1

2014لتقرير االسنوي

مستمرنــجـــاح

23

صاحب السمو الشيخصباح األحمد اجلابر الصباح

أمير دولة الكويت

صاحب السمو الشيخنواف األحمد اجلابر الصباح

ولي عهد دولة الكويت

45

احملتويات٦ كلمة رئيس مجلس اإلدارة

٨ أعضاء مجلس اإلدارة

١٠ تقرير هيئة الفتوى والرقابة الشرعية

١١ أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية

١٢ اإلدارة التنفيذية

١٤ اإلجنازات املالية

١٨ تقرير مداوالت اإلدارة وحتليل األداء

٢٠ نظرة عامة

٢٦ احلوكمة

٤١ تقرير مراقبي احلسابات املستقلني

٤٣ البيانات املالية املجمعة

٨٠ بازل ٢ - العمود الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي

67

كلمة رئيس مجلس اإلدارة )تتمة(كلمة رئيس مجلس اإلدارة

الدكتور/ أنور املضفرئيس مجلس إدارة البنك األهلي املتحد )الكويت(

بسم اهلل الرحمن الرحيمأعزائي املساهمني والزمالء والعمالء

السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته

يســرني أن أضــع بــني أيديكــم التقريــر الســنوي التاســع واألربعــني للبنــك األهلــي املتحــد ش.م.ك.ع. وبياناتــه املاليــة املجمعــة، للســنة املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤، والــذى يتضمــن أهــم مــا مت حتقيقــه مــن إجنــازات لتعزيــز أعمــال البنــك وزيــادة منــو إيراداتــه وأرباحــه التشــغيلية.

خمــس ســنوات مضــت علــى حتــول البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( إلــى بنــك إســالمي، اســتطاعت إدارة البنــك خاللهــا تطويــر وتطبيــق اســتراتيجية ارتبطــت بشــكل مباشــر باملتطلبــات الناجتــة عــن هــذا التحــول ســواء كانــت متطلبــات تنظيميــة أو خاصــة بظــروف الســوق واحتياجــات العمــالء، كمــا اســتطعنا وضــع آليــة جديــدة إلدارة

رأس املــال واألصــول والســيولة وتخطيــط احللــول للعمــل علــى بنــاء نظــام مالــي أكثــر متانــة و مرونــة.

واليــوم ونحــن نعــرض نتائجنــا للســنة املاليــة ٢٠١٤، علينــا أن نتوقــف حلظــات نســترجع خاللهــا بعــض التطــورات التــي شــهدها البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( منــذ عــام ٢٠١٠، حــني جنحــت إدارة البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( فــي االنتهــاء مــن إجــراءات التحــول ملمارســة العمــل املصرفــي وفقــا ألحــكام الشــريعة اإلســالمية، بعــد أن قامــت إدارة البنــك بوضــع خطــة شــاملة لهــذا التحــول وفــق خيــار اســتراتيجي ملســاهمي البنــك، والــذى اســتند علــى قناعــة تامــة بالعمــل املصرفــي اإلســالمي، ومتاشــيا مــع النمــو املتســارع الــذى شــهدته الصيرفــة االســالمية، وهنــا البــد أن نلفــت النظــر إلــى أن البنــك قــد اتخــذ قــرار التحــول للعمــل وفــق أحــكام الشــريعة اإلســالمية ضمــن خطــوات اســتباقية اتخذهــا للتكيــف مــع تداعيــات األزمــة املاليــة العامليــة التــي عصفــت باالقتصــاد العاملــي عــام ٢٠٠٨، وهــو مــا يــدل علــى بعــد نظــر وقــدرة الفتــة علــى قــراءة املســتجدات االقتصاديــة احملليــة والعامليــة، حيــث أصبــح العمــل املصرفــي اإلســالمي مطلبــا لشــريحة كبيــرة مــن شــرائح املجتمــع، وكان األقــل

تضــررا مــن تداعيــات تلــك األزمــة.

وعلــى مــدار الســنوات اخلمــس املاضيــة جنحنــا فــي زيــادة تعزيــز قاعــدة رأس املــال لدينــا وواصلنــا توجيــه التدفقــات النقديــة نحــو قطاعــات النمــو املســتهدف، كمــا انتهــج البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( ســبل خاصــة لتعزيــز االلتــزام بإرشــادات وتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي، والقواعــد الرقابيــة العامليــة املعتمــدة مــن اجلهــات

.III الرقابيــة الكويتيــة، وعلــى وجــه اخلصــوص القواعــد املرتبطــة بتطبيــق قواعــد احلوكمــة ومقــررات جلنــة بــازل

لعلنــا نتفــق ان املصــارف تلعــب دورا محوريــا فــي دعــم االقتصــاد احمللــي، و هنــا ننــوه بســعي البنــك األهلــي املتحــد مــن خــالل دوره املصرفــي، ومــن خــالل مســاهماته املجتمعيــة، فــي تدعيــم مكانــة الكويــت كمركــز مالــي إقليمــي والــذى تســتحقه الكويــت عــن جــدارة ملــا تنعــم بــه مــن اســتقرار سياســي واقتصــادي واضــح.

إجنازات البنك األهلي املتحد )الكويت( عام 2014جنــح البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( فــي وضــع وتنفيــذ برنامجــاً طموحــاً لتطويــر منــوذج أعمالــه وهيكلــه التنظيمــي ليتماشــى مــع معطيــات الســوق املصرفــي، واللوائــح التنظيميــة و الرقابيــة، وكذلــك مــع االحتياجــات املتغيــرة للعمــالء. وفــي عــام ٢٠١٤، حققنــا تقدمــا ملموســا اتضــح مــن خــالل مؤشــرات األداء والتصنيفــات واجلوائــز

التــي حصدهــا البنــك خــالل العــام ٢٠١٤.

فقــد احتفــظ البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( بتقييمــه االئتمانــي املرتفــع لــدى وكاالت التصنيــف االئتمانــي العامليــة »فيتــش« (Fitch) و»موديــز« (Moody’s) حيــث قامــت وكالــة فيتــش بتأكيــد املــالءة االئتمانيــة للبنــك علــى املــدى البعيــد بتقييــم +A وعلــى املـــدى القصيـــر بتقييـــم F1 مـــع نظــرة مســتقبلية مستقـــرة. كذلــك ثبتــت ــة ــال انتلجنــس« الدولي ــة »كابيت ــد درجــة A2 مــع نظــرة مســتقبلية مســتقرة. هــذا بينمــا قامــت وكال ــة عن ــلة احملليـ ــك بالعمـ ــع البنـ ــيم ودائـ ــز تقيـ ــة مودي وكال

.A2 وعــززت التقييــم قصيــر املــدى بالعملــة األجنبيــة عنــد درجــة A+ برفــع التقييــم االئتمانــي طويــل املــدى للبنــك بالعملــة األجنبيــة إلــى (Capital Intelligence)وهــذه التقييمــات تعكــس جــودة ومــالءة املركــز املالــي للبنــك واســتقراره وقدرتــه علــى حتقيــق معــدالت أربــاح جيــدة خــالل املســتقبل.

ــت لعــام ــة اخلاصــة فــي الكوي ــزة أفضــل بنــك للخدمــات املصرفي ــى جائ ــي املتحــد )الكويــت( عل ــى حصــول البنــك األهل ــزاز إل ــكل فخــر واعت ــوه ب ــد أن أن كذلــك الب

٢٠١٤، والتــي ُمِنَحــْت لـَـُه مــن ِقبَــِل املجلــة املُتميِّــزة املتخصصــة »ذي بانكــر« العامليــة (The Banker)، لتؤكــد متيــز البنــك فــي تقــدمي خدماتــه املنتقــاة بعنايــة لعمــالء اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة، كمــا َمنََحــت نفــس املجلــة البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( جائــزة »أفضــل بنــك إســالمي بالكويــت« للســنة الثانيــة علــى التوالــي. كمــا

حصــل البنــك علــى جائــزة مــن Citibank عامــي ٢٠١٣، ٢٠١٤ وذلــك خلدماتــه االلكترونيــة الدوليــة املتطــورة لوحــدة العمليــات املركزيــة.

إن هــذه التقييمــات املرتفعــة، واجلوائــز املتميــزة مــا هــي إال نتيجــة إلمكانــات وخبــرات إدارة البنــك فــي تقــدمي خدمــات ومنتجــات مصرفيــة متميــزة، وجهــود نخبــة مــن الكــوادر املصرفيــة التــي تعمــل علــى تلبيــة متطلبــات العمــالء، وتوفيــر أفضــل اخلبــرات واالستشــارات واحللــول املاليــة املناســبة لهــم و توطيــد العالقــات الطويلــة

األمــد معهــم.

األداء املالي للبنك األهلي املتحد )الكويت(منــذ أن حتــول البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( إلــى بنــك إســالمي فــي ٢٠١٠ واصــل منــوه بنجــاح ســواء فــي قاعــدة ودائــع العمــالء أو فــي محفظــة التمويــل. وقــد ســاعدت االدارة الفعالــة للمخاطــر البنــك علــى التمتــع مبركــز مالــي صلــب وقــد ظهــر ذلــك جليــاً فــي تراجــع نســبة التســهيالت التمويليــة االســالمية املتعثــرة والتــي

ظلــت أقــل مــن متوســط القطــاع.

بتوفيــق مــن اهلل ومنتــه، واصلــت إدارة البنــك مســيرتها الناجحــة لترســيخ النجــاح احملقــق علــى مــدار الســنوات املاضيــة، والــذى تبلــور فــي عــام ٢٠١٤، مــن خــالل حتقيــق صافــي ربــح بلــغ ٤7,٠ مليــون دينــار كويتــي مقارنــة بـــ 42.5 مليــون دينــار كويتــي عــام ٢٠١٣ كمــا بلــغ ٢7,٤ مليــون دينــار كويتــي فــي نهايــة ســنة ٢٠١٠. وقــد حتقــق ذلــك الربــح مــن خــالل إيــرادات تشــغيلية مــن أنشــطة البنــك الرئيســية عــن عــام ٢٠١٤ قدرهــا ١٠١,٢ مليــون دينــار كويتــي مقارنــة بنهايــة عــام ٢٠١٣ التــي بلغــت آنــذاك 9٨,7 مليــون دينــار كويتــي. وبذلــك ارتفــع العائــد علــى الســهم بنســبة ١٠,7% حيــث ارتفــع مــن ٣٢,9 فلــس بنهايــة عــام ٢٠١٣ إلــى ٣٦,5 فلــس بنهايــة عــام ٢٠١٤

لتعكــس النتائــج مــدى مــالءة املركــز املالــي للبنــك وقدرتــه علــى حتقيــق إيــرادات مســتمرة مــن األنشــطة الرئيســية للبنــك.

كذلــك ارتفعــت األصــول فــي البنــك فــي نهايــة ٢٠١٤ لتصــل إلــى ٣,597 مليــون دينــار كويتــي مقارنــة بـــ 3.165 مليــون دينــار كويتــي فــي نهايــة ٢٠١٣. وقــد ُعــِزي ذلــك الرتفــاع محفظــة التمويــل مبــا قيمتــه ٣٤٠ مليــون دينــار كويتــي ليصــل املبلــغ الكلــي فيهــا إلــى ٢,٤٨٠ مليــون دينــار كويتــي بنهايــة عــام ٢٠١٤. ومــن اجلديــر بالذكــر أن ثقــة العمــالء جــاءت داعمــة لهــذا النمــو حيــث ارتفــع مجمــوع ودائــع عمــالء البنــك فــي نهايــة عــام ٢٠١٤ مبــا نســبته ١7,٢% لتصــل إلــى ٢,454 مليــون دينــار كويتــي

مقارنــة بـــ ٢,٠9٣ مليــون دينــار كويتــي فــي نهايــة عــام ٢٠١٣.

وحقــق البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( عائــداً علــى متوســط حقــوق امللكيــة ROAE بنســبة 15,١% وكذلــك عائــداً علــى متوســط األصــول ROAA بلــغ ١,٤% فــي نهايــة «CAR» عــام ٢٠١٤ ليكــون بذلــك األعلــى فــي الســوق املصرفــي الكويتــي. عــالوة علــى ذلــك، ســجل البنــك فــي نهايــة ٢٠١٤ نســبة 15,7 % كمعــدل كفايــة رأس املــالوهــي نســبة تتجــاوز الـــ١٢% املســجلة كحــد أدنــى ملتطلبــات البنــك املركــزي ووفقــاً ملقــررات جلنــة بــازل III. وقــد بلــغ معــدل الكفــاءة )التكلفة/الربــح( ٣٢,١ % عــام ٢٠١٤

مقارنــة بـــ ٣٠,9 % عــام ٢٠١٣ وبـــ ٣٨,7% عــام ٢٠١٠. وقــد دلــت هــذه النســب علــى قــوة وفعاليــة االســتراتيجية املتبعــة فــي البنــك.

كذلــك فــإن عائــد حســابات االســتثمار للمودعــني لــدى البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( جتــاوز العوائــد فــي الســوق املصرفيــة خــالل ٢٠١٤ بــل وتعتبــر مــن ضمــن أعلــى العوائــد التــي منحتهــا البنــوك حيــث أنــه طبقــاً لنتائــج أعمــال البنــك خــالل ٢٠١٤ بلــغ العائــد علــى حســابات االســتثمار الســنوية ١,77% بينمــا بلــغ العائــد علــى حســابات االســتثمارات النصــف ســنوية مــا نســبته ١,٣٣% ســنوياً. كذلــك ارتفــع العائــد علــى حســابات التوفيــر إلــى ١,٤٠% ســنوياً، علمــاً بــأن البنــك األهلــي املتحــد

)الكويــت( يوفــر ميــزة تنافســية بتوزيعــه أربــاح علــى حســابات االســتثمار بصفــة ربــع ســنوية طبقــا للنتائــج املرحليــة لتكــون حتــت تصــرف املودعــني.

حتقيق قيمة مضافة لعمالئنا ومساهميناوبالنظــر إلــى التقــدم الــذي أحرزنــاه فــي تنفيــذ خطــة رأس املــال واحلــد مــن الرفــع املالــي واألصــول املرجحــة باملخاطــر، وفــي نفــس الوقــت حتســني الكفــاءة التشــغيلية للبنــك، وفــي ضــوء تلــك النتائــج املتميــزة أوصــى مجلــس اإلدارة بتوزيــع أربــاح نقديــة للمســاهمني بواقــع ١٠% وكذلــك أســهم منحــة بواقــع ١٠% أي ١٠ فلــس للســهم

و١٠ أســهم لــكل ١٠٠ ســهم علــى التوالــي، كمــا أوصــى مجلــس اإلدارة بتوزيــع مكافــآت نقديــة قدرهــا ١٢٢ ألــف دينــار كويتــي ألعضــاء مجلــس اإلدارة مجتمعــني.

إن النجــاح احملقــق للبنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( خــالل عــام ٢٠١٤ يجعلنــا نتطلــع إلــى عــام 2015 بنظــرة مليئــة باألمــل والثقــة واإلصــرار علــى املضــي قدمــا فــي خطتنــا االســتراتيجية الطموحــة للحفــاظ علــى النجاحــات املتحققــة والبنــاء عليهــا انطالقــا مــن قناعتنــا بــأن اســتمرار النجــاح واحلفــاظ عليــه هــو هدفنــا األول فــي ظــل التحديــات التــي حتيــط بقطــاع األعمــال والنشــاط االقتصــادي عامليــا وإقليميــا ومحليــا ممــا يدفعنــا للتأكيــد علــي أهميــة توخــى احلــذر فــي إدارة املخاطــر ملــا

ميثلــه ذلــك مــن أســاس صلــب للتميــز الــذي يتمتــع بــه البنــك.

ونحن نتقدم إليكم بهذا التقرير، ال يسعنا إال أن نتقدم مبوفور الشكر والعرفان لكل من ساهم في حتقيق هذا النجاح.نتقــدم بخالــص الشــكر إلدارة بنــك الكويــت املركــزي مثمنــني دوره الرقابــي واإلشــرافي وجهــده فــي خدمــة القطــاع املصرفــي، كمــا أتقــدم بخالــص الشــكر ألعضــاء

مجلــس إدارة البنــك األهلــي املتحــد ومســاهميه وإداراتــه التنفيذيــة وجميــع موظفــي البنــك والذيــن لــوال تكامــل جهودهــم ملــا حتقــق هــذا النجــاح.

كما نتقدم مبوفور الشكر ألصحاب الفضيلة أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للبنك على جهودهم املخلصة وتعاونهم الصادق مع إدارة البنك.

حتية وتقدير لعمالئنا الكرام ونشكر لهم ثقتهم الغالية التي هي دافعنا املباشر للعمل بأقصى جهد وإخالص لتحقيق التميز.

وفقنــــا اللـــه وإيـاكــــم ملــا فيــه اخليــر والصــواب متمنــني لكــم التوفيــق والســداد وللبنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( املزيــد مــن النجــاح والتقــدم فــي بلدنــا احلبيــب حتــت قيــادة حضــرة صاحــب الســمو أميــر البــالد الشــيخ صبــاح األحمــد اجلابــر الصبــاح وســمو ولــي عهــده األمــني الشــيخ نــواف األحمــد اجلابــر الصبــاح.

89

أعضاء مجلس اإلدارةللسنة املالية املنتهية ٢٠١٤

أعضاء مجلس اإلدارة )تتمة(للسنة املالية املنتهية ٢٠١٤

الدكتور / أنور علي املضفرئيس مجلس اإلدارة ورئيس جلنة احلوكمة

إنضم الدكتور / أنور املضف إلى مجلس إدارة البنك األهلي املتحد في مارس ٢٠١٤. وهو يتولى رئاسة جلنة احلوكمة.اخلبــرات واملؤهــالت: يحمــل الدكتــور / أنــور درجــة ماجســتير ودكتــوراه فــي التمويــل مــن معهــد بيتــر إف دروكــر للدراســات اإلداريــة العليــا مــن جامعــة كليرمونــت كاليفورنيــا بالواليــات املتحــدة األمريكيــة، ولــدى الدكتــور / أنــور خبــرة تزيــد عــن ١7 عامــا فــي مجالــي التمويــل والعمــل

املصرفــي.املناصــب احلاليــة: رئيــس مجلــس اإلدارة والرئيــس التنفيــذي لشــركة الــرازي القابضــة، رئيــس مجلــس إدارة بنــك املؤسســة العربيــة املصرفيــة ــة، ــي املتحــد )الكويــت(، رئيــس مجلــس إدارة شــركة ســما التعليمي ــل (Banco ABC Brasil)، رئيــس مجلــس إدارة البنــك األهل فــي البرازيــن، عضــو ــة فــي البحري ــة املصرفي ــس إدارة املؤسســة العربي ــة، عضــو مجل ــد أوكســفورد لدراســات الطاق ــس احملافظــني فــي معه عضــو مجل

مجلــس إدارة الهيئــة العامــة للتعليــم التطبيقــي والتدريــب.املناصــب الســابقة: عضــو فــي فريــق العمــل االقتصــادي ملواجهــة آثــار انعكاســات األزمــة العامليــة علــى االقتصــاد الكويتــي، محاضــرا فــي تخصــص متويــل الشــركات وإدارة االســتثمار واملؤسســات املاليــة فــي جامعــة الكويــت، عضــو مجلــس إدارة وجلنــة االســتثمارات فــي املؤسســة العامــة للتأمينــات االجتماعيــة، مستشــار للجنــة الشــؤون املاليــة واإلقتصاديــة فــي مجلــس األمــة الكويتــي، نائــب رئيــس مجلــس إدارة شــركة املــال

لالســتثمار، رئيــس مجلــس إدارة بنــك آســيا الدولــي، عضــو مجلــس إدارة البنــك األهلــي الكويتــي.

