t 6 tbang dAu nams6 minb 2018
K~ taan truong
Vii Thi Luu
13
Chi tieu
CONG TY co PHAN cA PHE PETEC
S603 duimg Ho.aBao.,phuiYng2, qu~nPhu Nhu~n,TP.HCM
Luu chuy~n ti~n tbuAn tif ha~t dQng tai chinh 40
Luu chuy~n ti~n thuAn trang nam (50=20+30+40) 50
Ti~n va tuong duong ti~n dAunam 60
Anh huang eua thay d6i tYgill h6i do.lIiquy d6i ngo.~it~ 61
Ti~n va tuong duong ti~n cu6i nam (70=50+60+61) 70
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
14
II. KY Kt ToAN, DON \1 nEN T~ sir DVNG TRONG Kt ToANI. Ky k~ toanNien dQkS toan eua Cong ty blit dAu tir ngay 0 I/0 1 vAkilt thue vao ngay 31/12 hang nam.
2. DO'nvi ti~n t~
Don vi ti~n t~ su d\lng trong ghi ehep kil toan la d&ngVi~t Nam (VND).
III. CUVAN MVC VA CHE DO KE ToAN
1. Ch~ dQ k~ toan
Cong ty ap d\lng ChS dQ kil toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong tu s6 200/2014m/BTC ngay22/12/2014 eua BQ TAi ehinh va cae Thong tIr huang dfrn, bb sung, sua dbi.
CONG TY CO pHAN cA PDE PETECs6 03 dUOngHoa DilO, phuOng 2, qu~n Phti Nhu~n, TP.HCM
Bao cao tili chinh gifra nien dQCho 6 thang dAu nam 2018 kSt thue vao ngay
30/06/2018
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIENDO6 thang dAu nam 2018
D~C DIEM HO,;. T DONG CUA CONG TY
I. Hinh th.re so' hii'u v6n
Cong ty c6 phAnCa phe Petee duqe thimh I~p va ho~t dQng theo GiAy chUng nh~n dang ky kinh doanh s60304263392 do S6' KS h~eh va DAu tu TP. H&Chi Minh cdp IAndAungay 27/03/2006, thay d6i IAnthu 06ngay 14/07/2014.V6n di~u I~eua Cong ty theo GiAy chung nh~n dang ky 30.000.000.000 VNDV6n g6p th\le tS eua Cong ty t~i ngay 30/06/2018 30.000.000.000 VND
Tf'\l s6' ehinh eua Cong ty ~i s6 03 dUCmgHoa Dilo, phuOng 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM.
2. Linh vl}'c kinh doanh: Thlfll11g m~i, dich vy
3. Ngilnh ngh~ kinh doanh- Ban buon nong, l1imsan nguyen li~u (trir gii, tre, nua) va dQng v~t s6ng;- Ban buon may m6e , thi~t bi va ph\! tUng may khac;- Ban buon ehuyen doanh khac;- Ban buon nhien li~u rlin, long, khi va cae san phAm lien quan;- Ban buon th\le phAm(mua ban thuy san);- Kho blii va luu tIii' hang h6a;- D~i Iy, moi giai, dAu gia (d~i Iy bao hi6m, mo giai thuong m~i);- V~n tai hang hoa bling dUOngbQ;- V~n tai hang h6a bling dl10ng thuy nQi dia;- Ho~t dQng hii trQ'djeh v\llien quan ctSnv~n tai;- V~n tai hang h6a ven bi~n va vi€n duong;- Kinh doanh bAtdQng san, QSOD, thuQe ehu quy~n, s6' huu, ehu sir d\lng ho~e di thue.
4. Chu kj' san xuAt kinh doanh thong thl1irng: 12 thang
5. cAu truc doanh nghi~p:Cong ty e6 3 chi nhanh g6m:
Chi nMnh Cong ty c6 phdn Ca phe Petee t~i Hai Phong
Chi nhanh Cong ty c6 phdn Ca phe Petee t~i Lam D&ng
Chi nhanh Cong ty cli phdn Ca phe Petee - Cua hang xang dAuTan ThuQ11g- Lilm D&ng
I.
IIIIIIIIIIIIIIIIIIII
15
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 th:ing d~u nam 2018
2. Tuyen ba v~ vi~e tuan thn Chuiin m,!e k~ toan va Ch~ di) k~ toan
Cong ty dii ap d\!ng eae Chuful m\le k€ toan Vi~t Nam va eae van ban huimg d~n ChuAn m\le do Nha nuo-edii ban hanh. Clic bao eoo tili ehinh duge l(ip va trinh bay theo dung guy dinh eua ehuful m\le, thong tuhuimg dk th\le hi~n ehuan m\le va Ch€ di) k€ toan hi~n hanh dang ap d\!ng.
Bao eao tai ehinh giii'a nien di)Cho 6 thang d~u nam 20 18 k~t thue vao ngay
3010612018
IV. cAc CHINH SACH KE ToAN ..\1> DVNG1. Nguyen t~e ghi nh~n eae khmin ti~n va cae khoan ttro-ng dlfO'ng ti~n
a. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan ti~n
Cae khoiln ti~n la toan bi) s6 ti~n hi~n co eua Cong ty tai thiri di8m bao eao, gbm: ti~n m(it tai quy, ti8n g6ingiln hang khong ky han va ti~n dang ehuy&n.
b. Nguyen t~e ghi nh~n cae khmin tU'011gduo-ng ti~n
Cae khoiln tuong duang ti8n la cae khoan d~u tu eo thiri gian thu hbi eon lai kh6ng qua 3 thang k&tir ngaydftu tu co kha nang ehuy€n d6i dli dang thanh mi)t lugng ti~n xae dinh va khong co fui ro trong chuy8n dbithilnh ti~n k&tir ngay mua khoan dftu tu do tai thiri di&m l(ip Bao eao tai chinh.
e. Nguyen t~e, phU'O'ngph:ip ehuy~n dili cae dAng ti~n khae
Cae nghi~p V\!kinh t€ phat sinh bAng ngoai t~ phai theo doi chi ti€t theo nguyen t~ va pMi duge quy dbi fad6ng Vi~t Nam. Khoan thAu chi ngan Mng duge phim anh tuong l\l nhu khoan vay ngan hang.
Tai thiri di8m l(ip Bao cao tai ehinh theo quy dinh eua phap lu(it, Cong ty danh gia lai s6 du ngoai t~ vavang ti~n t~ theo nguyen tAe:- S6 du ngoai t~: theo tY gia mua ngoai t~ th\le tS eua ngan hang thuang mai tai thiri di8m l(ip Bao eao taiehinh;- Yang ti8n t~: theo gia mua tren thj truimg tfong nuae tai thiri di8m l(ipBao cao tili ehinh. Gia mua tren thitruimg trong nuo-e la gia mua duge eong b6 bai Ngan hang Nha nuo-e. Truimg hgp Ngiln hang Nha nuo-ekhong eong b6 gia mua vimg thi tlnh theo gia mua eong b6 bai cae dan vj duge phep kinh doanh vang theolu(it dinh.
2. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan phai thu
Cae khoan pMi thu duve theo doi chi ti€t theo ky han pMi thu, d6i tuc;mgphili thu, 10ai nguyen t~ pMi thuva cae y€u t6 khae theo nhu du quan ly clia Cong ty.Vi~e philn 10ai cae khoiln phaI thu duge th\le hi~n theo nguyen t~e:- PMi thu khaeh hang: cae khoan pMi thu mang tlnh ehilt thuang mai phat sinh t\r giao dieh eo Hnh ehfrtmua-ban gifta Cong ty va nguiri mua nhu ban hang, eung cfrp djeh V\!,thanh Iy / nhugng ban tai siln, ti~nbiln hang xufrt khAu eua ben giao uy tMe thong qua ben nh(in uy tMe;- PMi thu ni)i bi): cae khoan phai thu gifta dan vi cfrp tren va don vi efrp duo-i tr\le thui)e khong eo tu eaehphap nhan haeh toan ph\! thui)e;- PMi thu khae: cae khoan pMi thu khong co Hnh ehfrt thuong mai, khong lien quan d~n giao dieh mua-ban.
Philn 10ai cae khoan phai thu khi l(ip Bao eao tai ehinh theo nguyen t~e nhu sau:- Cae khoan phai thu co ky han thu h6i eon lai khong qua 12 thang ho(ie trong 1 ehu ky san xufrt kinh doanhduve phiin 10ai la ng~n han.- Cae khoan phai thu co kYhan thu hbi con lai t\r 12 tMng tra len ho(ie tren I ehu ky san xuAt kinh doanhdUQ'ephiin 10ai la dai han.
CONG TY co pHAN CA PRE PETECs6 03 duimg Hoa DilD, phuimg 2, qu(in Phu Nhu~, TP.HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
16
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN D(>6 thang oh nam 2018
4. Nguyen t~c ghi nh~n va khh hao TSCD, TSCD thue tai chinh, bat di}ng san dfiu tu
Tili san cb djnh dugc ghi nh~n thea nguyen gia. Trang qua tflnh sir d\lng, tai san cb dinh dtrgc thea d61 chiti6t nguyen gia, haa man luy k€ va gia tri can I"i.Trang qua trinh sir d\lng, Cong ty trfch khAu hao TSCD vao chi phi SXKD dbi vai TSCD co lien quan d€nSXKD. Rieng TSCD va hinh la quy€n sir d\lng dAt thi chi tinh khAu hao dbi vo; nhung TSCD vo hinh laquy€n sir d\lng dAt co thai h"n.
T"i thai oi6m l~p Bao cao tai chinh theo quy ojnh cua phap lu~t, Cang ty oanh gia I"i s6 du cua cac khoanng phiLithu co g6c ngo"i t~ (trir cac khoan tra troac cho nguai ban; n6u I<'i thai oi8m I~p bao cao co b~ngch(mg ch~c ch~n v€ vi~c nguai biln khang th8 cung cAp hlmg hoa, djch V\l va Cang ty se phai nMn I"i cackhoan tra troac b~ng ngo"i t~ thi cae khoan nay ougc coi la cac khoan m\lC ti€n t~ co g6c ngo"i t~) theo tYgia mua ngo"i t~ cua ngao hang thuang m"i noi Cang ty thuimg xuyen co giao dich t"i thai oi8m l~p Baocao tai chinh.
Dlf phong n(J'phai tllU kill) tiM: cac khoan ng phili thu kho ooi dtrgc trich l~p dll phOng phili thu kho doikhi I~p Bao cao tili chinh. Vi~c trich I~p ho~c hoan nh~p khoan dll phimg nay dugc th\l'c hi~n (y thai di8mI~p Bao cao tai chfnh va dtrgc ghi nMn vao chi phi quan Iy doanh nghi~p trong kyo D6i val nhung khoanphili thu kho doi keo dai trong nhi€u nam rna Cang ty da c6 g~g dung moi bi~n philp d€ thu ng nhung vfuJkhong thu dugc ng va xac oinh khach ng th\lc S\l khong co kha nang thanh toan thi Cong ty co th€ phili lamcac thu !\Ic ban nO' cho Cong ty mua, ban nO'ho~c xoa nhii'ng kholm ng phili thu kho doi tren s6 k6 toan(th\l'Chi~n thea quy dinh eua Phap lu~t va Di€u l~ Cang ty).
