ibdo tlf: 76 35 56 00 - kolding.dk · ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som...
TRANSCRIPT
IBDO Tlf: 76 35 56 00 [email protected] www.bdo.dk
BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Allé 39 DK-6000 Kolding CVR-nr. 20 22 26 70
KOLDING TEATERFORENING
ÅRSREGNSKAB FOR SÆSONEN
2017/18
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12. september 2018
CVR-NR. 81 96 47 18
2
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side
Påtegninger
Bestyrelsens regnskabsgodkendelse .
Den uafhængige revisors påtegning .
Årsregnskab 1. juli - 30. juni
Resultatopgørelse .
Balance .
Noter .
3
4
5
6-7
8-14
BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3
BESTYRELSENS REGNSKABSGODKENDELSE
Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt regnskabet for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 for Kolding Teaterforening.
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregn skabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018.
Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Kolding, den 21. august 2018
Thomas Vilrich
¡;~ a~~~ , Annie Terp Thomsen Alice Wase Petersen
Bent Madsen ¡¡ ~ ~ '
., ' Lise Fejf~r-..J._akobsen Sekretæ~
\
Q
r
4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET
Til bestyrelsen i Kolding Teaterforening
Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Kolding Teaterforening for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efterårsregnskabsloven og den for erhvervsdrivende foreninger gældende lovgivning.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017 - 30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og den for erhvervsdrivende foreninger gældende lovgivning.
Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yder ligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere be skrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uaf hængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledel sen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsæt te driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlin formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revi sion, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinforma tioner kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med ri melighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
5
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professio nel skepsis under revisionen. Herudover:
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigel ser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme re visionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er ri melige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væ sentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikker hed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores kon klusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspå tegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften.
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begi venheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Kolding, den 21. august 2018
BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab
~~~ Peter Kløvbor Statsautoris ret revisor
6
RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI
Note Budget 2017/18 2017/18 2016/17
Kr. Kr. Kr.
Abonnements- og ungdomsbilletter ......... 1,6 416.531 425.000 484.997 Løssalg ............................................ 1,6 301.891 300.000 334.576 Andre indtægter ................................ 2 176.800 174.000 153.625 Abonnementsgebyr ............................. 50.900 50.000 53.380 Renteindtægter ................................. 1.114 1.000 1.304
Egne indtægter i alt ........................... 947.236 950.000 1.027.882
Direkte forestillingsomkostninger
Køb af forestillinger ............................ -789.311 -800.000 -889.268 Direkte forestillingsomkostninger i øvrigt.. 3 -171.595 -211.000 -183.777
Resultat af forestillinger ..................... -13.670 -61.000 -45.163
Administrationsomkostninger ................ 4 -284.755 -307.000 -291.574
Resultat før tilskud ............................ -298.425 -368.000 -336.737
Tilskud, Kunststyrelsen ........................ 229.950 230.000 248.400 Garantitilskud, Kunststyrelsen ............... 71.051 55.000 22.219 Tilskud Kolding Kommune ..................... o o o Årets resultat ................................... 2.576 -83.000 -66.118
7
BALANCE 30. JUNI
AKTIVER
Note
Merværdiafgift.................................. 5 Andre tilgodehavender .
Tilgodehavender .
Forudbetalte omkostninger .
Kasse . Danske Bank ..
Likvide beholdninger .
AKTIVER .
2018 2017 2016 Kr. Kr. Kr.
39.572 o o 72.397 o o
111.969 o o
52.380 86.783 91.028
800 o 600 808.377 1.029.036 1.133.112
809.177 1.029.036 1.133.712
973.526 1.115.819 1.224.740
8
BALANCE 30. JUNI
PASSIVER 2018 2017 2016
Note Kr. Kr. Kr.
