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ICV

Instituto de Control Vehicular

Informe Anual de Cuenta Pública 2009

73.1Instituto de Control Vehicular (ICV)

INSTITUTO DE CONTROL VEHICULAR

ANTECEDENTESCon fecha del 02 de diciembre de 2005 se publica en el Periódico Oficial, segúnDecreto número 281, la ley que crea al Instituto de Control Vehicular del Estadode Nuevo León, como Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica ypatrimonio propio, así como con autonomía técnica y de gestión para elcumplimiento de su objeto y atribuciones.

MISIÓN

El Instituto será el responsable de la operación y administración del controlvehicular, tendrá el carácter de autoridad fiscal con todas las atribuciones quepara efectos de la recaudación, fiscalización y administración de contribuciones,productos y aprovechamientos en materia de control vehicular prevén las leyesfiscales del Estado; y será el encargado de registrar e identificar a losconductores y vehículos en el Estado de Nuevo León, para la debida circulación deéstos últimos.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE

Los recursos que capto el Instituto se destinaron a cubrir sus costos deadministración y operación, a la actualización y mejoramiento de los medios porlos cuales se prestan los servicios que le corresponden, así como alfortalecimiento de las finanzas públicas. Uno de los compromisos que el Instituto adquirió fue el de mejorar los serviciosprestados a los contribuyentes creando proyectos enfocados a disminuir tiempos yobtener herramientas que faciliten la consulta de información. En el presente año se actualizo nuestro portal web a través del cual se puedenhacer consultas relacionadas a los servicios que se prestan, consulta de saldos,horarios y ubicación de nuestras oficinas, entre otros.



Se dio mantenimiento a nuestro site de cómputo, el cual cuenta con servidores deaplicaciones y base de datos, un sistema de almacenamiento y unidades de respaldoque mejoran la conectividad en línea con terceros como: la procuraduría delestado, los municipios, la agencia estatal de transporte, entre otros. Seguimos desarrollando sistemas y herramientas que nos permitan actualizar elpadrón vehicular y de esta manera facilitar la obtención de información tantopara uso interno como para diversas entidades externas. Con el objetivo de facilitar a los contribuyentes el cumplir con sus obligacionesy de esta manera captar mayores recursos se remodelaron y reubicaron diversasdelegaciones que prestan servicios de control vehicular tal es el caso de lasdelegaciones de Guadalupe, Linares y Apodaca y el próximo año esperamos seguiracondicionando el resto de nuestras oficinas para brindar un mejor servicio. Con este mismo objetivo se incorporaron las diversas sucursales del banco Banamexy cajeros automáticos del banco Afirme como medios de captación de recursos enlos cuales se pueden pagar los derechos de control vehicular. Se adquirieron dos unidades móviles equipadas para emitir trámites vehiculares ylicencias de conducir las cuales han estado circulando por el estadoprincipalmente en municipios foráneos facilitando a los contribuyentes los mediospara cumplir sus obligaciones. Seguimos promoviendo el pago de multas de tensito en forma electrónica a travésde dispositivos portátiles, los cuales sirven para mejorar y evitar errores en lainformación ya que validan los datos en línea y de una forma más segura yeficiente. Se realizo con éxito el sorteo "Abre una puerta a tu suerte 2009" en el cual sesortearon 10 vehículos entre los contribuyentes que cumplieron sus obligacionesen tiempo creando de esta manera un incentivo en el resto de los contribuyentes acumplir con sus obligaciones. El Instituto convino con diversas aseguradoras la obtención de una primapreferencial para seguros de responsabilidad civil ofreciendo pólizas a través demódulos de atención dentro de nuestras delegaciones.



Aportaciòn extraordinaria al Gobierno del Estado de NuevoLeòn El Instituto de Control Vehicular obtuvo recursos adicionales mediante operaciònrealizada a traves del Fideicomiso 709, mediante cesiòn de derechos del propioInstituto, cantidad que a la fecha de nuestro informe fue aportada al Gobiernodel Estado, para el fortalecimiento de las finanzas pùblicas estatales, deconformidad con lo establecido en el artìculo quinto de la Ley que crea alInstituto de Control Vehicular. El fideicomiso numero 709 refleja un pasivo por$5,000,000, 000.00 (cinco mil millones de pesos 00/100 M.N.) derivado de laoperaciòn de cesiòn de derechos realizada con Banca Invex, S.A.