هيرشل بوستعضو مجلس اإلدارة ورئيس جلنة التدقيق واإللتزام

التحق السيد هيرشل بالبنك في شهر مارس ٢٠٠9. وهو رئيس جلنة التدقيق واإللتزام وعضو جلنة املزايا وجلنة الترشيحات.املؤهــالت واخلبــرات: يحمــل الســيد هيرشــل درجــة البكالوريــوس فــي القانــون مــن جامعــة هارفــارد بالواليــات املتحــدة األمريكيــة، ولديــه خبــرة

واســعة فــي الصناعــة املصرفيــة والتمويــل واملخاطــر والتدقيــق الداخلــي وقطــاع االســتثمار.املناصــب احلاليــة: عضــو مجلــس إدارة ورئيــس جلنــة التدقيــق، البنــك األهلــي املتحــد )البحريــن( - عضــو مجلــس إدارة ورئيــس جلنــة التدقيــق بالبنــك األهلــي املتحــد )اململكــة املتحــدة( - عضــو مجلــس إدارة ورئيــس جلنــة التدقيــق بالبنــك األهلــي املتحــد )مصــر( - عضــو مجلــس إدارة ورئيــس جلنــة التدقيــق بشــركة الكويــت والشــرق األوســط لالســتثمار املالــي )الكويــت( - عضــو مجلــس إدارة ثريدنيــدل القابضــة إلدارة األصــول

)اململكــة املتحــدة( - رئيــس مجلــس إدارة معهــد إيــرث واتــش )أوروبــا(.املناصــب الســابقة: نائــب رئيــس مجلــس إدارة ســوق لنــدن لــأوراق املاليــة )اململكــة املتحــدة( - نائــب رئيــس مجلــس اإلدارة والرئيــس التنفيــذي لشــركة كوتــس وشــركاه )اململكــة املتحــدة( - الرئيــس التشــغيلي لشــركة ليهمــان بــروذرز العامليــة )اململكــة املتحــدة( - العضــو املنتــدب لتطويــر األعمــال لكريســتيز إنترناشــيونال ليمتــد )اململكــة املتحــدة( - عضــو مجلــس إدارة يوروكليــر )إجنلتــرا وإيرلنــدا( - عضــو مجلــس إدارة إنفســتورز

كابيتــال ترســت )اململكــة املتحــدة(.

ساجنيف بيجالعضو مجلس اإلدارة

التحق السيد ساجنيف بالبنك في 2005.املؤهــالت واخلبــرات: الســيد ســاجنيف مدقــق معتمــد مــن الواليــات املتحــدة األمريكيــة ولديــه خبــرة واســعة فــي القطــاع املصرفــي وحتديــداً

فــي الشــئون احملاســبية والتدقيــقاملناصــب احلاليــة: نائــب الرئيــس التنفيــذي للمجموعــة املاليــة والتطويــر االســتراتيجي بالبنــك األهلــي املتحــد )البحريــن( - نائــب رئيــس مجلــس

إدارة شــركة اخلليــج للتأمــني وشــركة اخلليــج للتأمــني التكافلــي )البحريــن( - عضــو مجلــس إدارةالبنــك األهلــي )ُعمــان(.

كيث غيلعضو مجلس اإلداره

التحق السيد كيث بالبنك في ٢٠١٣، وهو عضو جلنة املخاطر وجلنة احلوكمة.املؤهــالت واخلبــرات: يحمــل الســيد كيــث درجــة البكالوريــوس فــي اآلداب مــن جامعــة النكســتر، ويحمــل درجــة الزمالــة فــي احملاســبة القانونيــة

مــن معهــد احملاســبة القانونيــة. ولديــه خبــرة واســعة فــي الصناعــة املصرفيــة وإدارة املخاطــر.املناصــب احلاليــة: نائــب الرئيــس التنفيــذي للمجموعــة - املخاطــر، الشــئون القانونيــة واإللتــزام بالبنــك األهلــي املتحــد )البحريــن( - عضــو

ــي، بُعمــان. مجلــس إدارة، البنــك األهلاملناصــب الســابقة: رئيــس إدارة املخاطــر للمجموعــة، البنــك األهلــي املتحــد )البحريــن( - رئيــس قســم االئتمــان واملخاطــر فــي بنــك املؤسســة

العربيــة املصرفيــة الدولــي - مســاعد نائــب رئيــس املؤسســة العربيــة املصرفيــة، )البحريــن(.

الشيخ عبدالّلـه جابر األحمد الصباحنائب الرئيس ورئيس جلنة املزايا والترشيحات

التحق الشيخ عبداهلل اجلابر األحمد الصباح بالبنك في شهر مارس ٢٠٠9. ويشغل رئاسة كل من جلنة املزايا واللجنة التنفيذية.ــة، ودرجــة ــات املتحــدة األمريكي ــراون فــي الوالي ــة ب ــوس فــي اآلداب مــن جامع ــداهلل درجــة البكالوري ــرات: يحمــل الشــيخ عب املؤهــالت واخلب

ــة وقطــاع االســتثمار. ــرة فــي الصناعــة املصرفي ــه خب ــورك. ولدي ــا، نيوي ــة كولومبي املاجســتير فــي إدارة األعمــال مــن جامعاملناصــب احلاليــة: نـائـــب املـديـــر العـــام لشــؤون االســتثمار – املؤسســة العامــة للتـــأمينات االجتمـــاعية )الكويــت(؛ رئيــس مجلــس اإلدارة – شــركة متويــل اإلسكــــان )الكويــت(؛ نـــائب رئيــس مجلــس اإلدارة – بنــك لنــدن والشــرق األوســط )اململكــة املتحــدة(، نائــب رئيــس مجلــس اإلدارة والعضــو

املنتــدب – البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت(.املناصــب الســابقة: رئيــس مجلــس اإلدارة – شــركة اخلدمــات التمويليــة )الكويــت(؛ عضــو مجلــس اإلدارة – البنــك األهلــي الكويتــي )الكويــت(؛ نائــب الرئيــس – مجموعــة وفــرة االســتثمارية )نيويــورك – الواليــات املتحــدة األمريكيــة(؛ عضــو مجلــس اإلدارة – شــركة بيــت االســتثمار العاملــي

)الكويت(.

جمال شاكر الكاظميعضو مجلس اإلدارة

التحق السيد جمال الكاظمي بالبنك في شهر مايو ٢٠٠٤. وهو عضو في جلنة التدقيق واإللتزام.اخلبــرات واملؤهــالت: الســيد جمــال حاصــل علــى شــهادة فــي العلــوم التطبيقيــة التجاريــة، تخصــص محاســبة، ولديــه خبــرة في القطاعــني التجاري

واالستثماري. املناصب احلالية: عضو مجلس إدارة شركة زين لالتصاالت )الكويت(.

املناصب السابقة: نائب رئيس مجلس إدارة شركة مرسى القابضة )الكويت(، نائب مدير عام شركة كاظمة للمشاريع الهندسية )الكويت(.

عادل محمد عبدالشافي اللبانعضو مجلس اإلدارة ورئيس جلنة املخاطر

ــة ــة التنفيذي ــة املخاطــر وعضــو اللجن ــا رئيــس جلن ــي املتحــد )الكويــت( فــي عــام ٢٠٠٢. وهــو حالي ــان بالبنــك األهل التحــق الســيد عــادل اللبــا. ــة املزاي وجلن

اخلبــرات واملؤهــالت: يحمــل الســيد عــادل درجــة البكالوريــوس فــي االقتصــاد )مــع مرتبــة الشــرف( و درجــة املاجســتير فــي االقتصــاد )مــع مرتبــة الشــرف( مــن اجلامعــة األمريكيــة فــي القاهــرة. ويتمتــع الســيد اللبــان بخبــرات واســعة فــي القطاعــني املصرفــي واالســتثماري وعمليــات

التمويــل وإدارة املخاطــر ونظــم الرقابــة الداخليــة فــي العالــم العربــي بخاصــة فــي دول مجلــس التعــاون وجمهوريــة مصــر العربيــة.املناصــب احلاليــة: الرئيــس التنفيــذي للمجموعــة والعضــو املنتــدب – البنــك األهلــي املتحــد )البحريــن(؛ عضــو مجلــس اإلدارة – البنــك األهلــي املتحــد )اململكــة املتحــدة(؛ عضــو مجلــس اإلدارة – البنــك األهلــي املتحــد )مصــر(؛ عضــو مجلــس اإلدارة – البنــك األهلــي املتحــد )عمــان(؛ نائــب رئيــس مجلــس اإلدارة – املصــرف املتحــد للتجــارة واالســتثمار )ليبيــا(، عضــو مجلــس اإلدارة – املصــرف التجــاري العراقــي )العــراق(؛ عضــو

مجلــس اإلدارة – اجلمعيــة املصرفيــة بالبحريــن.ــك ــدب - البن ــام والعضــو املنت ــر الع ــة املتحــدة(؛ املدي ــت املتحــد )اململك ــك الكوي ــس اإلدارة - بن ــام وعضــو مجل ــر الع املناصــب الســابقة: املديالتجــاري الدولــي )مصــر(؛ رئيــس مجلــس اإلدارة - شــركة التجــاري الدولــي لإلســتثمار )مصــر(؛ نائــب الرئيــس - مورجــان ســتانلي )نيويــورك – الواليــات املتحــدة األمريكيــة(؛ مســاعد نائــب الرئيــس - املؤسســة العربيــة املصرفيــة )البحريــن(؛ عضــو مجلــس اإلدارة – بورصــة البحريــن ــس اإلدارة – شــركة الشــرق ــت(؛ عضــو مجل ــي )الكوي ــت والشــرق األوســط لالســتثمار املال ــس اإلدارة – شــركة الكوي ــن(، عضــو مجل )البحري

األوســط لالســتثمار املالــي )اململكــة العربيــة الســعودية(.

محمد صالح يوسف بهبهانيعضو مجلس اإلدارة

حاليــاً: رئيــس مجلــس اإلدارة وأحــد املؤسســني - شــركة الكويــت للتأمــني )الكويــت(؛ رئيــس مجلــس اإلدارة - شــركة مايرســك الكويــت؛ رئيــس مجلــس اإلدارة - شــركة مايرســك لوجســتيكس )الكويــت(؛ نائــب رئيــس مجلــس اإلدارة - الشــركة املتحــدة للمرطبــات )الكويــت(؛ عضــو مجلــس اإلدارة وعضــو اللجنــة التنفيذيــة - البنــك األهلــي املتحــد )البحريــن(؛ شــريك ورئيــس مجلــس اإلدارة - شــركة محمــد صالــح ورضــا يوســف بهبهانــي )الكويــت(؛ شــريك - شــركة محمــد صالــح بهبهانــي وشــركاه )الكويــت(؛ شــريك ورئيــس مجلــس اإلدارة - ســفريات شــيرين )الكويــت(؛ ــس ــت(؛ شــريك ورئيــس مجل ــة )الكوي ــس اإلدارة - شــركة شــيرين العقاري ــن(؛ شــريك ورئيــس مجل ــي إخــوان )البحري شــريك - شــركة بهبهاناإلدارة - شــركة شــيرين االســتثمار )الكويــت(؛ شــريك ورئيــس مجلــس اإلدارة - شــركة شــيرين للســيارات )الكويــت(؛ شــريك ورئيــس مجلــس اإلدارة شــركة بهبهانــي لســيارات اجليــب )الكويــت(؛ رئيــس مجلــس اإلدارة - شــركة بهبهانــي أوتومــول )الكويــت(؛ شــريك - شــركة املــال وبهبهانــي

للســيارات )الكويــت(.ســابقاً: نائــب رئيــس مجلــس اإلدارة - البنــك األهلــي الكويتــي )الكويــت(؛ عضــو مجلــس اإلدارة - البنــك السويســري الكويتــي )سويســرا(؛ عضــو

مجلــس اإلدارة - البنــك األهلــي املتحــد )اململكــة املتحــدة(؛ عضــو مجلــس اإلدارة - البنــك العربــي الفرنســي املتحــد يوبــاف )هونــغ كونــغ(.*استقال في ٣١ /١٢ /٢٠١٤

عبداحلميد غلوم املعماريعضو مجلس اإلدارة

حاليــاً: رئيــس املجموعــة للخدمــات القانونيــة وأمــني الســر العــام ملجلــس اإلدارة - البنــك األهلــي املتحــد ش.م.ب.، عضــو مجلــس اإلدارة وعضــو جلنــة التدقيــق - املصــرف التجــاري العراقــي ش.م.خ.

سابقاً: رئيس اإلدارة القانونية - بنك البحرين والكويت ش.م.ب.، محام ومستشار قانوني.

1011

تقرير هيئة الفتوى والرقابة الشرعية

أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية

الدكتور/ عبد العزيز خليفة القصارعضوًا ومقررًا

الدكتور/ خالد مذكور املذكور رئيس الهيئة

الدكتور/ عصام خلف العنزي عضوًا

تقرير هيئة الفتوى والرقابة الشرعيةللفترة من 2014/1/1 إلى 2014/12/31م

احلمد هلل رب العاملني والصالة والسالم على سيدنا محمد وآله وصحبه أجمعني

إلى: مساهمي البنك األهلي املتحد ش.م.ك.ع احملترمنيالسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته

فوفقاً لقرار اجلمعية العمومية القاضي بتعيني هيئة الفتوى والرقابة الشرعية للبنك األهلي املتحد وتكليفنا بذلك، نقدم لكم التقرير التالي:

إننا في هيئة الفتوى والرقابة الشرعية في البنك األهلي املتحد قد راقبنا وراجعنا املبادئ املستخدمة والعقود املتعلقة باملعامالت التي طرحها البنك خالل الفترة من ٢٠١٤/١/١ إلى ٢٠١٤/١٢/٣١، ولقد قمنا باملراقبة واملراجعة الواجبة إلبداء الرأي عما إذا كان البنك قد التزم بأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية، وكذلك بالفتاوى والقرارات واملبادئ واإلرشادات احملددة التي مت إصدارها من قبلنا، وأن مسئولية التنفيذ لهذه األحكام واملبادئ والفتاوى تقع على إدارة البنك، أما مسئوليتنا

فتنحصر في إبداء رأي مستقل بناء على ما ُعرض علينا، واطلعنا عليه.

ولقد قمنا باملراقبة بالكيفية املناسبة واملراجعة التي اشتملت على فحص العقود واإلجراءات املتبعة في البنك على أساس اختبار كل نوع من أنواع العمليات، كما حصلنا على جميع املعلومات والتفسيرات الضرورية إلصدار رأي في مدى متاشي أعمال البنك مع أحكام الشريعة اإلسالمية.

وفي رأينا:١- أن العقود والوثائق والعمليات التي أبرمها البنك خالل الفترة من ٢٠١٤/١/١ إلى ٢٠١٤/١٢/٣١ والتي اطلعنا عليها متت وفقاً ألحكام ومبادئ الشريعة

اإلسالمية.٢- أن جميع املكاسب التي حتققت من مصادر حتّرمها أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية قد مت جتنيبها حسب الفتاوى الصادرة في هذا الشأن.

هذا ونسأل اهلل العلي القدير أن يوفق القائمني على البنك خلدمة ديننا احلنيف ووطننا العزيز وأن يُحقق للجميع الرشاد والسداد، واهلل ولي التوفيق.والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته،،،

د./ خالـد مذكـور املذكـوررئيس الهيئة

دكتـوراه فـي الشـريعة والقانون بكلية الشريعة والقانون - جامعة األزهر- القاهرة. -أستاذ عضو هيئة التدريس في جامعة الكويت - قسم الفقه املقارن والسياسة الشرعية بكلية الشريعة والدراسات اإلسالمية. -

رئيس جلنة الفتوى بوزارة األوقاف والشئون اإلسالمية - دولة الكويت. -رئيس اللجنة االستشـارية العليـا للعمل على تطبيق أحـكام الشـريعـة اإلسـالميـة - الديوان األميري - دولة الكويت. -

وعضو اللجنة العلمية للموسوعة الفقهية بوزرة األوقاف والشؤون اإلسالمية، وعضو هيئة الفتوى والرقابة. -عضو هيئة الفتوى والرقابة الشرعية في العديد من البنوك واملؤسسات املالية اإلسالمية. -

عضو مجلس إدارة الهيئة اإلسالمية العاملية لإلعالم - رابطة العالـم اإلسالمي. -من األعضاء املؤسسني للهيئة اخليرية اإلسالمية العاملية ومقرها الكويت. -

د./ عبد العزيز خليفة القصارعضوًا ومقررًا

دكتـوراه فـي الشـريعة بكلية الشريعة والقانون - جامعة األزهر - القاهرة. -أستاذ الفقه املقارن في كلية الشريعة والدراسات اإلسالمية بجامعة الكويت. -

شغل منصب العميد املساعد للشؤون العلمية والدراسات العليا واألبحاث. -عضو لهيئة الفتوى والرقابة الشرعية في العديد من املؤسسات والبنوك اإلسالمية في الكويت وخارجها. -

محاضر في املعامالت املالية اإلسالمية . -له العديد من البحوث والدراسات الفقهية في الفقه اإلسالمي واملعامالت املالية املعاصرة. -

د./ عصام خلف العنزيعضوًا

دكتوراه في الشريعة - اجلامعة األردنية تخصص فقه. -عضو هيئة تدريس في جامعة الكويت- قسم الفقه املقارن - كلية الشريعة والدراسات اإلسالمية. -

عضو املجلس الشرعي في هيئة احملاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمية. -عضو هيئة الفتوى والرقابة الشرعية في العديد من البنوك واملؤسسات املالية اإلسالمية. -

له العديد من الدراسات والبحوث. -

1213

اإلدارة التنفيذية )تتمة(اإلدارة التنفيذية

السيد/ معتز الرافعينائب أول للرئيس التنفيذي - مجموعة األعمال املصرفية

التحق السيد/ معتز الرافعي بالبنك األهلي املتحد في عام ٢٠١٣ حيث تولى منصب مستشار رئيس مجلس إدارة البنك إلدارات الشركات واالستثمار والتجزئة والفروع واخلدمات املصرفية اخلاصة واخلزينة، وفى عام 2015 مت تعيني السيد/ الرافعي في منصب نائب أول للرئيس التنفيذي - مجموعة األعمال املصرفية،

وقبل التحاقه بالبنك شغل السيد/ الرافعي العديد من املناصب اإلدارية في عدة بنوك منذ بداية مسيرته العملية في القطاع املصرفي منذ أكثر من 35 عاما. CFA السيد/ الرافعي حاصل على بكالوريوس جتارة عام ١97٦ من جامعة القاهرة، ويحمل شهادة محلل مالي معتمد

السيد/ أحمد ذو الفقارنائب أول للرئيس التنفيذي - مجموعة األعمال املصرفية املساندة

التحق السيد/ أحمد ذو الفقار بالبنك حيث تولى منصب نائب الرئيس التنفيذي للمخاطر واإللتزام واملالية وتكنولوجيا املعلومات والعلميات منذ يناير ٢٠٠7.وعضو مجلس إدارة املصرف املتحد للتجارة واإلستثمار )ليبيا( وعضو مجلس إدارة املصرف التجاري العراقي )العراق(.

وقبل التحاقه بالبنك، شغل السيد/ ذو الفقار مناصب إدارية عليا عديدة في االئتمان والتسويق واملخاطر والعمليات والتمويل التجاري في عدة بنوك.ويحمل السيد/ ذو الفقار درجة بكالوريوس التجارة من جامعة القاهرة.

السيدة/ جهاد سعود احلميضيمدير عام - العمليات وتكنولوجيا املعلومات

والنُظم اإلدارية والشئون بالعمليات تتعلق إدارية املعلومات، وشغلت عدة مناصب تكنولوجيا ١9٨٤، كمبرمج بالبنك في عام السيدة/ جهاد احلميضي التحقت اإللكترونية ومعاجلة البيانات وتطوير النُظم، وتشغل حالياً منصب مدير عام العمليات وتكنولوجيا املعلومات، باإلضافة إلى منصب رئيس مجلس إدارة شركة الكويت

والشرق األوسط لالستثمار املالي.وحتمل السيدة/ جهاد درجة بكالوريوس العلوم، تخصص أساسي: رياضيات، وفرعي: اقتصاد، من جامعة الكويت.

السيد/ هشام زغلولمدير عام - اخلدمات املصرفية للشركات

التحق السيد/ هشام بالبنك في عام ٢٠٠7، ولدى السيد هشام خبرة جيدة في العمليات املصرفية للشركاتويحمل السيد/ هشام درجة البكالوريوس في االقتصاد من جامعة القاهرة.

