ied liceo nal agustin nieto caballero

8/17/2019 Ied Liceo Nal Agustin Nieto Caballero

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INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

MODALIDAD ESPECIAL

INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL “AGUSTIN NIETO CABALLERO”

PERIODO AUDITADO 2005

PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2005FASE I Y II

SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACION Y DEPORTE

NOVIEMBRE DE 2006

AUDITORIA INTEGRAL A LA “INSTITUCIÓN EDUCATIVA DISTRITAL AGUSTINNIETO CABALLERO”


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Contralor de Bogotá Oscar González Arana

Contralor Auxiliar Oscar Alberto Medina García

Director Sectorial Alberto Camilo Suárez de la Cruz

Subdirectora Fiscalización Eulín Gómez áez

Subdirector Análisis Sectorial !er"in #odríguez Santos

Asesor $urídico Eduardo Carlos Merlano Morales

E%ui&o de Auditoria 'uis Camilo Due(as )i(o

Gusta*o Sarmiento Maldonado

)ell+ 'eal Olmos

Glad+s ,illate Monro+

'eonardo Al-onso Casallas M.


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CONTENIDO

ágina

1 RESULTADOS DE LA AUDITORIA

/./. Seguimiento &lanes de me0oramiento //.1. E*aluación Gestión Conse0o Directi*o /

• Conce&to de Gestión 2

/.2. E*aluación al Sistema de resu&uesto 2• Conce&to de Gestión 3

/.4. E*aluación a la Contratación 3

• Conce&to de Gestión /4

/.5 Estados Contables. E*aluación 6n*entarios /4


/.7 artici&ación de los estamentos en el Gobierno Escolar /7• Conce&to de Gestión /8

/.9. Sistemas de 6n-ormación /8


/.8. Demanda + cobertura cu&os 1:

• Conce&to de Gestión 1/

/.3. Asignación Docentes 1/

• Conce&to de Gestión 1/

/./:. lanta F;sica. Estado Actual 11


/.//. Cum&limiento de los contratos de &restación de ser*icios &ara loscom&lementos nutricionales 12



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/./1. Cum&limiento de los contratos de &restación de ser*icios &ara el trans<&orte 15

2 ANE!OS 17

1./. Consolidación de !allazgos Detectados + Comunicados 17


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1 RESULTADOS DE LA AUDITORIA

E*aluada la *igencia 1::5 del Fondo de Ser*icio Educati*o de la 6nstituciónEducati*a Distrital 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero>? en lo re-erente al-uncionamiento del Sistema de Control 6nterno? &resu&uesto? contratación? estadoscontables e*aluación in*entarios? el estado de las &lantas -ísicas de las sedes + lore-erente a la contratación de &restación de ser*icios de suministro decom&lementos nutricionales + de trans&orte? toda *ez %ue esta 6nstitución cuentacon estos ser*icios dando cum&limiento a la e*aluación de este com&onente deintegralidad mediante el uso de la lista de *eri-icación? se &udo establecer losiguiente@

/./. SEG 6M6E) O 'A)ES DE ME$O#AM6E) O.

Seg n in-ormación suministrada &or el #ector de la 6nstitución Educati*a laContraloría Distrital realizó *isita -iscal dentro de la Auditoria Gubernamental conEn-o%ue 6ntegral Modalidad Es&ecial *igencia 1::2.

6gualmente en el mes de Ma+o de 1::4 &racticó *isita -iscal dentro de la AuditoriaGubernamental con En-o%ue 6ntegral Modalidad Es&ecial? centrada en lae*aluación al cum&limiento de las acciones correcti*as &ro&uestas en el lan deMe0oramiento suscrito &or la 6nstitución Educati*a. Esta e*aluación se &racticósobre los cuatro 4 allazgos -ormulados %ue de acuerdo al in-orme de auditoriade la *igencia -iscal de 1::1 se con-irmaron? conce&tuándose %ue la 6nstituciónEducati*a dio cum&limiento a los com&romisos establecidos en el lan deMe0oramiento.

/.1. E,A' AC6O) DE 'A GES 6O) DE' CO)SE$O D6#EC 6,O.

El Conse0o Directi*o ado&tó mediante Acuerdo )o. :2 del /: de Octubre de 1::2el Manual de rocedimientos de Control 6nterno? com&ras? contratación? mane0ode in*entarios? &agaduría? Biblioteca? laboratorio + talleres? en*iados &or la SED

seg n estudio elaborado &or el 6nstituto FES de 'iderazgo de Se&tiembre de1::: ? los cuales están im&lementados + me0orados? incidiendo en la e-ecti*idaden el traba0o.

al situación? cum&le con lo dis&uesto en el artículo / de la 'e+ 89 32? %ueestablece =Se entiende &or control interno el sistema integrado &or el es%uema deorganización + el con0unto de los &lanes? mHtodos? &rinci&ios? normas?

Carrera 25 )o 17 A /:. iso /5? BI 225/:2: 7: Ext. 483""".contraloriabogota.go*.co

/

http://www.contraloriabogota.gov.co/http://www.contraloriabogota.gov.co/


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&rocedimientos + mecanismos de *eri-icación + e*aluación ado&tados &or unaEntidad?J>? + en el literal g artículo 1K de la misma 'e+ %ue esti&ula el =Garantizar

%ue el Sistema de Control 6nterno dis&onga de sus &ro&ios mecanismos de*eri-icación + e*aluación>.

Se *eri-icó %ue el Conse0o Directi*o mediante el Acuerdo )o. ::7 del /: deOctubre de 1::2? ado&tó el Manual de Funciones + rocedimientos &ara la6nstitución Educati*a Distrital 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero>.

'a Asociación de adres de Familia es un estamento im&ortante %ue &osee la6nstitución &ara el bien de la comunidad como mecanismo de &artici&ación?trazando con ellos &lanes de traba0o co erentes con el E6 + los &rogramas del

lan de Desarrollo Distrital =Bogotá una gran escuela>.'a con-ormación + -ortalecimiento de la asociación de egresados es otro es&acioim&ortante de &artici&ación? constitu+Hndose en el re-erente &ara %ue losestudiantes lo tengan como imagen + e0em&lo a seguir.

El ro+ecto Educati*o 6nstitucional .E.6. =Formación 6ntegral con ro+ecciónEm&resarial>? -ue actualizado + a&robado &or el Conse0o Directi*o en el 1::5? deacuerdo a lo establecido en las resoluciones de uni-icación de los Fondos.

Al ser considerados estos as&ectos o&ortunamente? la gestión de la administraciónda cum&limiento a los &rinci&ios de e-iciencia? e-icacia? economía + e%uidad?generando o&erati*idad en la im&lementación de los mecanismos se(alados en lanorma.

/.1./. De-iciencias de control interno en las actas del Conse0o Directi*o .