INDICADORES DE GESTIÓNAl 31 de Diciembre del 2009 y 2008

Indicador Unidad deMedida

Objetivo 2009 Real 2009 Real 2008 Variación 2009vs. Objetivo

Variación 2009vs. 2008

LicenciasEmitidas

Unidades 350,000.00 400,090.00 383,405.00 50,090.00 16,685.00

Nivel decumplimiento alPresupuesto

Porcentaje 100.00 82.10 136.60 (17.90) (54.50)

Nivel deCumplimiento alPadron

Porcentaje 100.00 63.40 91.40 (36.60) (28.00)

NOTA ACLARATORIAEn el tercer trimestre se presento con error el indicador de licencias emitidas con la cifra de 129,234 siendo lacorrecta 97,902 por lo tanto el total reflejado es incorrecto la suma correspondiente es de 368,758La variacion en el indicador de Licencias Emitiidas 2009 vs objetivo es de 18,758La variacion en el indicador de Licencias Emitidas 2009 vs 2008 es de 14,647



INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARBALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2009 y 2008(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior

2009 2008 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos 91,642,373 203,271,925 (111,629,552)

Inversiones en Valores de Realización Inmediata 222,628,952 306,324,078 (83,695,126)

Cuentas por Cobrar:

Clientes 0 0 0

Deudores diversos 0 0 0

Gobierno del Estado 23,382,187 55,805,734 (32,423,547)

Otros 521,583 421,097 100,486

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 2,031,773 1,773,068 258,705

Inventarios 0 0 0

Total Activo Circulante 340,206,868 567,595,902 (227,389,034)

No Circulante

Inversiones financieras a l. plazo 0 0 0

Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo 0 0 0

Terrenos 0 0 0

Edificios 0 0 0

Equipo de Transporte 2,341,091 2,217,100 123,991

Maquinaria y Equipo 0 0 0

Mobiliario y Equipo de Oficina 8,840,151 6,048,117 2,792,034

Equipo de Cómputo 30,538,400 29,824,287 714,113

Herramientas 0 0 0

Otros Activos 568,065 108,504 459,561

Actualización de Activo Fijo 343,875 343,875 0

Depreciación Acumulada (21,456,898) (11,050,570) (10,406,328)

Actualización de Depreciación Acumulada (228,843) (142,168) (86,675)

Gastos Anticipados 46,162,597 46,162,597 0

Otros Activos Diferidos 315,285 113,275 202,010

Amortización (5,759,646) (4,089,013) (1,670,633)

Total Activo No Circulante 61,664,077 69,536,004 (7,871,927)

TOTAL ACTIVO 401,870,945 637,131,906 (235,260,961)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

C.P. Pedro Morales SomohanoDirector General



INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARBALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2009 y 2008(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


PASIVO

A Corto Plazo

Proveedores 0 0 0

Acreedores Diversos:

Acreedores diversos 0 0 0

Gobierno del Estado 45,022,863 21,023,906 23,998,957

Impuestos por Pagar 27,457 24,170 3,287

Otras Cuentas por Pagar 24,342,625 44,761,494 (20,418,869)

Créditos Bancarios 0 0 0

Intereses por Pagar 69,207,808 70,807,276 (1,599,468)

Total Corto Plazo 138,600,753 136,616,846 1,983,907

Largo Plazo

Préstamos Bancarios 0 0 0

Otros Pasivos 2,657,260,817 2,741,354,250 (84,093,433)

Créditos Diferidos 0 0 0

Provisión p/pens., indem. y p. antigüe. 0 0 0

Total Largo Plazo 2,657,260,817 2,741,354,250 (84,093,433)

TOTAL PASIVO 2,795,861,570 2,877,971,096 (82,109,526)

PATRIMONIO

No Restringido (2,393,990,625) (2,240,839,190) (153,151,435)

Restringido Temporalmente 0 0 0

Restringido Permanentemente 0 0 0

Total Patrimonio (2,393,990,625) (2,240,839,190) (153,151,435)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 401,870,945 637,131,906 (235,260,961)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero




INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2009 y 2008(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


Cambios en el patrimonio no restr.:

Ingresos:

Aportaciones Estatales 169,998,809 53,744,474 116,254,335

Aportaciones Federales 0 0 0

Propios 983,452,311 1,497,615,168 (514,162,857)

Otros Ingresos 2,829,000,000 1,850,000,000 979,000,000

Sub-total de ingresos no restringido 3,982,451,120 3,401,359,642 581,091,478

Patrimonio neto liberado de restr. 0 0 0

Total de Ingresos no restringidos 3,982,451,120 3,401,359,642 581,091,478

Costo de ventas 0 0 0

Gastos

Servicios Personales 117,674,709 74,441,452 43,233,257

Servicios Generales 19,676,743 15,931,602 3,745,141

Materiales y Suministros 63,901,921 127,447,506 (63,545,585)

Conservación y Mantenimiento 8,592,431 7,903,025 689,406

Gastos por Depreciación y Amortización 12,163,635 10,978,889 1,184,746

Otros Gastos 3,634,080,772 2,652,752,768 981,328,004

Total gastos 3,856,090,211 2,889,455,242 966,634,969

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 33,541,456 54,469,178 (20,927,722)

Gastos Financieros 214,540,379 222,953,537 (8,413,158)

Fluctuación Cambiaria (221) 0 (221)

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0

Total costo integral de financ. (180,999,144) (168,484,359) (12,514,785)

Otros gastos y productos netos (98,513,200) (166,554,119) 68,040,919

Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. (153,151,435) 176,865,922 (330,017,357)

Cambios en patri. tempor. restr.:

Contribuciones o Transferencias 0 0 0

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr. 0 0 0

Cambios en patri. permanen. restr.:

Contribuciones o Transferencias 0 0 0

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr. 0 0 0

Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. (153,151,435) 176,865,922 (330,017,357)

Patrimonio al inicio del año (2,240,839,190) (2,417,705,112) 176,865,922

Patrimonio al final del año (2,393,990,625) (2,240,839,190) (153,151,435)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero




INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2009 y 2008(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


Recursos Utilizados por la Operación: (153,151,435) 176,865,922 (330,017,357)

Gastos que no requirieron recursos:

Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe. 86,675 88,020 (1,345)

Depreciación y Amortización 12,076,961 10,890,687 1,186,274

SUMA (140,987,799) 187,844,629 (328,832,428)

Clientes 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 32,064,356 (36,833,503) 68,897,859

Inventarios 0 0 0

Gastos Anticipados 0 0 0

Otros Activos Diferidos (202,010) (113,275) (88,735)

Proveedores 0 0 0

Acreedores Diversos 23,998,957 (137,584,904) 161,583,861

Impuestos por Pagar 3,287 14,005 (10,718)

Otras Cuentas por Pagar (20,418,869) 39,179,405 (59,598,274)

Otros Pasivos (84,093,433) 24,326,133 (108,419,566)

Créditos Diferidos 0 0 0

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (189,635,511) 76,832,490 (266,468,001)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar (1,599,468) (229,935) (1,369,533)

Incremento o Decremento en Patrimonio 0 0 0

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (4,089,699) (6,033,234) 1,943,535

SUMA (195,324,678) 70,569,321 (265,893,999)

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 509,596,003 439,026,682 70,569,321

Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 314,271,325 509,596,003 (195,324,678)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero




INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARBALANCE GENERAL POR RESTRICCIONES

Al 31 de Diciembre del 2009(Pesos)

No Restringido Restringido

Restringido Temporalmente Permanentemente Total

Concepto

ACTIVO

Circulante:

Efectivo en Caja y Bancos 91,642,373 0 0 91,642,373

Inversión en Valores de Realización Inmediata 222,628,952 0 0 222,628,952

Cuentas por Cobrar:

Clientes 0 0 0 0

Deudores diversos 0 0 0 0

Gobierno del Estado 23,382,187 0 0 23,382,187

Otros 521,583 0 0 521,583

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 2,031,773 0 0 2,031,773

Inventarios 0 0 0 0

Total Activo Circulante 340,206,868 0 0 340,206,868

No Circulante:

Inversiones financieras a largo plazo 0 0 0 0

Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo 0 0 0 0

Terrenos 0 0 0 0

Edificios 0 0 0 0

Equipo de Transporte 2,341,091 0 0 2,341,091

Maquinaria y Equipo 0 0 0 0

Mobiliario y Equipo de Oficina 8,840,151 0 0 8,840,151

Equipo de Cómputo 30,538,400 0 0 30,538,400

Herramienta 0 0 0 0

Otros Activos 568,065 0 0 568,065

Actualización de Activo Fijo 343,875 0 0 343,875

Depreciación Acumulada (21,456,898) 0 0 (21,456,898)

Actualización de Depreciación Acumulada (228,843) 0 0 (228,843)

Gastos Anticipados 46,162,597 0 0 46,162,597

Otros Activos Diferidos 315,285 0 0 315,285

Amortización (5,759,646) 0 0 (5,759,646)

Total Activo No Circulante 61,664,077 0 0 61,664,077

TOTAL ACTIVO 401,870,945 0 0 401,870,945

PASIVO 2,795,861,570 0 0 2,795,861,570

PATRIMONIO (2,393,990,625) 0 0 (2,393,990,625)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 401,870,945 0 0 401,870,945Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16




INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2009(Pesos)

No Restringido Restringido

Restringido Temporalmente Permanentemente Total

Concepto

Ingresos:

Aportaciones Estatales 169,998,809 0 0 169,998,809

Aportaciones Federales 0 0 0 0

Propios 983,452,311 0 0 983,452,311

Otros Ingresos 2,829,000,000 0 0 2,829,000,000

Total de ingresos 3,982,451,120 0 0 3,982,451,120

Costo de ventas 0 0 0 0

Gastos

Servicios Personales 117,674,709 0 0 117,674,709

Servicios Generales 19,676,743 0 0 19,676,743

Materiales y Suministros 63,901,921 0 0 63,901,921

Conservación y Mantenimiento 8,592,431 0 0 8,592,431

Gastos por Depreciación y Amortización 12,163,635 0 0 12,163,635

Otros Gastos 3,634,080,772 0 0 3,634,080,772

Total gastos 3,856,090,211 0 0 3,856,090,211

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 33,541,456 0 0 33,541,456

Gastos Financieros 214,540,379 0 0 214,540,379

Fluctuación Cambiaria (221) 0 0 (221)

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0

Total costo integral de financiamiento (180,999,144) 0 0 (180,999,144)

Otros gastos y productos netos (98,513,200) 0 0 (98,513,200)

Cambios netos en patrimonio (153,151,435) 0 0 (153,151,435)

Patrimonio al inicio del año (2,240,839,190) 0 0 (2,240,839,190)

Patrimonio al final del año (2,393,990,625) 0 0 (2,393,990,625)Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16





NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

(Pesos)

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos han sido preparados de conformidad con lasNormas Mexicanas de Información Financiera (NIF). A continuación se presentan las principales Normas de Información Financiera: a) Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos La NIF B-16 Estados Financieros de Entidades con Propósitos no Lucrativos sonobligatorias a partir del 1 de enero de 2004, para las organizaciones conpropósitos no lucrativos. El objetivo de estas NIF, es el de establecer lafinalidad, características y limitaciones de los estados financieros de lasentidades con propósitos no lucrativos, así como definir los conceptos básicosintegrantes relativos a su patrimonio, así como las reglas de presentación de losestados financieros de las entidades con propósitos no lucrativos. Estas nuevas disposiciones requieren básicamente que las entidades con propósitosno lucrativos reporten su información en tres estados financieros básicos, que elpatrimonio se clasifique en permanentemente restringido, patrimonio temporalmenterestringido y patrimonio no restringido, y que los ingresos del ejercicio seclasifiquen en ingresos propios u contribuciones. b) Reconocimiento de los efectos de la inflación A partir del 1º de enero de 2008 y como resultado de la adopción de la NIF B-10,Efectos de la inflación, dejamos de reconocer los efectos de la inflación ennuestra información financiera, siendo la ultima fecha de re expresión el 31 dediciembre de 2007. La inflación de 2009 y 2008, determinada a través del Índice Nacional de Preciosal Consumidor que publica el Banco de México, fue de 3.57% y 6.5%,