Bao cao tai chinh gifra nien oi}Cho 6 thang o~u nam 2018 k6t tMc vao ngay
30106/2018
3. Nguyen t~c ghi nh~n hang tBn kho --,0""'='=72"",9".
a. Nguyen t~c ghi nh~n ONG l.:y• • ., • .'iNHltMH~UH
Hang ton kho dtrgc ghi nh~n theo gia goc. Troc'mg hgp gia tri thuan co the th\lc hi~n dugc thap hon gia ga9vu TIlv.thi phili tfnh theo gia tri thu~n co th€ th\lc hi~n dtrgc. Gia g6c hilng t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phllN8KE'TOch6 bi€n va cac chi phi lien quan tr\Ic ti6p khae phat sinh d€ co dtrgc hang t6n kho (y dja di€m va tr"ng thil~~MNT:~
"" • .l
Cac tai san dugc Cang ty mua ve de san xuat, sir d\lng ho~c oe ban khong dtrqc trinh bay la hilng ton kho-------;<'c,, , , rpHO
tren Bang ciin doi ke toan rna dugc trinh My la tai san dai h"n, bao gam: -
- San phAm dCtdang co thai gian SilOxuAt, luan chuy€n vu<;Ytqua m(\t chu ky kinh doanh thong thuc'mg (tren12 thang);
- V~t ill, thi6t bi, ph\l tung thay th6 co thai gian d\I trfr tren 12 thilng ho~c han m(\t chu ky san xuAt, kinhdoanh thong thtrc'mg.
b. Phuong phap tinh gia tri hang tBn kho
Gia trj hang t6n kho cu6i ky dtrgc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quy€n.
c. Phuong phap hl,lch toan h.mg tBn kho
Hang tbn kho dtrqc h"ch toan theo phtrang philp ke khai thtrc'mgxuyen.
d. Phuong phap l~p d., phong giam gia Mng tBn kho
Cu6i nien d(\ k6 toan, n6u gia tri hang tbn kho khang thu hbi du do bi hu hOng, 16i thai, gia ban bj giamho~c chi phi trac tfnh d8 holm thilnh san phkho~c d6 s£n sang ban san phAm thi Cong ty I~p d\I phonggiam gia hang tbn kho. s6 d\I phong giam gia hang tbn kha dugc l~p Iii chenh I~ch giua gia g6c cua hangtbn kha Ian han gia tri thudn co th€ th\Ic hi~n dugc cua chung.
CONG TV CO PHAN cA PHE PETECS603 ouc'mgHoa DllO, phuc'mg 2, qu~n PM Nhu~n, TP.HCM
IIII
!IIIIIIIIIIIIIIIII
BAN THUYET MINH BAa cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang dAn nam 2018
IIII
CONG TY co PHAN cA PRE PETECS603 duimg Haa Daa, phuong 2, qu~n Phu Nhu~, TP.HCM
Baa cao tai chinh gifra nien di)Cha 6 thang dau nam 2018 k~t thuc vaa ngay
30/06/2018
II,IIIIIIIIIIIIIII
KhAu haa duqc trfch thea phuong pMp duimg th~ng. ThOi gian khAu haa duqc uac tinh nhu sau:- Nha clra, v~t ki~n truc 10-30 nam- May moc, thi~t bi 07-10 nam- Phuong ti~n v~n tai, truy~n diin 06-10 nam- Thi~t bi van phimg 03-10 nam
5. Nguyen tdc ghi nh~n chi phi tnt tnrO'c
Vi~c tinh va pMn b6 chi phi tra tmac vaa chi phi SXKD tirng kYk~ taan can cu vaa Hnh chAt, muc dQ timgla<tichi phi dS Iva chQn phuong pMp va tieu tMc hqp Iy, nhAt qmin.
Cac khaan chi phi Ira Iruac duqc thea doi thea timg k)r h<tDIra truac dii pMt sinh, da phfm b6 vaa cac d6ituqng chiu chi phi cua tirng kYk~ taan va s6 can l<tichua pMn b6 vaa chi phf.Phfm 1a<ticac chi phi tra truac khi l~p Baa caa tai chinh thea nguyen t~c nhu sau:_ s6 ti~n tra tmac dS duqc cung cAphilng Ma, djch V\I trang khaang thOi gian kh6ng qua 12 thang ha(lc mQtchu ky SXKD thOng thuong kS tir thai diSm Ira tmac duqc phfm la<ti la ng;\n h<tn. .~
- s6 ti~n tra tmac dS dUQccung cllp hilng Ma, dich V\l trang khaang thai gian tren 12 tMng ha~c hon motrry"'.\, .chu k)r SXKD thong thuang kS tir thai diSm tra tmac duqc philn la<ti la dai h<tn. ' :r~l
:l *'6. Nguyen tdc ghi nh~n cae khoan phai tra .' j!:
'"Cac k.hoim phili tra duqc thea doi chi ti~t thea thai h<tnthanh tOlin con l<ticlla cac khoim phili tra, d6i tuqn C
phai tra, la<tinguyen t~ pbai tra va cac y~u t6 khac thea nhu cftu quan Iy clla Cong ty.Vi~c philn la<ticac khaan phili tra duqc th\lc hi~n thea nguyen tk- Phili tra nguai ban: cac khaan phili tra mang dnh chAt thuong m<tipMt sinh tit giaa djch mua hang Ma,dich V\l,titi san va khaan phai tra khi nh~p khAu thong qua nguai nMn lIYthac; .- Phai tra nQi bQ: cac khoim phai tra gina dan vi cllp tren va don vi cAp duai trvc thuQc khong co tu cachphap nhiln h<tchtaan ph\l thuQc;- Phai tra khac: cac khaan phai Ira khong co dnh chftt thuong m<ti,khong lien quan d~n giaa dich mua,ban,cung cAphimg hoa, dich V\I.Phfm la<ticac khaan phili tra khi I~p Baa caa tid chinh thea nguyen tk nhu sau:- Cac khaan pMi tra co thai gian thanh taan can l<tikhOng qua 12 thang ha~c trang I chu kY san xuAt kinhdaanh auqc philn la<ti la ng;\n h<tn.
- Cac khaim pMi tnt co thai gian thanh taan can )<titil' 12 tMng tra len ha~c tren I chu ky sim xuAt kinhdaanh duqc phiin la<ti la dai h<tn.T<tithOi diSm I~p Baa caa tai chinh thea quy djnh clla phap lu~t, Cong ty danh gia l<tis6 du clla cac khaannq pMi tra co g6c nga<ti 1~(trir cac kha<ln ngu'ai mua tra ti~n truac; n~u t?i thai diSm I~p baa caa co bingchung ch;\c ch;\n vS vi~c Cong ty khong thS cung cllp hilng hoa. djch V\lva Cong ty se pMi Ira l<ticac khaannh~n tmac bing nga<ti t~ thi cac khaim nay duqc cai la cac khaan m\lC li~n t~ co g6c nga<ti t~) thea tY giaban nga<ti t~ clla ngiln hang thuang m<tinoi Cong ty thuong xuyen co giaa dich t<tithai diSm l~p Baa caa tidchinh.
7. Nguyen tdc ghi nh~n vay va ng phai tra thue tid chinh
Cac khaan vay duai hinh thuc ph:it himh trai phi~u ha(lc ph:it hilnh c6 phi~u uu dai co di~u khaan b;\t bUQcben phat hilnh pMi mua I.i t?i mQt thai diSm nhAt dinh trang tuong lai khOng philn anh vaa khaan m\lC nay.
17
18
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NlEN DO6 thang dh niim 2018
Cac khaan yay, nq din dtrqc thea doi chi ti~t thea tung d6i tugng, tirng kh~ uac va tUng lo~i tai slm yay nq,Cac khoim ng !hue tai chfnh dugc phlm Imh theo gia tri hi~n ~i cua khaim thanh toan ti8n thue t6i thi8uho(ic gia trj hgp Iy cua tai san thue,
Phiin loai cac kholm phai yay va nq phai tra thue tili chinh khi llip Bao caa tili chinh thea nguyen t~c nhu- Cac khalm yay va nq phili tra thue tai chinh co thai han tra ng con I~i khong qua 12 thimg duqc philn IOailang~n h~.
- Cac kholm yay va nq phili tra thue tai chinh co thai han tra ng con lai han 12 thang dugc philn la~i la daihan.Tai thai diem lilp Baa caa tai chinh thea quy djnh cua phap luilt, Cong ty dimh gia lai s6 du cua cac khoanvay, nq !hue tili chinh co g6c ngo~i t~ theo tY gia ban ngaai t~ cua ngiin hilng thuang mai nai Cong tythuOng xuyen co giao dich tai thai diem lilp Baa caa tili chinh.
8. Nguyen tlic ghi nh~n chi phi pMi tra
Cac khoan phili tra cho hang hoa, djch V\l dli nMn dugc tU nguai ban ho(ic dli cung clip cha nguai muatrong ky nhung th\lc t8 chua chi tra do chua co hoa dan ho(ic chua du h6 So', tili li~u k8 toan va cae khoitnphai tra cho nguOi lao d(\ng duqc ghi nhiln VaGchi phi slm xuiit, kinh doanh trong ky de dam bito khi chi phipMt sinh th\lc t~ khong gay d(\t bi8n cho chi phi san xuiit kinh doanh tren CO' sa dam bito nguyen t~c phuhqp gifra doanh thu va chi phi. Vi~c trich tmac chi phi phili tra phili dugc dnh toan m(\t caeh ch(it cM vaphili co bit.'1gchung hqp Iy, tin cily, Khi cac chi phi do phat sinh, n@uco cMnh l~ch vai s6 ali trfeh, k(\ taanti8n hitnh ghi b6 sung ha(ic ghi giam chi phi tuang ung vai phin chenh I~ch.
9. Nguyen tlic ghi nh~n van chu sir hfru
a. Nguyen tlic ghi nh~n van gop cua chU sir hfru, th~ng du van c&phiin, quy~n chQn trai phi8uchuy~n d&i, van khac cua chu sir hfru
V6n diu tu cua chu so hii'u dugc ghi nhlin thea 56 v6n th\lc gop cua chu sa huu va duvc theo doi chi ti8tcha tUng t6 chU'c, tiJ'ng ca nhiln tham gia gop v6n.