السيد/ حسام الدين جودتمدير عام - اخلزينة

العديد من مهام اخلزينة رئاسة السيد/ جودت بالبنك، شغل التحاقه وقبل ٢٠٠7 كرئيس إلدارة اخلزينة. بالبنك في عام الدين جودت السيد/ حسام التحق واالستثمار في عدة بنوك كبرى في منطقة اخلليج ويتمتع بخبرة مصرفية واسعة في هذا املجال.

ويحمل السيد/ جودت درجة البكالوريوس في االقتصاد والعلوم السياسية من جامعة القاهرة.

السيد/ مدحت توفيقمدير عام - اخلدمات املصرفية اخلاصة وإدارة الثروات

الثروات، ويشغل حالًيا منصب مدير عام العام ورئيس للخدمات املصرفية اخلاصة وإدارة املدير بالبنك في عام 2005 كمساعد السيد/ مدحت توفيق التحق اخلدمات املصرفية اخلاصة وإدارة الثروات.

وقبل التحاقه بالبنك، شغل السيد/ توفيق وظائف إدارية في االئتمان وعالقات احلسابات واخلدمات املصرفية اخلاصة في عدة بنوك.ويحمل السيد/ توفيق درجة البكالوريوس في إدارة األعمال من جامعة تكساس ودرجة املاجستير في التسويق واإلدارة من جامعة آمبر في تكساس.

السيد/ جورج بيتيمدير عام - اخلدمات املصرفية لأفراد

التحق السيد/ بيتي بالبنك في منصب مدير عام - اخلدمات املصرفية لأفراد في عام 2015، وقبل التحاقه بالبنك شغل السيد/ بيتى عدة مناصب تنفيذية في بنوك رائدة في أستراليا كما عمل كمحاسب قانوني معتمد باإلضافة إلى توليه مناصب قيادية في عدة بنوك في دول مجلس التعاون اخلليجي.السيد/ بيتي حاصل على درجة املاجستير في ادارة التسويق من جامعة موناش وعلى درجة البكالوريوس في ادارة االعمال من جامعة ملبورن.

السيد/ أمجد يونسمدير عام املالية

املالية ،التنفيذية في قطاعات اإلدارية املناصب العديد من بالبنك شغل التحاقه وقبل املالية، لإلدارة كمدير عام ٢٠١٤ عام بالبنك في أمجد السيد/ التحق واالستراتيجية، والتخطيط والعمليات وتكنولوجيا املعلومات وغيرها من اخلدمات املصرفية املساندة في بنوك عربية و إقليمية.

ويحمل السيد/ أمجد شهادة البكالوريوس في احملاسبة والتمويل عام 1985 من جامعة القاهرة، ودبلوم متخصص في احملاسبة من جامعة القاهرة كما يحمل ماجستير في إدارة األعمال من اجلامعة األمريكية في دبى وهو محاسب قانوني معتمد وزميل جمعية احملاسبني األمريكية CPA، وأيضا محاسب معتمد وزميل جمعية احملاسبني العربية IACPA، ويحمل شهادة مدير مشروعات معتمد PMP وزميل جمعية إدارة املشروعات األمريكية، شهادة مدير محترف CBM في اإلدارة

.CISI من املعهد البريطاني لالستثمار والتمويل ACSI من اجلمعية األمريكية لإلدارة ومصرفي إسالمي معتمد

السيد/ نقيب حامد أمنيرئيس املوارد البشرية

التحق السيد/ نقيب أمني بالبنك في عام ٢٠١٤ في منصب رئيس إدارة املوارد البشرية، وقبل التحاقه بالبنك شغل السيد/ نقيب العديد من املناصب اإلدارية في مجال املوارد البشرية في قطاعات عديدة منها البتروكيماويات، واالتصاالت والطبية وتكنولوجيا املعلومات.

ويحمل السيد/ نقيب درجة البكالوريوس في إدارة الفنادق والسياحة من جامعة ساوث كارولينا في كولومبيا في الواليات املتحدة األمريكية، باإلضافة إلى أنه حاصل على زمالة كلية إدارة األعمال من جامعة هارفارد في بوسطن بالواليات املتحدة.

السيد/ تانو جويلمدير عام - إدارة التدقيق

التحق السيد/ تانو جويل بالبنك في عام ٢٠٠٦ في منصب رئيس التدقيق وقبل التحاقه بالبنك األهلي املتحد شغل عدة مناصب إدارية في مجال التدقيقيحمل السيد/ جويل درجة بكالوريوس التجارة من جامعة بومباي في الهند، كما يحمل شهادة مدقق مصرفي معتمد باإلضافة إلى أنه محاسب قانونى ومحاسب تكاليف. ويحمل السيد/ جويل العديد من الشهادات منها شهادة مدقق نظم معلومات معتمد، وشهادة مدير مخاطر مالية، وشهادة محاسب قانوني إسالمي من

منظمة احملاسبة والتدقيق للمؤسسات املالية اإلسالمية.

السيد/ شبير شيخمدير عام - إدارة املخاطر

التحق السيد/ شبير شيخ بالبنك في عام ٢٠٠٦ كرئيس إدارة املخاطر. وقبل التحاقه بالبنك، شغل السيد/ شبير وظائف إدارية في االئتمان واملخاطر.ويحمل السيد/ شبير درجة البكالوريوس في إدارة األعمال ودرجة املاجستير في إدارة األعمال من جامعة كراتشي بالهند.

السيد/ حسن عبد اهللرئيس وحدة اإللتزام

التحق السيد/ حسن بالبنك في عام ٢٠١١ كنائب لرئيس اإللتزام ويشغل حالياً وظيفة رئيس إدارة اإللتزام. وقبل التحاقه بالبنك، عمل السيد/ حسن لدى جهات رقابية أخرى كمدقق ومفتش.

ويحمل السيد/ حسن درجة بكالوريوس التجارة تخصص محاسبة.

1415

اإلجنازات املالية )تتمة(اإلجنازات املالية

ديسمبر 2012ديسمبر 2013ديسمبر 2014)ألف دينار كويتي ما عدا ما ذكر(

٣٨,539 ٤٢,459 ٤7,٠٠٨ صافي أرباح السنة

7١,596 77,٨٤٠ 79,518 صافي إيرادات التمويل

١,7٢٨,٠٨٢ ٢,١٤٠,9٢٢ ٢,٤٨٠,٤٣١ مدينو التمويل

٢,٦٣٢,9٢٢ ٣,١٦٤,97٦ ٣,596,9٢٨ إجمالي املوجودات

٢,٢9٦,9١١ ٢,79٣,٤١٤ ٣,٢١٠,٤9٤ إجمالي الودائع

٢٨٢,٨٠9 ٣٠9,79٢ ٣٢٦,٨٦٨ حقوق املساهمني

١,٤%١,5%١,٤%العائد على متوسط األصول

١٤,5%١٤,9%15,١%العائد على متوسط حقوق املساهمني

٣٤,٢%٣٠,9%٣٢,١%نسبة املصروفات لإليرادات

١٨,٢%١7,٨%15,7%معدل كفاية رأس املال

٢9,9 ٣٢,9 ٣٦,5 ربحية السهم )فلس(

أهم املؤشرات املالية

1617

1819

تقرير مداوالت اإلدارة وحتليل األداء

تقرير مداوالت اإلدارة وحتليل األداء )تتمة(

نظره عامه على استراتيجية البنكمنــذ تأسيســه فــي بدايــة األربعينيــات والبنــك األهلــي املتحــد يســاهم فــي التنميــة االجتماعيــة واالقتصاديــة ومتويــل البنيــة التحتيــة واملشــاريع الصناعيــة والتجاريــة فــي الكويــت مــن خــالل خدماتــه للمؤسســات واألفــراد مبــا فــي ذلــك أنشــطة قبــول الودائع/اإلقــراض. والبنــك ملتــزم بتقــدمي خدمــات عاليــة اجلــودة لعمالئــه وعائــد ــة وبعوائــد مثاليــة للعمــالء. ولذلــك، فــإن مــن أهــم أولويــات البنــك األهلــي املتحــد تقــدمي خدمــات تقنيــة أفضــل ملســاهميه بطريقــة جيــدة التوقيــت وآمنــة ومتصلمتطــورة وراقيــة لعمالئــه مبــا فــي ذلــك التوســع فــي خدماتــه االلكترونيــة وقاعــدة العمــالء مــا أدى إلــى زيــادة االنتاجيــة والســرعة فــي اإلجنــاز وتعزيــز قــدرات إدارة

النقــد للعمــالء ممــا زاد مــن ثقتهــم فــي البنــك.

أدت املبــادرات االســتراتيجية املختلفــة مبــا فــي ذلــك حتولــه إلــى كيــان مصرفــي يلتــزم بالكامــل فــي عملياتــه بأحــكام الشــريعة اإلســالمية منــذ أبريــل ٢٠١٠ والتركيــز علــى إدارة العالقــات والتســويق إلــى زيــادة كبيــرة فــي قاعــدة العمــالء وحتقيــق االنتشــار فــي الســوق املصرفــي.

والبنــك األهلــي املتحــد، كجــزء مــن قطــاع البنــوك التجاريــة الكويتيــة يقــدر عاليــا ويســتفيد مــن اإلشــراف الدقيــق والتوجيهــات مــن بنــك الكويــت املركــزي. وهــذا النهــج املتضمــن لتبنــي أفضــل معاييــر احلوكمــة للمؤسســات يقــاس مبــدى التحســن فــي األداء املالــي فــي القطــاع املصرفــي بشــكل عــام.

نظــراً للنمــو الكبيــر احملتمــل للتمويــل اإلســالمي محليــا وإقليميــا، فــإن البنــك األهلــي املتحــد علــى ثقــة بأنــه ســيلعب، حتــت إشــراف البنــك املركــزي، دورا اعظــم فــي اخلدمــات املصرفيــة امللتزمــة بالشــريعة اإلســالمية.

منوذج األعمالمنــذ بــدء البنــك ألنشــطته كبنــك إســالمي اعتبــاراً مــن ١ أبريــل ٢٠١٠، وهــو ميــارس كافــة أنشــطته وفقــاً ألحــكام الشــريعة اإلســالمية الســمحاء بإشــراف مــن هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية فــي البنــك. وقــد كان التحــُول مفيــدا حيــث حقــق مزيــدا مــن النمــو فــي أعمــال البنــك األهلــي املتحــد مــن حيــث الودائــع وصافــي األصــول

للقطــاع املصرفــي اإلســالمي. والتقــدم احلاصــل منــذ حتــول البنــك وضــع األســاس الســتهداف مزيــداً مــن النمــو بطريقــة حصيفــة مقبولــة املخاطــر وبتفــاؤل حــذر.

نظرة عامة على األداء املالي للبنكتتكــون قاعــدة أصــول البنــك بشــكل أساســي مــن التمويــل بنســبة ٦9% مــن إجمالــي قاعــدة األصــول. كمــا ميثــل النقــد وأرصــدة لــدى البنــوك، مبــا فيهــا تعامــالت بــني البنــوك، نســبة ٢٤% مــٍن إجمالــي األصــول ممــا يعكــس مســتويات الســيولة املرتفعــة لــدى البنــك. وشــكلت االســتثمارات املتاحــة للبيــع ٤% مــن إجمالــي األصــول. مــن ناحيــة أخــرى، تتألــف مطلوبــات البنــك بشــكل أساســي مــن ودائــع العمــالء وودائــع مــن البنــوك واملؤسســات املاليــة األخــرى بنســبة 75% و٢٣% علــى التوالــي مــن

إجمالــي املطلوبــات.

حقــق البنــك األهلــي املتحــد كفــاءة وفعاليــة فــي األداء بفضــل اإلدارة املركزيــة لأصــول واملطلوبــات ضمــن إطــار املخاطــر الذكــي املعتمــد مــن مجلــس اإلدارة حيــث أدى هــذا التبنــي لنهــج اإلدارة الفعالــة للمخاطــر إلــى زيــادة قاعــدة األصــول بنســبة ١٤% مــن مبلــغ ٣,165 مليــون دينــار كويتــي فــي ٢٠١٣ إلــى مبلــغ ٣,597 مليــون دينــار

كويتــي فــي ٢٠١٤.

زاد إجمالــي ودائــع العمــالء بطــرق متنوعــة خــالل عــام ٢٠١٤ مبقــدار ٣٦١ مليــون دينــار كويتــي لتصــل إلــى ٢,454 مليــون دينــار كويتــي كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ مــع ارتفــاع الودائــع مــن البنــوك واملؤسســات املاليــة مبقــدار 56 مليــون دينــار كويتــي خــالل عــام ٢٠١٤ لتســجل 757 مليــون دينــار كويتــي.

يظهر اجلدول التالي مقارنة معدالت منو البنك األهلي املتحد - الكويت من ٢٠١٢ إلى ٢٠١٤

٢٠١٢ ٢٠١٣ ٢٠١٤ املؤشرات الرئيسة

٢,٦٣٣ ٣,165 ٣,597 )إجمالي األصول( مليون د.ك

%٠,٢ %٢٠ %١٤ )%( معدل منو األصول السنوي

١,7٢٨ ٢,١٤١ ٢,٤٨٠ )إجمالي التمويل( مليون د.ك

%7 24% %١٦ )%( معدل منو التمويل السنوي

١,79٦ ٢,٠9٣ ٢,454 )إجمالي ودائع العمالء( مليون د.ك

%7 %١7 %١7 )%( معدل منو ودائع العمالء السنوي

ينعكــس جنــاح البنــك األهلــي املتحــد فــي حتقيــق إجنازاتــه فــي منــو صافــي أرباحــه فــي ٢٠١٤ بنســبة ١٠,7% حيــث بلغــت ٤7 مليــون دينــار كويتــي مقابــل ٤٢,5 مليــون دينــار كويتــي فــي ديســمبر ٢٠١٣.

صافي الربح املوزع ملساهمي للبنك األهلي املتحد - الكويت:

2012 2013 2014 املؤشرات الرئيسة

7١,٦ 77,٨ 79,5 صافي إيرادات التمويل - مليون د.ك

٨٦,٤ 9٨,7 ١٠١,٢ إجمالي اإليرادات التشغيلية - مليون د.ك

٣٨,5 ٤٢,5 ٤7,٠ صافي األرباح للمساهمني - مليون د.ك

٢9,9 ٣٢,9 ٣٦,5 ربحية السهم - فلس

يعــد متوســط العائــد علــى حقــوق ملكيــة البنــك األهلــي املتحــد وكذلــك متوســط العائــد علــى األصــول األعلــى بــني البنــوك الكويتيــة فــي قطــاع البنــوك اإلســالمية حيــث ســجال 15,١% و١,٤% علــى التوالــي لعــام ٢٠١٤ إضافــة إلــى معــدل قــوى لكفايــة راس املــال والــذي بلــغ 15,7% كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ )طبقــاً لقواعــد بــازل ٣(

وهــو أعلــى مــن معــدل كفايــة رأس املــال طبقــاً لقواعــد بنــك الكويــت املركــزي البالــغ ١٢%.

وأكــد البنــك مركــزه املرمــوق فــي قطــاع البنــوك اإلســالمية بحصولــه علــى جائــزة "أفضــل بنــك إســالمي بالكويــت" للســنة الثانيــة علــى التوالــي مــن املجلــة العامليــة املتخصصــة "ذي بانكــر" (The Banker) مبــا يؤكــد قــدرة البنــك علــى تقــدمي خدمــات ماليــة ومنتجــات مصرفيــة متميــزة للعمــالء. كمــا حصــل البنــك األهلــي املتحــد )الكويــت( علــى جائــزة "أفضــل اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة" عــن عــام ٢٠١٤ مــن نفــس املجلــة كنتيجــة لتقــدمي خدماتــه املبتكــرة والراقيــة لعمــالء دائــرة اخلدمــات

املصرفيــة اخلاصــة وإدارة الثــروات.

وفيمــا يتعلــق بتصنيفــات البنــك مــن قبــل وكاالت التصنيــف العامليــة، أكــدت وكالــة "فيتــش" متانــة القــدرة االئتمانيــة للبنــك األهلــي املتحــد - الكويــت علــى املديــني البعيــد والقصيــر عنــد درجــة +A، وF1 علــى التوالــي مــع نظرة مســتقبلية مســتقرة.

كذلــك قامــت وكالــة »موديــز« للتصنيــف االئتمانــي أيضــا بتثبيــت تصنيــف البنــك للودائــع بالعملــة احملليــة عنــد درجــة A2 مــع نظــرة مســتقبلية مســتقرة. كمــا رفعــت .A2 مــع تثبيــت التصنيــف قصيــر األجــل للعملــة األجنبيــة عنــد درجــة A+ وكالــة كابيتــال انتليجنــس التصنيــف طويــل األجــل للعملــة األجنبيــة إلــى درجــة

بالنســبة لكابيتــال أنتليجنــس فــإن التصنيــف العالــي يعكــس جــودة إقــراض ســليمة وأفضــل مــن املعــدل وكفــاءة قويــة لــرأس املــال، ســيولة جيــدة، وحتســنا مســتمرا فــي األربــاح وإدارة قويــة ودعمــا مــن املســاهمني. وتبــرز تلــك التقييمــات املرتفعــة مركــزا ماليــا ســليما وقــوة فــي قــدرة البنــك علــى احملافظــة علــى منــو مســتدام ضمــن

عوامــل أخطــار مقبولــة.

نظرة مستقبليةتبنــى البنــك معاييــر مناســبة إلدارة املخاطــر والهيــكل موجــودة وجاهــزة لــإلدارة الناجعــة لكافــة األعمــال ومخاطــر التشــغيل علــى حــد ســواء مــع القــدرة علــى التكيـُـف مــع الظــروف املصرفيــة دائمــة التغيــر. وقــد كان البنــك األهلــي املتحــد دائمــا مرنــا فــي التعامــل الناجــح مــع التقلبــات املتغيــرة الكبــرى وهــو متفائــل بحــذر، بدعــم مــن

إدارتــه احملترفــة واملاهرة/وموظفيــه ودعــم مســاهميه وتوجيهــات املنظمــني، فــي متابعــة مســار منــوه االســتراتيجي والدفــع بــه إلــى األمــام.

2021

نظرة عامة )تتمة(نظرة عامة

إدارة اخلدمات املصرفية للشركاتاســتمرت إدارة اخلدمــات املصرفيــة للشــركات فــي البنــك األهلــي املتحــد خــالل عــام ٢٠١٤ فــي حتقيــق معــدالت منــو جيــدة ليــس فقــط علــى صعيــد حجــم احملفظــة االئتمانيــة، ولكــن علــى صعيــد ربحيتهــا أيضــا، وذلــك ضمــن سياســة ائتمانيــة رصينــة، ممــا ســاهم فــي أن يحافــظ املتحــد علــى املركــز األول مــن حيــث العائــد علــى

حقــوق امللكيــة وعلــى مكانتــه كثانــي أكبــر ممــول ضمــن البنــوك االســالمية فــي دولــة الكويــت.

كذلــك اســتمرت إدارة اخلدمــات املصرفيــة للشــركات وبحرفيــة عاليــة فــي تقــدمي حزمــة منتجاتهــا وخدماتهــا املصرفيــة املتوافقــة مــع أحــكام الشــريعة االســالمية لعمالئهــا ســواء مــن الشــركات الكبــرى )احملليــة واالجنبيــة( أو الشــركات الصغيــرة واملتوســطة وذلــك مــن خــالل وحــدات االدارة املتخصصــة: وحــدة املقــاوالت

ــرة واملتوســطة. ــى وحــدة الشــركات الصغي ــة ال ــار واالســتثمار باإلضاف ــة، وحــدة التجــارة واخلدمــات، وحــدة العق ــدواء والطاق ــذاء وال ــع، وحــدة الغ والتصني

كذلــك ســعت االدارة الــى تفعيــل دور وحــدة خدمــة االنترنــت املصرفيــة (B2B) وهــي الوحــدة املختصــة بتقــدمي احللــول االلكترونيــة املتكاملــة واآلمنــة ملعاجلــة وتســهيل املعامــالت املصرفيــة مــا بــني نظــم إدارة مــوارد الشــركات (Enterprise Resource Planning) واألنظمــة املصرفيــة للبنــك.