Formue 1. juli. ................................... 515.456 581.574 650.000 Årets resultat .................................... 2.576 -66.118 -68.426
Formue 30. juni ................................ 518.032 515.456 581.574
Forud modtagne abonnements indtægter m.v. vedrørende ny sæson .................... 398.504 423.180 519.903 Forud modtagne annonce- og sponsorind- tægter vedrørende ny sæson ................. 14.000 124.000 68.000 Gæld til Kunststyrelsen ........................ o 13.200 o Merværdiafgift ................................... 5 o 6.824 999 Skyldige omkostninger ......................... 42.990 33.159 54.264
Gældsforpligtelser ............................. 455.494 600.363 643.166
PASSIVER ......................................... 973.526 1.115.819 1.224.740
Oversigt over forestillinger 7
9
NOTER
Beregning af tilskud fra Kunststyrelsen
Abonnementer . Ungdomsbilletter . Løssalg .
Fribilletter .
I alt .
Formidlingstilskud fra Kunststyrelsen
Forestillinger, oprindeligt godkendte . Ekstra forestillinger .
Gennemførte forestillinger
Forestillinger, oprindeligt godkendte . Ekstra forestillinger .
Note
1
Antal Antal solgte solgte
billetter billetter 2017/18 2016/17
2.545 2.669 435 680
1.511 1.782
4.491 5.131
847 425
5.338 5.556
Antal I alt
20 o
229.950 o
20 229.950
20 o
20
Modtaget a' conto .
For meget modtaget tilskud (Kunststyrelsen) .
229.950 o
229.950
229.950
o
10
NOTER
Note
Andre indtægter 2 Budget
2017/18 2017/18 2016/17 Kr. Kr. Kr.
Annonceindtægter ................................... 30.000 30.000 22.000 Ekspeditionsgebyr .................................... 5.800 5.000 13.375 Sponsorindtægter .................................... 120.000 120.000 102.500 Programsalg .......................................... 1.000 1.000 1.750 Teaterture ............................................ o o o Administrationsgebyr ................................ 20.000 18.000 14.000
I alt .................................................... 176.800 174.000 153.625
Direkte forestillingsomkostninger i øvrigt 3
Billetkontor ........................................... 26.440 26.000 27.363 Billetgebyr m.v., billetter ......................... 31.020 30.000 27.214 Brochurer ............................................. 71.210 70.000 66.194 Annoncer .............................................. 24.065 55.000 36.324 Scenehjælp ............................................ 18.670 28.000 25.402 Plakater ............................................... 190 2.000 1.280
I alt .................................................... 171.595 211.000 183. 777
Administrationsomkostninger 4
Annoncer og reklame i øvrigt ..................... 17.549 15.000 15.528 Telefon ................................................ 14.602 15.000 15.403 Revision ............................................... 27.500 28.000 26.500 Regnskabs- og bogføringsassistance ............. 13.597 10.000 9.900 Sekretærassistance .................................. 13.220 14.000 13.681 Formandshonorar .................................... 30.000 30.000 30.000 ATP ..................................................... o o 171 Mødeomkostninger, repræsentation og rejseomkostninger ................................... 78.622 80.000 68.306 Kontorartikler og edb ............................... 6.983 10.000 8.300 Hjemmeside .......................................... 33.040 33.000 33.036 Forsikringer ............................................ 3.066 6.000 6.882 Porto ................................................... 31.297 50.000 48.244 Kontingent ............................................. 15.279 16.000 15.623
I alt ..................................................... 284.755 307.000 291.574
11
NOTER
Note
Merværdiafgift 5
Udgående afgift . Indgående afgift. .
Retur .
Tilgodehavende 30. juni. .