respectivamente. La inflación acumulada por los últimos 3 años fue de 13.84%,nivel que, de acuerdo a NIF mexicanas, corresponde a un entorno económico noinflacionario. La utilidad por la actualización del patrimonio contenida en dicha cuenta al 1 deenero de 2008, derivado de re expresiones de años anteriores ascendió a $448,038 dicha cantidad fue reclasificada a la cuenta de déficit acumulado. c) Estado de flujo de efectivo A partir del 1 de enero del 2008, el Organismo adoptó la norma de informaciónfinanciera B-2, estado de flujo de efectivo, de aplicación prospectiva, por loque este estado no es comparable con el estado de cambios en la situaciónfinanciera. d) NIF C-8, Activos intangibles Esta NIF emitida en diciembre de 2008 por el CINIF sustituirá al Boletín C-8, delmismo nombre, para los ejercicios que inician el 1° de enero de 2009. La NIF C-8, a diferencia del Boletín C-8, establece que la condición deseparabilidad no es indispensable para que un activo intangible cumpla con lacaracterística de identificable, establece criterios mas amplios para elreconocimiento de activos adquiridos mediante un intercambio de activos, eliminala presunción de que la vida útil de un activo intangible no puede exceder deveinte años, agrega como condicionante de deterioro el periodo de amortizacióncreciente y modifica el término de costos pre operativos. Adicionalmente, complementa el tratamiento que debe darse a las disposiciones deactivos intangibles por venta, abandono o intercambio. 1.-ACTIVO A ) Efectivo y Equivalentes.El efectivo y sus equivalentes están representados principalmente por depósitosbancarios e inversiones en instrumentos de alta liquidez, con vencimientos nomayores a 90 días, y se presentan valuadas a su costo de adquisición másintereses devengados, importe que es similar al valor de mercado de esasinversiones.



El Instituto cuenta con inversiones las cuales se clasifican de acuerdo a sunaturaleza de deuda o de capital al momento de su adquisición, en instrumentoscon fines de negociación, conservado a vencimiento o disponible para la venta, ylos valúa a valor razonable, salvo los conservados a vencimiento. El valorrazonable se determina considerando los precios cotizados en mercados reconocidosy cuando los instrumentos no cotizan en un mercado, la valuación se realizamediante la aplicación de técnicas de valor razonable, basadas en modelostécnicos reconocidos en el ámbito financiero, respaldados por informaciónsuficiente, confiable y comprobable. Los instrumentos financieros que se clasifican con fines de negociación seadquieren con la finalidad de realizarlos a corto plazo, tienen alta liquidez ylas fluctuaciones en valuación se registran en los resultados del ejercicio. Lasinversiones en instrumentos de deuda se clasifican conservados a vencimiento,cuando el Organismo tiene la intención y la capacidad financiera de pruebas dedeterioro. Aquellos instrumentos financieros de deuda y de capital noclasificados como conservados a vencimiento o con fines de negociación, seclasifican como disponibles para la venta; y las ganancias y perdidas porrealizar que se derivan de su valuación, netas del impuesto sobre la renta yparticipación de los trabajadores en las utilidades en su caso, se registran enla utilidad integral dentro del capital contable, y se reclasifican a resultadosal momento de su venta. Los rendimientos y costos de dichos instrumentos financieros se reconocen en losresultados del ejercicio en que se devenga, así mismo los dividendos se reconocenen los resultados del ejercicio en que se afecta. B ) Cuentas por Cobrar.Representan aquellos rubros de control vehicular que están siendo recaudados enforma directa por la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado. Lascuales representan aproximadamente el 20% de los ingresos totales por concepto decontrol vehicular mismas que se liquidan en un plazo no mayor a 5 días. Loanterior debido a que no se ha implementado nuestro sistema de ingresos endiversas delegaciones foráneas. C ) Activo Fijo y Depreciaciones.Los activos fijos se registran al costo de adquisición y se actualizan aplicandoel Índice de Precios al Consumidor (INPC). La depreciación se calcula conformeal método de línea recta sobre la base del valor actualizado con base en la vida