Khi giiiy phep diu tu quy djnh v6n di(\u l~ cua cong ty dugc xac djnh bfing nga~i t~ thi vi~c xac djnh phftnv6n gop cua nhil dau tu b~ng ngoai t~ duqc can cu vao s6 luqng ngoai t~ dli th\lc gop.V6n gop bfing tili sitn dUllc ghi nhiln tilng v6n cM sa hitu theo gia danh gia lai cua tai sitn dugc cac ben gopv6n chiip nhlin. D6i vai tili SilOva hlnh nhu thuang hi~u, nhlin hi~u, ten thuang mai, quy8n khai !hac, philttri8n d\l an ... chi duqc tang v6n gop n8u philp lulit co lien quan cho phep.D6i vai cong ty cb phin, v6n gop cb phin cua cac cb dong duQ'c ghi thea gia th\lc t8 philt hitnh cb phi€u,nhung dugc phan anh tai hai chi tieu rieng:- v6n gop cua chu so huu du<;>'cghi nhlin theo m~nh gia cuacb phi€u;- Th(ing du v6n cb philo dugc ghi nhiln theo s6 chenh l~ch Ian han ho(ic nM han gifra gia th\lc t€ philt hitnhcb phi8u va m~nh gia.
Ngoai ra, th(ing du v6n c6 philo cung duQ'c ghi nhiln thea s6 chenh I~ch lim han ha(ic nho hon gifra gia th\l'ct€ philt hanh va m~nh gia cb phi~u khi tai phat hlmh cb phi€u quy.
Bao cao tili chinh gifra nien dl)Cha 6 thang diu nam 2018 k~t !huc vilD ngay
30/06/2018
CONG TY co PHAN cA PRE PETECS6 03 dUOngHaa DilD,phuOng 2, qulin Phil 'Nhuiln, TP,HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
19
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ6 thang dAu nam 2018
Quy€n eh\m ehuy8n d6i trai phi8u philt hinh e6 phieu phar sinh khi eong ty phat Mnh lo~i trai phi8u co th8ehuy8n d6i thitnh mQt s6 luc;mge6 phi8u xac djnh duge quy dinh sdn trang phuong in pMt hlmh. Gia tri duphk v6n eua trai phieu ehuy8n d6i lit ehenh I~eh gifra t6ng s6 ti€n thu v€ tiI vi~e phat Mnh trai phi8uehuy8n d6i vit gia tri eAuphin ng eua trai phieu ehuy8n d6i. T~i thai di8m ghi nh?fi ban dliu, gia trj quy8neh9n e6 phieu eua trai phieu ehuy8n d6i duge ghi nMn rieng bi~t trong phfrn v6n dliu tu cua ehu sa hfru.Khi dao h~n trai phieu, k€ toan quy8n eh9n nity sang th?ng du v6n c6 phin.
V6n khae phin anh v6n kinh doanb duge hinh thitnh do b6 sung til ket qua ho~t dQng kinh doanh ho?e doduge t?ng, bieu, tlii trg, danb gia I<litai san (theo quy dinh hi~n hinh).
b. Nguyen t~c ghi nh~n chenh l~ch danh gia l~i tili san
Chenh I~eh danh gia I~i titi san philn anh chenh l~eh do danh gia I~i titi san hi~n co vit tinh hlnh xu Iy s6ehenh l~eh do. TiLisan du'le danh gia I~i ehu y8u lit TSCD, bAt dQng san dlin tu, mQt s6 tTUOnghqp co th8vit ein thiet danh gia I~i v~t tu, eong e\!, d\!ng e\!, thitnh phAm, hing h6a, san phAmda dang ...
Chenh I~eh danh gia I~i tili slm trang cae truang hgp: ;}~Ol172P_
- Khi co quy8t djnh eua Nhit nuce; CONG TV
_Khi tlwe hi~n e6 phfrn hoa doanh nghi~p Nhit nuce;iC~ ~j~~~H- Cae tTUOnghgp khae theo quy dinh eua philp lu?!. CHINH KE TO
• VAKIEMTOAGia trj titi slm duge xae dlnh I~i tren co sa bitng gia NM nuce quy dinb, HQi dong djnh gia titi san ho?e crlliANAMquan thAmdinh gilt ehuyen nghieP xae dinh. ! _T.r uciG
c. Nguyen t~c ghi nh~n chenh l~ch tYgia
Chenh I~eh tY gia h6i doai lit ehenh leeh phat sinh til vi~e trao d6i th\le te ho?e quy d6i eimg mQt s6 luc;mgngo~i t~ sang don vj ti8n t~ k8 toan theo tY gia h6i doai khae nbau t~i thai di8m phar sinh cae nghi~p V\!kinh te bfrng ngo~i te vit ~i thai di8m danh gia I~i cae khoan m\!e co g6e ngo~i t~ khi I?p Bao eao titi ehinh,
Cae khoan ehenh I~eh tY gia trang ky til cae giao dieh bing ngo~i te duge phan anh vao doanb thu ho~tdQng titi ehinh (neu liii) ho?e chi phi titi ehinh (neu 15) t~i thai di8m philt sinh. Rieng ehenh leeh tY gia tronggiai do~n truce ho~t dQng eua cae doanh nghi~p do Nhil nucc n~m gifr 100% v6n di€u Ie co th\le hi~n d\lan, eong trinh tr9ng di8m qu6e gia thi phan anh tren Bing din d6i k8 toan vit philn b6 dAn vito doanh thu /chi phi tai ehinh.
d. Nguyen t~c ghi nh~n Iqi nhu~n chua phan phai
L'li nhu?n sau thu8 chua philn ph6i lit s6 Igi nhu?n tir cae ho~t dQng eua eong ty sau khi cQng (+) ho?e trir (-) cae khoan di6u ehinh do ap d\!ng h6i t6 thay d6i ehlnh saeh ke toan va di8u ehinh h6i t6 sai sot tr9ng yeueua cae nam truce.Viee philn ehia Igi nhu?n hO<ltdQng kinh doanh eua eong ty phai dam bao theo dung ehinh saeh titi ehinhhi~n hitnh.Cong ty me philn ph6i Igi nhu?n eho ehu sa hu'u khong vuqt qua mue Igi nhu?n sau thue chua phan ph6itren Bao eao titi ehinh hgp nhAt sau khi da lo~i trir anh huang eua cae khoan lili do ghi nh?n tiI giao diehmua gia reo Truang hgp 19i nhu?fi sau thue chua philn ph6i tren Bao cao titi ehinh hgp nhAt eao hon I'linhu?n sau thue chua phan ph6i tren Bao eao titi ehinh rieng eua cong ty me va n8u s6 19i nhu?n quyet dinhphan ph6i vuqt qua s6 I'li nhu?n sau thue chua philn ph6i tren Bao cao titi chinh rieng, eong ty me chi th\lehien philn ph6i sau khi dil di6u ehuy8n 19i nhu?n tir cae cong ty con v6 e6ng ty me.
Khi philn ph6i Igi nhu?n clin din nh~e den cae khoan m\!e phi ti6n t~ n&mtrang Igi nhu?n sau thue chuaphan ph6i co th8 anh hu6ng den lu6ng ti6n va kha nang chi tra e6 tu'e, lqi nhu?n eua eong ty.
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
CONG TY co pHAN CA PHE PETECs6 03 dUOngHoa Dito, phuOng 2, qu?n Phli Nhu?n, TP.HCM
Bao cao tili chinh gifra nien d9Cho 6 thang diu nam 2018 k8t thue vito ngity
30/06/2018
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN D<)6 thang ddn nam 2018
10. Ngnyen t:Ie ghi nh~n doanh thn
a. Ngnyen t:Ie ghi nh~n doanh thn ban Mng
Doanh thn ban Mng duqc ghi nh~ khi d6ng thai thoa man eac di~u ki?n san:- Phk 160 rui TOva Iqi ich giln Ii~n voi qny~n sa hiiu san phftm ho\ic hitng hoa da duqe chnySn giao chonguCri mua;- Cong ty khong con nilm giu quy~n quan ly Mng hoa nhu nguai so huu hitng bOa ho\ic quy~n kiSm soathang hoa;- Doanh thu duqe xac djnh mang d6i chilc chiln;- Cong ty da thu duqe ho\ic se thu duqe lqi feh kinh t8 tir giao dich bail Mng;- Xac djnh duqc chi phi lien quan d8n giao dich ban Mng.
b. Ngnyen t:Ie ghi nh~n doanh thn ho~t d(lng tai ehinh
Doanh thu hO\lt di?ng tai chinh bao g6m doanh thn ti~n lai, ti~n blm quySn, e6 tirc, Iqi nhu~n duqc chia ..cae kholm doanh thn hO\ltdi?ng titi ehinh khac. D6i voi ti~n lai thu tir cac khoan cho vay, ban hang tni eh~~~tnl gop: doanh thu duqc ghi nh~ khi chilc chiln thu duqc va kholm g6c cho vay, nq g6c pMi thu khong B.tphfin 10\li la qua h\lDcAn phai l~p d\l' phong. Doanh thu tir cli tlrC duqc ghi nh~n khi quySn nh~ c5 tirc duq~ ~ '
xae Ian. !jI. .~e. Ngnyen tile ghi nh~n thn nh~p khae:~
Thu nh~p khac bao g6m cac khoim thu nh~p khae ngoai hOilt di?ng san xnit, kinh doanh ella clIng ty:nhuqng ban, thanh ly TSCD; ti~n ph\lt do khach hitng vi ph(llll hqp d6ng; ti~n b6i thuimg clla hen thu ba dSbU dilp cho tai san bi t5n thit; khoan thu tir nq kho doi da xu Iy xoa s6; nq phai tra khong xae djnh duqcchll; tim nh~p tir qua bi8u, t~ng b[ng ti~n, hi?n v~t ...
11. Ngnyen t:Ie ghi nh~n cae khoan giam trir doanh thn
Vi?c di~u chinh giitm doanh thu duqc th\l'c hi?n nhu sau:- Di~u chinh giitm doanh thu clla leYphat sinh n8u cae khoan giam trir doanh thu phat sinh cimg leYtieu th\!san phfun, hitng hoa, djeh V\!;
- Di~u chinh giitm doanh thu nhu san n8u cac kholm giam trir doanh thu phat sinh sau leYtieu th\! san phAm,hang hoa, djch V\!:
+ Di~u chinh giitm doanh thu tren Bao cao tai chinh clla ky I~p bao cao n8n phat sinh cac khoan gilim trirdoanh thu tmoc thai diSm phat hanh Bao cao tai chinh;
+ Di~u chinh giitm doanh thu tren Bao cao tai chinh clla ky sau ky I~p bao cao n8n phat sinh cac khoangiam trir doanh thn san thai diSm phat hanh Bao cao tai chinh.
Chi8t khiu thuang m\li phili tra la khoan cong ty ban giam gia niem y8t cho khach hang mua Mng voi kh6iluqng Ian.
Giam gia Mng ban la khoan giam trir cho nguo'i mua do san phim, himg hoa kem, mit phim chit hay khongdung quy cach theo quy djnh trong hQp d6rig kinh t8.