'as actas elaboradas &ara consignar las deliberaciones + decisiones del Conse0oDirecti*o? &resentan organización + obser*ancia de las normas de Control 6nterno.El Conse0o Directi*o sesionó un n mero de nue*e 3 sesiones en donde cadareunión se le*antó el acta corres&ondiente? debidamente -irmadas + rubricadas &or cada uno de los asistentes. El cum&limiento adecuado del reglamento de-uncionamiento interno dis&uesto en la le+ //5 del 8 de -ebrero en su artículo /44?6nciso ( + el Decreto )o. /87: de Agosto 2 de /334 en su artículo 12? inciso & ?&ermite %ue las actas &resenten las siguientes -ortalezas de Control 6nterno@

< Se consignan en las actas las causas de inasistencia? 0usti-icación + o excusasde los directi*os ausentes.


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-ue a&robado mediante el

Acuerdo )o. :7 del 17 de )o*iembre de 1::4 emanado del Conse0o Directi*o? +li%uidado abida cuenta %ue el #ector &resentó a consideración de este ente

0ur;dico el &ro+ecto de &resu&uesto desagregado de acuerdo a lo establecido en elartículo 4 del Decreto 331 de 1::1. Fue a-orado inicialmente en 1::.4 millones +las adiciones &resu&uestales extractadas de las Actas del Conse0o Directi*o &or L44.4 millones adiciones &or su&erá*it en el e0ercicio &resu&uestal como detesorería el cual se a *enido incrementando como adicionando a cada una de las*igencias &or obras %ue no se an &odido realizar + &or trans-erencias de la SED +de la Alcaldía 'ocal con destinación es&ecí-ica muestran %ue el &resu&uestode-initi*o de la 6nstitución en la *igencia -iscal de 1::5 ascendió a la suma deL144.8 millones.


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/.2./. E0ecución Acti*a #entas e ingresos *igencia 1::5.El &resu&uesto inicial de #entas e ingresos &ara la *igencia -iscal de 1::5 -uea-orado inicialmente en L1::.4 millones? seg n lo a&robado &or el Conse0oDirecti*o.

Durante el desarrollo de la *igencia -iscal el Conse0o Directi*o realizó mediante los Acuerdos )os. :/ al :8 de 1::5? adiciones &resu&uestales &or un *alor de L44.4millones? arro0ando un &resu&uesto de-initi*o de ingresos de L/.334.2 millones.

El &resu&uesto de la 6ED 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero> está com&uesto

en un 59.4 de 6ngresos O&eracionales? un 23.1 de trans-erencias de recursos& blicos + un 2.4 de recursos de ca&ital.

'as trans-erencias de la Administración central &or Fondos de #e&osición condestinación es&ecí-ica ascendieron a L72.9 millones? ,itrina edagógica L/:.9millones? ro+ecto de Gratuidad L/1.8 millones? derec os acadHmicos L5.8millones? cobros com&lementarios L9.: millones + otras trans-erencias L8.9millones.

'os recaudos + e0ecución de ingresos mostró en su recaudo L94.7 millones &or 6ngresos O&eracionales? L37.: millones &or trans-erencias de recursos & blicos +L9./ millones &or recursos de ca&ital? de0ándose de recaudar L79.: millones endonde se *e lo de0ado &or recaudar &or 6ngresos O&eracionales? %ue no cum&lió loes&erado con la &oblación ob0eti*o a satis-acer la o-erta educati*a &resentada a laComunidad.

En el cálculo de los ingresos o&eracionales se tu*o en cuenta lo esti&ulado en elDecreto 331 de 1::1.

ara la realización de los ingresos &or conce&to de Derec os acadHmicos? cobroscom&lementarios? cobros &eriódicos + otros cobros? se tu*o en cuenta lasdis&osiciones de la resolución 479: del 1: de Octubre de 1::4 de la SED.

El cálculo &resu&uestal de ingresos &ro&ios se realizó de acuerdo al n mero dealumnos matriculados de los cuales se &ercibieron ingreso seg n los montos + las*ariables establecidas en la resolución 479: de 1::4 + los recursos %ue no se&ercibieron directamente &or el &ro+ecto de gratuidad establecido en la resoluciónen mención? se &ercibieron a tra*Hs de trans-erencias e-ectuadas &or la SED.


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ara las matrículas e-ectuadas de alumnos de estrato uno? ni(os en situación dedes&lazamientos e i0os de desmo*ilizados? se lle*ó a cabo a tra*Hs del rubro

= ro+ecto de gratuidad>? ubicado en las trans-erencias %ue realizó la SED? dondesu destinación se e-ectuó de acuerdo a lo esti&ulado en la #esolución )o. 479: de1::4 =Cobros Com&lementarios + Derec os AcadHmicos> + &ara los alumnos demedia &ertenecientes al estrato dos lo corres&ondiente a =Derec os AcadHmicos>en el mismo rubro =&ro+ecto de gratuidad>? seg n lo es&eci-ica la mismaresolución.

'os ingresos &or material didáctico + sistematización de boletines de rendimientoescolar? tu*ieron destinación es&ecí-ica &ara los conce&tos %ue -ueron recibidos?de acuerdo a lo esti&ulado en el Art. 2N. )umeral 7 arágra-o 1 del Decreto /859de /334 + arágra-o de la Cláusula dHcima de la resolución 2137 de Se&tiembre

de 1:::.Se recibieron trans-erencias &or -ondos de re&osición de acuerdo a los &arámetrosestablecidos &or la SED + &ara la e0ecución de estos se a&licó lo determinado enel artículo 2N. De la resolución 8824 de Diciembre de 1::/ + al artículo /N de la#esolución 771 del 18 de -ebrero de 1::2 re-erente a la destinación es&ecí-ica deestos recursos.

ara el &ro+ecto de gratuidad se consideró el n mero de alumnos matriculadas decero a once &ertenecientes al estrato uno? ni(os en situación de des&lazamiento e

i0os de desmo*ilizados + su *alor estimado de acuerdo a las tari-as cobradas &arael a(o 1::4? mas el 5 de incrementos autorizados. ara los alumnos&ertenecientes al estrato dos del ni*el educati*o de media? el cobro total anual&ara los ser*icios com&lementarios + derec os acadHmicos -ue igual al *alor &romedio de las sumas a&robadas en el 1::4 e incrementadas en el 5 sinsobre&asar la suma de L9:.:::.

'a asignación de textos &or *itrina &edagógica &ara la *igencia 1::5 se recibió deacuerdo a los &arámetros establecidos &or la SED &ara el &rocedimiento&resu&uestal de estos recursos destinados =sin situación de -ondos>? se a&licó loestablecido en las circulares )o. DF


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/.2.1. E0ecución asi*a gastos e in*ersiones *igencia 1::5.

El &resu&uesto inicial de Gastos e 6n*ersiones del 6ED 'iceo )acional =Agustín)ieto Caballero> -ue establecido en L1::.4 millones? registrando modi-icaciones&or L44.4 millones con base en las adiciones &resu&uestales a&robadas &or elConse0o Directi*o.