útil estimada de los activos. Las tasas de depreciación utilizadas son lasestablecidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta como se menciona acontinuación: %Mobiliario 10Equipo de cómputo 30Equipo de comunicaciones 25Equipo de transporte 25 Al 31 de Diciembre de 2009 y 2008 este rubro se integra como sigue: Activo Fijo 2009 2008 Mobiliario 8,922,321 6,130,287Equipo de Computo 30,799,209 30,085,096Equipo de Transporte 2,341,091 2,217,100Equipo de Comunicación 568,962 109,400 42,631,583 38,541,883 (-)Depreciacion Acumulada 21,685,741 11,192,739 Activo Fijo Neto 20,945,842 27,349,144 D ) Gastos por Amortizar.Los gastos por amortizar están conformados principalmente por gastos incurridospor la emisión de los certificados bursátiles del Fideicomiso 347 con JP Morganahora Bank of New York Mellon los cuales se amortizan durante la vigencia de laemisión, la cual es a partir del 26 de mayo de 2006 al 31 de enero de 2036, en elcual son 29.7 años durante este año se amortizo la cantidad de $1, 554,296 *Mediante resolución de fecha 13 de diciembre de 2005, nuestra Junta de Gobiernoautorizo transferir mediante fideicomiso irrevocable numero 347 los Ingresos porrefrendo. Los fines del fideicomiso consisten en emitir los CertificadosBursátiles y administrar los Bienes del Fideicomiso. Cabe destacar que en laemisión de dicho fideicomiso no existe responsabilidad para las finanzas delGobierno del Estado.



Gastos por Amortizar 2009 2008 Gastos por emision 46,162,597 46,162,597Amortizacion Acumulada (5,569,561) (4,015,265) 40,593,036 42,147,332 Otros gts x amortizar 315,285 113,275Amortizacion Acum (190,085) (73,749) 125,200 39,526 Total gts por amortizar 40,718,236 42,186,858 2.- PASIVO Los pasivos por provisiones se reconocen cuando existe una obligación presente(legal o asumida) como resultado de un evento pasado, es probable que se requierala salida de recursos económicos como medio para liquidar dicha obligación, y laobligación pueda ser estimada razonablemente. Cuando el efecto del valor del dinero a través del tiempo es significativo, elimporte de la provisión es el valor presente de los desembolsos que se esperasean necesarios para liquidar la obligación. La tasa de descuento aplicada esantes de impuestos y refleja las condiciones de mercado a la fecha del balancegeneral y, en su caso, el riesgo especifico del pasivo correspondiente. En estoscasos, el incremento en la provisión se reconoce como un gasto por intereses. Las provisiones por pasivos contingentes se reconocen solamente cuando esprobable la salida de recursos. Asimismo, los compromisos solamente se reconocencuando generan una perdida. E ) Acreedores.En este rubro se encuentra únicamente la Secretaria de Finanzas y TesoreríaGeneral del Estado y representa los rubros que están ingresando al Instituto yque pertenecen a la función propia de la Tesorería.



Los cuales se detallan a continuación: IMP. SOBRE TRANS. DE PROP. DE VEH. AUT USADOS 6,976,313IMP. DE TRANSM. POR REQUERIMIENTO (2,140)SANCIONES ISAN 9,800I.S.A.N. PAGOS PROVISIONALES 12,198,141IMPUESTO S/TENENCIA O USO DE VEHICULOS 22,731,736IMP.S/TENENCIA O USO DE VEHICULOS,MOTOCICLISTA 62,451RECARGOS Y ACT. DE IMP S/TENENCIA DE VEH 2,733,850RECARGOS Y ACT. DE IMP S/TENENCIA DE MOTOS 6,625GASTOS DE EJECUCION ISAN Y TENENCIA 53HONORARIOS EJEC. POR CONTROL VEHICULAR 8RECARGOS E INTERESES X MULTAS AGENCIA ESTATAL DE TRANSP. (916)CUENTAS X PAGAR A LA TESORERIA (152,980)DONATIVOS CRUZ ROJA Y PATRONATO DE BOMBEROS 739REZAGOS DE TENENCIA E ISAN 464,458MULTAS TRANSP. PUB.(TAXIS) SIN CONCESION (5,275)TOTAL 45,022,863 F ) Impuestos por Pagar.Debido a que el Instituto no es sujeto del Impuesto sobre la Renta, sólo tendrála obligación de retener y enterar el impuesto y exigir la documentación quereúna los requisitos fiscales cuando existan pagos a terceros que estén obligadosa ello en términos de la Ley. Además, su actividad no es gravada para efectos dela Ley del Impuesto al Valor Agregado. Por lo anterior en el presente año solo se aplico la retención por los conceptosde arrendamiento y honorarios a profesionistas. G ) Pasivo a Largo Plazo.Se encuentra registrada la deuda contraída en el Fideicomiso numero 347 con surespectiva actualización para tener reflejado el valor de la misma al día. Elmonto de la deuda actualizada a Diciembre del 2009 asciende a un monto de$2,657,260,816. Como garantía de las obligaciones adquiridas por la emisión de los certificados,el Instituto destino recursos para crear reservas que fueron impuestas por lacontroladora. Estas reservas generan intereses según el valor de mercado lascuales se provisionan en forma mensual.