Hang ban tra l\li phan anh gia trj clia s6 San phim, hitng bOa bi khach hang tra I\li do cae nguyen nhan nhuvi plWm cam k8t, vi ph\lm hqp d6ng kinh t8, hang bi kern, mit phim chit, khong dung chUng IO\li,quy cacho
IIII
IIIIIIIIIIIIIIII
CONG TY co pHAN cA PHE PETECS603 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n Phu Nhu~, TP.HCM
Bao eao tili ehinh gifra nien d(lCho 6 thang d~u nam 2018 k8t thue vao ngay
30106/2018
II 20
21
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIl~NDO6 thang dliu nam 2018
Bao cao tai chinh gifra nien d9Cho 6 thimg diu nam 2018 k,lt thuc van ngay
30106/2018
12. Nguyen t~c ghi nh~n gia v3n hang ban
Gia vbn hang ban bao gbm trj gia vbn cua san phlim, hang h6a, djch v~, bftt dQng san diu ttl; gia thanh sanxuftt cua SilOphoi.mxay I~p ban trong ky va cac chi phi lien quan d6n ho.t dQng kinh doanh bftt dQng san diutu ...Gia trj hang tbn kho hao h~t, mftt mat duqc ghi nh~n van gia vbn hang ban sau khi trir di cac khoan bbithuang (n6u c6).Dbi vai chi phi nguyen v~t li~u tr~'c ti6p tieu hao vugt muc binh thuimg, chi phi nhan dIng, chi phi san xufttchung cb djnh khong phiin bb van gia trj san phiim nh~p kho duqc dnh van gia vbn hang ban sau khi trir dicac khoan bbi thuong (n6u c6) k6 ca khi san phoi.m,hang h6a chua duqc xac djnh la tieu th\!o
13. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh bao gbm cac khoan chi phi hO(lt dQng tai chinh: chi phi hOac cac khoan 16 lien quan d6ncac hO(lt dQng diu tu titi chinh; chi phi cho vay va di vay vbn; chi phi g6p vbn lien doanh, lien k6t; 16chuy6n nhm;mg chUng khoan; d\f phong giam gia chung khoan kinh doanh; d\f phOng t6n thftt diu tu vaodan vj khac; khoan 16 pMt sinh khi ban ngo(li t~, 16 tY gia hbi doaL.
14. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi ban hang, chi phi quan Iy doanh nghi~p
Chi phi ban hang pMn anh cae chi phi th\fC t6 philt sinh trong qua trinh ban san phoi.m,hang h6a, cung clipdjch V~.
Chi phi quan Iy doanh nghi~p philo anh cac chi phi chung clla cong ty gbm cac chi phi v~ luang, bao hi~mxii hQi, bao hi6m y t6, bao hi~m thftt nghi~p, kinh phi cong doan clla nhan vien qulin Iy; chi phi v~t li~u vanphong, cong c~ lao dQng, khftu hao TSCD dung cho quan ly cong ty; ti8n thue dftt, thu6 man bili; d\l phOngng phili thu kh6 doi; djch v~ mua ngoai; chi phi biing ti~n khac ...
15. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
Chi phi thu6 TNDN hi~n hilnh la sb thu€ T""lDN phai nQp dugc xac djnh tren Co'sa thu nMp chiu thu€ vathu€ suftt thu6 TNDN hi~n hilnh. .
16. Cae giao djch biing ngo~i t~
Ty gia giao djch th\fc t6 t;li thai di~m phat sinh giao djch d~ quy dbi cac giao djch philt sinh biing ngo(li t~sau day:
- Dbi vai hgp dbng mua ban ngo(li t~ (hgp dbng mua ban ngo(li t~ giao ngay, hgp dbng ky h<tD,hgp dbngtuang lai, hgp dbng quy~n chgn, hgp dbng hoan d6i): ap d\!ng tY gia ky k€t trong hgp dbng mua, ban ngo(lit~ gifra Cong ty va ngan hang thuang m(li;- Dbi vai cac khoan g6p vbn hOac nh~n vbn gop: ap d~ng tY gia mua ngo(li t~ clla ngan hang nai Cong tyrna tai khoan d~ nh~ vbn clla nhil diu tu t;li ngay gop vbo! nh~n gop vbn;
- Dbi vai ng phai thu ng phili thu: ap d~ng tY gia mua clla ngan hang thuang m(li nai Cong ty chi djnhkhach hang thanh toan t(li thai di6m giao djch philt sinh;
- Dbi vai nq phai tra ng phili tra: ap d~ng tY gia ban clla ngan hang thuang m(li nei Cong ty d\f ki6n giaodjch t(li thai di~m giao djch philt sinh;
- Dbi vai cac giao djch mua slim tai san hoac cac khoan chi phi dugc thanh toan ngay biing ngo(li t~ (khongqua cae tai khoan phai tra): ap d~ng tYgia mua cua ngan hilng thuang m~i nai Cong ty th\fc hi~n thanh toano
CONG TY co PHAN CA PHE PETECsb 03 duimg Roa m.o, phuang 2, qu~n Phu Nhu~n, TP.RCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
22
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thaDg dAn nam 2018
TY gia ghi s6 th\lc t~ dich danh du'O'cap d\lng khi thu h6i cac khoan nO' phai thu, cac khoan ky cuO'c, kY quyho~c thanh toan cac khoan nO' phili tra bAng ngo?i t~, duO'c xac dinh b~ng tY gia t?i thai di~m giao dich phatsinh.TYgia ghi s6 binh quan gia quy~n di d(lng duO'c ap d\lng t?i ben Co tai khoan ti~n khi thanh toan b~ng ngo?it~,
Bao cao tai chinh giua nien d{lCho 6 thimg dAu nam 20 18 k~t thilc vim ngay
30/06/2018
a. Tai san tai cbinh
,~011729.C'. . .~:ONGTY .HNHIEMHiiu H~N
. n' I!1 VUTUVAN:ftlNtl KE'TOAN, K1Ei.noAN
Theo ThOng tu 210, Cong ty phan lo?i cac tai san tai chfnh tMnh cac nh6;n:'lIIA NAM.,j- Tai sim tai chinh dll'O'c~hi nh~n !heo gia tri hO'p ly thong q~a Bao cao ket qua ho?t d(lng kinh doanh la ~ ~tai sim tai chfnh dll'O'cnam giCide kinh doanh hOac dll'O'cxep VaGnhOm phan anh theo gia trj hO'p Iy th .P I !
qua Bao cao k~t qua ho?t d(lng kinh doanh l?i thai di~m ghi nh~n ban dAu; .- Cae khoim dAutu n~m giii' d~n ngay dao h?n la cac tai san tili chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toanc6 djnh hoac co th~ xac cinh va co IcYdao h?D c6 djnh rna Cong ty co y djnh va co kha nang giii' d~n ngaydao h?D;- Cac khoan cho vay va phai thu la cac tili san tili chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 djnh hoacco th~ xac djnh va khong dugc niem y~t tren thi truimg;- Tai sim s~n sang d~ ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh dll'O'cxac djnh la s~n sang d~ ban hOac khongdll'O'cphan lo?i la tai san tai chfnh duO'c ghi nh~n thea gia trj hO'pIy thOng qua Bao cao k~t qua ho?t d(lngkinh doanh, cac khoan dh tll' n~m giii' d~n ngay dao h?n, cac khoan cho vay va phili thu.
Vi~c phan IO(licac tai san tai chinh nay phIl thu(lc VaGmllc dfch va ban ch~t Clla tai san tili chinh va duO'cquy~t djnh t?i thai di~m ghi nh~n ban dAu.Cac tai san tai chfnh cila Cong ty bao g6m ti~n va ti~n giri ng~n h?D, cae khoan phai thu khach hang, philithu khac, cac khoan cho vay, cac cong C\ltai chfnh duO'c niem y~t va kh6ng duO'c niem y~t.Cac tili san tai cbinh duO'cghi nh~n t?i ngay mua va dung ghi nh~ t?i ngay ban. T?i thai di~m ghi nh~ IAndAu tili san tai chinh duqc xac nh~n theo gill. g6c c(lng voi chi phi giao djch !r\lC ti~p lien quan d~n vi~cmua, phat hanh.
b. N'l phai tra tai chinb va cong cl}v6n cbu sO'huu
Cac cong C\l tai chfnh dUQcphan lo?i la nO' phili tra tai chfnh hOac cong e\l v6n chil so hii'u t?i thai di~m ghinh~n ban dAu phu hO'pvoi ban ch~t va dinh nghTa cua nO' phili tra tili chfnh va cong C\lv6n chli so hii'u.
17. Ben lien qDaD
Cac ben duO'c coi la lien quan n~u m(lt ben co kha nang ki~m soat ho~c co anh huimg dang k~ d6i vai benkia trong vi~c ra quy~t djnh cac chinh sach tili chinh va ho?t d(lng. Cac ben cling duO'cxem la ben lien quann~u cimg chiu SICki~m soat chung hay chju anh huimg dang k~ chung.Trang vi~c xem xet m6i quan h~ clla cac ben lien quan, bim ch~t Cllam6i quan h~ duO'c Chlltr9ng nhi~u hontrong hinh thuc phap Iy.
18. Cong Cl}tai chinh
CONG TY co pHAN cA PHE PETEC86 03 duimg Hoa Dim, phuimg 2, qu~n Phil Nhu~n, TP.HCM
IIII
II
II
IIIII
IIIIIIII
23
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DQ6 thaDg d~u nam 2018
Bao cao ta; chinh gifra Dien dqCho 6 thang dau nam 2018 k8t thUc vao ngay
30/06/2018
Theo Thong tu 210, Cong ty philn lo;;tinq phai tni tili ehinh thanh cac nh6m:- Nq phai tra tili chinh du;re ghi nh~n theo gia trj hqp ly thong qua Bao d.o k8t qua ho;;tt dQng kinh doanh lanq phiLi tra duqe n~m gii: d8 kinh doanh ho~e duqc x8p vao nh6m phan anh theo gia trj hqp Iy thong quaBao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh tai thai di8m ghi nh~ ban dau;- Cae khoan nq phai tra titi chinh duqc xae dinh theo gia tri philn b6 duqc xae dinh bfulg gia trj ghi nh~n bandau clla nq phai tra tili chinh trir di cac khoan hoan tra g6e, cQng ho~c tm cac kho!m phan b6 liiy k8 tinhtheo phuang phiip lai sufu th\l"Ct~ ella phan chenh I~ch giua gia trj ghi nh~n ban dau va gia tri dao han, trirdi cac khoan giiun trir (tqrc ti~p hOac thong qua vi~c sir d\mg mQt tai khoan d\l"phimg) do giiun gia tri hOacdo khong th8 thu h6i.Viec phiin loai nq phili tri tai ehinh nay ph\! thuQc vao m\!c dleh va ban chat clla tili san tai chlnh va duqcquy8t dinh tai thai di8m ghi nh~n ban dau.Nq phili tra tili chinh clla Cong ty bao g6m cae khoan phili tra nguai ban, phili tra khae, cac khoan nq va vay.Tai thoi dl8m ghi nh~n ban d~u tat ca nq phili tra tili chinh duqc xae nh~ theo gia g6c cQng vai chi phi .aod~~~li~~~~~Mh~. ~
, , ,~Cong Cll von C/zii su /ziru (CSH) : La hqp dong chUng t6 duqe nhung loi ich con lai vetili san ella Cosau khi trir di toan bi;>nghia V\!. ;:Bu tTir cac cong Cll tal chin/z: Tili san tili ehlnh va nq phai tni tai ehinh duqe bit tm val nhau va trlnh;' ygia trj thuan tren Bang din d6i k~ toan khi va chi khi Cong ty co quy~n hqp phiip d8 bit trir gia trj dii duqeghi nh~; va e6 d\l"dinh thanh toan tren ea sa thuan ho~e ghi nh~n tai san va thanh toan ng phai tra cungmQ!thai di8m.