2017/18
186.513 243.305
-56.792
17.220
-39.572
a, '° .... o z
"'O ::::, .:,(, ..!!? :;:; 011 o '- a, .... 011 lii .... "'O
a::: e: ·- LLI a, I- e: o 011 z LLI
ïö a, '- .... O' O' "<t" M in .... .... a, ïö O' Ll"'l o Ll"'l .... e: 011 .... r"'! --0 M M - .... ·- < o a, ..... N lii=
:ë co ..... N Ll"'l o 00 0' .... N ..... M ..... r-- r--
o .... N N .... o r-i N
co Ll"'l N M ..... .... o .... N ..... ..... in o .... N ..... M .... 0' o
r-i .... co r-- N O' o 00 00 .... --0 o M o 00 .... ..... ..... M 00 o oô o
" N r-... Ll"'l Ll"'l 0' o .... N M M 0' o .... N ..... M .... r-- .... ci N
" N "<t" ..... N 0' 0' .... --0 Ll"'l .... r-... .... .... '° ....
r-i ....
" Ll"'l N O' "<t" o o .... M in o .... ..... .... .... in ....
,...: o
" r-- N "<t" O' N 00 .... ..... ..... N '° "<t" "<t" ci .... ....
M
" o 00 "<t" ..... M '° .... N N 00 Ll"'l 00 0' ci N M
M .... r-i N
" "<t" o N N 00 0' .... ..... M "<t" 0' ci ..... ....
N .... ~ o
" --0 o N O' r-- r-... .... ..... N r-- .... "<t" ~ .... .... o oô ....
.
. : : - .... '-
~ e: ...: a,
o u ..: .... Cl) o ,a .... .... a e: "'O Cl) ....
lii ..... ~ ·- 011 011 e: .... 01' e: e: Cl) :o Cl) E V, ..... e: - E ..... :;:; :;:; Cl) El Cl) ~ lii lii e o ro a, a, e "'O :o lii '- '- o on V, ~ V, ai o o .o e ~ 1::::: ,a
LL LL < ::::, _J LL - a:i
M N o M
o N
NMOOO O ..- N .....
co .... ..f o M o
0' M N
00
'°
co .... 00 M .... o
lt') N
N
'° N in
co .... M o ci N
~oo~N 00 M N N
N N in
o o .,...
co .... M o r-i ....
o o ....
co .... M o lt') o
00 N N
co .... r-i o ,...: N
co .... r-i o N N
M N in
o o ....
co .... N o M ....
"<t" N in
o o ....
co .... .... o ci M
'° M N
0' in
' e 011 e: ·-
- '- a, o .... ,a "'O lii 011 e: ·-
:;:; lii a, ' o LL
:;:; lii a, ' o LL
.... e: a, u o a
e::: LLI l o z
011 o ... (I¡ ..... 011 lij ..... "O e: (I¡ e: 011 LLI
LOM ..-N MO NM
00 M M lt'I
'° lt'I lt'I lt'I
.!!!' ra lii lii ISl ...J
N 00 ,-...
a- '° Ln " M
o 00
'°
... (I¡ ..... e: (I¡ E (I¡ e: e: o ..e <
lt'I "If' lt'I N
on on
~~ ·..::;:¡:¡ 1/1 1/1 QJ QJ ........ o o LL LL
14
NOTER Note
Oversigt over forestillinger 7
Forestilling
Jægerne . Edith Piaf . Komedien, hvor alt går galt . Væbnet med vinger . Måske ku' vi . Escarramán . Bridge over troubled water . Med hovedet i himlen og fødderne på jorden . I fornuftens land . De lystige koner . Don't leave me alone . Peter Pan . Liva . Faldet . Inden jeg fylder 67 .. Indenfor murene . La Traviata . Ondskaben . I familien . Piraterne fra Penzance .
Antal Forestilling opførelser nr. Opførelsesdato
1 1 18.09.17 1 2 09.10.17 1 3 23.10.17 1 4 31.10.17 1 5 07.11.17 1 6 12.11.17 1 7 20.11.17
1 8 08.01.18 1 9 13.01.18 1 10 22.01 .18 1 11 30.01 .18 1 12 13.02.18 1 13 22.02.18 1 14 27.02.18 1 15 05.03.18 1 16 12.03.18 1 17 20.03.18 1 18 25.03.18 1 19 03.04.18 1 20 10.04.18