E-ectuadas las modi-icaciones &resu&uestales? el &resu&uesto de-initi*o de Gastose 6n*ersiones de la institución &ara la *igencia auditada es de L144.8 millones? delos cuales los rubros mas signi-icati*os son Mantenimiento de la Entidad 19.4 ?

Materiales + suministros 17.2 ? 6m&resos + &ublicaciones /1.9 + #emuneración&or Ser*icios Hcnicos 5./ .

El monto de la e0ecución directa -ue de L/.::7?2 millones? de esta suma se girarone-ecti*amente L894.4 millones al %uedar L/1:.: millones en cuentas &or &agar

com&ra de e%ui&o ? L7.2 millones &ro+ecto institucional? L2.5 mantenimientoentidad? L2:2?3 millones de ingresos recibidos &or antici&ado + L8.7 millones del&ro+ecto escuela ciudad escuela? e%ui*alente al 5:.: ? lo cual es la in*ersión realde la *igencia teniendo en cuenta %ue %uedó en reser*as L/13.3 millones? seg nla #esolución 6nterna )o. 82 del /: de Diciembre de 1::5 .

El resu&uesto de Gastos e in*ersiones cum&lió con lo esti&ulado con el artículo 5del Decreto 331 de 1::1 en lo %ue res&ecta a a&ro&iaciones? gasto o erogaciones%ue re%uiera el establecimiento educati*o &ara su normal -uncionamiento + &ara la6n*ersiones %ue el ro+ecto Educati*o 6nstitucional demande. 6gualmente guardóestricto e%uilibrio con el &resu&uesto de ingresos.

'os gastos de -uncionamiento se e0ecutaron con base en la normati*idad *igente?las necesidades reales de la institución teniendo como límite la ca&acidadeconómica &ara -inanciarlas? su dis&onibilidad &resu&uestal? la reglamentación &or &arte del Conse0o Directi*o de los &rocedimientos &resu&uestales? las com&ras? lacontratación de ser*icios &ersonales? entre otras &ara a%uellos actos o contratos%ue no su&eren los *einte 1: SM', + la a&licabilidad de la #esolución )o. 52/2de 1::1 &or la cual se establece la organización + o&eración del Sistema de6n-ormación &ara la ,igilancia de la Contratación estatal S6CE + &ara lo cual la6nstitución cuenta con las cla*es corres&ondientes de acceso conectado a 6nternet.

ara la realización de los gastos se tu*o en cuenta la circular -inanciera DF


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como base el Decreto /929 de /338 artículos //? /1 + /2 + el decreto 11:3 de/338.

En la e0ecución de los gastos &or Ordenes de raba0o o &restación de ser*icios sea&licó la #esolución 52/2 de 1::1 de la Contraloría general. 'os *alorescancelados en ning n caso se incrementaros &or encima del &orcenta0e deaumento salarias %ue -i0ó el Gobierno )acional &ara em&leados & blicos.

De acuerdo con lo establecido en la resolución 479: de 1::4 el Conse0o directi*odeterminó el *alor %ue asignó a los conce&tos de gastos de boletines derendimiento escolar? agenda + manual de con*i*encia + carnH &ara los cualestu*ieron como -uente de -inanciación &rioritaria el monto de ingresos calculadosdentro del cobro anual &or ser*icios com&lementarios.

ara el cálculo del rubro Materiales + Suministros se utilizó el lan de com&ras +&ara el establecimiento de Hste se utilizó una metodología %ue &ermitió un controlde los in*entarios + una racionalización del gasto? el cual se realizó en un 34 .

El rubro mantenimiento se e0ecutó en un 91 concordante con el &lan demantenimiento de la &lanta -ísica + el monto determinado &or el -ondo dere&osición + en atención a la &rogramación de obras &or realizar en la &róxima*igencia.

'os gastos de 6n*ersión se e0ecutaron de acuerdo a la &rogramación establecidaen el E6 de la 6nstitución? su lan O&erati*o + su lan de Com&ras teniendo encuenta el &arágra-o del artículo /2 de la 'e+ 9/5 de 1::/ %ue dice@ =.... el Conse0oDirecti*o de cada establecimiento &odrá se(alar con base en la ex&eriencia + en elanálisis concreto de las necesidades del establecimiento? los trámites? garantías +constancias %ue deben cum&lirse &ara %ue el rector o director celebre cual%uier acto o contrato %ue cree? extinga o modi-i%ue obligaciones %ue deban registraseen el Fondo + cu+a cuantía sea in-erior a *ente 1: salarios mínimos mensuales.El Conse0o Directi*o &uede exigir? además? %ue ciertos actos o contratos re%uieranuna autorización su+a es&ecí-ica>? tambiHn el Conse0o Directi*o estableciódirectrices en cuanto al n mero de cotizaciones u o-ertas %ue debe re%uerir ungasto cuando su *alor es in-erior a los 1: SMM', + se gastó en un 2/ total delos &resu&uestado &ara tal rubro.

/.2.2. Estado de esorería.

'a 6ED 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero> a 2/ de Diciembre de 1::5&resentó el siguiente com&ortamiento de esorería@


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/.2.5. Conce&to de gestión resu&uestal

Como resultado de la e*aluación &resu&uestal? se conclu+e %ue el &rocesogarantiza la calidad + el ni*el de con-ianza re%uerido? el cum&limiento de lanormati*idad es riguroso + no genera riesgos.

/.4. E,A' AC6O) A 'A CO) #A AC6O)

Se realizó seguimiento detallado + minucioso de la contratación en la 6ED 'iceo)acional =Agustín )ieto Caballero>? con una muestra de siete 9 contratos &or unacuantía de L27.212.:::? teniendo en cuenta la lista de c e%ueo? ob0eto

contractual? *alor + e0ecución. Se analizó el &rocedimiento &recontractual +contractual de cada uno de los contratos examinados? así@

Dentro de la e*aluación de la Auditoria se encontró %ue la 6ED 'iceo )acional=Agustín )ieto Caballero>? cuenta con un #eglamento 6nterno de rocedimientos&ara Actos + Contratos -i0ados &or Acuerdo del Conse0o Directi*o? en cum&limientodel Decreto )o. 331 de Ma+o 1/ de 1::1 artículo /: numeral e ? reglamentario dela 'e+ 9/5 de 1::/.

El es&íritu normati*o &retende %ue las 6ED? desarrollen una e-iciente e0ecución delos recursos + cum&limiento de los &rinci&ios contractuales? &ara ello exige?&lanear la e0ecución de los recursos? %ue el Conse0o Directi*o reglamente lascom&ras? la contratación? determine los actos + contratos %ue re%uieran suautorización ex&resa? cuando no sobre&asen los 1: salarios mensuales *igentes?reglamentar sus &rocedimientos? -ormalidades + garantías? cuando considerecon*eniente? tener un registro de &ro*eedores? -ormular un &lan de mantenimiento&re*enti*o + &redicti*o de la &lanta -ísica &ara orientar los recursos? &lanear +&rogramar la contratación + acer un -lu0o de ca0a mensualizado &ara atender loscom&romisos? entre otros. Así? el Conse0o Directi*o + la #ectoría como órganos dedirección + administración? an desarrollado todas estas erramientascontractuales %ue -acilitarán la gestión + el cum&limiento de los &rinci&ios de la-unción administrati*a consagrados en el artículo 1:3 de la Constitución olítica.