CONG TY co pHAN cA PHE PETEC8603 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu~n Phll Nhu~n, TP.HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
v . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAy TREN BANG CAN DOl KE ToANDI71I vi tinh: VND
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang ifh nam 2018
Bao cao tili ehinh gifra nien dq
Cho 6 thang dfru nam 20 18 k~t thUe vito ngay
15.834.825.621
11.865.040
s6 dh nam
sA ifilu nam
97.930.700
4.651.086.883
231.760,925
4.419.325.958
6.810.000.000
11.559.017.583
15,784.580,746
14.165,625
24,214.210
15.834.825.621
4.584.436.240
16.688,560
1.547,100,000
2,947,512,000
14.325,000
58,810.680
4.584.436.240
sA euAi ky
sA euA; ky
778.414.029
650.704,706
127.709.323
11.100.000.000
11.878.414.029
24
Ng~n h\lnAn Xuan LQe (hi) kinh doanh)
COMMODITY KING TRADERS LLC
R&R Agro Pte LTD
MIS FATTA TRADING CO
D6i tm;mg khac
Cqng
- Ti~n m~t
- Ti~n girl ngan hang
+ Ti~n giri (VND)+ Ti~n giri (Ngo\li t~)
- Cae kho3n tlfong iflfO'ng ti~n
C{lng
2. PHA.I THU CVA KHAcH HANG
1 . TIEN vA cAc KHoAN TlJONG DlJONG TIEN
CONG TY co PHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Roa DilD,phuimg 2, qu(\n PhU Nhu(\n, TP.
IIIII
•IIIIIIIIIII.'IIII
---------------------CONG TY co pHAN cA PHE PETECs6 03 dUOng Hoa DllO, phuOng 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM
Bao cao tal ehinh gifra nien d{lCho 6 thang dtiu nam 2018 ket thuc vao ngay 30/06/2018
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DQ6 lhang dfiu nam 2018
3 . cAc KHOAN DAD nf TAl CHiNH
DI1u til" gop v6n vao dO'D vi khae
Dau In' VIlO cac ilon vi kllacCong ty CP BAt d(\ng san va Ky thu~l Xangdtiu (*)Cong ty CP Xang dtiu Dtiu khf Nam Dinh(**)
C{lDg
Gill trj g6e
3.000.280.0003.000.000.000
280.000
S6 eua! kYVI! phODg Gia trj hQ'p Iy
1.083.000.0001.083,000.000
1.083.000.000
Gia trj g6e
3.049.280.0003.000.000.000
49.280.000
S6 dftu uamVI! phOug
1.083. 000. 0001.083.000.000
1.083.000.000
Gia trj hgp Iy1.917. 000. 0001.917.000.000
Ghi chu
(*): Cong ty CP BAt d(\ng san va Ky thu~t Xling dtiu hi~n t(li dli ngung hO(ltd(\ng dang chiYsap nh~p l(li theo yeu cfiu tai C<YcAlicua Ti'mg Cong ty, dod6 donvi dli khong tien hlmh trich l~p d\l phOng lhem.
(**) Cong ty CP Xang dtiu Dtiu khf Nam Dinh bitt dtiu giao dich tren thi trtrOng giao dich cua cae cong ty d(li chung chua niem yet (UpCom) vllOngay20/02/2017.
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO•6 thang dAu nam 2018
(*) Theo danh gia cua C6ng ty hi~n t<tiCong ty da trich l~p d\T phong cho khoim phiti thu nay vai t:YI~ 60%la du vi Cong ty dii co bim an cua Toa an dang chiYk~t quit xu ly thu h5i nQ'nen C6ng ty kh6ng trich l~pthem d\f phOng.
6 . HANG TON KHO
Bao eao tili ehinh gifra nien d(i
Cho 6 thang ddu nam 2018 k~t tMe vao ngay 30/0612018
142.000.000
335.337.000
37.487.648
112.730.220
6.947.554.868
5.000.000
6.315.000.000
sa dAu uamGia trj D" phOng
335.337.000
37.487.648
142.000.000
112.730.220
sa d~u uamGia gae
sa dftu namGia gac D" phOng
9.891.246834.381.164
844.272.410
5.000.000
6.315.000.000
19.787.254.473
11.415.000.00035.146.72025.146.720
10.000.00011.450.146.720
19.787.254.473
12.839.699.605
335.337.000
37.487.648
136.000.000
112.730.220
6.936.554.868
6.315.000.000
Gia trjcO th~ thu h03i6.936.554.868
136.000.000
112.730,220
335.337.000
37.487.648
sa euai kj'Gia gae
sa euai kYGia trl D" phOng
26
143.559.600
8.125.000,00088.491.80825.146.72053.345.08810.000.000
8.357.051.408
sa cuai kyGia gac D" phOug
9.891.2461.189.585.318
1.199.476.564
6.315.000.000
19.776.254.4 73
19.776.254.473
12.839.699.605
- T6ng gia trj cac khoim philithu, cho vay qua h~n thanhtoan ho~c chua qua h(lllnhung kh6 c6 khit nang thuh6iChi liit:
DNTN TM TrI,rcPhdlCong ty TNHH Thu071gm(liva Dich Vu Phil HaiCong ty TNHH Hgu can VTva TMToim Phdl
DNTN Khdnh Tran
Cong ty TNHH HU071gGiang (*JCong ty TNHH TM ThanhTrang
Cong ty TNHH SXva TMXNK Tan [)inh Phong
C(ing
- Nguyen li~u, v~t li~u- Hitng hoa
CQng
Ngh h(ln- T(lm (mg
- Ky cugc ky quy ng~n h~n- Phili tllUkhilc
+ Phan Tdn Cut7ng+ Nguyin Tudn Anh+ [)6i lur;mg khdc
C(ing
4.cAcKHOANpHAITHUKHAc
CONG TY CO pHAN cA PHE PETEC
S6 03 duimg Hoa Dil.O,phuong 2, qu~ PM Nhu~,TP.HCM
5. NQ'xAu
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
---------------------CONG TY CO PHAN cA PRE PETECS6 03 dubug Hoa DilO,phuerng 2, qu~n Phu Nhu~n, TP. HCM
Bao cao tai chinh gifra nien agCho 6 thang dAunam 2018 k6t thuc vilOngay 30/06/2018
nAN THUYET MINH BAa cAa TAl cHiNH GIUA NfEN flO6 thang aliu uam 2018
7 . TANG, GIAM TAl SAN CO DJNH HUu HiNR
Chi tieuNha cim,
v~t ki~D trueMay moethi~t bi
Phlrong ti~nv~n tai
Thi~t hivan ph/lUg
TSCD hii'u hlnhkhac Cgng
6.704.866.2736.393.179.020
12.386.329.816311.687.2533 J 1.687.253
12.698.017.069
19.091.196.089
19.091.196.089
d6ngd6ng
2.017.779.0466.906.740.871
104.009.540
104.009.540
104.009.540
104.009.540
74.791.68144.649.637
2.236.468.714
2.206.326.67030.142.04430.142.044
2.281.118.351
2.281.118.351
165.662.829134.999.958
5.168.206.967
5.303.206.925
5.137.544.09630.662.87130.662.871
5.303.206.925
5.189.331.848
6.464.411.7636.213.529.425
4.938.449.510250.882.338250.882.338
11.402.861.273
11.402.861.273Nguyen gill.Sa dlr aliu uamsa tang trong nam- Mua trong nam- DAu tu XDCB hoan thanh- Tang khacSa giam trong nam, '- Chuyen sang BDS diiu tu- Thanh ly, nhu<)ug ban- Giam khae (Do dieu chinh)Sa dlr cu6i namGill. tr! hall mon luy k~Sa dlr adu namsa tang trong nam- Khdu hao trong nam- Tang khaeSa giam trong nam- Chuybn sang BDS dAu tu- Thanh ly, nhugng ban- Giam khacs6 dlr cu6i namGia tr! con I~iT~i ngay ail.u namT~i ngay euili Dam
Ghi ehu:- Gia tri con l<Iicubi nam cua TSCD hUu hinh dung db thS chdp, cAm cb dilm bao khoan vay- Nguyen gia TSCD huu hinh cubi Dam dii khdu hao h6t nhung viln con siI:d\lng
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thang d~u nam 2018
CONG TV CO PBAN cA PHI: PETECs6 03 duimg Hoa £lao, phuimg 2, qu~n Phu Nhu~n, TP.HCM
'.:)~O'17?