إهتمــت إدارة اخلدمــات املصرفيــة للشــركات فــي حتقيــق أهدافهــا املتمثلــة فــي احملافظــة علــى محفظــة ائتمانيــة ذات جــودة عاليــة، تقــدمي حزمــة خدمــات ومنتجــات متكاملــة، منــو فــي قاعــدة عمــالء االدارة ضمــن قطاعــات األعمــال املختلفــة ومبــا يحقــق تنوعــا فــي جانبــي املوجــودات واملطلوبــات وكل ذلــك مبــا يســاهم فــي زيــادة حصتهــا الســوقية وربحيتهــا. وفــى هــذا الصــدد، اســتمرت ادارة الشــركات فــي االهتمــام بالنمــو مــدروس املخاطــر، واســتقطاب عمــالء جــدد، واملســاهمة الفاعلــة فــي اخلطــة االمنائيــة لدولــة للكويــت مــن خــالل دعــم مجموعــة مــن املشــاريع الكبــرى وتعزيــز مواردهــا البشــرية مــن خــالل اســتقطاب الكفــاءات الوطنيــة الشــابة باإلضافــة

الــى اســتقطاب كبــار املصرفيــني ذوي املهــارة والكفــاءة العاليــة فــي القطــاع املصرفــي اإلســالمي.

ــى ــة ال ــة باإلضاف ــت واملنطق ــة الكوي ــة املتحــد ضمــن القطــاع املصرفــي االســالمي فــي دول ــز مكان ــز مــع تعزي ــا املتمي ــى ادائه تســعى ادارة الشــركات للمحافظــة علــي واالقتصــاد بشــكل عــام. ــن القطــاع املصرف ــة ضم مســاهمتها الفاعل

إدارة اخلدمات املصرفية اخلاصة وإدارة الثرواتحققــت إدارة اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة وإدارة الثــروات فــي البنــك األهلــي املتحــد - الكويــت إجنــازاً جديــداً يضــاف إلــى إجنازاتهــا املتعــددة، وذلــك مــن خــالل حصولهــا علــى جائــزة »أفضــل بنــك للخدمــات اخلاصــة فــي الكويــت« للعــام ٢٠١٤، واملقدمــة مــن املجلــة املرموقــة »ذا بانكــر«. وتعتبــر هــذه اجلائــزة هــي األولــى مــن نوعهــا فــي مجــال اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة وهــي تعكــس االلتــزام واملعرفــة والكفــاءة التــي يعتمــد عليهــا البنــك األهلــي املتحــد فــي احلفــاظ علــى ثقــة عمالئــه.

وتســتمر إدارة اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة فــي املتحــد فــي توفيــر جتربــة مصرفيــة متكاملــة مــن خــالل نافــذة واحــدة، حيــث يقــدم للعمــالء مــن ذوي الثــروات املاليــة العاليــة مجموعــة شــاملة مــن املنتجــات واخلدمــات املصرفيــة واالســتثمارية. ومــن خــالل بذلنــا اجلهــود لتعزيــز مكانتنــا فــي الســوق، فإننــا نقــدم لعمالئنــا منتجــات ــات ــة، منتجــات اســتثمارية ومجموعــة متنوعــة مــن بطاق ــة، صــرف العمــالت األجنبي ــع، تســهيالت القــروض املضمون ــال، الودائ ــى ســبيل املث بأســعار تنافســية؛ علاالئتمــان املميــزة. ويتــاح لعمالئنــا مــن النخبــة إمكانيــة الوصــول إلــى مجموعــة واســعة مــن خدمــات إدارة احملافــظ االســتثمارية واخلدمــات االستشــارية عاليــة اجلــودة

وذلــك مــن خــالل اخلدمــات اخلاصــة إلدارة الثــروات.

ــة ــق األهــداف املالي ــرة غايتهــم حتقي ــر مــن اخلب ــى قــدر كبي ــروات، مــدراء عالقــات متمرســني وعل ــة اخلاصــة وإدارة الث لقــد خصصــت إدارة اخلدمــات املصرفيواالســتثمارية الطويلــة والقصيــرة األمــد للعمــالء. وتقــدمي خدمــات استشــارية اســتثمارية معــدة خصيصــاً وفــق متطلبــات العمــالء، ويجــري توزيــع األصــول وحتديــد املخاطــر ضمــن إطــار مــن الســرية والشــفافية املطلقــة مــن قبــل موظفــني متمرســني اليجــاد فــرص اســتثمار فريــدة وفقــاً ملســتويات حتمــل وتقبــل املخاطــر لــدى

العمــالء وأهدافهــم االســتثمارية.

وبهــدف تعزيــز اخلدمــات العقاريــة للبنــك األهلــي املتحــد فــي لنــدن قامــت اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة بتوقيــع اتفاقيــة مــع ذا بايينــغ سوليوشــن وهــي شــركة تابعــة مملوكــة بالكامــل لشــركة نايــت فرانــك احــدى املؤسســات الرائــدة عامليــاً لالستشــارات العقاريــة، ومــن خــالل هــذا املشــروع املشــترك وإلــى جانــب الشــراكة احلاليــة للمتحــد مــع جونــز النــغ الســال، أصبــح بإمــكان عمــالء البنــك األهلــي املتحــد االســتفادة مــن الفــرص العقاريــة الناشــئة والبعيــدة عــن نطــاق التــداول الرســمي للســوق، باإلضافــة إلــى الفــرص املتاحــة فــي الســوق العقاريــة الثانويــة فــي مناطــق ســكنية واعــدة فــي وســط لنــدن، ولتفعيــل تلــك اجلهــود تقــوم إدارة اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة، وإدارة الثــروات فــي البنــك األهلــى املتحــد، بتنظيــم نــدوات دوريــة إلبقــاء عمالئهــا علــى اطــالع كامــل بأيــة تغيــرات فــي مجــال الضرائــب العقاريــة وأيــة

تغيــرات مســتقبلية محتملــة ميكــن أن تؤثــر علــى شــراء املقيمــني وغيــر املقيمــني فــي اململكــة املتحــدة.

ومــع دخولنــا عــام 2015، فــإن إدارة اخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة وإدارة الثــروات فــي املتحــد تهــدف إلــى احلفــاظ علــى مــا حققتــه مــن مكانــة مرموقــة كأفضــل بنــك للخدمــات اخلاصــة فــي الكويــت مــن خــالل االســتمرار فــي تقــدمي خدمــات فائقــة وحلــول مصرفيــة عامليــة لعمــالء البنــك الكــرام.

إدارة اخلدمات املصرفية لألفراد فــي إطــار حــرص البنــك األهلــي املتحــد علــى التطويــر املســتمر خلدمــة العمــالء وفقــا ألحــدث املعاييــر العامليــة، قامــت إدارة اخلدمــات املصرفيــة لأفــراد فــي البنــك األهلــي املتحــد خــالل عــام ٢٠١٤ نظامــا داخليــا جديــدا للمتابعــة )نظــام إدارة عالقــات العمــالء CRM(، والــذي يهــدف بشــكل أساســي إلــى رفــع مســتوى اخلدمــة املقدمــة للعمــالء مــن خــالل التواصــل الفعــال داخليــا بــني إدارات البنــك، وذلــك باســتقبال استفســارات وشــكاوي وطلبــات العمــالء والتعامــل معهــا بســرعة متناهيــة الدقــة والشــفافية مــن خــالل االتصــال علــى اخلدمــة الهاتفيــة أو بزيــارة احــد فــروع البنــك، حيــث يعتبــر هــذا النظــام نقلــة نوعيــة فــي قــدرة اإلدارات املعنيــة فــي البنــك

علــى حتليــل وفهــم املتطلبــات املتناميــة للعمــالء واالســتجابة لهــا بالطريقــة األمثــل.وانطالقــا مــن حــرص إدارة املتحــد علــى اســتثمار جنــاح البنــك وزيــادة قاعــدة عمالئــه، فقــد اســتطاعت إدارة »اخلدمــات املصرفيــة لأفــراد« افتتــاح أربعــة فــروع جديــدة فــي العــام ٢٠١٤ فــي مناطــق العيــون والرابيــة وخيطــان، والصليبخــات، لتنضــم هــذه الفــروع إلــى شــبكة فــروع املتحــد التــي تســعى للوصــول إلــى عمــالء البنــك

عبــر مناطــق الكويــت املختلفــة.

كذلــك اســتطاع البنــك األهلــي املتحــد مــن خــالل إدارة اخلدمــات املصرفيــة لأفــراد أن يرســخ دوره فــي ســوق التمويــل العقــاري وان يصبــح علــى قمــة البنــوك الرائــدة فــي هــذا املجــال - حيــث ارتفعــت قيمــة التمويــل العقــاري املقــدم مــن البنــك األهلــي املتحــد بنســبة 7٠% فــي عــام ٢٠١٤ مقارنــة بالعــام ٢٠١٣، وهــو مــا يعكــس ثقــة

عمــالء البنــك فــي جــودة خدماتــه ومتيزهــا.

التزامــا منــا بوضــع افضــل اخلبــرات واجــود اخلدمــات املصرفيــة لعمالئنــا جنحــت ادارة القنــوات اإللكترونيــة البديلــة بتحديــث وطــرح خدمــة االنترنــت املصرفيــة اجلديــدة حيــث ســعت هــذه اخلدمــة لضمــان وتطبيــق املزيــد مــن اجــراءات االمــان والتــي عــززت تســهيل اســتخدامها حيــث يتلقــى العمــالء رســاله نصيــة قصيــرة وبريــد الكترونــي بالرقــم الســري والــذي يســتخدم ملــره واحــدة إلجــراء معامــالت التحويــل وادارة املســتفيدين .كمــا قامــت بتنفيــذ التعزيــز االمنــي ذاتــه للحصــول علــى

.(IVR) رقــم ســري خــاص باخلدمــة الهاتفيــة املصرفيــة واالســتعالم الصوتــي

ومــع النقلــة النوعيــة خلدمــة االنترنــت اجلديــدة لكافــة عمــالء البنــك، ســعت ادارة القنــوات اإللكترونيــة البديلــة بتطويــر االدوات واآلليــة الالزمــة لتبســيط العمليــات داخليــا فــي ادارة القنــوات االلكترونيــة البديلــة وادارات اخــرى لضمــان التواصــل مــع عمالئنــا وتزويدهــم وتلبيــة احتياجاتهــم مــع التزامنــا بتقــدمي خدمــة عاليــة اجلــودة

مــن خــالل تدشــني نظــام التتبــع اجلديــد الــذي ســعى وجنــح فــي زيــادة كفــاءة العمليــات الداخليــة والتنفيــذ اآللــي للمهــام اليوميــة بــني إدارات البنــك املختلفــة.كما مت تطوير خدمة العمالء »حياكم« من خالل توفير الدعم ملستخدمي خدمة االنترنت املصرفية اجلديدة كأفراد وشركات.

كما مت تطوير خدمة بطاقة االيداع للشركات على مكائن الصرف اآللي (ATM) ليتمتع العميل بتجربة مريحة.وتوافقــا ملســيرة منهجنــا خــالل العــام اســتطاعت ادارة القنــوات االلكترونيــة بتوفيــر أحــدث نقــاط البيــع (POS) لعمالئنــا التجــار مــع تقــدمي خدمــة متميــزة وعاليــة اجلــودة ممــا ســعى الــى حتقيــق زيــادة ملحوظــة فــي عــدد اجهــزة نقــاط البيــع بنســبة ١٠% اضافــه الــى زيــادة فــي العمليــات املصرفيــة التــي متــت علــى هــذه االجهــزة

بنســبة %15.

ومــع اطاللــة العــام اجلديــد 2015 نتعهــد لعمالئنــا بربــط اخلدمــات املتوفــرة عبــر القنــوات اإللكترونيــة وتقــدمي برنامــج الكترونــي متكامــل لضمــان ،وتســهيل، وتعزيــز نقطــة التواصــل مــع عمالئنــا لتقــدمي جتربــة مصرفيــه ممتعــه وآمنــه.

قطاع اخلزينةيعتبــر قطــاع اخلزينــة محــركاً رئيســياً فــي نشــاط األعمــال املصرفيــة وإدارة الســيولة وعمليــات التمويــل، ومــن هــذا املنطلــق يســتمر قطــاع اخلزينــة فــي البنــك األهلــي

املتحــد فــي الســعي نحــو التميــز بفضــل طــرح منتجــات مصرفيــة عاليــة اجلــودة متوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية وحلــول أعمــال إســالمية.

ويفخــر قطــاع اخلزينــة بأنــه قــد انفــرد بتقــدمي منتــج الوعــد اإلســالمي؛ وهــو منتــج جديــد طرحــه البنــك لعمالئــه ليمكنهــم مــن التحــوط ضــد مخاطــر تقلبــات العمــالت األجنبيــة. وقــد جنــح قطــاع اخلزينــة خــالل عــام ٢٠١٤ فــي أن يزيــد مــن نشــاطه فــي ســوق الصكــوك مــن خــالل امتــالك محفظــة صكــوك ضخمــة، وكذلــك فــي طــرح

باقــة متنوعــة مــن املنتجــات املصرفيــة اإلســالمية خليجيــاً وعامليــاً، لعمــالء البنــك مــن ذوي اجلــدارة االئتمانيــة العاليــة.

جنــح قطــاع اخلزينــة خــالل العــام ٢٠١٤ فــي تطويــر موقــع التــداول اإللكترونــي بحيــث يكــون أكثــر قــدرة علــى التوافــق مــع أحــدث تطــورات التكنولوجيــا واســتجابة لتطلعــات العمــالء مــع احلفــاظ علــى مســتويات األمــن والســرية، وهــو مــا ســاهم فــي تزويــد متداولــي البنــك األهلــي املتحــد بــكل األدوات التــي تســاعدهم فــي اتخــاذ

قراراتهــم االســتثمارية بســرعة وباحترافيــة.

ــراء قاعــدة معلومــات العمــالء ومســاعدتهم فــي اتخــاذ ــة إلث ــات واملعلومــات املالي ــة مــن مــزودي خدمــات البيان ــة التعاقــد مــع نخب ــك اســتطاع قطــاع اخلزين كذلقراراتهــم االســتثمارية، كمــا جنــح فــي اختيــار وســطاء ذوي ســمعة مرموقــة عامليــاً لضمــان توفيــر خدمــات املتحــد للتــداول اإللكترونــي بشــكل يعكــس ريــادة البنــك

فــي هــذا املجــال.

2223

وبالرغــم مــن كل التحديــات، فقــد جنــح قطــاع اخلزينــة فــي إدارة عمليــات التمويــل قريبــة وبعيــدة األجــل وإدارة احتياطــي البنــك وتلبيــة متطلبــات رأس املــال مــن خــالل مجموعــة مــن االســتراتيجيات املبتكــرة التــي جنحــت فــي تخفيــض تكلفــة التمويــل وتوســيع قاعــدة عمالئهــا وتعزيــز العالقــة معهــم، مبــا ينعكــس جوهريــاً علــى زيــادة

معــدالت الربحيــة فــي معامــالت الصــرف األجنبــي وحتســني األداء العــام للبنــك.

إدارة املخاطراملخاطــر جــزء ال يتجــزأ مــن طبيعــة النشــاط املصرفــي. لكــن سياســة حتمــل البنــك للمخاطــر وهيــكل احلوكمــة يقدمــان ضوابــط وإدارة شــاملة للعالقــة بــني املخاطــر/

املكافــأة ضمــن وعبــر كل خطــوط األعمــال ذات املخاطــر الرئيســية. قســم إدارة املخاطــر هــو اجلهــة الرئيســة فــي البنــك املســئولة عــن حتديــد درجــات حتمــل املخاطــر الشــاملة وينظــر اليهــا كشــريك فــي حتقيــق األهــداف ضمــن معاييــر مقبولــة للمخاطــر. وتؤســس سياســة حتمــل املخاطــر بوضــوح صلــة فَعالــة بــني حتمــل املخاطــر وهــدف العائــد، وبــني الضوابــط الداخليــة وإدارة رأس املــال. ولكــن

مجلــس اإلدارة هــو الــذي يعتمــد كافــة السياســات املتعلقــة بدرجــات حتمــل املخاطــر.ونظــرا ألهميــة قســم إدارة املخاطــر، فإنــه يتمتــع بهويــة متميــزة واســتقاللية عــن وحــدات األعمــال األخــرى. ويــرأس القســم »مديــر عــام إلدارة املخاطــر« ويخضــع فــي

مســئولياته للجنــة املخاطــر املنبثقــة عــن مجلــس اإلدارة. ويتكــَون القســم مــن الوحــدات التاليــة ملواجهــة تعــرض البنــك للخطــر:

خطر االئتمان -خطر السوق والعمليات -

إدارة االئتمان -ضبط االئتمان ومتفرقات/نظام إدارة املعلومات -

تنســق وحــدة إدارة املخاطــر وتتواصــل مــع كل نشــاط مــن أنشــطة عمــل البنــك إلدارة مخاطــره بشــكل مناســب. ويكــون املديــر العــام إلدارة املخاطــر عضــواً فــي العديــد مــن اللجــان، منهــا علــى ســبيل املثــال ال حصــر، جلنــة االئتمــان، جلنــة االئتمــان العليــا، جلنــة إدارة املخاطــر، جلنــة تصنيــف وتقييــم املخاطــر، جلنــة االســتثمار، جلنــة

املوجــودات )األصــول( واملطلوبــات وجلنــة اإلدارة.

لهــذه اللجــان كلهــا املســئولية العامــة والســلطات املمنوحــة لهــا إلدارة أنشــطة املخاطــر اليوميــة للبنــك. ومتــارس الســلطات املمنوحــة للجــان ضمــن األهداف والسياســات التــي يعتمدهــا مجلــس اإلدارة وتخضــع لقواعــد ولوائــح بنــك الكويــت املركــزي. وعــدا عــن جلــان اإلدارة هــذه، يكــون للجنــة مجلــس اإلدارة للمخاطــر اإلشــراف املباشــر

علــى مواضيــع املخاطــر احلاضــرة والناشــئة، االســتراتيجيات ودرجــات التحمــل ألنشــطة البنــك املصرفيــة واالئتمــان مبــا فــي ذلــك محفظــة االســتثمار.

يقيــس البنــك املخاطــر باســتخدام طــرق متنوعــة، منهــا حســاب اخلســارة احملتملــة واخلســارة غيــر املتوقعــة وإجــراء اختبــارات اجلهــد وعمــل مقارنــات مــع املعاييــر ــرة بهــدف ضمــان أن تكــون ــة واعتمــاد ومعاي ــات داخلي ــة بانتظــام ملراجع ــات ذات الصل ــاس والفرضي ــر الصناعــة. وتخضــع منــاذج القي ــة ومعايي القياســية اخلارجيتقديــرات البنــك للمخاطــر معقولــة وتعكــس خطــر املواقــف الكامنــة. تدمــج سياســات إدارة املخاطــر للبنــك واجراءاتــه اســتراتيجيات تلطيــف املخاطــر التــي تتضمــن

حــدود موافقــة العميــل واملنتــج والصناعــة والبلــد والعمــل والتــي تتــم مراقبتهــا دوريــا.

تكنولوجيا املعلوماتــث اجلــودة وســرعة األداء. ــا مــن حي ــت أو خارجه ــه ســواء فــي داخــل الكوي ــة لعمالئ ــى تقــدمي أفضــل اخلدمــات املصرفي ــاً عل ــي املتحــد دائم ــك األهل يحــرص البنولتحقيــق هــذه الغايــات، اســتثمرت إدارة تكنولوجيــا املعلومــات، فــي االنظمــة املتطــورة الذكيــة لتوفيــر بيانــات ومعلومــات العمــالء بأقصــى قــدر ممكــن مــن احلمايــة ــات ــال وســرقة بيان ــة ملكافحــة االحتي ــت يســتقدم وينفــذ أحــدث تقني ــك فــي الكوي ــي املتحــد أول بن ــك األهل ــة قصــوى، كان البن ــا مــن أهمي ــا له واألمــان. ونظــراً مل

البطاقــات عــن طريــق أجهــزة الســحب اآللــي ومــن خــالل تطبيــق نظــام رصــد االحتيــال.