/.4./ E*aluación contrato sistematización de boletines de los alumnos de toda la6nstitución )o. :/1 de 1::5.

Mediante el Contrato de restación de Ser*icios )o :/1? de Abril 7 de 1::5? &or *alor de L3.4:5.::: con COM )O AS R : '6 $O!A)A GA''O CO# ES?como ob0eto de sistematización de cali-icaciones? &rocesamiento de datos de los


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estudiantes de acuerdo a los re%uerimientos de la 'e+ //5 + Decreto 12: del // deFebrero de 1::1.

En su e*aluación se determinó %ue el contrato cum&lió con las -ormalidades de-ormación? e0ecución? li%uidación + demás e-ectos &ertinentes de con-ormidad conla 'e+ 8: de /332? + sus Decretos #eglamentarios? + las &re*istas en las normasci*iles + comerciales en los e*entos no regulados &or el #Hgimen de ContrataciónEstatal.

)o se obser*aron irregularidades tanto en el &roceso &recontractual como en elcontractual? +a %ue se contó con el cum&limiento de re%uisitos en sus eta&as? al*eri-icarse la in-ormación so&orte exigida en la Con*ocatoria carta de&resentación? certi-icado Cámara de Comercio? registro nico de &ro&onentes?

inscri&ción del S6CE? idoneidad? antecedentes rocuraduría? ersonería?Contraloría? # + otros + contarse además con el certi-icado de dis&onibilidad&resu&uestal corres&ondiente? óliza de Seguros del estado S.A. como garantía

nica de cum&limiento? calidad + &ago de salarios? &restaciones sociales eindemnizaciones? los &lazos o -ec as de entrega de la documentación + ser*iciosmoti*os del contrato se cum&lieron en tiem&o real? al igual %ue la -orma de &ago&actada 4: ? /5 ?/5 ? /5 + /5 ? se cum&lió tal + como %uedó establecido.6gualmente el contrato de con-ormidad con lo &rece&tuado en el Art. 7: de la 'e+8: 32? el contrato se li%uidó dentro de los cuatro 4 meses siguientes a la -ec ade terminación del mismo.

/.4.1. E*aluación contrato de carnetización de los alumnos de toda la 6nstitución)o. :/: de 1::5.

Mediante el Contrato de restación de Ser*icios )o :/:? de Abril 4 de 1::5? &or *alor de L2.91:.::: con GE#MA) A'BE# O COCA GO) A'E ? como ob0eto deelaborar los carnHs de identi-icación de los estudiantes de la 6.E.D. 'iceo )acional=Agustín )ieto Caballero> de acuerdo a los re%uerimientos de la 'e+ //5 + Decreto12: del // de Febrero de 1::1.

En su e*aluación se determinó %ue el contrato cum&lió con las -ormalidades de-ormación? e0ecución? li%uidación + demás e-ectos &ertinentes de con-ormidad conla 'e+ 8: de /332? + sus Decretos #eglamentarios? + las &re*istas en las normasci*iles + comerciales en los e*entos no regulados &or el #Hgimen de ContrataciónEstatal.

)o se obser*aron irregularidades tanto en el &roceso &recontractual como en elcontractual? +a %ue se contó con el cum&limiento de re%uisitos en sus eta&as? al*eri-icarse la in-ormación so&orte exigida en la Con*ocatoria carta de


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&resentación? certi-icado Cámara de Comercio? registro nico de &ro&onentes?inscri&ción del S6CE? idoneidad? antecedentes rocuraduría? ersonería?

Contraloría? # + otros + contarse además con el certi-icado de dis&onibilidad&resu&uestal corres&ondiente? óliza de Seguros del estado S.A. como garantíanica de cum&limiento? calidad + &ago de salarios? &restaciones sociales e

indemnizaciones? los &lazos o -ec as de entrega de la documentación + ser*iciosmoti*os del contrato se cum&lieron en tiem&o real? al igual %ue la -orma de &ago&actada 4: ? /5 ?/5 ? /5 + /5 ? se cum&lió tal + como %uedó establecido.6gualmente el contrato de con-ormidad con lo &rece&tuado en el Art. 7: de la 'e+8: 32? el contrato se li%uidó dentro de los cuatro 4 meses siguientes a la -ec ade terminación del mismo.

/.4.2. Contrato de restación de Ser*icios )o. :// de 1::5? elaboración +suministro de Agenda Manual Escolar? de la 6nstitución.

Mediante el Contrato de &restación de ser*icios )o ://? de Abril 4 de 1::5? &or *alor de L9.5::.::: con ADE'A # 6 DE D A# E? como ob0eto elaborar /.5::

Agendas en &asta dura? de alta calidad + con cartón de /.5 mm..

En su e*aluación se determinó %ue el contrato cum&lió con las -ormalidades de-ormación? e0ecución? li%uidación + demás e-ectos &ertinentes de con-ormidad conla 'e+ 8: de /332? + sus Decretos #eglamentarios? + las &re*istas en las normasci*iles + comerciales en los e*entos no regulados &or el #Hgimen de ContrataciónEstatal. )o se obser*aron irregularidades tanto en el &roceso &recontractual como en elcontractual? +a %ue se contó con el cum&limiento de re%uisitos en sus eta&as? al*eri-icarse la in-ormación so&orte exigida en la Con*ocatoria carta de&resentación? certi-icado Cámara de Comercio? registro nico de &ro&onentes?inscri&ción del S6CE? idoneidad? antecedentes rocuraduría? ersonería?Contraloría? # + otros + contarse además con el certi-icado de dis&onibilidad&resu&uestal corres&ondiente? óliza de Seguros del estado S.A. como garantía

nica de cum&limiento? calidad + &ago de salarios? &restaciones sociales eindemnizaciones.

/.4.4. Contrato de suministro )o ::7 de 1::5? suministro de materiales elHctricos.

Mediante el Contrato de suministro )o. ::7? de Febrero 18 de 1::5? &or *alor deL1.438.::: con Comercializadora + Distribuidora Futurama? como ob0eto desuministro de materiales elHctricos.


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En su e*aluación se determinó %ue el contrato cum&lió con las -ormalidades de-ormación? e0ecución? li%uidación + demás e-ectos &ertinentes de con-ormidad con

la 'e+ 8: de /332? sus Decretos #eglamentarios + las &re*istas en las normasci*iles + comerciales en los e*entos no regulados &or el #Hgimen de ContrataciónEstatal.

)o se obser*aron irregularidades tanto en el &roceso &recontractual como en elcontractual? +a %ue se contó con el cum&limiento de re%uisitos en sus eta&as? al*eri-icarse la in-ormación so&orte exigida &ara los contratos sin -ormalidades&lenas? acorde con la 'e+ 8: de /332.