-CONGT~CHNHltMH
~CHvu TU_I cfllNH KE
VA KIEM T-"IIIA N- ~T.P\:t
29.450.073.000
29.450.073.000
29.450.073.000
29.450.073.000
S6d~unam
C9ng
58.996.800
58.996.800
S6 eu6i ky
Bao eao tili ehinh giii'a nien d9Cho 6 thang diiu nam 20 18 k~t thUe vao ngay
30106/2018
28
29.450.073.000
29.450.073.000
29.450.073.000
29.450.073.000
Chi tieu
Nguyen gia
S6 dlf dAn nam
S6 tang trong nam
- Mua trang nam
S6 giam trong nam
- Thanh ly, nhuqng ban
- Giam khae
S6 dlf eu6i nam
Gili tri hao mon luy k~
S6 dlfdh nam
S6 tang trong nam
- Kh~u hao trang nam
S6 giam trong nam- Thanh (y, nhuqng ban
-Gifun khae
S6 dlf eu6i nam
Gia trj con 1-"T"i ngay dh nam
T"i ngily eu6i nam
Nglin h"n- TiSn thue d~t
C9ng
8 . TANG, GIAM TAl SAN CO DJNH VA HINH
Quy~nsfrdyng d~t
9. . CHI pHi TRA. TRudc
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
---------------------CONG TY CO pHAN cA PHE PETECS603 ducmg Haa Dita, phuimg 2, quitn Phu Nhuitn, TP. HCM
Bao eao tai ehinh giii"a nien dQCha 6 thang dftu nam 2018 kSt thUe vao ngay 30106/2018
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DQ6 thang dftn nam 2018
10 . VAYVANQTHUETAICHiNH
Ng~n hl).n
s6 en6; kys6 eo kha nang
tra nQ'Gia tri
PMt sinh s6 dAn nam
Tang Giam Gia trj s6 eo kha nangtra nQ'
61.359.747.179 77.100.564.179 22.669.533.000 22.669.533.000
5.651.066 1.973.910.566 2.291.431.500 2.291.431.500
Vay (USD) ngiin lu;zn-BIDV Bil chiflu
Vay (USD) ngiin lu;zn-DABQ.lO
CQng
6.928.716.000
323.172.000
7.251.888.000
6.928.716.000
323.172.000
7.251.888.000 61.365.398.245 79.074.474.745 24.960.964.500 24.960.964.500
6.928.716.000 Titi sitn ditm bita
Cili tiit cae khoiin yay t(li ngiiy kit thue nom tiii c1tinll nllU'sau:S6/ngay Ben eho yay
ella hlfP d6ng yay
Hqp d6ng s6 Yay Ngiin Hang BlDV Bit ChiSu01/2017/1658137/HDTDngay 25110/20 17
Thili hl).n dip hl).n Lai snAtrnrrc
12 thang thea liii suilt ngiinhitng tung thai IcY
s6 en6i kY mnh thue dambao khoan yay
Hqp d6ng s6: H0036/3HM Yay Ngiin hang DAB, Quitn 10 12 thang thea liii suilt ngiinhang tung thai IcY
323.172.000 Tin chilp
7.251.888.000
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN D<)6 thang iI~u nam 2018
1.000.000
32.888.587
33.888.587
s6 cu5i ky
49.876.77539.181.020
20.900.00081,554.4008.100.000
199.612.195
S5 ila thl!Cnqp/thutrong nam
Bao clio tai chinh gifra nien ilqCha 6 thang d~u nam 2018 k8t thUc vaa ngay
30/06/2018
19.400.00081.554.4008.100.000
231.000.782
82.765.36239.181.020
30
12.1. Thu~ va cac khoan phai nqpThu8 gia trj gia tangThu8 gia trj gia tang hangnh~p khAu
Thu8 xuAt, nMp khAuThu8 thu nh~p doanh nghi~pThu8 thu nh~p ca nhan 2.500.000Thu8 nhit dAt, ti~n thue dAtThu8 khitc
CQng 2.500.000
11 PHAI TRA. NGTfOI BANS5 cu5i kY S5 iI~u nam
Gia trjS5 co kha nang
Gia trjS5 co kha naug
tra nq tra nq
11.1. Ng~n h~nCly TNHH MTV Nang san 1.025.450.000 1.025.450.000 1.025.450.000 1.025.450.000Tan LQc
Cly TNHH MTV Minh Lan 271.085.000 271.085.000 271.085.000 271.085.000
Phat
Cly TNHH MTV Bao Phuc 1.150.650.000 1.150.650.000 1.150.650.000 1.150.650.000
KhangTr~n Cang Phat 266.000.000 266.000.000 266.000.000 266.000.000
Cly TNHH Thai Gia Son 146.262.644 146.262.644
T5ng Cly PETEC - CN Hai 11.670.957.560 11.670.957.560 11.670.957.560 11.670.957.560
PhongT6ng Cly PETEC 6.743.485.494 6.743.485.494 6.784.203.097D5i lUQng khac 190.422.225 190.422.225 408.814.015
Cqng 21.318.050.279 21.318.050.279 21.723.422.316
12 . THUE vA cAc KHoAN PHAI THU, pHAI NQP NHA NU'OCS5 ilh nam S5 phai nqp
trong Dam
CONG TY co PHAN cA PHE PETECS5 03 dUOngHoa Dao, phuOng 2, qu~n Phil Nhu~,TP. HCM
IIIIIIII
,IIIIIIIIIIIII
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ6 thang dAu nam 2018
Quy&t toan thu~ cua C6ng ty se chju S\l' ki&m tra cua co quan thu~. Do vi~c ap d\lng lu~t va cac quy djnhv8 thu& d5i vaj nhi8u 10~igiao djch khac nhau co th~ dugc giai thich thea nhi8u cach khac nhau, s5 thu&dugc trlnh bay tren Bilo cao tai chfnh co th~ hi thay dbi theo quy~t djnh cua co quan thu~.
1.463.906.968
1.463.906.968
288.000.000
288.000.000
2.850.144.273
s6 dAu nam
Bao cao tal chinh glfra nien d{lCho 6 thang dau nam 2018 k&tthuc vao ngay
30/06/2018
288.000.000
318.413.445
sa cual kY sa dAu nam )\172P.C'
,NGTY .:I"I~ HUU11~~
121.590.920 121.246.248 vu TIl VAiNil KE'TOA
142.822.525 142.822.525 K'E'M lOAN,IANAM ,
54.000.000 72.000.000 LP \16(;
2.514.075.500
sa cua; ky
288.000.000
31
1.463.906.968
12.2. Thu@ va cac khoan phai thuThu&xUfrt,nh~p khAnThu~ tieu th\l d~c bi~tThu@thu nh~p doanh nghi~p 1.463.906.968Thu&thu nh~p ca nhiinThu& khac
13.1. Nglln h~n
- KPCD, BHXH, BHTN
- c6 tlrC 19i nhu~n phili tra
13.2. Did h~n
C{lng
- Thu lao cho HDQT, BKS
- Ngan hang BillV - CN BaChi~u
C{lng
- Nh~n kY cugc kY quy daih~n
C{lng
13 . PHAI TRA KHA.C
CONG TY co PHAN cA PHI; PETECS5 03 duimg Hoa Dao, phuang 2, qu~n Ph6 Nhu~n,
TP.HCM
,---:=c-----------------------------------------------
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
---------------------CONGTY co PHANCAPut PETECS603 duimg Hoa £)ito, phuimg 2, qu(in Phu Nhu(in, TP. HCM
Bao cao tid ehinh gifra nien di}Cho 6 thang dau nam 2018 k~t thUe vito ngay 30106/2018
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIU A NIEN DQ6 thang dAn nam 2018
14 VONCHUSaHfru
14.1. Bang d6i ehi~n bi~n di}ng eua v6n eM SO' hfrn
s6 dU' dAn nam trmYe- Lgi nhu(in tllng trong nam truo-e- Trieh l(ip cae quy+ Quji khen thuang, phUc [(Ii+ Quji tJdu tu philt triin
- Chia e6 tire- Gilnn khaes6 dtr en6i nam trmYe(S6 dU' dAn nam nay)- Lgi nhu(ill tang trang ky nay- Trieh l(ip cae quy+ Quji khen thuang, phUc [(Ii+ Quji tJdu tu phdt tri6n
- Chia e6 tire- Giam khae
s6 dU' en6i kY
v6n gopeua ehu SO' hu'n
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
QlIY dAn ttrpha! tri~n
14.617.486.364
14.617.486.364
14.617.486.364
LQ'i nhn~nsan thn~
ehU'a phan ph6i(21.873.224.066)(481.154.673)
(22.354.378.739)
308.574.460
(22.045.804.279)
CQng
22.744.262.298(481.154.673)
22.263.107.625
308.574.460
22.571.682.085
3.000.0003.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
S6d~u nam
S6 d~u nam
S6 d~u nam194.984,60
6 thangdhnam 2017
17.623.660.000
12.376.340.00030.000.000.000
30.000.000.000
30.000,000.000
S6 d~u nam14,617.486.364
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.0003.000.000
S< <. W,o CUOI ~J
17.623.660.000
30.000.000.000
S6 cu6i ky5.571,96
30.000.000.000
S< <. k'o cUO! y14.617.486.364
Bao cao tai chlnh giii'a nien di}Cho 6 thang diu nam 2018 kSt thue vao ngay
30/06/2018
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thling d~u nam 2018
14.2. Chi mh v6n dh til cila chil SO' hii'u
Tllng Cong ty Thuong m~i Ky thu(it vaDiu tu - Cong ty cll phin (PETEC)- cll dong kMe 12.376.340.000Ci}ng 30.000.000.000
14.3. Cac giao djch v~ v6n vOi cac chil SO' hii'u va philn ph6i c6 t6'c, chia lqi nhu~n6 thang d~u nam
2018
- Vbn diu tu ella ebU so huu+ vbn gop diu nam+ vbn gop tang trong nam+ vbn gop giiun trong niun+ vbn gop eubi nam- cll tlle lqi nhu(in dii ehia
14.4. c6 phieu
S6 cu6i ky
33
- sll luqng ell phi6u dang kYpMt hanh
- sll luqng ell phi6u dii ban ra eong ehung
+ cll phi€u phll thong+ cll phi€u uu diii- sll IUQngell phi€u dm;:remua l~i (ell phiSu quy)+ cb phi€u phll thOng+ cll phi€u uu diii
- sb luqng ell phi€u dang lUllMnh+ cll phi€u phll thong+ cll phiSu uu diii
• Mfnh gici cJ phiiu dang lzru himh: 10.000 t/6ng/ c6phiiu
14.5. C6 t6'c- cll me dii eong bb sau ngay k€t thue k:Yk€ toan nam+ cb tire dii eong bb tren ell phi€u phll thOng+ cb tlle da eong bb tren ell phi€u uu diii- c6 t6'c cila c6 phifu uu diii lfiy ke chua duQ'c ghi nh~n :14.6. Cac quy cila doanh nghi~p
- USD-EUR
- Quy diu tu pMt tri6n- Quy h6 trq s~p x€p doanh nghi~p- Quy khae thulle vbn eM sO'hUu
15 . cAc KHoAN MVC NGoAI BANG CAN DOl Kt ToANNgol;li t~ eac 10l;li
CONG TY CO PHA.N cA PHE PETECsb 03 duimg Hoa DiIO,phuong 2, qu(in Phu Nhu(in, TP. HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIU A NIEN DQ6 thang dAu nam 2018