وحيــث أن املتحــد يلتــزم بتطبيــق الشــريعة اإلســالمية فــي تعامالتــه، تواصــل وحــدة تكنولوجيــا املعلومــات فــي حتســني وتيســير منتجاتــه أو خدماتــه املتماشــية مــع الشــريعة اإلســالمية. مــن أجــل ذلــك، فــإن البنــك يطــور بشــكل مســتمر منتجاتــه لتعطــي عمــالء البنــك اخلدمــة املتميــزة التــي يســتحقونها فــي كل تعامالتهــم.

وحرصــا مــن املتحــد علــى راحــة العمــالء اثنــاء تلقيهــم اخلدمــات، دشــنت وحــدة تكنولوجيــا املعلومــات نظــام الصيرفــة االلكترونيــة )األنترنــت( عــام ٢٠١٤ لعمــالء البنــك مــن املؤسســات واألفــراد. حيــث أضافــت لهــا وظائــف جديــدة وعــززت وســائل األمــان فيهــا وذلــك حســب املواصفــات العامليــة. وكذلــك مت إضافــة خدمــات متطــورة لتعنــى بعمــالء البنــك مــن املؤسســات. كمــا جــرى تطويــر بطاقــات الســحب اآللــي لتوســيع نطــاق اســتعمالها فــي عــدد أكبــر مــن نقــاط البيــع محليــاً وعامليــاً. باإلضافــة

الــى تطــور البنــك مــن أدواتــه وخدماتــه ليتســنى لــه تقــدمي خدماتــه لعمالئــه بشــكل متواصــل علــى مــدى ٢٤ ســاعة تقريبــاً.

ــزام واآلمــن. ومــن ــات احلوكمــة وااللت ــا املعلومــات اســتجابة ملتطلب ــال لتكنولوجي ــى وجــود نظــام فع ــق أهدافــه االســتراتيجية، حــرص عل ــك مــن حتقي ولتمكــني البن

أجــل ذلــك مت تطبيــق املشــاريع التاليــة: صنــدوق دعــم األســرة التابــع حلكومــة الكويــت، نظــام شــبكة املعلومــات االئتمانيــة اجلديــد ونظــام االمتثــال لقانــون الضريبــي األمريكــي » فاتــكا« .

كمــا تواصــل وحــدة تكنولوجيــا املعلومــات اســتثمارها فــي البنيــة األساســية مــع التركيــز علــى تنفيــذ ابتــكارات تقنيــة متفوقــة، حيــث أن إحــدى جناحاتهــا البــارزة متثلــت فــي إنشــاء أنظمــة تخزيــن معلوماتيــة كبيــرة ممــا ســاعد البنــك فــي الوصــول إلــى وضــع »اجلهوزيــة الدائمــة« لضمــان اســتمرارية العمــل فــي حــاالت الطــوارىء والكــواث ال قــدر اهلل. واجلديــر بالذكــر أن البنــك األهلــي املتحــد هــو البنــك األول فــي الكويــت والثانــي فــي منطقــة اخلليــج الــذي نفــذ وضــع »اجلهوزيــة الدائمــة« مــن خــالل

تبنيــه لتكنولوجيــا متطــورة جــداً وذلــك حرصــا لراحــة ورضــا عمالئــه.

إدارة املوارد البشريةاســتمرت إدارة املــوارد البشــرية خــالل عــام ٢٠١٤م فــي تنفيــذ خطتهــا التــي تهــدف إلــى جــذب الكــوادر الوطنيــة مــن الشــباب املتميــز، وفــي توفيــر بيئــة العمــل التــي تدعــم تطورهــم املهنــي والشــخصي بشــكل مســتمر ومتصاعــد و وفــى هــذا اإلطــار أولــت إدارة املــوارد البشــرية اهتمامــا خاصــا بالكــوادر الوطنيــة مــن مــدراء الصــف األول الذيــن يأمــل لهــم أن يحتلــوا مناصــب إداريــة فــي املســتقبل Future Leaders لتعزيــز مــا هــو متعــارف عليــه بـــ »تخطيــط االحــالل والتعاقــب الوظيفــي«، حيــث

تتضمــن اخلطــة املشــاركة فــي برامــج تدريــب وتطويــر شــخصي محليــا وخارجيا،واملتابعــة املســتمرة لهــذه اخلطــة وتطويرهــا بشــكل مســتمر.

متاشــيا مــع حــرص »املتحــد« علــى أن يكــون ســّباقا فــي رفــع نســبة الكــوادر الوطنيــة مــن العمالــة الكويتيــة، قامــت وحــدة التوظيــف بــإدارة املــوارد البشــرية بالتعــاون مــع مختلــف اإلدارات بتعيــني ١١٨ موظفــا كويتيــا فــي عــام ٢٠١٤. وبالتعــاون مــع إدارة التدريــب والتطويــر مت وضــع خطــة تدريبيــة شــاملة ومتنوعــة ملســاعدة الكــوادر الوطنيــة علــى التعــرف علــى أعمــال البنــك مــن خــالل التدريــب امليدانــي املتنــوع املتناســب مــع مهامهــم الوظيفيــة، كمــا حرصــت إدارة املــوارد البشــرية علــى اســتقطاب

وتعيــني حديثــي التخــرج مــن الشــباب الكويتــي الطمــوح.

كمــا اهتمــت إدارة املــوارد البشــرية بتوفيــر الكــوادر احملترفــة واملؤهلــة فــي جميــع نشــاطات البنــك التــي ميكنهــا أن حتقــق أهــداف البنــك فــي النمــو والربحيــة. كمــا كان للبنــك مشــاركات عديــدة فــي البرامــج التدريبيــة التــي يقدمهــا معهــد الدراســات املصرفيــة انطالقــا مــن مســؤوليته االجتماعيــة، علــى وجــه اخلصــوص فــي مجــال الشــهادات املهنيــة املتميــزة، كمــا اســتمرت إدارة املــوارد البشــرية فــي إيفــاد مجموعــة متنوعــة مــن موظفــي »املتحــد« مــن ذوى التخصصــات الفنيــة إلــى عــدد مــن

املؤمتــرات وبرامــج التدريــب احملليــة واخلارجيــة الكتســاب أحــدث مــا توصلــت لــه الصناعــة املصرفيــة مــن أنظمــة إداريــة وفنيــة.

اهتمــت إدارة املــوارد البشــرية مــن خــالل دائــرة التدريــب والتطويــر بالتعــاون مــع مــدراء اإلدارات املعنيــة بتوفيــر البرامــج التنويريــة اخلاصــة بالتعليمــات الرقابيــة والتنظيميــة املختلفــة. كمــا ال يــزال البنــك ملتزمــا فــي تعزيــز مفهــوم احلوكمــة وتعميــق املمارســة العمليــة لــه. وفــى هــذا الصــدد قامــت إدارة املــوارد البشــرية بالتأكــد

مــن تطابــق سياســتها املطّبقــة داخــل البنــك مــع األطــر والتعليمــات واإلرشــادات املســتقاة مــن اجلهــات الرقابيــة والتنظيميــة احملليــة.وقــد بلــغ عــدد البرامــج التدريبيــة التــي عقدتهــا إدارة املــوارد البشــرية خــالل عــام ٢٠١٤ )١٢٦( برنامجــا تدريبيــا متنوعــا حضــره أكثــر مــن ٢١7٣ متــدرب بإجمالــي

)16795( ســاعة تدريبيــة غطــت أهــم مجــاالت املهــارات واملعرفــة والتقنيــات الفنيــة املصرفيــة.

تواصــل إدارة املــوارد البشــرية تطويرهــا لــدور »مركــز خدمــة املوظفــني« والــذي يقــوم بتعزيــز التواصــل بــني موظفــي البنــك بجميــع قطاعاتهــم واإلدارة، والــرد علــى الشــكاوى وبحــث املقترحــات لتقــدمي خدمــات أفضــل وتســهيل التعامــالت فــي إطــار منــاخ عمــل إيجابــي.

مراقبة اجلودةإن الرؤيــة االساســية إلدارة مراقبــة اجلــودة هــي حتقيــق واقــع متميــز، مــن خــالل خلــق ثقافــة االهتمــام بجــودة اخلدمــة، وتفعيــاًل لتلــك الرؤيــة قامــت إدارة مراقبــة

اجلــودة خــالل العــام ٢٠١٤ باســتثمار كل جهودهــا مــن خــالل عــدة محــاور لتســابق مســار تطــور الســوق املصرفــي فــي ظــل ارتفــاع ســقف التحديــات.

عملــت إدارة مراقبــة اجلــودة علــى تطويــر آليــات قيــاس جــودة اخلدمــة لتشــمل عــدة عناصــر جديــدة حيــث ســاهمت تلــك االليــات فــي تقــدمي صــورة شــاملة جلــودة اخلدمــة ممــا لــه االثــر علــى حتديــد احملــاور التــي تعمــل علــى رفــع مســتوى األداء. كمــا مت إدخــال إدارات جديــدة إلــى دائــرة تقييــم جــودة اخلدمــة لســنة ٢٠١٤.

كذلــك، قامــت إدارة مراقبــة اجلــودة مــن خــالل ورش عمــل تدريبيــة بزيــادة الوعــي بأهميــة جــودة اخلدمــة لــدى املوظفــني كمــا عملــت علــى توضيــح هــدف البنــك مــن االرتقــاء باخلدمــات حتــى يكــون املوظــف متفهمــا ألهميــة جــودة اخلدمــة، كمــا ســاهمت إدارة مراقبــة اجلــودة فــي زيــادة الوعــي االجتماعــي والتربــوي بأهميــة جــودة

اخلدمــة مــن خــالل تنظيــم دورات تعريفيــة لطــالب املــدارس.

وملــا للتشــجيع مــن اثــر ايجابــي فــي نفــوس املوظفــني، فقــد قامــت ادارة مراقبــة اجلــودة بتطبيــق أنظمــة حتفيزيــة شــهرية، و ربــع ســنوية للمتميزيــن بجــودة اخلدمــة ممــا كان لــه اثــرا فعــاال فــي رفــع اداء موظفــي البنــك، وذلــك باإلضافــة إلــى احلفــل الســنوي لتكــرمي املتميزيــن مــن موظفــي البنــك بجــودة اخلدمــة.

نظرة عامة )تتمة(نظرة عامة )تتمة(

2425

وبطريقــة مبتكــرة خارجــة عــن املألــوف قامــت ادارة مراقبــة اجلــودة خــالل عــام ٢٠١٤ بعمــل حملــة توعويــة حــول أهميــة االبتســامة فــي جــودة اخلدمــة جلميــع موظفــي البنــك، وقــد القــت تلــك احلملــة ثمارهــا مــن خــالل نســبة املشــاركة مــن قبــل املوظفــني ممــا رســخ اساســيات جــودة اخلدمــة وأهميــة االبتســامة للمبتســم واملتلقــي.

املسئولية اإلجتماعية للمتحد عام 2014منــذ نشــأته عــام ١9٤٢، تعتبــر اســتراتيجية املســؤولية االجتماعيــة للبنــك األهلــي املتحــد جــزءاً ال يتجــزأ مــن هويتــه املؤسســية، فعلــى مــدى هــذه الســنوات العديــدة، حــرص البنــك علــى تبنــي السياســات التــي ترســخ مــن مكانتــه املجتمعيــة التــي أكتســبها عبــر تاريخــه العريــق كأول بنــك عمــل فــي الكويــت، وانطالقــاً مــن هــذه الرؤيــة،

يســعى البنــك األهلــي املتحــد إلــى ترســيخ دوره االجتماعــي باعتبــاره قاعــدة رئيســية مــن قواعــد تفــوق البنــك، ومصــدراً لبلــورة معانــي االنتمــاء والــوالء ملجتمعــه.وإذ وّدع البنــك األهلــي املتحــد عامــاً حافــاًل باإلجنــازات علــى كافــة املســتويات، فإنــه يتطلـّـع إلــى عــام جديــد يتمّكــن مــن خاللــه مــن مضاعفــة نشــاطه للوفــاء بالتزاماتــه

جتــاه املجتمع.

املتحد يعزز روح التآخي والتكافل ويدعم املبادرات اإلنسانيةال يدخــر »املتحــد« جهــداً للمســاهمة فــي بنــاء مجتمــع أفضــل، فهــو يركــز فــي أعمالــه علــى توفيــر الدعــم الــالزم للعديــد مــن املؤسســات اخليريــة، ومــن هــذا املنطلــق يحــرص املتحــد ســنويا علــى وضــع برنامــج اجتماعــي حافــل خــالل شــهر رمضــان الفضيــل يســعى مــن خاللــه إلــى وضــع ملســة لتعزيــز روح التآخــي والتكافــل بــني أفــراد املجتمــع، وخــالل عــام ٢٠١٤ قــام املتحــد مببــادرة للتبــرع لبيــت الــزكاة مببلــغ مالــي لتقدميــه لأســر املتعففــة مــن الغيــر القادريــن، ملســاعدتهم فــي شــراء لــوازم واحتياجــات العيــد، كمــا نظــم البنــك زيــارات لعــدد مــن املستشــفيات لالحتفــال بالقرقيعــان مــع األطفــال مــن املرضــى والذيــن حرمتهــم ظــروف املــرض مــن االحتفــال بالقرقيعــان كغيرهــم مــن األطفــال، حيــث قــام فريــق العالقــات العامــة باملتحــد بتقــدمي الهدايــا وأكيــاس القرقيعــان لهــؤالء األطفــال والترفيــه عنهــم و محاولــة رفــع

حالتهــم املعنويــة والتخفيــف مــن اآلالم التــي يواجهونهــا فــي طريقهــم للشــفاء.

وانطالقــاً مــن حديــث رســول اهلل صلــى اهلل عليــه وســلم، خيــر الصدقــة ســقي املــاء وفــى إطــار برنامجــه االجتماعــي املتميــز خــالل شــهر رمضــان الفضيــل قــام البنــك األهلــي املتحــد خــالل العشــر األواخــر مــن رمضــان بتوزيــع عشــرات اآلالف مــن زجاجــات امليــاه يوميــا علــى املصلــني فــي العديد من املســاجد فــي املناطق احليويــة بالكويت. ولــم تقتصــر املبــادرات اإلنســانية واالجتماعيــة للمتحــد علــى شــهر رمضــان، بــل حــرص علــى مــدار العــام علــى املشــاركة فــي العديــد مــن هــذه األنشــطة منهــا علــى

ســبيل املثــال قيــام املتحــد برعايــة للحملــة الوطنيــة اخلامســة للتبــرع بالــدم والتــي نظمهــا النــادي الكويتــي لدراجــات بــي ام دبليــو ونــادي دوكاتــي.

املتحد يحرص على مساندة العمالة الوطنيةلعــل أبــرز بصمــة للبنــك األهلــي املتحــد فــي دعــم العمالــة الكويتيــة هــي أنــه أول بنــك جنــح فــي خلــق باكــورة الكــوادر الكويتيــة، والتــي أصبحــت النــواة األولــى للمصرفيــني الكويتيــني والذيــن حملــوا عــبء تطويــر العمــل املصرفــي فــي الكويــت، وقــد عــرف »املتحــد » بــدوره الواضــح والرائــد فــي توفيــر فــرص العمــل للشــباب

ــة مهاراتهــم وتطويرهــا. ــارف الالزمــة لتنمي ــرات واملع ــزة ومدهــم باخلب ــب املمي ــم برامــج التدري ــى تنظي ــني كمــا يحــرص عل الكويتي

ــة، وفــي اطــار دعمــه املســتمر واهتمامــه بالشــباب الكويتــي مبختلــف قطاعاتــه وفئاتــه وإميانــا منــه بأهميــة خلــق فــرص املناســبة العمــل للكــوادر الوطنيــة املؤهلالســيما أولئــك املقبلــون حديثــا علــى ســوق العمــل فقــد شــارك املتحــد فــي عــام ٢٠١٤ فــي رعايــة عــدد مــن املعــارض الوظيفيــة التــي تعــد حلقــة وصــل بــني اخلريجــني مــن الشــباب الكويتــي الطمــوح وبــني البنــك، كذلــك قــدم البنــك كعادتــه الســنوية دورات تدريبيــة لشــباب اخلريجــني الكويتيــني فــي مقــر املؤسســة العامــة

ــة. ــات االجتماعي للتأمين

كمــا جنــح البنــك مــن خــالل إدارة املــوارد البشــرية فــي وضــع برنامــج شــامل للتطويــر الوظيفــي املهنــي لتطويــر وثقــل املهــارات الوطنيــة شــمل العديــد مــن الــدورات التدريبيــة املتميــزة والتــي شــملت العديــد مــن املوضوعــات احليويــة ومنهــا برنامــج املاجســتير التنفيــذي املصغــر فــي إدارة األعمــال لــإلدارة الوســطى مــن املوظفــني، والــذى يهــدف إلــى إعــداد اجليــل التالــي مــن قــادة األعمــال املصرفيــة مــن خــالل جتربــة تدريبيــة شــاملة خاصــة بكيفيــة ريــادة األعمــال، و فــي إطــار حــرص البنــك األهلــي املتحــد علــى مواكبــة موظفيــه آلخــر مــا يســتجد مــن فنيــات وتقنيــات تتعلــق بســالمة وأمــان حســابات عمالئــه واحملافظــة عليهــا، فقــد أقــام البنــك املتحــد مجموعــة متتاليــة مــن البرامــج التدريبيــة املتعلقــة بكيفيــة اكتشــاف املســتندات والعمــالت املزيفــة أو التــي أصابهــا الغــش والعبــث والتغييــر املتعمــد فــي أحــد أو جميــع أركانهــا، حيــث مت الترتيــب مــع كليــة القانــون الدوليــة فــي الكويــت، وبعــض املكاتــب االستشــارية األخــرى املتخصصــة في التوعية بفنيــات التزوير وكيفية رصدهــا وتفاديها.

كمــا قــام املتحــد بتنظيــم عــدد مــن الــدورات التدريبيــة حــول مكافحــة عمليــات غســيل األمــوال ومتويــل اإلرهــاب، فضــال عــن إطــالق برامــج متنوعــة وعديــدة فــي مجــال املعامــالت املاليــة اإلســالمية التــي توفــر املعــارف واملهــارات التــي تعــزز مــن قــدرات موظفــي املتحــد، وخصوصــا الذيــن يتعاملــون مباشــرة مــع عمــالء البنــك، وفــى هــذا الصــدد عقــد املتحــد برنامجــا مكثفــا متخصصــا فــي املعامــالت املاليــة اإلســالمية، لتأهيــل مجموعــة مــن موظفيــه ليحصلــوا علــى شــهادة املصرفــي اإلســالمي املعتمــد.

نشاطات متنوعةمتتــد رؤيــة البنــك األهلــي - املتحــد للعمــل االجتماعــي لتشــمل األنشــطة االقتصاديــة والرياضيــة والتعليميــة، فعلــى ســبيل املثــال شــارك البنــك األهلــي فــي رعايــة مؤمتــر اليورومنــى للعــام ٢٠١٤، والــذى اســتعرض أهــم املســتجدات علــي الســاحة املصرفيــة عامليــا واقليميــا، وكذلــك أوضــاع القطــاع املصرفــي بشــكل عــام، كمــا اســتقبل طــالب مدرســة. Kuwait new English school لتعريفهــم بالعمــل املصرفــي وأهميتــه وطبيعتــه، وذلــك بهــدف تنميــة وعــى الطــالب، وتوعيتهــم بــدور وأهميــة عمــل املصــارف، وعلــى الصعيــد الرياضــي حــرص املتحــد خــالل عــام ٢٠١٤ علــى تكــرمي الفــرق الرياضيــة التــي متثــل البنــك فــي الرياضــات املختلفــة والتــي

اســتطاعت اجلوائــز والتفــوق.