/.4.5. Contrato de arrendamiento )o.::/ de 1::5? arrendamiento de es&aciosdonde -uncionan la ienda Escolar + Ca-etería de ro-esores? dentro de las

instalaciones de la 6nstituciónMediante el Contrato de Arrendamiento de es&acios donde -uncionan la tiendaescolar + Ca-etería de ro-esores? )o. ::/? de Febrero /7 de 1::5? &or *alor deL7::.::: mensuales con ' 6S A',A#O ,E'A)D6A? como ob0eto delarrendamiento de los es&acios destinados al -uncionamiento del ser*icio deca-etería de &ro-esores + tienda escolar ubicados dentro del inmueble ubicado enla Carrera /3 )o. //


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Se obser*ó %ue la Administración mediante Acta de li%uidación )o. :/4 del 8 de

Diciembre de 1::5 li%uidó el contrato de Arrendamiento como lo establece elContrato + la 'e+ 83 32? determinándose &az + sal*o del contratista con lainstitución.

/.4.7. Contrato de &restación de ser*icios &ro-esionales )o.::3 de 1::5Contador del Fondo de Ser*icios Educati*os 6ED 'iceo )acional =Agustín )ieto

Caballero>

Mediante el Contrato de &restación de Ser*icios ro-esionales )o. ::3 de Marzo2: de 1::5? &or *alor total anual de L2.:7:.:::? &agaderos en cuotas mensualesde L155.::: mediante &resentación de cuenta de cobro? con OSCA#

E GE)6OCO# ES CAS APO? como ob0eto &restar los ser*icios &ro-esionalescomo contador del Fondo de Ser*icios Educati*os 6ED 'iceo )acional =Agustín)ieto Caballero> &or el &eriodo com&rendido entre el / de Enero al 2/ deDiciembre de 1::5.

En su e*aluación se determinó %ue el contrato cum&lió con las -ormalidades de-ormación? e0ecución? li%uidación + demás e-ectos &ertinentes de con-ormidad conla 'e+ 8: de /332? + sus Decretos #eglamentarios? + las &re*istas en las normasci*iles + comerciales en los e*entos no regulados &or el #Hgimen de ContrataciónEstatal? Decreto /41/ de /332? Decreto 44/ Art. / del /2 de Agosto de /.332

)o se obser*aron irregularidades tanto en el &roceso &recontractual como en elcontractual? +a %ue se contó con el cum&limiento de re%uisitos en sus eta&as? al*eri-icarse la in-ormación so&orte exigida en la Con*ocatoria carta de&resentación? certi-icado Cámara de Comercio? registro nico de &ro&onentes?inscri&ción del S6CE? idoneidad? antecedentes rocuraduría? ersonería?Contraloría? # + otros + contarse además con el certi-icado de dis&onibilidad&resu&uestal corres&ondiente? óliza de Seguros d como garantía nica decum&limiento? calidad + &ago de salarios? &restaciones sociales eindemnizaciones? los &lazos o -ec as de entrega de la documentación + ser*iciosmoti*os del contrato se cum&lieron en tiem&o real? al igual %ue la -orma de &ago&actada de los onorarios mensuales? &agaderos &or mes &rocesado? se cum&liótal + como %uedó establecido.

/.4.9. Contrato de &restación de ser*icios &ro-esionales del #e*isor Fiscal delFondo de Ser*icios Educati*os 6ED 'iceo )acional =Agustín nieto Caballero>

Mediante la -irma del Contrato de &restación de Ser*icios ro-esionales )o. :/2De Abril 7 de 1::5? &or *alor de L145.:::? &agaderos mensualmente mediante


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&resentación de cuenta de cobro? &ara un total en el a(o de L1.34:.::: con $OSE! GO E''E MA#T E ? como ob0eto &restar los ser*icios &ro-esionales como

#e*isor Fiscal del Fondo de Ser*icios Educati*os 6ED 'iceo )acional =Agustín)ieto Caballero>? &or el &eriodo com&rendido entre el / de Enero al 2/ deDiciembre de 1::5.

En su e*aluación se determinó %ue el contrato cum&lió con las -ormalidades de-ormación? e0ecución? li%uidación + demás e-ectos &ertinentes de con-ormidad conla 'e+ 8: de /332? + sus Decretos #eglamentarios? + las &re*istas en las normasci*iles + comerciales en los e*entos no regulados &or el #Hgimen de ContrataciónEstatal? Decreto /41/ de /332? Decreto 44/ Art. / del /2 de Agosto de /.332

)o se obser*aron irregularidades tanto en el &roceso &recontractual como en el

contractual? +a %ue se contó con el cum&limiento de re%uisitos en sus eta&as? al*eri-icarse la in-ormación so&orte exigida en la Con*ocatoria carta de&resentación? certi-icado Cámara de Comercio? registro nico de &ro&onentes?inscri&ción del S6CE? idoneidad? antecedentes rocuraduría? ersonería?Contraloría? # + otros + contarse además con el certi-icado de dis&onibilidad&resu&uestal corres&ondiente? óliza de Seguros d como garantía nica decum&limiento? calidad + &ago de salarios? &restaciones sociales eindemnizaciones? los &lazos o -ec as de entrega de la documentación + ser*iciosmoti*os del contrato se cum&lieron en tiem&o real? al igual %ue la -orma de &ago&actada de los onorarios mensuales? &agaderos &or mes &rocesado? se cum&liótal + como %uedó establecido.

/.4.8. Conce&to de gestión &roceso de contratación.

'a 6ED no &resenta de-iciencias en el &rocesos de contratación? al contar con un#eglamento 6nterno de rocedimientos &ara Actos + Contratos -i0ados &or Acuerdo)o. ::1 del 2/ de Marzo de 1::4 emanado del Conse0o Directi*o? encum&limiento del Decreto )o. 331 de Ma+o 1/ de 1::1 artículo /: numeral e ?reglamentario de la 'e+ 9/5 de 1::/.

/.5. ES ADOS CO) AB'ES. E,A' AC6O) 6),E) A#6OS.

'a 6nstitución Educati*a Distrital 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero> cuentacon un Manual de Control 6nterno &ara el área de AlmacHn ado&tado &or elConse0o Directi*o? con base en el &rocedimiento en*iado &or la SED + losdelineamientos otorgados en la Cartilla &ara el buen mane0o de los Bienes de1::4? documento %ue -acilita la custodia + control de los elementos asignados ba0ola res&onsabilidad de los -uncionarios.


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El Almacenista &ara el mane0o contable + &resu&uestal del AlmacHn e 6n*entarios

cuenta con la óliza Global de Seguro Multirriesgo Su&+me )o. 5:3:771 existente en los saldos de los estados Financieros a 2/ dediciembre de 1::5 &or L1/5.259.995? concuerda con el saldo re&ortado en losin*entarios de L1/5.259.995? mostrando %ue se a de&urado las di-erenciasexistentes en el saneamiento contable? acorde con la 'e+ de SaneamientoContable. Se *eri-icó %ue la 6nstitución cum&lió con el saneamiento contable establecido enla 'e+ 9/7 de 1::/ + su Decreto #eglamentario /181 de 1::1 dentro de los &lazosestablecidos &or el ComitH de Saneamiento Contable creado mediante #esolución)o. :/: del /7 de $ulio de 1::2? + los lineamientos establecidos &or la SED. Estesaneamiento se e-ectuó en las cuentas /7:::: ro&iedad lanta + E%ui&o +/3:::: Otros Acti*os? mediante la elaboración de -ic as tHcnicas.