Los intereses generados al 31 de Diciembre de 2009 son por la cantidad de$69,207,808. H ) Patrimonio.Al 31 de Diciembre de 2009 y 2008, el patrimonio se integra como sigue: No restringuido: 2009 2008 (Deficit )superavit acumulado (2,393,990,625) (2,240,839,190) Total de Patrimonio (2,393,990,625) (2,240,839,190) Se muestra un patrimonio negativo por $2,393,990,625 como consecuencia de laaportación efectuada en 2006 por $2,531,000,000 del Organismo al Gobierno delEstado de Nuevo León. El Organismo obtuvo los fondos respectivos con motivo de laemisión de Certificados Bursátiles. 3.- RESULTADOSI ) Ingresos.Se reconocen al momento en que se presentan y están divididos en Propios, Otros yAportaciones recibidas por el Gobierno del Estado. Los ingresos propios son referentes al control vehicular, mismos que se integrande la siguiente manera: DERECHOS DE CONTROL VEHICULAR PTE. AÑO 883,521,717DERECHOS DE CONTROL VEHICULAR PTE. AÑO/REZAGOS 84,171,545SUBSIDIOS (236,977,233)EXPEDICION DE DOCUMENTOS Y CERTIFICADOS 14,208,891PLACAS DE CIRCULACION VEHICULAR 49,518,225LICENCIAS DE MANEJAR 98,907,417DUPLICADOS DE LICENCIAS/TARJETAS DE CIRCULACION 1,779,551BAJAS DE VEHICULOS DE MOTOR 8,378,072INTERESES POR CONVENIO CONTROL VEHICULAR 10,199,946SANCIONES 52,295,73510% INFRACCION DE TRANSITO AREA METROPOLITANA 11,358,754TRAMITE DE CESION O CAMBIO DERECHO CONCESION 4,309,818DEVOLUCION POR PAGO DE LO INDEBIDO (159,359)OTROS 1,939,232TOTAL 983,452,311



El importe de los Subsidios se integra de la siguiente manera: SUBSIDIO DEL 10% AL 5% (25,626,842)SUBSIDIO DE ANTIGÜEDAD DE 5 AÑOS (33,436,516)SUBSIDIO DE ANTIGÜEDAD DE 10 AÑOS (172,878,781)SUBSIDIO DE CTROL. VEH. A PERSONAS MAYORES DE 65 AÑOS (3,001,743)SUBSIDIO LAMINAS CONTROL VEHICULAR (1,893,346)SUBSIDIO REC. DERECHOS DE CONTROL VEH. PTE. AÑO (396)SUBSIDIO BAJAS VEH MOTOR PRODIAT 100% (5,600)SUBSIDIO PLACAS DE CIRCULACION VEH PRODIAT 100% (1,596)SUBSIDIO DE LICENCIAS DE MANEJO (132,413)TOTAL (236,977,233) El ingreso de aportaciones estatales esta constituido principalmente por laprovisión del cobro del 2% sobre la recaudación que se obtenga, incluyendorecargos y multas que percibirá el Instituto por la realización de las funcionesoperativas de administración del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos y delimpuesto sobre automóviles nuevos, así como el impuesto estatal sobre transmisiónde propiedad de vehículos automotores usados según convenio celebrado con laTesorería General del Estado de fecha 18 de Septiembre de 2006. En otros ingresos se reflejan operaciones de obtención de recursos adicionalesmediante operaciones de factoraje. Este año se realizo una operación con BancaInvex, S.A. por cartera vencida dichos recursos se aportaron al gobierno delEstado, para el fortalecimiento de las finanzas publicas estatales de conformidadcon lo establecido en el articulo quinto de la Ley que crea al Instituto deControl Vehicular. J ) Egresos.Se registran en el momento en que se presentan y están clasificados según sunaturaleza como se describen a continuación: PERVICIOS PERSONALES 117,674,709SERVICIOS GENERALES 19,676,743MATERIALES Y SUMINISTROS 63,901,921CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 8,592,431GASTOS DE DEP`N Y AMORT`N 12,163,635OTROS GASTOS 3,634,080,772TOTAL 3,856,090,211