موظفو املتحديعتبــر املتحــد أن دوره فــي العمــل االجتماعــي البــد أن ينجــح أوال فــي االنعــكاس اإليجابــي علــى مجتمعــه الصغيــر وهــو أســرة موظفــي البنــك األهلــي املتحــد، ومــن هــذا املنطلــق حــرص البنــك خــالل عــام ٢٠١٤ أن يقــدم ملوظفــي البنــك وأســرهم العديــد مــن اخلدمــات واألنشــطة البنــاءة والتــي زادت مــن ترابطهــم وتقويــة شــعور االنتمــاء للعمــل لديهــم، حيــث قامــت إدارة املــوارد البشــرية بتنظيــم العديــد مــن املســابقات الشــيقة ملوظفــي البنــك لتنميــة معلوماتهــم وقدمــت للفائزيــن جوائــز قيمــة، ومــن أجنــح هــذه املســابقات جائــزة تــالوة القــران الكــرمي ألبنــاء املوظفــني والتــي القــت ترحيبــا كبيــرا مــن املوظفــني وأســرهم، كذلــك قــام البنــك خــالل شــهر رمضــان الفضيــل بتوزيــع القرقيعــان علــى املوظفــني، باإلضافــة الــى قيــام البنــك بالتعاقــد مــع عــدد مــن املراكــز الطبيــة وشــركات الســياحة والســفر، وغيرهــا مــن اجلهــات

اخلدميــة للحصــول علــى تخفيضــات مميــزة وعروضــا شــيقة ملوظفــي البنــك.

نظرة عامة )تتمة(نظرة عامة )تتمة(

27 26

البنك األهلي املتحد ش.م.ك.ع

احلوكمة

إطار عمل احلوكمة في البنكإن احلوكمــة املؤسســية جــزءٌ ال يتجــزأ مــن ثقافــة البنــك األهلــي املتحــد فــي الكويــت. والبنــك ملتــزٌم بتطبيــق ممارســات قويــة مــن احلوكمــة ومراجعــة هــذه املمارســات بصفــة مســتمرة، وتوجيههــا مبــا يتماشــى مــع أفضــل املمارســات الدوليــة ومبــا يتوافــق مــع تعليمــات بنــك الكويــت املركــزي الصــادرة بشــأن قواعــد احلوكمــة. كمــا أن

البنــك ملتــزُم أيًضــا بالتأكــد مــن كفايــة سياســات وإجــراءات البنــك وأنهــا تتكامــل مــع ممارســات احلوكمــة املعتمــدة فــي البنــك.

ل منــط مــن اإلدارة واملتابعــة املبنيــة علــى القيمــة، واحلوكمــة الســليمة هــي األســاس الــذي يُبنــى عليــه صنــع القــرار فــي البنــك، وبهــا تـُـدار أعمــال البنــك، وهــي تُشــكِّوتركــز علــى حتقيــق النجــاح علــى املــدى البعيــد، وتوجيــه األهــداف وخلــق التعــاون املثمــر بــني اإلدارة واللجــان الرقابيــة، كمــا تضــع أُســس االحتــرام ملصالــح املســاهمني

واملوظفــني، والشــفافية واملســئولية فــي قراراتنــا املهنيــة ووضــع نظــام مناســب إلدارة املخاطــر.

وفيما يلي ملخص بهيكل احلوكمة في البنك:

يقــوم مجلــس اإلدارة، واللجــان املنبثقــة عنــه باإلشــراف علــى عمليــات البنــك بصــورة مســتمرة. ومجلــس اإلدارة ملتــزٌم متاًمــا مبمارســات قواعــد احلوكمــة والتأكــد مــن حتقيــق البنــك أكبــر اإلجنــازات املمكنــة فــي الســاحة املصرفيــة واملاليــة.

ويوجد دليل للحوكمة منشور على موقع البنك على اإلنترنت على الرابط التالي:

http://www.ahliunited.com.kw/en/about/corporate-governance/Corp_Governance_2013.pdf

مجلس اإلدارةمجلــس اإلدارة هــو اجلهــة احلاكمــة املطلقــة فــي البنــك. وميتلــك أعضــاء مجلــس اإلدارة مجتمعــني اخلبــرات واملهــارات املطلوبــة ألداء الواجبــات املنوطــة بهــم واملســئوليات امللقــاة علــى عاتقهــم، للوفــاء باملتطلبــات الرقابيــة. كمــا يحافــظ البنــك علــى التدريــب املســتمر واملخطــط لتطويــر أعضائــه ملواكبــة االجتاهــات اجلاريــة

ــة والتعليمــات. ــر الرقابي والناشــئة فــي الســوق واملعاييوتُبنيِّ الئحة مجلس اإلدارة املسئوليات واملهام املنوطة باملجلس.

تكوين مجلس اإلدارةيتكــون مجلــس اإلدارة مــن تســعة أعضــاء غيــر تنفيذيــني تنتخبهــم اجلمعيــة العامــة للبنــك ملــدة ثــالث ســنوات. وميتلــك أعضــاء مجلــس اإلدارة خبــرات متنوعــة ومعرفــة

كافيــة فــي العمليــات املصرفيــة واملاليــة واحملاســبية، واحلوكمــة وإدارة املخاطــر وغيرهــا مــن املوضوعــات ذات العالقــة بالعمليــات واملعامــالت املصرفيــة.

احلوكمة

2829

إجنازات مجلس اإلدارة في العام 2014تعزيز إطار عمل اإلشراف الداخلي واملتابعة. •

متابعة ومراجعة مؤشرات األداء الرئيسية للبنك وتطور حتقيق البنك لأهداف االستراتيجية. •متابعة القرارات الصادرة عن هيئة الفتوى والرقابة الشرعية. •

مراجعة التقارير الصادرة عن وحدتي اإللتزام ومكافحة غسيل األموال ومتويل اإلرهاب. •اعتماد خطة التدقيق الداخلي للبنك. •

إعداد واعتماد سياسة خاصة إلنشاء استراتيجية مبنية على قياس املخاطر وخطة املتابعة في البنك. •مراجعة وتعزيز إطار عمل احلوكمة من خالل مراجعة وتقييم املجلس واللجان املنبثقة عنه. •

مراجعة ومناقشة التقارير الصادرة عن اللجان املنبثقة عن املجلس. •مراجعة ومناقشة امللخصات الدورية للجنة التدقيق وااللتزام، باإلضافة إلى اإللتزام باملبادئ الرقابية والشرعية. •

مراجعة واعتماد عملية التقييم الداخلي لرأس املالي في البنك ونتائج اختبارات الضغط. •مراجعة ومناقشة التقارير الدورية إلدارة املخاطر باإلضافة إلى املوضوعات التي تعرضها جلنة املخاطر املنبثقة عن مجلس اإلدارة. •

مراجعة نتائج التصنيف االئتماني للبنك من قبل وكاالت التصنيف الدولية. •إعادة هيكلة جلنة املزايا وجلنة الترشيحات املنبثقة عن مجلس اإلدارة لتعزيز هيكل احلوكمة واالستغالل الفعال ألعضاء مجلس اإلدارة. •

حضور عدد من الدورات الداخلية واخلارجية ملواكبة االجتاهات اجلارية والناشئة في السوق. •تلبية جميع متطلبات بنك الكويت املركزي واالستجابة إلى جميع التعليمات واملالحظات الناشئة عن التفتيش الدوري. •

مراجعة واعتماد السياسات اخلاصة باستراتيجية البنك وحتديد آلية املتابعة الدورية. •مراجعة واعتماد إطار وحدود و نزعة املخاطر بالبنك. •

حضور أعضاء مجلس اإلدارة إلجتماعات املجلسعقد مجلس اإلدارة خالل عام ٢٠١٤ )ستة( اجتماعات. وفيما يلي جدول بحضور أعضاء مجلس اإلدارة الجتماعاته:

أعضاء اجتماعات املجلس التي حضرها العضو أعضاء مجلس اإلدارة

٦/٦ الدكتور أنور املضف

٦/5 الشيخ عبد اهلل اجلابر األحمد الصباح

٦/٢ محمد صالح بهبهاني

٦/٦ عادل اللبان

٦/٦ ساجنيف بيجال

٦/٤ جمال شاكر الكاظمي

٦/5 هيرشل بوست

٦/٦ كيث غيل

٦/٤ عبد احلميد املعماري

اللجان املنبثقة عن مجلس اإلدارةَل مجلــس اإلدارة )خمــس( جلــان ملســاعدة املجلــس فــي أداء املهــام اإلشــرافية املنوطــة باملجلــس، وذلــك باإلضافــة إلــى هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية. كمــا شــكَّ

هــو ُمبــني فــي لوائــح هــذه اللجــان. وهــذه اللجــان هــي كمــا يلــي:

جلنة احلوكمة. •جلنة املخاطر. •

جلنة التدقيق واإللتزام. •جلنة املزايا والترشيحات. •

اللجنة التنفيذية. •

م هذه اللجان تقاريرها ملجلس اإلدارة بصفة دورية منتظمة. وتُقدِّ

احلوكمة )تتمة( احلوكمة )تتمة(

1- جلنة احلوكمةأهداف اللجنة

ــت فــي الوفــاء مبســئولياته اإلشــرافية املتعلقــة باحلوكمــة ــي املتحــد فــي الكوي ــك األهل ــس إدارة البن ــة احلوكمــة هــو مســاعدة مجل ــه جلن ــُع ب ــذي تضطل ــدور ال الالســليمة، مبــا فــي ذلــك وضــع مجموعــة مــن اإلرشــادات لإلشــراف علــى وإدارة اللجــان املنبثقــة عــن مجلــس اإلدارة، واتخــاذ دور ريــادي فــي تشــكيل سياســات

احلوكمــة فــي البنــك.

مهام وإجنازات اللجنة في عام 2014اعتماد الهيكل التنظيمي لوحدة احلوكمة واإلفصاح. •

اعتماد مؤشرات األداء الرئيسية لوحدة احلوكمة واإلفصاح. •اعتماد التعليمات اخلاصة بحماية حقوق املساهمني وأصحاب املصالح. •

مراجعة صالحيات وسلطات جلنة احلوكمة للتأكد من اإللتزام بتعليمات وقواعد بنك الكويت املركزي. •إعداد دليل احلوكمة واإلفصاح للتأكد من انضباطية وفعالية اإلفصاح واإللتزام بتعليمات وقواعد بنك الكويت املركزي. •

مراجعة تشكيل اللجان املنبثقة عن مجلس اإلدارة وتقدمي التوصيات املتعلقة بها. •حتديث دليل السلوك واألخالقيات للعمل. •

مراجعة الصالت بني املساهمني وحماية حقوق األقلية. •مراجعة اإلفصاحات الالزمة للتقرير السنوي وسوق املال. •

تشكيل جلنة احلوكمة وحضور اجتماعاتهاخــالل عــام ٢٠١٤ اجتمعــت اللجنــة مرتــني. ويُبــني اجلــدول التالــي أعضــاء جلنــة احلوكمــة وحضورهــم الجتماعــات اللجنة.خــالل عــام ٢٠١٤ اجتمعــت اللجنــة مرتــني.

ويُبــني اجلــدول التالــي أعضــاء جلنــة احلوكمــة وحضورهــم الجتماعــات اللجنــة.

عدد اجتماعات جلنة احلوكمة التي حضرها العضو عضو جلنة احلوكمة

٢/٢ الدكتور أنور املضف

٢/٢ ساجنيف بيجال

٢/٢ كيث غيل

2 - جلنة املخاطرأهداف اللجنة

تتولــى جلنــة املخاطــر مســئولية تقــدمي املشــورة ملجلــس اإلدارة فــي الوفــاء مبســئولياته اإلشــرافية املتعلقــة باألمــور احلاليــة والطارئــة اخلاصة باملخاطر، واســتراتيجيات املخاطــر، ونزعــة البنــك للمخاطــر فــي األنشــطة املصرفيــة واالئتمانيــة التــي يزاولهــا ومحفظة البنك االســتثمارية.

تقــوم اللجنــة بالتوصيــات ملجلــس اإلدارة فيمــا يخــص سياســات إدارة املخاطــر - نزعــة املخاطــر - إطــار املخاطــر والتأكــد مــن االلتــزام بتلــك السياســات واإلشــراف علــى قطاعــات املخاطــر املؤثــرة والتأكــد مــن كفايــة املخصصــات واالحتياطيــات.

مهام وإجنازات اللجنة في عام 2014.III مراجعة معدل كفاية رأس املال في البنك استناداً إلى مقررات بازل •

مراجعــة ومناقشــة نزعــة املخاطــر بالبنــك، مبــا فــي ذلــك االنكشــافات علــى تركــزات املخاطــر، واملخاطــر التشــغيلية، وااللتــزام، وغســيل األمــوال والســيولة واســتعادة •األعمــال ألوضاعهــا بعــد الكــوارث واســتمراريتها.

مراجعة سياسات إدارة املخاطر. •مراجعة استراتيجية املخاطر ونزعة املخاطر بالبنك وتقدمي التوصيات اخلاصة بذلك ملجلس اإلدارة للموافقة عليها. •

التفاعل املنتظم مع وظيفة إدارة املخاطر ومراجعة معلومات إدارة املخاطر. •تقييم أداء مدير عام املخاطر وتقدمي توصيات للمجلس حول مكافآته. •

مراجعة كفاية وفاعلية وظيفة إدارة املخاطر ومناقشة ذلك مع مدير عام املخاطر. •مراجعة اخلطة االستراتيجية اخلمسية وكذلك استراتيجية إدارة املخاطر للتأكد من االلتزام بنزعة املخاطر املعتمدة. •

مراجعة جميع اختبارات الضغط وسياسة كفاية رأس املال والتحليالت املتعلقة بهما. •مراجعة جميع التقارير املصدرة من قبل جلنة مخاطر التشغيل بصفة دورية. •

.III مراجعة جميع اإلفصاحات طبقاً ملقررات بازل •

3031

احلوكمة )تتمة( احلوكمة )تتمة(

تشكيل جلنة املخاطر وحضور اجتماعاتهاعقدت جلنة املخاطر )أربعة( اجتماعات خالل عام ٢٠١٤. ويُبني اجلدول التالي حضور أعضاء اللجنة الجتماعات اللجنة.

عدد اجتماعات جلنة املخاطر التي حضرها العضو عضو جلنة املخاطر*

٤/٢ عادل اللبان

١/*٤ ساجنيف بيجال

٤/٤ كيث غيل

٣/*٤ عبد احلميد املعماري

*مت إعادة تشكيل اللجنة في تاريخ ٢٠١٤/٣/٢7

3- جلنة التدقيق واإللتزامأهداف اللجنة

ــادئ ــك، واملب ــة للبن ــر املالي ــى التقاري ــة باإلشــراف عل ــس اإلدارة واملتعلق ــن مجل ــا م ــة إليه ــات واملســئوليات املوكل ــزام مبمارســة الصالحي ــق وااللت ــة التدقي ــوم جلن تقــك. ــي البن ــع مدقق ــى التنســيق م ــة إل ــة باإلضاف ــة الداخلي ــم الرقاب ــزام ونُظ ــور اخلاصــة باإللت ــي واخلارجــي، واألم ــق الداخل احملاســبية، والتدقي

مهام وإجنازات اللجنة في عام 2014اعتماد خطة التدقيق الداخلي املبنية على املخاطر لعام ٢٠١٤ وتقدمي التوصيات اخلاصة بشأنها. •

مراجعة وتقييم تقارير التدقيق الداخلي وفعاليتها. •متابعة تنفيذ اخلطط التصويبية. •

مراجعة تقارير التدقيق الداخلي وإدارة املخاطر واحلوكمة. •تقييم طبيعة وإطار عمل وتنفيذ خطة اإللتزام، باإلضافة إلى آلية أداء املتابعة. •

مراجعة تقارير وحدة مكافحة غسيل األموال. •مراجعــة تقاريــر الشــكاوي مــن وحــدة الشــكاوي، لضمــان فعاليــة اإلجــراءات الداخليــة فــي التعامــل مــع هــذه الشــكاوي مبــا يتماشــى مــع السياســات واملتطلبــات •

الرقابيــة ذات العالقــة.مراجعة ومناقشة البيانات املالية املجمعة للبنك وتقدمي التوصيات املتعلقة بشأنها ملجلس اإلدارة العتمادها. •

االجتماع مع املدققني الداخليني واخلارجيني ملناقشة التقارير واملوضوعات املالية والتدقيق الداخلي. •مراجعة جميع التقارير الربع سنوية والبيانات املالية السنوية وخطابات اإلدارة. •

مراجعة اخلطة االستراتيجية اخلمسية واملوازنة السنوية. •متابعة كفاية موارد التدقيق الداخلي وااللتزام لضمان فعالية مهامها. •

تشكيل جلنة التدقيق وااللتزام وحضور اجتماعاتهااجتمعت جلنة التدقيق وااللتزام )أربعة( مرات خالل عام ٢٠١٤. ويُبني اجلدول التالي حضور أعضاء اللجنة الجتماعاتها:

عدد اجتماعات جلنة التدقيق واإللتزام التي حضرها العضو عضو جلنة التدقيق واإللتزام

٤/٤ هيرشل بوست

١/*٤ عبد احلميد املعماري

٤/٢ جمال شاكر الكاظمي

٣/*٤ ساجنيف بيجال

*مت إعادة تشكيل اللجنة في تاريخ ٢٠١٤/٣/٢7

4- جلنة املزايا والترشيحاتأهداف اللجنة

تضطلــع جلنــة املزايــا والترشــيحات بدورهــا فــي مســاعدة مجلــس اإلدارة فــي الوفــاء مبســئولياته اإلشــرافية املتعلقــة بترشــيحات أعضــاء مجلــس اإلدارة واجلهــاز التنفيــذي فــي البنــك، وتوزيــع أعضــاء مجلــس اإلدارة علــى جلــان املجلــس، باإلضافــة إلــى تقييــم دور مجلــس اإلدارة ككل، وأعضائــه وجلانــه. باإلضافــة إلــى ذلــك، تتولــى جلنــة املزايــا والترشــيحات املســئولية اإلشــرافية علــى املزايــا فــي البنــك، مبــا فــي ذلــك املكافــآت القصيــرة األجــل والطويلــة األجــل املتعلقــة بهــا. وتُقــدم اللجنــة

توصياتهــا بشــأن املزايــا ألعضــاء مجلــس اإلدارة واإلدارة العليــا وفًقــا ملبــادئ الشــريعة اإلســالمية وأفضــل املمارســات الدوليــة.

مهام وإجنازات اللجنة في العام 2014إعداد واعتماد املعايير اخلاصة باملرشحني ملجلس اإلدارة وتقييم املرشحني للمناصب التي تشغر في مجلس اإلدارة. •

التوصية ملجلس اإلدارة مبرشحني ملنصب الرئيس التنفيذي. •مراجعة واعتماد خطة التدريب السنوية ملجلس اإلدارة ومتابعة تنفيذها. •

مراجعة سياسة املكافآت املبنية على املخاطر والتوصية بها ملجلس اإلدارة وفًقا لتعليمات بنك الكويت املركزي. •مراجعة واعتماد مؤشرات األداء الرئيسية املربوطة مع تعويضات اإلدارة العليا. •

مراجعة املكافآت السنوية لإلدارة العليا وتقدمي اإلفصاحات املتعلقة بها ملجلس اإلدارة للموافقة عليها. •مراجعة واعتماد خطة اإلحالل بالبنك. •

مراجعة واعتماد أكواد املوظفني )اإلدارة الُعليا، واملشاركني في أنشطة حتفها املخاطر، ووظائف الرقابة(، وفًقا لتعليمات بنك الكويت املركزي. •وضع إطار عمل للتقييم السنوي ملجلس اإلدارة واللجان املنبثقة عنه وأعضائها. •

مراجعة حزم املزايا على ضوء الرواتب املدفوعة في السوق وتعديل املزايا حسب احلاجة. •تقييم أداء املوظفني املشاركني في أنشطة حتفها املخاطر والتوصية بالهياكل القصيرة األجل والطويلة األجل للمكافآت. •

مراجعة عدالة نُظم تقييم األداء وتأكيد استقاللية هذه الوظائف التي حتتاج لالستقاللية. •مراجعة مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة وجلانه. •

جلنة املزايا والترشيحات وحضور اجتماعاتهاعقدت جلنة املزايا والترشيحات خالل عام ٢٠١٤ اجتماعني. ويُبني اجلدول التالي حضور األعضاء الجتماعات اللجنة.