'a Administración cum&lió con darle continuidad al ComitH de 6n*entarios? creadoen la *igencia de 1::2? realizando todos los &rocesos necesarios &ara descargar de la contabilidad los bienes %ue &or su estado -ueron dados de ba0a.

'os acti*os cu+o *alor no su&eraron los L/3/.::: / 1 salario mínimo ? se lle*arondirectamente al gasto &ara e-ectos contables. 'a administración ado&tó lasmedidas necesarias &ara garantizar la gestión de control administrati*o de estoselementos #esolución )o. :/ de 1::/? emanada de la Secretaría de !aciendaDistrital


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El Almacenista mantiene controlados los elementos &or gru&os de in*entarios en

-orma sistematizada? &ermitiendo controlar entradas? salidas + Uárdex acumuladomensual de acuerdo a la codi-icación contable establecida.

Se obser*ó %ue en el AlmacHn? los elementos se encuentran debidamenteorganizados? &la%ueteados + se rotulados? asignándoles un serial &arareconocerlos en el listado de elementos %ue se tiene en arc i*o.

'os ingresos al AlmacHn &or cada com&ra %ue e-ect a la 6nstitución contiene loselementos de acuerdo a las es&eci-icaciones de la orden de com&ra + de la-actura? este ingreso &uede ser emitido &or el &rograma de in*entarios.

Al recibir los elementos &ro*enientes de los &ro*eedores el Almacenista con-rontala cantidad? calidad? estado + demás es&eci-icaciones contra la Orden de com&ra?-irma la -actura + elabora el ingreso al AlmacHn.

El almacenista e-ect a salidas de almacHn &or cada re%uerimiento de elementos%ue e-ect an los encargados de cada de&endencia??igualmente &or códigocontable &ara cada elemento + &uede ser emitido &or el &rograma.

ara la ba0a de elementos se sigue los &rocedimientos establecidos en laresolución )o. :/ de 1::/ de la Secretaría de !acienda Distrital + &ara loselementos de la SED los &rocedimientos establecidos &or la misma Secretaría deEducación? Subdirección de #ecursos Físicos.

Se mantiene un control adecuado de los elementos de consumo de acuerdo con loestablecido en la #esolución 144: de Agosto 13 de 1::2.

/.5./ Conce&to de Gestión.

El mane0o de los elementos en el AlmacHn de la 6ED es adecuado? se aadelantado satis-actoriamente el saneamiento contable de la cuenta &ro&iedad&lanta + e%ui&o? + las ci-ras re&ortadas en el Balance General son consistentes.

/.7. A# 6C6 AC6O) DE 'OS ES AME) OS E) E' GOB6E#)O ESCO'A#.

'a 6ED 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero> dentro del E6 =Formación6ntegral con Es&íritu Em&resarial> tiene institucionalizado los órganos de#e&resentación Estudiantil con-ormados &or el Conse0o Estudiantil? ersoneroEstudiantilV los Qrganos del Gobierno Escolar? &or el Conse0o Directi*o + elConse0o AcadHmicoV los Qrganos de A&o+o al raba0o 6nstitucional? &or el ComitH


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de Con*i*encia 6nstitucionalV los Qrganos de artici&ación Ciudadana? &or la Asociación de adres de Familia + otros como el Contralor Estudiantil. 6gualmente

se &romue*e acorde con la 'e+ 9/5 la Organización del Conse0o Directi*o de la6nstitución. Estos mecanismos de &artici&ación ciudadana cuentan con el res&aldoinstitucional &ara el cabal cum&limiento de sus -unciones.

El Conse0o Estudiantil es el máximo organismo colegiado %ue asegura + garantizael continuo e0ercicio de la &artici&ación &or &arte de los educandos? está integrado&or un *ocero de cada uno de los grados o-recidos &or la institución o sedes %uecom&arten un mismo Conse0o Directi*o. 'a elección seg n consta en el Acta )o.::/ se realizó el 4 de Marzo de 1::5? con &artici&ación democrática de lacomunidad estudiantil.

El ersonero estudiantil? es un alumno %ue curse el ltimo grado %ue o-rece lainstitución encargado de &romo*er el e0ercicio de los deberes + derec os de losestudiantes consagrados en la Constitución &olítica? las le+es? los reglamentos? +el Manual de Con*i*encia. 'a elección de ersoneros estudiantiles $ornadas de laMa(ana + arde se realizó seg n consta en Acta el // de Marzo de 1::5? con ladebida &artici&ación estudiantil.

El Conse0o Directi*o? es el organismo de instancia de &artici&ación de lacomunidad educati*a + de orientación acadHmica + administrati*a delestablecimiento? con-ormada &or el #ector? %uien lo &reside? dos re&resentantesde los docente? dos re&resentantes de los &adres de -amilia? un re&resentante delos alumnos? un re&resentante de los exalumnos + un re&resentante de lossectores &roducti*os organizados en ámbito local.

El Conse0o AcadHmico está integrado &or el #ector? %uien lo &reside? los directi*osdocentes + un docente de cada área de-inida en el &lan de estudios.

El /1 de Marzo de 1::5? seg n consta en Acta? se e-ectuó en el Aula M lti&le la Asamblea General de Delegados de los adres de Familia? con-ormándose la$unta Directi*a? nombramiento del #e*isor Fiscal + la elección de dosre&resentantes al Conse0o Directi*o.

Dentro de los tres &rimeros meses del a(o lecti*o los mecanismos de &artici&aciónciudadana están con-ormado de acuerdo a su reglamento. El Conse0o Directi*o dela 6nstitución -unciona en -orma &ermanente.


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/.7./. 6nconsistencias de Control 6nterno.

)o a+ e*idencias escritas de una *inculación clara de los usuarios + de laciudadanía en general &ara realizar control social en los &lanes? &ro+ectos?ser*icios + contratos suscritos &or la 6nstitución. 'o anterior im&ide el controlsocial a %ue tiene derec o la ciudadanía? como lo esti&ula la normati*idad*igente.

/.7.1. Conce&to de gestión.Se e*idencia una gestión administrati*a %ue se a0usta en un todo a las normasestablecidas? +a %ue desde la rectoría se a &ro&iciado una *erdadera cultura de&artici&ación en las di-erentes instancias existentes.

/.9. S6S EMAS DE 6)FO#MAC6Q).

