11/26/2017 1

ĐẠI HỌC KINH TẾ TÀI CHÍNH

Quản trị rủi ro

(Risk management)

ThS Lương Xuân Vinh

Chương 2 – Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro

Nội dung nghiên cứu

I. Giới thiệu về quản trị rủi ro

II. Khái niệm về quản trị rủi ro

III. Quá trình quản trị rủi ro

IV. Thực tế quản trị rủi ro trong một tổ chức

11/26/2017 2

Chương 2

I Giới thiệu về quản trị rủi ro

1916 Henri Payol đã viết “Quản trị công nghiệp” – chức năng quản trị đầu tiên và cũng là tiền thân của quản trị hiện đại ngày nay, bao gồm:

- Kỹ thuật: sản xuất

- Thương mại: mua bán và trao đổi

- Tài chính: nghiên cứu sử dụng vốn tối ưu

- An ninh: bảo vệ tài sản và con người

- Kế toán: phân tích và báo cáo tài chính

- Quản trị: hạch định, tổ chức, thực hiện, kiểm tra 11/26/2017 3

Chương 2

I Giới thiệu về quản trị rủi ro: (tt)

Quản trị rủi ro có thể được hiểu là quá trình ra quyết định nhằm loại trừ những kết quả không mong đợi của các biến cố sẽ xảy ra trong tương lai

11/26/2017 4

Chương 2

II Khái niệm về QTRR

1 Định nghĩa:

Sự nhận dạng, đo lường và kiểm soát các loại rủi ro có thể đe dọa các loại tài sản và thu nhập từ các dịch vụ chính hay từ các hoạt động sản xuất kinh doanh chính của một ngành kinh doanh hay của một doanh nghiệp sản xuất”

“Thời điểm bạn đối mặt với nhiều rủi ro nhất chính là thời điểm bạn có nhiều cơ hội nhất”

VD: KS Hoàng gia TOKYO – Lloyd Wright

11/26/2017 5

Chương 2

Các mục tiêu của quản trị rủi ro:

- Né tránh các tổn thất từ rủi ro

- Tối thiểu hóa tổn thất và tối thiểu hóa hậu quả

Biện pháp giảm thiểu tổng chi phí

- Lưu giữ, chuyển giao và tài trợ tổn thất

- Quản trị doanh nghiệp

11/26/2017 6

Chương 2

Chi phí rủi ro của một doanh nghiệp, thường gồm:

- Chi phí làm giảm tổn thất: phục hồi, thay thế

- Chi phí không sử dụng TBMM, gián đoạn SX….

- Chi phí cho các phương pháp xử lý rủi ro

- Chi phí phục hồi tổn thất từ

công ty bảo hiểm, cứu

trợ

11/26/2017 7

Chương 2

Phạm vi quản tri rủi ro bao gồm các mục tiêu:

- Cuộc sống, sức khỏe và tài sản của khách hàng, người lao động, công chúng

- Mối quan hệ với chính phủ, lãnh đạo khu vực, nhân viên pháp luật và công chúng không bị gặp nguy hiểm

- Mục tiêu và chính sách ban đầu của tổ chức phải được tôn trọng

11/26/2017 8

Chương 2

II. Đo lường rủi ro:

1. Hai thành phẩn cơ bản được sử dụng:

Xác xuất:

- Tầng xuất xuất hiện ngẫu nhiên

- Nó thường xuất hiện như thế nào?

Mức tổn thất

- Mức lợi ích hoặc tổn thất lớn cở nào

- Nếu tổn thất thì chi phí nào đi kèm

11/26/2017 9

Chương 2

Sự hiện diện của nguy cơ rủi ro

- Tổng giá trị rủi ro thực tế là bao nhiêu

- Mức độ hiện diện như thế nào

2. Sự nhận thức?

11/26/2017 10

Chương 2

III Quá trình quản trị rủi ro

Các bước trong quản trị rủi ro:

1. Nhận dạng mối nguy hiểm và rủi ro

- Nguyên nhân, khả năng

- Các ảnh hưởng tương tự

2. Đo lường rủi ro

- Xác xuất

- Mức tổn thất

- Sự tồn tại của rủi ro

11/26/2017 11

Chương 2

3. Kiểm soát rủi ro

- Né tránh rủi ro

- Giảm thiểu rủi ro

- Phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất

- Chia nhỏ rủi ro, kết hợp tổn thất

- Bồi thường tổn thất

4. Tài trợ tổn thất: - Lưu giữ tổn thất

- Chuyển giao một phần chi phí của tổn thất

5. Đối chiếu các kết quả 11/26/2017 12

Chương 2

1. Nhận dạng mối nguy hiểm và rủi ro

Có nhiều loại rủi ro có thể nhận dạng được nhưng có nhiều loại rất khó nhận dạng

Nguyên nhân không nhận dạng được:

- Ít khi xảy ra

- Thiếu thông tin

- Tổn thất nhỏ xuất hiện ngoài sự hiện diện của rủi ro, tổn thất lớn ít khi xuất hiện

Các loại rủi ro thông thường trong kinh doanh (*) 11/26/2017 13

Chương 2

Phân loại tổn thất

- Tổn thất trực tiếp

- Tổn thất gián tiếp

- Tổn thất pháp lý

+ Điều luật bồi thường cho người lao động

+ Xúc phạm làm tổn thương người lao động

- Tổn thất về nguồn nhân lực

11/26/2017 14

Chương 2

2. Đo lường rủi ro:

Ước tính tổn thất lớn nhất

- Khả năng thiệt hại lớn nhất: trường hợp xấu nhất

- Thiệt hại có thể lớn nhất:trường hợp bình thường

Tính tổng số thiệt hại từ rủi ro - trực tiếp, gián tiếp

Phương pháp tính toán:

- So sánh với rủi ro tương tự - phân nhóm, tính toán rủi ro bình quân của nhóm

11/26/2017 IIIII

Chương 2

Phương pháp tính toán: (tt)

- Trường hợp không thuộc nhóm tương tự nào, cần được so sánh với rủi ro đã được đánh giá về mặt tài chính của một tổ chức khi rủi ro hiện diện, cần:

+ Mức độ rủi ro có được chấp nhận hay không

+ Nếu không, giảm tới mức chấp nhận được

+ Tài trợ tổn thất chỉ có thể chấp nhận với một chi phí hiệu quả

11/26/2017 IIIII

Chương 2

3. Các phương pháp kiểm soát rủi ro

3.1 Điều tiết rủi ro (ĐTRR):

- Loại trừ hay né tránh

- Giảm thiểu bằng cách giảm tổn thất

+ Giảm mức tổn thất

+ Giảm sự hiện diện của tổn thất

+ Tăng hiệu quả của hoạt động cứu hộ, phục hồi tổn thất với chi phí kinh tế

- Chi phí ĐTRR được đo bằng hiệu quả giữa việc giảm chi phí đền bù tổn thất và chi phí kiểm soát tổn thất

11/26/2017 17

Chương 2

3. Các phương pháp kiểm soát rủi ro (tt)

3.2 Loại trừ rủi ro:

Né tránh rủi ro hay chọn rủi nhỏ nhất, phương pháp này không được sử dụng rộng rãi, thường được sử dụng:

- Rủi ro không được thừa nhận

- Sẵn sàng cho các khả năng rủi ro xảy ra từ các giả định

11/26/2017 18

Chương 2

3. Các phương pháp kiểm soát rủi ro (tt)

3.3 Giảm rủi ro: Giảm tầng số xảy ra tổn thất (TT), tăng hiệu quả xử lý rủi ro, có thể là kết quả của:

- Nguy hiểm vật chất: kỹ thuật và cơ khí

- Nguy hiểm tinh thần/đạo đức: sai lầm con của con người

Nguy hiểm ý thức/tinh thần thường biểu hiện qua chi phi ẩn dưới các hình thức:

+ Chi phí ngưng làm việc

+ Chi phí ảnh hưởng tâm lý do xuất hiện TT 11/26/2017 19

Chương 2

3. Các phương pháp kiểm soát rủi ro (tt)

3.4 Ngăn ngừa và giảm tổn thất: Cực đại hóa giá trị cứu trợ, liên quan đến “Kiểm soát tổn thất”, xây dựng hệ thống thông tin khi xảy ra tổn thất

- Hạn chế gây thương vong và hư hỏng tài sản

- Kiểm soát các tác hại

và sự tồn tại của sự cố

VD: lắp hệ thống báo cháy TĐ

11/26/2017 20

Chương 2

3. Các phương pháp kiểm soát rủi ro (tt)

3.5 Kiểm soát rủi ro thương mại:

Bồi thường rủi ro: đền bù tổn thất bằng chính lợi nhuận có được

Phối hợp rủi ro - góp chung vốn, tự bảo hiểm của các công ty có cùng một rủi ro như nhau

11/26/2017 21

Chương 2

3. Các phương pháp kiểm soát rủi ro (tt)

3.6 Phương pháp kiểm soát rủi ro lưu giữ:

Lưu giữ tổn thất:

- Không có kế hoạch

- Có kế hoạch và tổn thất được giả định là biết và

không biết chi tiết

Chuyển giao tổn thất

- Bảo hiểm (tự bảo hiểm?)