عدد اجتماعات جلنة املزايا والترشيحات التي حضرها العضو عضو جلنة املزايا والترشيحات

٢/٢ الشيخ عبداهلل اجلابر األحمد الصباح

٢/٢ هيرشل بوست

٢/٢ عادل اللبان

5- اللجنة التنفيذيةأهداف اللجنة

تضطلــع اللجنــة التنفيذيــة مبهــام مســاعدة مجلــس اإلدارة للوفــاء مبســئولياته، حيــث تتشــعب تلــك املهــام فــي اجتاهــني، األول هــو مــا يتــم تكليفهــا بــه فــي اجتماعــات مجلــس اإلدارة فــي األمــور التــي يســتبقيها مجلــس اإلدارة التخــاذ قــراره فيهــا، والثانــي هــو الوفــاء مبســئولياتها التــي تـُـوكل إليهــا مــن مجلــس اإلدارة، وتشــمل االئتمــان

واالســتثمار والســيولة ومخاطــر الســوق، والتــي تزيــد عــن احلــدود املنوطــة باللجــان األخــرى.

مهام وإجنازات اللجنة في عام 2014مراجعة واعتماد عدد من عروض التمويل في حدود صالحياتها. •

مراجعة أنشطة اللجان اإلدارية. •التنسيق مع إدارة املخاطر بخصوص احلدود واالنكشافات على املخاطر. •

مراجعة محفظة التمويل في البنك للتأكد من توافقها مع السياسات واحلدود املقررة. •تقدمي التوجيهات املطلوبة ملهام إدارة اللجان. •

3233

احلوكمة )تتمة( احلوكمة )تتمة(

تشكيل اللجنة التنفيذية وحضور إجتماعاتهاعقدت اللجنة التنفيذية خالل عام ٢٠١٤ اجتماعني. ويُبني اجلدول التالي حضور أعضاء اللجنة التنفيذية الجتماعاتها.

عدد اجتماعات اللجنة التنفيذية التي حضرها العضو عضو اللجنة التنفيذية

٢/٢ الشيخ عبداهلل اجلابر األحمد الصباح

٢/٢ عادل اللبان

٢/٢ محمد صالح بهبهاني

٢/٢ ساجنيف بيجال

هيئة الفتوى والرقابة الشرعيةتعتبــر الرقابــة الشــرعية ركــُن أساســي فــي أي مؤسســة إســالمية. وتوفــر قــوة الرقابــة الشــرعية فــي أي بنــك إســالمي ضمانــة لصالبــة عملياتــه وصحــة معامالتــه وإيراداتــه مبــا يتوافــق مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية. كمــا تســاعد الرقابــة الشــرعية علــى حمايــة البنــك مــن حتمــل أعبــاء مصاريــف أو اســتالم إيــرادات ال تتوافــق

مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية، وتضــع الشــفافية كمبــدأ أساســي لقيــم العمــل.

هيكل الرقابة الشرعيةتتكــون هيئــة الرقابــة الشــرعية مــن ثالثــة أعضــاء تعينهــم اجلمعيــة العامــة الســنوية وفًقــا لعقــد التأســيس والنظــام األساســي للبنــك، والقانــون رقــم ٣٠ لعــام ٢٠٠٣. وينــص النظــام األساســي للبنــك علــى صالحيــات ومســئوليات هيئــة الرقابــة الشــرعية. وقــرارات هيئــة الرقابــة الشــرعية واجبــة النفــاذ والتطبيــق. واإلدارة الشــرعية

وهيئــة الرقابــة الشــرعية مســئولتان عــن التأكــد مــن التــزام أعمــال البنــك بأحــكام الشــريعة اإلســالمية وتقــدمي تقريــر عــن ذلــك للجمعيــة العامــة الســنوية.

اللجنة التنفيذية الشرعيةهي جلنة تنفيذية مكلفة من هيئة الفتوى والرقابة الشرعية لدراسة ومراجعة األمور احمُلالة للجنة من اإلدارة أو هيئة الفتوى والرقابة الشرعية.

أمني سر هيئة الفتوى والرقابة الشرعيةوالرقابــة الشــرعية واللجنــة التنفيذيــة الشــرعية، وإعــداد جــداول أعمالهــا ومحاضــر اجتماعاتهــا، وتوزيــع قراراتهــا، ودراســة ومراجعــة كل املوضوعــات املنوطــة بــه أو احمُلالــة إليــه مــن هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية واللجنــة التنفيذيــة الشــرعية. كمــا يتحمــل أمــني ســر هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية مســئولية متابعــة تنفيــذ

القــرارات الشــرعية.يتــم جتنيــب اإليــرادات التــي تنتــج مــن معامــالت غيــر متوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية، إمــا قبــل التحــول ملصــرف إســالمي، أو الناجتــة عــن أخطــاء غيــر مقصــودة فــي معامــالت غيــر متوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية، فــى حســاب منفصــل. وتقــوم هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية مبتابعــة والتحكــم فــي هــذا

ــا للقواعــد واألحــكام التــي تقررهــا هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية. احلســاب، وال يُســمح بالســحب منــه قبــل احلصــول علــى موافقــة مــن الهيئــة، وفًق

إدارة اإللتزام الشرعيالتدقيق الشرعي

تقــوم إدارة التدقيــق الشــرعي بإجــراء عمليــات تدقيــق دوريــة علــى كافــة اإلدارات للتأكــد مــن اإللتــزام بقــرارات هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية. وتتــم مناقشــة كل النتائــج مــع اإلدارات املعنيــة ثــم تصعيــد تلــك النتائــج لهيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية.

االستشارات الشرعية والتدريبإن إدارة اإللتــزام الشــرعي وهــي تــؤدي واجباتهــا، فيقــع جانــب مــن تلــك الواجبــات فــي عملهــا كمستشــار لــكل االستفســارات واألمــور احملالــة لتلــك اإلدارة مبراجعتهــا، ــات الصحــف. وتقــوم هــذه اإلدارة، بالتنســيق مــع إدارة املــوارد البشــرية ــال العقــود، واالرتباطــات، والكتــب، والسياســات، واإلجــراءات وإعالن ــى ســيبل املث وهــي علبترتيــب إجــراء التدريــب الــالزم وخطــط التطويــر الوظيفــي علــى كافــة املهــارات الشــرعية للموظفــني علــى كافــة املســتويات. ويكــون أمــني ســر هيئــة الفتــوى والرقابــة ــزام ــع قراراتهــا، ومتابعــة كل املوضوعــات املتعلقــة باألمــور الشــرعية مــع اإلدارة، للتأكــد مــن اإللت ــة، وتوزي ــة وترتيــب اجتماعــات الهيئ الشــرعية مســئول عــن جدول

بالقــرارات الشــرعية وإعــالم اجلميــع بهــا.

املخالفات الشرعيةيــؤدي مخالفــة اإلرشــادات الشــرعية إلــى اعتبــار اإليــراد النــاجت عــن املعاملــة املخالفــة أو املصاريــف املنفقــة عليهــا علــى أنهــا غيــر مطابقــة ألحــكام الشــريعة اإلســالمية. ويتــم إبــالغ النتائــج املاليــة املترتبــة علــى ذلــك لهيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية بعــد مناقشــتها مــع اإلدارة املختصــة، ويتــم حتويــل كل العائــدات الناجتــة عنهــا للحســاب

املعلــق املخصــص لهــذا الغــرض، ويُســتخدم للمســاهمات فــي أعمــال اخليــر، بعــد احلصــول علــى املوافقــات الالزمــة لذلــك.

وخالل عام ٢٠١٤، لم يكن هناك أي مخالفة في البنك يكون لها أثر مالي على نتائج البنك وعملياته.

إن مخالفــة التعليمــات الشــرعية فــي حــاالت أخــرى قــد ال يترتــب عليهــا حتقيــق أي أربــاح أو تكبــد أي مصاريــف، أو ال يكــون لهــا تأثيــر مالــي مــادي علــى البنــك. وفــي ــه اإلدارة املعنيــة باتخــاذ اإلجــراء التصحيحــي الــالزم وتتابــع اإللتــزام بتلــك التوجيهــات ِبنــاًء علــى ذلــك. هــذه الظــروف، فــإن اإلدارة الشــرعية تُوجِّ

الزكاةنــاًء علــى القانــون رقــم ٤٦ مــن عــام ٢٠٠٦، وكجــزء مــن قــرار وزارة املاليــة رقــم 58 لعــام ٢٠٠7، يلتــزم البنــك بدفــع الــزكاة. وغالبــاً مــا تغطــي الــزكاة مبلــغ الــزكاة الــذي

يتعــني دفعــه مــن ِقبــل مســاهمي البنــك. وأي استفســارات تتعلــق بالــزكاة يتــم الــرد عليهــا مــن اإلدارة الشــرعية.وقد بلغت قيمة الزكاة عن السنة املالية املنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤ نحو ٤٨7 ألف دينار كويتي.

مكافآت أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعيةتعتمد اجلمعية العامة السنوية تعيني أو إعادة تعيني أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية وتُفوِّض مجلس اإلدارة في حتديد ودفع مكافآت أعضاء الهيئة.

تدريب وتطوير أعضاء مجلس اإلدارة حضــر أعضــاء مجلــس اإلدارة برامــج تدريبيــة خــالل تلــك الســنة عــن املوضوعــات الرئيســية املتعلقــة بــإدارة املخاطــر، ومكافحــة غســيل األمــوال واحلوكمــة املؤسســية. باإلضافــة إلــى ذلــك، مت إفــادة مجلــس اإلدارة بآخــر التطــورات عــن التغيــرات فــي بيئــات األعمــال، واملعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة، والتطــورات احملليــة واإلقليميــة

وأيــة معلومــات إضافيــة ضروريــة تســاعدهم للوفــاء مبســئولياتهم.

حوكمة املخاطر ووظيفة إدارة املخاطراملخاطــر جــزءٌ ال يتجــزأ مــن أنشــطة أعمــال البنــك. وتوفــر سياســة نزعــة املخاطــر بالبنــك وهيــكل احلوكمــة رقابــة شــاملة وإدارة العالقــة بــني املكافــآت واملخاطــر

داخــل وعبــر كل وحــدات األعمــال.وتضــع سياســة نزعــة املخاطــر بوضــوح خــط حيــوي بــني نزعــة املخاطــر واملســتهدف مــن العائــد، والضوابــط الداخليــة وإدارة رأس املــال. وقطــاع إدارة املخاطــر هــو اجلهــة املســئولة عــن وضــع النزعــة الشــاملة ملخاطــر البنــك، ويُنَظــر لهــذا القطــاع علــى أنــه شــريك فــي حتقيــق أهــداف أعمــال البنــك حســب معاييــر مقبولــة مــن العائــد مقابــل املخاطــر. ومجلــس اإلدارة هــو اجلهــة املســئولة أساًســا عــن حتديــد نزعــة املخاطــر وهــو الــذي يعتمــد السياســات املتعلقــة بنزعــة املخاطــر. ويتســم هيــكل قطــاع إدارة املخاطــر بذاتيــة مميــزة واســتقاللية عــن وحــدات األعمــال األخــرى. ويــرأس قطــاع إدارة املخاطــر مديــر عــام املخاطــر، ويتبــع جلنــة املخاطــر املنبثقــة عــن

مجلــس اإلدارة. ويتكــون هــذا القطــاع مــن الوحــدات التاليــة التــي تقــوم باإلشــراف علــى انكشــافات البنــك علــى املخاطــر:

مخاطر االئتمان. -املخاطر التشغيلية ومخاطر السوق. -

إدارة شئون االئتمان. -.MIS الرقابة على االئتمان ونظم املعلومات اإلدارية -

ويقــوم قطــاع إدارة املخاطــر بالتنســيق مــع كل وحــدة مــن وحــدات األعمــال فــي البنــك ويتواصــل معهــا إلدارة املخاطــر بصــورة مناســبة. ومديــر عــام إدارة املخاطــر عضــو فــي العديــد مــن اللجــان اإلداريــة. وتتولــى تلــك اللجــان اإلداريــة املســئولية الشــاملة ومنــوط بهــا الصالحيــات الالزمــة ألنشــطة إدارة املخاطــر اليوميــة فــي البنــك. والصالحيــات املنوطــة باللجــان تتــم ممارســتها فــي حــدود األهــداف والسياســات التــي يعتمدهــا مجلــس اإلدارة، وتخضــع للقواعــد و التعليمــات الصــادرة عــن

بنــك الكويــت املركــزي.

ويقــوم البنــك بقيــاس املخاطــر باســتخدام منهجيــات كميــة ونوعيــة عديــدة مبنيــة علــى طبيعــة املخاطــر. كمــا يتــم أيًضــا إجــراء اختبــارات ضغــط روتينيــة ومقارنــة ــا وقياســها ــة، والتحقــق مــن فعاليته ــا ملراجعــات روتيني ــاس واالفتراضــات ذات العالقــة به ــة فــي صناعــات أخــرى. وتخضــع منــاذج القي ــر املتبع ــر مــع املعايي املعاييمــع األهــداف احملققــة للتأكــد مــن أن تقديــرات املخاطــر التــي وضعهــا البنــك معقولــة وتعكــس نســب املخاطــر فــي املراكــز ذات العالقــة بهــا. كمــا تشــمل سياســات

وإجــراءات إدارة املخاطــر فــي البنــك جوانــب خاصــة بتخفيــف املخاطــر.

3435

احلوكمة )تتمة(

الرقابة الداخليةــة عــن كفايــة نُظــم الرقابــة الداخليــة. وتقــوم جلنــة التدقيــق ــع اإلدارة مبهمــة تنفيــذ قواعــد الرقابــة الداخليــة. كمــا يتحمــل مجلــس اإلدارة املســئولية الكامل تضطلوااللتــزام باإلشــراف علــى إطــار عمــل الرقابــة الداخليــة فــي البنــك. ويقــوم قطــاع إدارة املخاطــر والتدقيــق الداخلــي والتدقيــق اخلارجــي املســتقل بتقــدمي تقييماتهــم

ملجلــس اإلدارة.

وقد قام مجلس اإلدارة مبراجعة نُظم الرقابة الداخلية ومهمة إدارة املخاطر وتأكد من فعاليتها في البنك األهلي املتحد في الكويت خالل عام ٢٠١٤.ِبنــاًء علــى تعليمــات بنــك الكويــت املركــزي بخصــوص التدقيــق الداخلــي فــي املؤسســات املاليــة، ومــن أجــل التأكــد مــن فعاليــة وكفايــة نُظــم الرقابــة الداخليــة، فقــد قــام البنــك األهلــي املتحــد فــي الكويــت مبراجعــة نُظــم الرقابــة الداخليــة فيــه مــن خــالل إحــدى املؤسســات املســتقلة واملعتمــدة املتخصصــة فــي التدقيــق اخلارجــي.

وقــد ناقــش مجلــس اإلدارة تقريــر الرقابــة الداخليــة كمــا هــو فــي شــهر ديســمبر ٢٠١٤ ولــم يكــن هنــاك أي مالحظــة بــأي فجــوات رقابيــة كبيــرة، وذلــك بحســب الــرأي الــذي انتهــى إليــه التقريــر. وعليــه، يشــهد مجلــس اإلدارة بكفايــة نظــم الضبــط والرقابــة الداخليــة فــي البنــك.

مرفق نسخة من كتاب الرأي على تقرير الرقابة الداخلية مع ملحق ١.

تقرير الرقابة الداخلية ملحق )1(

احلوكمة )تتمة(

3637

الرؤية املؤسسية والرسالة واألهداف والِقيم الرؤية

أن نصبح مصرًفا رائًدا في االبتكار والعمل وفق املعايير الدولية مع وضع عمالئنا دائًما في »امُلقدمة«.

الرسالةتقدمي حلول مالية مبتكرة متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية، ومنتجات تنافسية وخدمات عالية اجلودة لعمالئنا. •

االحتفاظ مبعايير عالية من احلوكمة املؤسسية، وإدارة املخاطر وقاعدة قوية من رأس املال لتحقيق أكبر قدر ممكن من العائدات للمساهمني بصفة ُمستدامة. •االحتفــاظ مبوظفينــا أصحــاب الكفــاءة واملهنيــة العاليــة وتطويرهــم، وذلــك بوضــع هيــكل لنظــام إداري يســاعد علــى حتفيــز اإلدارة وفقــاً لالســتحقاق لتكــون دائمــاً •

جهــة العمــل املفضلــة للموظفــني .توفير أحدث أدوات التكنولوجيا لتفي مبتطلبات العمالء في املقام األول . •

املساهمة في التنمية االجتماعية واالقتصادية للمجتمع الذي يعمل فيه البنك ووفاء البنك لدوره في املسئولية االجتماعية. •

األهداف املؤسسية الرئيسيةتعظيم حقوق امللكية بصفة مستدامة. •

تبني أعلى معايير احلوكمة املؤسسية واالمتثال املصرفي . •تطبيق أفضل معايير إدارة رأس املال والسيولة . •

ترسيخ ثقافة اإلدارة املنضبطة للمخاطر والتكلفة. •بناء ثقافة متبادلة وهيكل إداري ميتاز بالكفاءة . •

وضع األولوية لتطوير املوظفني من خالل التدريب العملي، وبرامج املواهب اإلدارية واملشاركة في الربح. •املشاركة في التقدم املجتمعي واالقتصادي للمجتمعات. •

القيم األساسيةالنزاهة: نحن أمناء مع اجلميع ... عمالئنا، موظفينا، واجلهات الرقابية، مساهمينا واجلمهور. •

العميل أوالً: احتياجات العمالء دائُما هي االهتمام الرئيسى في كل شيء نقوم به. •ُحسن الضيافة: نحن نقدم ترحيب حار بكل العمالء واملتعاملني معنا. •

الشفافية: نحن لدينا شفافية في كل شيء نقوم به. •العدالة والتسامح: نحن نقبل املعامالت فقط التي متتاز بالعدالة ونسعى لتطوير ذلك دوماً. •

العمل اجلماعي والتآزر: روح فريق العمل تقف دائماً وراء جناحنا. •اإللتزام والتميز: نحن نقوم بعمل األفضل وفي الوقت احملدد. •

قواعد السلوك املهنيــم ــي فــي أداء مهامه ــس اإلدارة عــن الســلوك األخالقــي واملهن ــاق إلرشــاد املوظفــني ومجل ــاق الســلوك. وقــد مت إعــداد هــذا امليث ــس اإلدارة قواعــد ميث اعتمــد مجل

ــة املناســبة. ــه اإلجــراءات التأديبي ــق علي ــاق، تُطبَّ ــف قواعــد هــذا امليث ــس إدارة يُخال ــة. وأي موظــف أو مســئول أو عضــو مجل اليومي

سياسة اإلبالغ عن املخالفاتيهــدف البنــك إلــى تشــجيع بنــاء ثقافــة االنفتــاح والثقــة بــني موظفيــه، ومبــا يســاعد املوظفــني علــى اإلبــالغ عــن أي شــكوى لديهــم بشــأن ســوء الســلوك أو أي تصــرف غيــر قانونــي أو مهنــي. ويتــم اإلبــالغ عــن املخــاوف مباشــرة لرئيــس مجلــس اإلدارة. وتتــم احملافظــة علــى ســرية كل احلــاالت التــي يتــم اإلبــالغ عنهــا مــن خــالل أمــني

ســر مجلــس اإلدارة. وقــد يظــل املُبلِّــغ أيًضــا مجهــوالً ِبنــاًء علــى طلبــه.

تعارض املصالحيعمــل البنــك علــى ضمــان حتقيــق أقصــى درجــات الشــفافية واملوضوعيــة مــن خــالل تطبيــق سياســة تعــارض املصالــح. ومجلــس اإلدارة لديــه الصالحيــة املطلقــة مبتابعــة وإدارة أي تعــارض محتمــل للمصالــح ألي عضــو مجلــس إدارة أو أي عضــو مــن أعضــاء اإلدارة الُعليــا. ويتــم تعميــم منــوذج إقــرار تعــارض املصالــح لأطــراف

املعنيــة لإلبــالغ عــن أي تعــارض فــي املصالــح مــن شــأنه إحــداث أي تأثيــر مــادي علــى البنــك.