El rubro de Otros Gastos esta conformado de la siguiente manera: OTROS GASTOS PAGO A MUNICIPIOS 28,016,674EMISION Y ENVIO DE TARJETAS DE CIRCULACION 38,245,338APORTACIONES A GOBIERNO 705,485,324APORTACIONES EXTRAORDINARIA A GOBIERNOPOR MONETIZACION DE CARTERA 2,829,000,000OTROS GASTOS GENERALES 33,333,436TOTAL 3,634,080,772 Notas: *La participación a los municipios del (0.06) de las cuotas cobradas porconceptos de control vehicular es de acuerdo a convenios celebrados con losmismos en donde se estipula que recibirán estas participaciones en formatrimestral. Los mismos se detallan de la siguiente manera: MUNICIPIO AREA METROPOLITANAMONTERREY 15,170,468APODACA 1,652,137GUADALUPE 3,332,378GARZA GARCIA 1,609,300GRAL ESCOBEDO 1,094,738SANTA CATARINA 1,114,228SAN NICOLAS 2,874,320JUAREZ 437,530GARCIA 187,889SANTIAGO 298,134ALLENDE 245,552TOTAL 28,016,674



INSTITUTO DE CONTROL VEHICULARANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS 2009

Los ingresos propioscorresponden a losderechos de controlvehicular recaudadoslos cuales setransfieren alFideicomiso F0047 conBank of New York Mellonya que forman parte desu patrimonio, el restose destina a cubrirnuestros costos deoperacion. LasAportaciones Estatalesestan constituidasprincipalmente por laprovision del cobro ala tesoreria del 2%sobre los ingresos porconcepto de Tenenciaque le corresponden loscuales fueronrecaudados a traves delInstituto, esto deacuerdo a conveniocelebrado entra ambaspartes. En el presenteaño se obtuvieronrecursos adicionalespor la monetizacion dela cartera vencida loscuales se enviaron alGENL para elfortalecimiento de lasfinanzas publicas.

Otros(71.04%)

Propios(24.69%)

Aportaciones Estatales(4.27%)

Aportaciones Federales(0.00%)

EGRESOS 2009

El rubro de otrosgastos esta constituidoprincipalmente por laaportacion realizada alGENL de los recursosadicionales obtenidosen la monetizacion dela cartera vencida, asimismo a aportacionesrealizadas a losmunicipios y a laTesoreria del estado deacuerdo a conveniosrealizados con losmismos. En el rubro deServicios Personales seencuentran diversascontratacionesrelacionadas aservicios deconsultoria,desarrollosinformaticos y ahonorarios porrecuperacion decreditos.

Otros Gastos (94.24%)

Costo de ventas (0.00%)

Servicios Personales

(3.05%)

Servicios Generales

(0.51%)

Materiales y Suministros

(1.66%)

Conservación y Mantenimiento

(0.22%)

Gastos por Depreciación y Amortización

(0.32%)




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Propios (514,162,857) Disminuyeron los ingresos propios encomparaciòn al 2008 ya que este ùltimofue año de canje de placas.

Otros Ingresos 979,000,000 Se debe a la obtenciòn de recursosadicionales por la monetizaciòn de lacartera vencida.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Otros Gastos 981,328,004 Se debe a la aportacion realizada GENL delos recursos adicionales obtenidos en lamonetizaciòn de la cartera vencida, loscuales se destinaran al fortalecimientode las Finanzas Pùblicas.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES.INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS

Nivel de cumplimientoal Presupuesto

Porcentaje (54.50) Se debe a que en el presente añodisminuyeron los ingresos en comparacion al2008 ya que este ultimo fue año de canje

Nivel de Cumplimientoal Padron

Porcentaje (28.00) Se debe a que en el presente añodisminuyeron los ingresos en comparacion al2008 ya que este ultimo fue año de canje



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