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOA.N MVC TRiNH BAY TRONG BAo cAo KETQUA.HO~ T D<)NG KINH DOANH
1 . TONG DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAp DJCH VV6 thang dan nam
2018
Bao cao tai chinh gifra nien d(lCho 6 thang d~u nam 2018 k~t thUe vilo ngily
30/06/2018
6 thang dan nam2017
204.297.202.948540.000.000
204.837.202.948
6 thang dan nam2017
6 thang dan nam2017
197.407.985.012
197.407.985.012
Dcm vi tinh: VND
6 thang dliu nam2017331.199.301824.118.8371.724.800
1.157.042.938
6 thang d~n nam2017499.118.088824.429.86336.840.049
1.360.388.000
1.080.482.497
121.082.871.327589.090.908
121.671.962.235
6 thang dan nam2018
6 thang dan nam2018
116.469.086.143
116.469.086.143
6 thang dan nam2018480.170.951600.311.546
6 thang dan nam2018252.679.818661.479.2522.196.785
916.355.855
34
- Chi~t kh~u thuang m~i- Giam gh\ hilng biln- Hang ban bi tral~i
C(lng
1.1. Doanh thn- Doanh thu ban hang bOa- Doanh thu djch Y\l
C(lng
- Gia van hilng bOa da ban
C(lng
- Lai ti~n giri, ti~n eho vay- Uti chenh l~eh tYgia- Doanh thu ho~t d(lng tai ehinh khae
C(lng
- Lai ti~n vay- L6 ehenh I~eh tYgia- Chi phi tai ehinh khiicC(lng
2. cAc KHOA.N GlAM TRU DOANH THU
4. DOANH THU HO~ T D(>NG TAl CHiNH
3 . GlA VON HANG BAN
5. CHI PHi TAl CHiNH
CONG TY CO PHA.N CA.PHI: PETECs6 03 duimg Hoa Dao, phuiYng2, qu~n PM Nhu~,TP. HCM
II IIIIIIIIIIIIIIIIIIII
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thling diiu nam 2018
Bao cao tai chinh gifra nien di}Cho 6 thang diiu nam 2018 k6t tMc vao ngay
30/06/2018
6. THU NH4P KHA.C
1.265.343.050372.196.2648.211.909
207.583.0683.856.314.800378.998.096
6.088.647.187
37.095.615650.114.274135.891.798158.869.7679.359.60465.313.211
1.056.644.269
111.000.000
6 thling dlill nam2017
6 thang dliu nam20172.000.000
109.000.000
6 thang dlill nam2017
6 thang dlill nam2017417.503.7881.915.457.324343.474.866
4.015.184.567453.670.911
7.145.291.456
11.528.588454.000.000146.262.644611.791.232
1.465.503.11183.106.68316.875.545175.795.455
2.195.199.865908.666.075
4.845.146.734
26.161.003472.553.199135.891.798139.260.0554.514.28044.649.031
823.029.366
6 thang dliu nam2018
2.043.406
2.043.406
6 thang dliu nam2018
6 thang dliu nam2018126.143.231
1.938.056.310311.687.253
2.334.459.920957.829.386
5.668.176.100
- Thu tit thanh Iy tai san- Thu khac- Thu tit ph~t vi ph(U11hqp- Thu tir khi6u ki~n chat luqngCi}ng
- Chi lili ch~ ni;>p
Ci}ng
7 . CHI PHi KHA.C
8. CHI PHi BA.NHANG vA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHItp6 thang dliu nam
2018
35
- Chi phi nguyen lieu, v~t lieu- Chi phi nhiin c6ng- Chi phi khau hao TSCD- Chi phi djch v~ mua ngoai- Chi phi bAngti~n kt.acC(lng
8.1. Chi phi ban hangChi phi nhiin vienChi phi v~t li~u, bao biChi phi d~ng c~, db dungChi phi khau hao TSCDChi phi djch ~ mua ngoaiCac khoan chi phi ban hang khac
Ci}ng
8.2. Chi phi quan Iy doanh nghi~p- Chi phi c6ng c~, d~~g C\l- Chi phi nhan vien quan Iy- Chi phi khau hao- Chi phi dich ~ mua ngoai• Thu6, phi, I~phi- Cac khoan chi phi QLDN kbac
Ci}ng
9. CHI PHi SAN XUA.T, KINH DOANH THEO YEU TO
CONG TY CO PHA.N CA.PHE PETECS6 03 dulmg Hoa Dao, phulmg 2, qu~ PM Nhu~n,TP.HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
36
2. cAC KHoAN TIE" DO DOANH NGHI~P NAM GrU NHlfNG KHONG SU Dl,JNG: khong co
VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TREN BAO cAo LlfU CHUYEN TIEN T~
1. cAC GIAO DJCH KHONG BANG TIEN.ANH HlfO'NG Till BAO CAO LlfU CHUYEN TIENT~ TRONG TlfONG LAI: khong co
3.000.000
64
3.000.000
64
(191.581.418)
6 thang ddu nam2017191.581.418
6 thang ddu nam2017
6 thang ddu nam2017
191.581.418
6 thang ddu nam2017191.581.418
3.000.000
103
3.000.000
103
(308.574.460)
6 tMng dlio nam20183G8.574.460
6 thang ddu nam2018308.574.460
6 tbang d~u nam2018
308.574.460
Bao cao tili chlnh gifra nien dQCho 6 thang d~u nam 2018 k6t thUcvilo ngily
30/0612018
• Chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p tlnh tren thu nhilpchju thu6 nam hl~n Mnh- f)i~u chinh chi phi thu6 TNDN eua cae nam tmae vilo chiphi thu6 thu nhilp hi~ hilnh nam nay
CQngThu€ thu nh~p doanh nghi{!p illr(Jc xac ilinh nhlr sau:
L'li nhuiln philo b6 eho e6 dong sa hUu CP ph6 thOngQuy khen thuang, phUe I'll trich tll I'li nhuiln sau thu6s6 lu'lng CP ph6 thong dang luu hilnh binh quilo trang namLai cO'ban tren cil pbi6u
L'li nhuiln phan b6 eho e6 dong sa hil"uCP ph6 thong
Quy khen thuang, phUe1qi trieh tif I'li nhuiln sau thu6s6 luqng CP ph6 thoi1gdl,Xki6n pMt hanh them86 luqng CP ph6 thcng dang luu hanh blnh quiln trang nam
Lai suy giam tren cil pbi~u
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN 1>06 tMng d~u nam 2018
10. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHq;P HI~N HANH6 tbang d~u nam
2018
- Tilng 1Q'i nhuan k~ toan tmac thu6- Cae khoan di~u ehinh tang hoile giilm I'll nhuiln k6 toand6 xae djnh I'li nhuiln ehiu thu~ TNDN+ Cae khoan di~u ehinh tang+ Cae khoiln di~u ehinh giilm• Chuy~n Iii cac nam tmac- Tilng tbu nbaP cbiu thu~- Thu~ TNDN hi~n hilnb Hnh tren thu nhaP ehiu thu~nam hi~n bilnh
+ Thu6 TNDN thea thu6 su~t thong thuimg+ Thu6 TNDN duge mien, giilm
11 . LAI CO BAN TREN CO PHIEU
12. LAI SUY GrAM TREN CO PHIEU
CONG TY CO PHAN cA PHE PETECs6 03 duimg Hoa Dilo, phuimg 2, quiln PhUNhuiln,TP. HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
- T(Iingay k~t thue nam tai ehinh, tlnh hlnh eong ng glfra Cong ty v6i cae ben eo lien quan nhu sau:
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN flQ6 thang (JAunam 2018
11.670.957.560
Sa (JAunam6.784.203.097
6 thang (Jh nam2017144.000.000354.540.000
M6iquan hfCongtym,CN Cong ty m,
Sa <uai ky6.743.485.494
11.670.957.560
6 thang (JAunam2018
61.305.418.000
6 thang (JAunam2018
78.985.606.544
Bao cao tai chlnh giiia nien (JQCho 6 tMng d~u nam 2018 k~t thUevao ngay
30/06/2018
Mua Mng
37
Mua ban n(li b(l trang t?Pdoan
NQi dung nghifp V\l
Mua ban n(\i b(l trong t?Pdoan
T6ng Cong ty Thuang m(iiKy thu?t va £liu tu - Cong tyc6 ph~ (pETEC)
Thu lao, thuang eua H£lQTLuang, thuang eua Ban G£l
Ben lien quanT6ng Cong ty ThuO'ngm(iiKy thu?t va £l~u tu - Cong tyc6 ph~ (PETEC)
T6ng Cong ty Thuang m(iiKy thu?t va £l~u tu - Cong tyc6 ph~n (PETEC) - eN HiliPhimg
- Cae giao djeh ehUy~u giCtaCong ty voi eae ben eo lien quan trong nam tili ehinh nhu sau:Ben lien quan NQidung nghifp V\l 6 thang dAu nam
20189.191.385.812
3.2. Giao d!ch v6i ben co lien quan- Thu nh?P eua eae thilnh vien H(li d6ng Quan trj va Ban Giam d6e nhu sau:
6 thang dAu nam2018126.000.000269.809.700
- Ti@nthu tiTdi vay thea kh~ uoe thOng !huang
4. SO TlEN DA TRA. THl/C GOC VAYTRONGKY
- Ti@ntra ng g6e vay thea kh~ u6e thong thuang
3. SO TlEN DI YAY THl/C THU TRONG KY
CONG TY CO PHAN cA PHE PETEC86 03 duiYngHoa £lao, phuimg 2, qu?n PhUNhu?n,TP.HCM
VlIl. NHUNG THONG TlN KHAc
1. NHUNG KHoAN NQ TIEM TANG, KHoAN CAM KET vA NHUNG THONG TlN TAlCHiNH KHAC: khong eo
2. NHUNG Sl/ KI.E;NPHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE ToAN NAM: khong eo
3. THONG TIN VE cAc BEN LIEN QUAN
3.1. Ben co lien quanBen lien quanT6ng Cong ty Thuang m(iiKy thu?t va £liu tu - Cong ty c6 ph~ (PETEC)T6ng Cong ty ThuO'ngm(iiKy thu?t va £liu tu - Cong ty c6 ph~ (PETEC) -CN Hai Phimg
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
38
4. QUAN LY RVI RO eVA eONG TY
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ6 thling ililu nam 2018
4.2. Rill ro tin dJ,mg
Rui ro tIn d\lng lit nli ro rna mQt ben tham gia trong mN eong ell tai ehinh ho;:;'ehop dBng giao dieh khongth\l'e hl~n cae nghla v\l eua minh, dlin dSn tBn th~t v6 tai ehinh. Cong ty co nli ro tin d\lng ill cae hO\lt dQngkinh doanh eua minh ebU yJu dbi vcri cae khoim phili thu khaeh hang va tir hO\lt dQng titi ehinh bao g6m ti6ngu'l ngan hitng, ngo\li hbi va eae eong e\l tai ehinh khae.