- Bảo hành các hợp đồng thỏa thuận

11/26/2017 22

Chương 2

4. Tài trợ tổn thất

Chi phí kiểm soát rủi ro và hậu quả phụ thuộc:

- Mức rủi ro phải xử lý

- Phương pháp xử lý dược sử dụng

Chi phí tài trợ cho hậu quả rủi ro được tài trợ bằng một số cách sau:

- Xem chi phí tổn thất giống như một chi phí SDKD, chi phí tổn thất nhỏ nhưng tầng xuất có thể cao, phương pháp xử lý là tăng hiệu quả

11/26/2017 23

Chương 2

Chi phí tài trợ cho hậu quả rủi ro được tài trợ bằng một số cách sau: (tt)

- Thiết lập quỹ đền bù tổn thất

+ Tạo thêm nguồn dự trữ từ lợi nhuận

+ Tạo ổn định chi phí sản xuất (có thể dự tính)

- Sử dụng nguồn tín dụng bên ngoài

- Bảo hiểm hoặc tái bảo hiểm

11/26/2017 24

Chương 2

4.Tài trợ tổn thất (tt)

Cơ sở tính toán phương thức tài trợ:

- Tổn thất thấp nhưng tần xuất cao – Tự bảo hiểm

- Tổn thất TB – Cao, tần xuất thấp – Bảo hiểm, điều kiện cần có khi áp dụng:

+ Chi phí tổn thất tính được dễ dàng, chính xác

+ Nguyên nhân là ngẫu nhiên

+ Tổn thất nhỏ có chi phí xử lý và bảo hiểm cao

thay thế bằng chi phí tổn thất tương tự…

11/26/2017 25

Chương 2

4.Tài trợ tổn thất

Cơ sở tính toán phương thức tài trợ: (tt)

- Tổn thất cao, tần số thấp – Tái bảo hiểm

Trường hợp khác – tùy thuộc

vào những điều kiện cụ thể

11/26/2017 26

Chương 2

IV.Thực tế QTRR trong phạm vi của một tổ chức

QTRR được tổ chức KT- XH chú trọng hàng đầu

QTRR có 3 thành phần chính:

- Chính sách QTRR

- Quá trình QTRR

- Tổ chức QTRR

11/26/2017 27

Chương 2

IV.Thực tế QTRR trong phạm vi của một tổ chức (tt)

1 Chính sách Quản trị rủi ro:

Chính sách chung bao gồm những mục tiêu sau:

- Nhà quản trị cần biết rõ rủi ro đối với thu nhập…

- Các bộ phận có trách nhiệm nhận diện các rủi ro và báo cáo

- Bộ phận QTRR phải dự trù được tổn thất….

- Chính sách QTRR hỗ trợ Bộ phận QTRR và Ban điều hành công ty điều hành tốt và hiệu quả

11/26/2017 28

Chương 2

1 Chính sách Quản trị rủi ro: (tt)

Ngoài ra, chính sách QTRR còn có thể:

- Thiết lập mục tiêu chung, chức năng/nhiệm vụ cho phòng QTRR

- Thiết lập quy trình phối hợp giữa các bộ phận…

- Thiết lập hệ thống thông tin về QTRR và quản trị

- Xây dựng chương trình QTRR dễ quản lý, thực/h

- Phân định/dự trù trách nhiệm pháp lý các tài sản không được bảo hiểm và/hoặc bồi thường thiệt hại

11/26/2017 29

Chương 2

2. Quản trị quản trị rủi ro: (Phương pháp)

Hệ thống tin học QTRR: có thể nhận dạng hầu hết các rủi ro hiện hữu và tổn thất của một tổ chức

QTRR thủ công:

- Chính sách QTRR

- Đề xuất phương pháp đo lường rủi ro

- Cụ thể hóa mục tài trợ (được hoặc không)

- Cụ thể hóa vấn đề xử lý tổn thất

QTRR bằng báo cáo (sự cố, tai nạn, tổn thất…)

11/26/2017 30

Chương 2

2. Quản trị quản trị rủi ro: (Phương pháp)

Theo dõi thường xuyên chương trình quản trị rủi ro: do mọi yếu tố về SX – KD – DV trong mỗi ngành đều có thể thay đổi

. 11/26/2017 31

CHƯƠNG 2

THANK YOU

11/26/2017 32