'a 6ED 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero>?en su desarrollo acadHmicocuenta con dos salas es&ecializadas de 6n-ormática de A&o+o? así@ sala / con /8com&utadores 2 marca COM AC? / marca 6),ES? 9 marca SAMS )G + 9 marca

#EM6 M E) 6 M en buen estado? un ESCA)E# SCA)$E + una 6m&resora'ASE# !EW'E + la sala 1 con 3 com&utadores / marca 6),ES? / marca SAM+ 9 marca 'G ? una 6m&resora marca #6) E# + tres 6m&resoras marca

A)ASO)6C S )G en buen estado de -uncionamiento.

El mane0o de las salas de cóm&uto cuenta con un rocedimiento + #eglamento&ara el racional uso de los e%ui&os? entre los cuales se destaca el de seguir lasinstrucciones del &ro-esor &ara el mane0o del com&utador + de los &rogramas?a&agar los com&utadores antes de salir? cuidar + de0ar en buen estado + en ordensillas + com&utadores? res&onder &or los im&lementos utilizados? com&artir losrecursos educati*os de la sala? entre otros.

'os ser*icios de Aulas es&ecializada de 6n-ormática debe ser utilizada &ara eldesarrollo de acti*idades %ue tengan %ue *er con la &ráctica en el com&utador +en oras cuando un &ro-esor lo solicite. Además ser*icios de im&resión &ara losdocentes + estudiantes con material relacionado con la 6nstitución.

Se destina una car&eta con -ormato &ara anotar las no*edades a %ue a+a lugar en cada e%ui&o. Se debe tener autorización escrita del docente encargado &ara eluso del com&utador + &ortar el carnH estudiantil como documento de identi-icación.'os &rimeros res&onsables del Aula de 6n-ormática serán los docentes dein-ormática de las dos 0ornadas? el &ro-esor %ue *a a dictar la clase + cuando se-acilite &ara otras asignaturas el docente %ue solicite el uso de aula.


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En las di-erentes salas de in-ormática existe una bitácora en donde se registra

diariamente el uso de los com&utadores? &or &arte de cada &ro-esor + a su *ez seanotan las no*edades &resentadas &ara su re*isión.

Se *eri-ica %ue da(o &resenta el e%ui&o? + si el da(o es menor se solucionainmediatamente sin desta&ar los e%ui&os. Cuando el da(o es ma+or se contacta ala Mesa de A+uda #ED de la SED al telH-ono 242777:? re&ortando la -alla? clasede e%ui&o? Sistema o&erati*o? serie + &laca de e%ui&o. El gru&o de Mesa de A+udaatiende tele-ónicamente la -alla re&ortada en -orma inmediata. En el caso dere%uerirse una &arte nue*a el tiem&o de solución de la -alla de&ende de laceleridad en la autorización del reem&lazo &or &arte de la SED + en ocasionesesto lle*a mas de dos 1 meses? %uedando el e%ui&o inutilizado + &er0udicando a

los estudiantes.'a Mesa de A+uda de #ED ? de acuerdo con un cronograma &ro&uesto &or laSED? realiza de manera anual mantenimiento &re*enti*o de ser*idores? e%ui&os decóm&uto? im&resoras? scanner + unidades de grabación.

#ecientemente la SED a tra*Hs de la Dirección de Ser*icios in-ormáticos comouna estrategia &ara am&liar la cobertura + me0orar la in-raestructura in-ormática delos colegios a menor costo? &resentó una nue*a solución %ue &ermite %ue de dos acinco usuarios com&artan la ca&acidad + los recursos de un solo com&utador.

Con esta iniciati*a? %ue surge como resultado de una in*estigación de la SED enbusca de nue*as tecnologías &ara me0orar los &rocesos educati*os? los usuarios&odrán e0ecutar simultáneamente cual%uier tarea de Windo"s 1::: o Windo"sI ? Micromundos? Englis Disco*er+? Cabr+ + Deri*e? entre otros a&licati*os.

El #e*isor Fiscal en su 6n-orme Fiscal *igencia de 1::5 ex&resa %ue el FondoEducati*o en el cum&limiento de su ob0eto social cual es la Educación blica?cuenta con las licencias del so-t"are legal? &ara la o&eración de sus e%ui&os decóm&uto? licencias %ue son suministradas &or la Administración Central SED ? conel &ro&ósito de cum&lir con las le+es *igentes 'e+ 7:2 del 19 de $ulio de 1::: ?en cuanto al uso debido de licencias + derec os de autor + &ro&iedad intelectualde las a&licaciones + so-t"are de la 6nstitución Educati*a.

/.9./. Conce&to de Gestión.

El sistema de in-ormación garantiza las &rácticas acadHmicas de los estudiantes?la in-ormación + el rendimiento escolar? sin embargo se debe mane0ar el riesgo dela &rotección de los arc i*os? la ca&acitación de los docentes + el acceso a lain-ormación sin restricción.


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/.8./. Conce&to de Gestión.

De los datos estadísticos &resentados? se conclu+e %ue la 6ED 'iceo )acional=Agustín )ieto Caballero> no co&ó su cobertura en la *igencia 1::5 con los cu&osdeterminados en su &lanta -ísica + de acuerdo con los gru&os establecidos en su&laneamiento institucional? mostrando la no utilización de 234 cu&os.

/.3. AS6G)AC6O) DE DOCE) ES.

'a 6ED 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero> &osee la siguiente estructuraacadHmica? mostrando así en el a(o lecti*o de 1::5 un e-iciente suministro dedocentes asignados &or la SED en corcondancia con las cargas acadHmicaso-ertadas + la *alidación de &lanta de &ersonal docentes realizada anualmente@

CUADRO N" 2VALIDACION PLANTA DOCENTE IED %2005

#ORNADA MA$ANANIVEL PROPIEDAD PROVISIONAL TOTAL

re cuenta con la asignación de docentes adecuada con laestructura organizacional? demanda + cobertura de cu&os + la *alidación de su&lanta a tra*Hs del CADE'.


1/



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/./:. 'A) A FXS6CA. ES ADO AC A'.

'a 6nstitución educati*a 'iceo =Agustín )ieto Caballero> -unciona en una / sede?ubicada en la Carrera /3 )o. // -ue declaradoMonumento )acional mediante el Decreto /721 del /1 de Agosto de /388. Enatención a lo anterior? las remodelaciones deben ser realizada &or la Dirección deMonumentos )acionales? &re*io estudios ar%uitectónicos.

Esta Sede cuenta con 25 aulas acadHmicas? 8 aulas es&ecializadas ?-ísica?%uímica? biología? idiomas? matemáticas? sociales? tHcnicas una Biblioteca? doslaboratorios de sistemas? una sala de audio*isuales con e%ui&o de cóm&uto? ,ideoBeem? .,.D,D ? una sala de ecnología? un laboratorio de -ísica + %uímica? unaca-etería? una tienda escolar? una sala de &ro-esores? dos o-icinas decoordinación ? un salón &ara re-rigerios? cinco 5 o-icinas administrati*as? trece

/2 baterías de ba(o cada una com&uesta de 4 a 7 sanitarios todas en regular estado . 6gualmente? en el &rimer &iso se cuenta con dos &atios de descanso +recreación &ara los estudiantes? con dos canc as de micro-ootball + *ole+ball? aligual con un es&acio &ara &ar%ueadero de *isitantes. Además? existen am&lioscorredores de acceso + una zona de 0ardín del Colegio.