Bao cao tai chinh giii'a nien iii?Cho 6 thang dAtinam 2018 kSt thue vito ngity 30/06/2018
NQ' phili trit titi ehinh eM ySu eua Cong ty bao g6m cae khoitn riq vay, cae khoitn phili trit ngu&i ban vit caelehoan phiti trit khk M\le dfeh ehlnh eua nhfrng khoan nQ'phili tra titl ehfnh nay la nh~m huy dQng ngu6n taiehinh ph\le V\l cae hO\lt dQng eua Cong ty. Cong ty co cae titi san tili ehfnh nhu cae khoan phili thu khaeh hitngva cae khoan phili thu khilc, ti6n m;:;.tva ti6n giri ngh h\ln, d~u tu chung khoan niem ySt va chua niem yStpMt sinh trlfe tiSp tir hO\lt dQng eua Cong ty.Rui ro trc;mgySu pMt sInh tif cae eong e\l titl ehlnh eua Cong ty la rui ro thi truong, rui ro tin d\lng vit rul rothanh lehoitn.Nghi~p V\lquan Iy rui ro lit nghi~p V\lkhong thS thiSu eho toan b(l hO\lt dQng kinh doanh eua Cong ty. Cong tydii thiSt I?p M thbng ki6m soat nhhn dam bao S\! din b~ng a mu'e hqp ly giiia chi phi khl rul ro pMt sinh vitchi phi quan Iy rui ro, Ban Glam dbe lien l\le theo d5l quy trinh quan Iy rili ro eua Cong ty nhhn dam bao S\!can b&nghQ'pIy giiia rui ro va kiSm soat rui rooBan Giam dbe Cong ty xem xet vit thbng nh~t ap d\lng cae ehlnh saeh quan Iy eho nhfrng rili ro tren nhu sau: ~
4.1. Rill ro thj tnrirng '~''':-:-.nN .,..
~~l ro_thi truimg la.~ui r~ rna ~ia ~r,ihqp ly,ho;:;'e:ae lu6~g ti~n trong u;crng lai ~ua. mQt :ong e\l tai e_hin~S~N ~ ,bien ~ong theo SlfbIen dong eua gJa th\ truong. Rm ro th! truong bao gom 3 10\11. nil ro: rut ro ngO\l1tIl, rul r6',N* I
liii suat va rui ro gia. Cong e\l tai ehinh bi anh huang bai rui ro thi truOng bao gom cae khoitn vay va nQ',tra' lphiSu doanh nghi~p, trai phiSu ehuySn dbi, cae khoan d;:;.teoe va eae khoan d~u tu titi ehinh.'~
Cae phan tleh v6 dQ nh\lY trinh bay duai day duo'e I?p tren ca sa gia trj cae khoan nq thu~n, tY 1~giii'a caekhoan nQ'eoliii su~t eb dinh va cae khoan nQ'eo liil su~t tha nbi la khong thay dbi.
a. R IliTO ngo(li t~Rui ro ngo\ll t~ la rui ro rna gia tri hqp ly ho;:;'ecae lu6ng ti6n trong tuang lai eua eong e\l titi ehinh se billnd9ng theo nhiing thay dBi ella tY gia hbi doai. Rili ro v6 thay dBi tYgia ngo\li t~ eua Cong ty ehu ySu lien quandlln cae hO\ltdQng eua Cong ty (khi doanh thu ho;:;'eehi phi eo gbe ngo\li t~ khae so vai ti6n t~ ehue niing eua
b. Rlli TO liii sul1t
Rui ro liii su~t la rili ro rna gia trj hqp ly ho;:;'ecae luBng ti6n trong tuong lai eua eong e\l titi ehinh se billndQng theo nhiing thay dbi eila liii su~t thi truOng.Rili ro liii su~t eua Cong ty.ebU ySu lien quan dlln ti6n, cae khoim ti6n gtri ng~n h\ln va cae khoim vay,Cong ty quitn Iy rlli ro Hii su~t bhg each phiin tieh tinh hinh thi truOng d~ eo duqe cae liii su~t co lQi nh~t vavftn n~m trong gicri h\IUquan Iy rili ro eila minh.Cong ty khong th\!e hi~n phan tich d9 nh\lY dbi vcrl liii su~t vi rili ro do thay dBi liii su~t t\li ngity I?p bao eao litkhOng ditng k6.
eONG TY CO pHAN eA PHE PETEeSb 03 ducmg Hoa DilO,phuOng 2, qu?n PMNhu?n, TP. HeM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
39
C6ng ty eho ring mue di) t~p trung rui ro d6i vai ville tra ng la thilp. C6ng ty co khil nang thanh toan caekhoiln ng d.!n h\ln tir dong ti8n tir hO\lt di)ng kinh doanh va ti8n thu til cae tili siln tai ehinh dao h\ln.
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHINHGrvA NIEN DQ6 thang d~u nam 2018
CQng
640.302.032
3.140.644.273
7.251.888.00021.318.050.279
24.960.964.50021.723.422.316
>5nam
288.000.000
288.000.000
Bao cao tai chinh gifta nien dolCho 6 thang dfiu nam 2018 k.!t thue vao ngay 30/06/2018
Tit 01 - 05 nam
2.852.644.273
352.302.032
< 1nam
7.251.888.00021.318.050.279
24.960.964.50021.723.422.316
S8 cu8i kyVay va ngPhili tra nguai banChi phi phili tnlCae khoiln pMi tra khae
S8 d~uuamYay va ngPhili tra nguai banChi phi pMi traCae khoan pMi tra khae
a. Bat vui khoan phai thu kluich hang
C6ng ty giam thi~u nli ro tin d\lng biing each chi giao djeh vai cae don vi co kha nang tai ehinh t6t va nhlinvien k.! toan e6ng ng thuimg xuyen theo dai ng pMi thu d~ d6n d6e thu h6i. Tren ca sa nay khoan phai thueua C6n~ ty lien quan d.!n nhi8u kMeh hang khae nhau nen nli ro tin d\lng kh6ng t~p trung vao mi)t khaeh
b. Bai vUitiin gUi ngtin hang
C6ng ty ehu y6u duy tri s6 du ti8n gIli t\li cae ngan hang duge nhi8u nguai bi6t d6n a Viet Nam. Rui ro tind\lng d6i vai s6 du ti8n gIli t\li cae ngan Mng c1ugequan ly biri bi) ph~n ngan quy eua C6ng ty theo ehinh saeheua C6ng ty. C6ng ty nMn thily mue di) t~p trung nli ro tin d\lng d6i vai ti8n gIli ngan hang la thilp.
4.3. Riii ro thaoh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro C6ng ty se g~p kho khan khi th\l'e hien cae nghia Y\l tai ehinh do thi6u v6n. Rui rothanh khoan eua C6ng ty ehii y.!u ph:it sinh til viee cae tai san tai ehinh va ng pMi tra tili chinh co cae tho'idi8m dao h\ln leeh nhau.
Ban Giam d6e ehiu traeh nhillm eao nhilt trong quan Iy rui ro thanh khoan. Phfin Ian pMt sinh nghia V\l pMitra eua C6ng ty d8u duge dam bao bing cae khoan ti8n giri va cae khoim pMi thu va tai san co IcYh\ln ngiinh\ln. C6ng ty nMn thily mue di) t~p trung nli thanh khoan d6i vai viee th\J'ehilln nghia Y\l tai ehinh Ia thilp.
C6ng ty quan Iy nli ro thanh khoan th6ng qua ville duy tri mi)t luqng ti8n va cae khoan tuong duong ti8n philhgp vai cae khoan vay a mue d9 rna Ban Giam d6e eho la du dap ung nhu eiu hO\lt d9ng eua C6ng ty nhimgiam thi@uimh huang eua nhung bi.!n di)ng v8 lu6ng ti8n.Bang duai day tBng hqp thOi h\ln thanh toan eua cae khoan ng phili tril titiehinh eua C6ng ty d\J'a tren caekhoan thanh toan d\l' ki.!n theo hqp d6ng tren co sa chua duge ehi.!t khilu:
CONGTY co pHAN cA PIlE PETEC86 03 duong Hoa DilO,phuOng 2, qu~n PhuNhu~n, TP. HCM
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
40
BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ6 thling d~u nam 2018
Gia trj hqp ly ella cae tai san titi ehinh va nQ'phai tra tai ehinh dUQ'ephlin anh theo gia Irj rna eong e\l tili ehinhco the dUQ'eehuyen dili trong mQt giao dieh hien 41igifra cae ben co dAydll hieu bi~t va mong mu6n giao djeh.
Cong ty StI d\lng phuong pMp va gia djnh sau de uoe tinh gia Ir! hqp ly: gia trj hQ'p ly ella tili san va nQ'philitra tili ehlnh khong duqe dimh gia lai vao ngay eu5i nam. Tuy nhien, Ban Giam d6e eho r~ng khong co S\l
ehenh leeh tr"ng y~u v~ gia trj ghi s6 vo'i gia trj hqp Iy ella tili slin va nq phili tra tal ehinh eua no tai ngity k~ttMe nien dQk~ toan.
5. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAITRA TAl CHtNH
Gia Irj hqp Iy ella tai san va nQ'phai tra tai ehinh nhu sau:Gill trj sil sach Gia lrj h'l'P Iy
S&cu&i ky S&d~u Dam S&cu&i ky S&dh nam
Titi san titi chinhTi~n va cae khoan luong 11.878.414.029 11.559.017.583 11.878.414.029 11.559.017.583duong ti~nPhai thu khaeh hilng 24.360.690.713 35.622.080.094 24.360.690.713 35.622.080.094
Tra tnroe eho nguai ban 513.408.000 513.408.000Cae khoan phili thu khae 8.357.051.408 11.450.146.720 8.357.051.408 11.450.146. 117;>9,
)
N'I' phai tra titi chinh CONG TVACH HHIiM Hiiu HA
Phili tra eho ngucJ'iban 21.318.050.279 21. 723.422.316 21.318.050,279 21.723.422.ait6t~ Til VANguai mua Ira ti~n Iruoe 23.055.218.312 16.136.329.000 23.055.218.312 16.136.329.~~ KE'~O
,EM TOANYay va nQ' 7.251.888.000 24.960.964.500 7.251.888.000 24.960.964.~A NAMPhili tra nguai lao dQng 3.679.069 3.679.069 3.679.069 3.679. .P I1C>C.""Chi phi phai traCae khoan phai tra khae 640.302.032 3.140.644.273 640.302.032 3.140.644.273
Baa cao tM chinh gifra nien dqCho 6 thang ditu narn 2018 k~t thlle vao ngay 30106/2018
CONG TY co pHAN cA PHE PETECS5 03 duimg Hoa Dao, phuimg 2, qu(in PMNhu(in, TP. HCM
IIIIIIIIIIIIIII
, I'i 1III
'I
8. SO LI~U SO sANH
L(lp, ngay 09 th6ng 07 nam 2018
Bao cao tili chinh gifra nien dQCho 6 thling d~u narn 2018 k~t thuc vilo ngay 30/06/2018
41
Vii Thj Ltru
K~ toan trlfilngNguiYi I~p bi~u
Nguy~n Le Cong
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH Gm A mEN DO
6 thang dh nam 2018
S6.li~u so ~anh l,as6li~u tre~ Ba~,cao,tiIi. chi.nh ~ho narn tal ~hf~? k~,tth~c n~i1y3,1112/201 ~ va BilO c_aok~:qua hO\lt d,;mg klllh doanh gma men dQ va Bao cao luu chuyen tlen t\' gma men dQ eho 6 thang dan nam "~20 I7 k~t thue t\li ngay ?0/06/20 17 dii duqe Cong ty TNHH Djch V\l TO' vin Tili chinh K~ toan va Ki~m t6~ ':Phia Nam - AASCS kiem toan va soat xet. ',1'~'!
'j * 'i~~
Khong co bfrt ky SIl ki~n nao gay fa SIl nghi nga IOn v8 kha nang hO\lt d<)ng lien Wc va Cong ty khong co ydjnh dIng nhu bUQcphai ngirng hO\lt dQng, ho(ic thu h\'p dang k~ quy rno hO\lt dQng clla minh,
CONG TY co PHAN cA PHE PETECS6 03 duimg Hoa DilO,phuOng 2, qu~n PhuNhu~n, TP, HCM
6. DIED cHiNH TRONG BAo cAo TAl cHiNH NA.M TRtraC DO cAc TRAY DOl TRONGcHiNH sAcH KE ToA~ CUA NA.M NAY: khong co
7. THONG TIN vt HO~TDONG LIEN TT)C
IIIIIIIIIIIIIIIII'II:II