CE##AM6E) OS. 'a Sede de la 6nstitución se encuentra cercada en ladrillo?re0as? &roducto del dise(o de la construcción cual es de un edi-icio al dise(oantiguo. Se obser*ó %ue la &arte exterior de la edi-icación se encuentra con la&intura deteriorada &or la acción de los *andálicos + del gru&o de =desec ables>%ue -recuenta el sector.

'a 6ED 6)EM 'iceo )acional =Agustín )ieto caballero> no cuenta con un lan deMantenimiento &re*enti*o + &redicti*o escolar? instrumento utilizado &ara la


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&rogramación de e0ecución de necesidades de la &lanta -ísica + la adecuada-ormulación + ado&ción del &resu&uesto + la &rogramación de la contratación.

'a #esolución )o. 8824 de 1::/ de la Secretaria de Educación? establece %ue losórganos de dirección Conse0o Directi*o + #ector a ? de las 6nstitucionesEducati*as deben adelantar un &rograma debidamente &laneado + &rogramado dere&araciones + mantenimiento de las &lantas -ísicas? %ue &uedan ser atendidas &or la institución de acuerdo a lo establecido en el lan de Mantenimiento.

/./:./. Conce&to de Gestión.

Al no contar con un adecuado mantenimiento de la &lanta -ísica escolar? -acilita la-ormulación del &lan de riesgos? la &riorización + el direccionamiento adecuado de

los recursos. El estado de la &lanta -ísica re%uiere en -orma inmediata recibir de&arte de la Subdirección de lantas Físicas de la Secretaría de Educación? laatención &rioritaria re%uerida.

/.//. C M '6M6E) O DE 'OS CO) #A OS DE #ES AC6Q) DE SE#,6C6OSA#A 'OS COM 'EME) OS ) #6C6O)A'ES.

'a Secretaria de Educación Distrital estableció dentro de sus rogramasEducati*os el de Suministro de #e-rigerios &ara la &oblación estudiantil altamente*ulnerable con el ob0eti*o general de garantizar la &ermanencia en el sistemaeducati*o + disminuir los índices de deserción escolar en alumnos de estratossocioeconómico mas *ulnerables contribu+endo al desarrollo integral del ni(o ensu educación + al me0oramiento de la calidad de *ida de los escolares.

'a &oblación ob0eti*o está orientado a ni(os de escasos recursos de estratossocioeconómicos :? / + 1? matriculados en Centros Educati*os Distritales en las

0ornadas ma(ana + tarde en los ni*eles de &reescolar a %uinto de &rimaria? %ue nocuenten con &rogramas de com&lementación alimentaria &or &arte de otra entidad.

En el desarrollo de la auditoría se obser*ó@

El contrato de Suministro de #e-rigerios está a cargo de la Cia. Alimentos S&ress'tda.

El contratista &ara el suministro de los re-rigerios tiene de-inido en -ormaantici&ada los men s de re-rigerios a o-recer en los di-erentes días de la semana +de todo el a(o acadHmico.


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'os re-rigerios estaban a cargo asta el 2: de Se&tiembre de 1::5 de unaraba0adora Social + una orientadora acadHmica designados &or la #ectora?

%uienes lle*aban la coordinación + administración del suministro de los re-rigeriosdentro de la institución. ero &or &ensión de la traba0adora social + el traslado dela orientadora acadHmica? esta labor -ue asignada a &artir del /N. De Octubre de1::5 a dos &ro-esores %uienes retomaron esta -unción en -orma *oluntaria.

'os &ro-esores res&onsables de los re-rigerios conocen El Manual derocedimientos rograma de Suministro de #e-rigerios emitido &or la SED? &or lo

tanto se cum&le con las -unciones es&eci-icas asignadas? la -iloso-ía del &rograma?las condiciones de &restación del ser*icio + los mecanismos de control +e*aluación.

En atención a lo anterior? no se encontró dentro de la auditoría realizadaanomalías + o situaciones de ec o.

Durante el a(o lecti*o de 1::5 la &oblación bene-iciaria del suministro dere-rigerios acorde con los &arámetros de la SED son &ara la modalidad escolar

0ornada ma(ana + tarde ? básica &rimaria 0ornada ma(ana + tarde . Se obser*ó%ue no existen re-rigerios sobrantes? +a %ue los re%uerimientos se acen en -ormaexacta a los alumnos bene-iciarios del &rograma

Durante el desarrollo de la Auditoría una *ez constatados las &lanillas mensualesde control re&ortadas a la SED? a la 6nter*entoría del Contrato + al CADE'? se*eri-icó %ue en el a(o lecti*o de 1::5 se entregaron en -orma diaria los siguientesre-rigerios@

SEC#E A#6A DE ED CAC6O)

$O#)ADA MAPA)A............................................ 291 #EF#6GE#6OS$O#)ADA A#DE............................................... 4:/ #EF#6GE#6OS

O A'................................................................. 992 #EF#6GE#6OS

O A' #EF#6GE#6OS E) #EGADOS.............. 992 #EF#6GE#6OS

Del cruce de in-ormación de las Estadísticas re&ortadas &or la Secretaría AcadHmica de Estudiantes matriculados en &reescolar /:5 ? básica &rimaria 778&ara el a(o lecti*o de 1::5 nos daría un total de 992 bene-iciarios del rogramade #e-rigerios de la SED %ue com&arados con los %ue e-ecti*amente son


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entregados seg n actas de 992 re-rigerios? nos da exactamente lo re%uerido &aracubrir el rograma.

/.//./. Conce&to de Gestión.

El mane0o de los com&lementos nutricionales en la 6nstitución es ó&timo? alconocerse &or &arte de los res&onsables del &rograma del #eglamento de Mane0o?correcta &restación del Contratista? 6nter*entoría + la bene*olencia del rogramaestablecido &or la SED.

/./1. C M '6M6E) O DE 'OS CO) #A OS DE #ES AC6Q) DE SE#,6C6OSA#A E' #A)S O# E.

'a 6nstitución Educati*a 'iceo )acional =Agustín )ieto Caballero> no &resta elser*icio de trans&orte escolar en atención a %ue la cobertura de cu&os es&rioritariamente atendida &ara la &oblación estudiantil de los barrios aleda(os de la'ocalidad de los Mártires.


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2 ANE!OS1./ C AD#O DE !A''A GOS DE EC ADOS R COM )6CADOS

En millones de LTIPO DE )ALLA*GO CANTIDAD VALOR + REFERENCIACION

ADM6)6S #A 6,OS : ).A.

F6SCA'ES : :

D6SC6 '6)A#6OS : ).A

E)A'ES 0 ).A.

)A@ )o a&lica




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ied liceo nal agustin nieto caballero

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