معامالت األطراف ذات العالقةمت إعــداد سياســة التعامــالت مــع األطــراف ذو العالقــة وفًقــا للقواعــد الصــادرة عــن بنــك الكويــت املركــزي واملعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة. ومجلــس اإلدارة لديــه الســلطة املطلقــة ملراجعــة واعتمــاد هــذه السياســة. وتخضــع معامــالت األطــراف ذو العالقــة ملراجعــة وتدقيــق مــن قبــل التدقيــق الداخلــي ومجلــس اإلدارة. ويعمــل

البنــك علــى التأكــد مــن أم عمليــات اإلفصــاح عــن معامــالت األطــراف ذو العالقــة تتــم وفًقــا للقواعــد والتشــريعات احملليــة.

احلوكمة )تتمة(احلوكمة )تتمة(

تقرير الرقابة الداخلية ملحق )1( )تتمة(

3839

السريةجميع أعضاء مجلس اإلدارة وموظفي البنك مسئولني عن حماية املعلومات السرية واخلاصة وفقاً للقوانني والسياسات املعتمدة.

املساهمون الرئيسيونفيما يلي املساهمني الرئيسيني في البنك الذين ميلكون أكثر من 5% من رأس مال البنك:

النسبة املئوية للمساهمة عدد األسهم كبار الكساهمني

%٦7,٣٣ 9٦٤,٠٠٨,٠٠٢ شركة األهلي املتحد

%١١,٢١ ١٦٠,495,٦٦٠ املؤسسة العامة للتأمينات اإلجتماعية

املكافآتسياسة املكافآت

مت وضــع سياســة املكافــآت فــي البنــك األهلــي املتحــد فــي الكويــت لتوفيــر حافــز للموظــف ليُقــدم أداء مثالــي، وتتــم مكافــأة املوظــف علــى األداء الفــردي لــه حتــت مظلــة العمــل مــع الفريــق. وتركــز سياســة البنــك علــى االحتفــاظ باملوظفــني أصحــاب األداء العالــي بتوفيــر حوافــز لهــم طويلــة املــدى وكبــح جمــاح املوظــف فــي اتخــاذ

مخاطــر زائــدة وغيــر مقبولــة وفقــاً لنزعــة املخاطــر املعتمــدة مــن مجلــس اإلدارة.وتوفــر سياســة املكافــآت أســاس حتديــد املكافــآت للموظفــني، مبــا فــي ذلــك املوظفــني املشــاركني فــي أنشــطة حتفهــا املخاطــر وممــن هــم فــي املســتويات التــي تتمتــع بصالحيــات معينــة. ويتكــون كبــار التنفيذيــني واملشــاركون فــي أنشــطة حتفهــا املخاطــر ممــن يشــغلون األنشــطة التــي يكــون لهــا تأثيــر كبيــر علــى حجــم املخاطــر التــي يتعــرض لهــا البنــك، واألهــداف الســنوية مــن األنشــطة التــي يقــوم بهــا البنــك. ويتــم حتديــد املكافــأة علــى أســاس التعليمــات التــي تضعهــا هــذه السياســة للمكافــآت، مبــا فــي ذلــك املكافــأة علــى األداء وتُطبــق إرشــادات هــذه السياســة علــى املجموعــة. ويشــمل ذلــك املوظفــني املشــاركني فــي أنشــطة حتفهــا املخاطــر و الرئيــس التنفيــذي

واملســئولني فــي املكاتــب األماميــة لأعمــال اخلاصــة بالشــركات واألفــراد، والعمليــات املصرفيــة اخلاصــة، واخلزينــة واالســتثمارات.وحتتــوي املكافــآت علــى مكــون ثابــت، وهــو مــا تتــم مكافــأة املوظــف بــه علــى أداؤه املرضــي مــع اســتخدام املهــارات املطلوبــة فــي أداء واجباتــه، ومكــون متغيــر وهــو مــا يهــدف إلــى مكافــأة األداء الشــامل والفــردي، ومبــا يعتمــد علــى األهــداف الذكيــة التــي تتحــدد فــي بدايــة الفتــرة وتكــون مشــروطة بالوفــاء باألهــداف املذكــورة، وفًقــا

ملعايــر األداء ومعاييــر املخاطــر التــي يضعهــا البنــك.

اإلفصاح عن املكافآتقام البنك بتصنيف موظفيه إلى فئات اإلدارة الُعليا، واملوظفني املشاركني في أنشطة حتفها املخاطر، والوظائف الرقابية.

مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليابلغــت مكافــآت أعضــاء مجلــس اإلدارة وأعضــاء اللجــان املنبثقــة عــن مجلــس اإلدارة ١٢٢,٠٠٠ دينــار كويتــي مجتمعًة.

وبلغت إجمالي املكافآت ألعلى ثمان موظفني تنفيذيني في البنك، ومنهم املدير املالي، ومدير إدارة التدقيق ومدير إدارة املخاطر -/١,157,٨9٠ دينار كويتي.

اإلفصاح عن املكافآت بحسب فئات املوظفنييبني اجلدول التالي املكافآت املدفوعة بالدينار الكويتي لفئات املوظفني

إجمالي املدفوع )د.ك( مكافأة متغيرة )د.ك( مكافأة ثابتة )د.ك( عدد املوظفني فئات املوظفني

١,452,١٤٤ ٣٦٦,325 ١,085,٨١9 ١٤ اإلدارة العليا

١,١٢٣,٦٨٢ ٢٤١,9٦9 ٨٨١,7١٣ ١٨ املوظفون املشاركون في أنشطة حتفها مخاطر

١,٠١١,٨٨9 ٢٣7,505 77٤,٣٨٤ 15 وظائف رقابية ومالية*

*تشمل الوظائف املالية والرقابية رؤساء الرقابة املالية، والتدقيق الداخلي، وإدارة املخاطر وااللتزام ومكافحة غسيل األموال.

احلوكمة )تتمة(

41 40

البيانات املالية املجمعة

٤١ تقرير مراقبي احلسابات املستقلني

٤٤ بيان األرباح أو اخلسائر املجمع

45 بيان األرباح أو اخلسائر والدخل الشامل األخر املجمع

٤٦ بيان املركز املالي املجمع

٤7 بيان التغيرات في حقوق امللكية املجمع

٤٨ بيان التدفقات النقدية املجمع

٤9 إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة

تقرير مراقبي احلسابات املستقلنيإلى حضرات السادة املساهمني البنك األهلي املتحد ش.م.ك.ع.

تقرير حول البيانات املالية املجمعة لقــد دققنــا البيانــات املاليــة املجمعــة املرفقــة للبنــك األهلــي املتحــد ش.م.ك.ع. )»البنــك«( وشــركاته التابعــة )يشــار إليهــا معــاً بـ«املجموعــة«(، والتــي تتكــون مــن بيــان ــاح أو اخلســائر والدخــل الشــامل والتغيــرات فــي حقــوق امللكيــة والتدفقــات ــاح أو اخلســائر واألرب املركــز املالــي املجمــع كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ وبيانــات األرب

النقديــة املجمعــة للســنة املنتهيــة بذلــك التاريــخ وملخــص السياســات احملاســبية الهامــة واملعلومــات اإليضاحيــة األخــرى.

مسؤولية اإلدارة عن البيانات املالية املجمعةإن اإلدارة هــي املســؤولة عــن إعــداد وعــرض هــذه البيانــات املاليــة املجمعــة بصــورة عادلــة وفقــاً للمعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة املطبقــة فــي دولــة الكويــت وعــن

أدوات الرقابــة الداخليــة التــي تراهــا اإلدارة ضروريــة إلعــداد بيانــات ماليــة مجمعــة خاليــة مــن األخطــاء املاديــة ســواء كانــت بســبب الغــش أو اخلطــأ.

مسؤولية مراقبي احلساباتإن مســؤوليتنا هــي إبــداء رأي حــول هــذه البيانــات املاليــة املجمعــة اســتناداً إلــى أعمــال التدقيــق التــي قمنــا بهــا وفقــاً ملعاييــر التدقيــق الدوليــة التــي تتطلــب منــا االلتــزام

باملتطلبــات األخالقيــة وتخطيــط وتنفيــذ أعمــال التدقيــق للحصــول علــى تأكيــدات معقولــة بــأن البيانــات املاليــة املجمعــة خاليــة مــن أخطــاء مادية.

يشــتمل التدقيــق علــى تنفيــذ إجــراءات للحصــول علــى أدلــة تدقيــق حــول املبالــغ واإلفصاحــات التــي تتضمنهــا البيانــات املاليــة املجمعــة. تســتند اإلجــراءات املختــارة إلــى تقديــر مراقبــي احلســابات، مبــا فــي ذلــك تقييــم مخاطــر األخطــاء املاديــة فــي البيانــات املاليــة املجمعــة ســواء كانــت تلــك األخطــاء بســبب الغــش أو اخلطــأ. عنــد تقييــم هــذه املخاطــر، يأخــذ مراقبــو احلســابات فــي االعتبــار أدوات الرقابــة الداخليــة املتعلقــة بإعــداد املجموعــة للبيانــات املاليــة املجمعــة والعــرض العــادل لهــا، وذلــك مــن أجــل وضــع إجــراءات تدقيــق تتناســب مــع الظــروف، ولكــن ليــس بغــرض التعبيــر عــن رأي حــول فاعليــة أدوات الرقابــة الداخليــة للمجموعــة. ويشــتمل التدقيــق أيضــاً علــى تقييــم مالئمــة السياســات احملاســبية املتبعــة وصحــة التقديــرات احملاســبية الهامــة التــي أجرتهــا اإلدارة، وكذلــك تقييــم العــرض الشــامل للبيانــات املاليــة

املجمعة.

باعتقادنا أن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتقدمي أساس ميكننا من إبداء رأي التدقيق.

الرأيفي رأينا، أن البيانات املالية املجمعة تعبر بصورة عادلة، من جميع النواحي املادية، عن املركز املالي للمجموعة كما في

٣١ ديسمبر ٢٠١٤ وعن أدائها املالي وتدفقاتها النقدية للسنة املنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير املالية املطبقة في دولة الكويت.

تقرير مراقبي احلسابات املستقلني

ديلويت وتـوشالــوزان وشركاه

شارع أحمد اجلابر، الشرقمجمع دار العوضي - الدور السابع والتاسع

ص.ب : ٢٠١7٤ الصفاة ١٣٠٦٢أوص.ب : ٢٣٠٤9 الصفاة ١٣٠9١

الكويتهاتف : ٨٠٦٠ ٢٢٤٣ / ٢٢٤٠٨٨٤٤ 965+ فاكس : ٢٠٨٠ 2245 / 22408855 965+

www.deloitte.com

العيبان والعصيمي وشركاهمإرنست ويوجن

محاسبون قانونيون صندوق بريد رقم 7٤ الصفاة

الكويت الصفاة ١٣٠٠١ ساحة الصفاة - برج بيتك الطابق ١٨-٢١

شارع أحمد اجلابر

هاتف : 22452880 / 22955000فاكس: 22456419

kuwait@kw.ey.comwww.ey.com/me

4243

تقرير حول املتطلبات القانونية والرقابية األخرىــق بهــذه ــر مجلــس إدارة البنــك فيمــا يتعل ــواردة فــي تقري ــات ال ــة املجمعــة والبيان ــات املالي ــا أيضــاً إن البنــك يحتفــظ بدفاتــر محاســبية منتظمــة وأن البيان فــي رأينالبيانــات املاليــة املجمعــة متفقــة مــع مــا هــو وارد فــي هــذه الدفاتــر. وأننــا قــد حصلنــا علــى كافــة املعلومــات واإليضاحــات التــي رأيناهــا ضروريــة ألغــراض التدقيــق، كمــا أن البيانــات املاليــة املجمعــة تتضمــن جميــع املعلومــات التــي تتطلبهــا التعليمــات الصــادرة عــن بنــك الكويــت املركــزي بشــأن كفايــة رأس املــال والتعليمــات بشــأن معــدل الرفــع املالــي والتــي ينــص عليهــا تعميمــا بنــك الكويــت املركــزي رقــم ٢/رب، ر ب أ/ ٢٠١٤/٣٣٦ املــؤرخ ٢٤ يونيــو ٢٠١٤ ورقــم ٢/ر ب أ/٢٠١٤/٣٤٣ املــؤرخ ٢١ أكتوبــر ٢٠١٤ علــى التوالــي، وقانــون الشــركات رقــم 25 لســنة ٢٠١٢ والتعديــالت الالحقــة لــه، وعقــد التأســيس والنظــام األساســي للبنــك والتعديــالت الالحقــة لهمــا، وأنــه قــد أجــري اجلــرد وفقــاً لأصــول املرعيــة. حســبما وصــل إليــه علمنــا واعتقادنــا لــم تقــع مخالفــات للتعليمــات الصــادرة عــن بنــك الكويــت املركــزي بشــأن كفايــة رأس املــال والتعليمــات بشــأن معــدل الرفــع املالــي والتــي ينــص عليهــا تعميمــا بنــك الكويــت املركــزي رقــم ٢/رب، ر ب أ/ ٢٠١٤/٣٣٦ املــؤرخ ٢٤ يونيــو ٢٠١٤ ورقــم ٢/ر ب أ/٢٠١٤/٣٤٣ املــؤرخ ٢١ أكتوبــر ٢٠١٤ علــى التوالــي، ولقانــون الشــركات رقــم 25 لســنة ٢٠١٢ والتعديــالت الالحقــة لــه، أو لعقــد التأســيس أو للنظــام األساســي للبنــك والتعديــالت الالحقــة لهمــا، خــالل الســنة املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ علــى وجــه قــد يكــون لــه تأثيــراً ماديــاً علــى نشــاط البنــك أو مركــزه املالــي.

نبــني أيضــاً أنــه خــالل تدقيقنــا لــم يــرد إلــى علمنــا وجــود أيــة مخالفــات ألحــكام القانــون رقــم ٣٢ لســنة ١9٦٨ والتعديــالت الالحقــة لــه فــي شــأن النقــد وبنــك الكويــت املركــزي وتنظيــم املهنــة املصرفيــة والتعليمــات املتعلقــة بــه خــالل الســنة املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ علــى وجــه قــد يكــون لــه تأثيــراً ماديــاً علــى نشــاط البنــك أو

مركــزه املالــي.

تقرير مراقبي احلسابات املستقلني )تتمة(

وليد عبد اهلل العصيميسجل مراقبي احلسابات رقم ٦٨ فئة أ

من العيبان والعصيمي وشركاهمعضو في إرنست ويونغ

بدر عبداهلل الوزان سجل مراقبي احلسابات رقم ٦٢ فئة أ

من الوزان وشركاهديلويت وتوش

يناير 2015الكويت

البيانات املالية املجمعة

4445

بيان األرباح أو اخلسائر املجمعللسنة املنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2014٢٠١٣ألف دينار كويتيألف دينار كويتيإيضـاحات

97,٠7٦ ٣110,693إيرادات التمويل)١9,٢٣٦()31,175(٤توزيعات للمودعني

77,٨٤٠ 79,518صافي إيرادات متويل

١٠,٨٠٣ 510,479صافي إيرادات أتعاب وعموالت ٤,١9٢ 4,328أرباح معامالت بعمالت أجنبية

٢,٣7٨ -صافى أرباح بيع استثمارات عقارية ١,548 4,770صافى أرباح بيع استثمارات 567 ١٣326حصة في نتائج شركة زميلة

١,385 ٦1,754إيرادات أخرى 9٨,7١٣ 101,175إجمالي إيرادات التشغيل

)٢٣,٢٦٦()20,089(7املخصص وخسائر انخفاض القيمة 75,٤٤7 81,086إيرادات التشغيل بعد املخصص وخسائر انخفاض القيمة

)١٨,524()19,441(تكاليف موظفني)٢,97٦()2,808(إهالك

)٨,9٦١()10,133(مصروفات تشغيل أخرى)٣٠,٤٦١()32,382(إجمالي مصروفات التشغيل

٤٤,9٨٦ 48,704ربح التشغيل )١,99٠()2,172(٨الضرائب و الزكاة

)75()122(٢١مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة ٤٢,9٢١ 46,410ربح السنة

اخلاص بـ: ٤٢,459 47,008مساهمي البنك

٤٦٢)598(احلقوق غير املسيطرة46,410 ٤٢,9٢١

٣٢,9 936,5ربحية السهم األساسية واملخففة اخلاصة مبساهمي البنك )فلس(

إن اإليضاحات املرفقة من ١ إلى ٢٨ تشكل جزءاً من هذه البيانات املالية املجمعة.

بيان األرباح أو اخلسائر والدخل الشامل األخر املجمعللسنة املنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2014٢٠١٣ألف دينار كويتيألف دينار كويتيإيضـاح

٤٢,9٢١ 46,410ربح السنة

)اخلسائر( اإليرادات الشاملة األخرى:)خســائر( إيــرادات شــاملة أخــرى ســيتم إعــادة تبويبهــا إلــى األربــاح أو اخلســائر فــي فتــرات

الحقة: ٢,١٢٣)7,127(صافي احلركة في التغيرات املتراكمة في القيمة العادلة لالستثمارات املتاحة للبيع

١9 192فروق عمالت أجنبية من عمليات أجنبية صافــي )اخلســائر( اإليــرادات الشــاملة األخــرى التــي ســيتم إعــادة تبويبهــا إلــى

٢,١٤٢)6,935(األربــاح أو اخلســائر فــي فتــرات الحقــة إيرادات شاملة أخرى ال ميكن إعادة تبويبها إلى األرباح أو اخلسائر في فترات الحقة:

١,٨9٣ 15127إعادة تقييم األرض امللك احلر صافــي اإليــرادات الشــاملة األخــرى التــي ال ميكــن إعــادة تبويبهــا إلــى األربــاح أو

١,٨9٣ 127اخلســائر فــي فتــرات الحقــة ٤,035)6,808()اخلسائر( اإليرادات الشاملة األخرى للسنة

٤٦,956 39,602إجمالي اإليرادات الشاملة للسنة

إجمالي )اخلسائر( اإليرادات الشاملة اخلاصة بــ: ٤٦,159 40,513مساهمي البنك

797)911(احلقوق غير املسيطرة39,602 ٤٦,956

إن اإليضاحات املرفقة من ١ إلى ٢٨ تشكل جزءاً من هذه البيانات املالية املجمعة.

46

البنك األهلي املتحد ش.م.ك.ع

بيان املركز املالي املجمعكما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2014٢٠١٣ألف دينار كويتيألف دينار كويتيإيضـاحات

املوجودات ١٨٠,965 ١٠88,983نقد وأرصدة لدى البنوك

٣77,589 345,329ودائع لدى بنك الكويت املركزي ٢٨٣,7٠7 421,594ودائع لدى بنوك أخرى

٢,١٤٠,9٢٢ ١١2,480,431مدينو متويل ٦9,٠٢٣ ١٢150,929استثمارات متاحة للبيع 9,9٠٨ ١٣9,857استثمار في شركة زميلة

٣٣,9٠٦ ١٤32,842استثمارات عقارية ٣9,٢١٤ 1538,973ممتلكات ومعدات

٢9,7٤٢ ١٦27,990موجودات أخرى وموجودات غير ملموسة ٣,١٦٤,97٦ 3,596,928إجمالي املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكية

املطلوبات 7٠٠,405 756,737ودائع من بنوك ومؤسسات مالية أخرى

٢,٠9٣,٠٠9 ١72,453,757ودائع العمالء ٤٨,٤٠7 ١٨47,114مطلوبات أخرى

3,257,608 ٢,٨٤١,٨٢١

حقوق امللكية ١٣٠,155 ١9143,171رأس املال

٢٢٣,594 ١9227,654االحتياطيات370,825 353,7٤9

)٤٣,957()43,957(٢٠أسهم خزينة ٣٠9,79٢ 326,868حقوق امللكية اخلاصة مبساهمي البنك

١٣,٣٦٣ 12,452احلقوق غير املسيطرة339,320 ٣٢٣,155

٣,١٦٤,97٦ 3,596,928إجمالي املطلوبات وحقوق امللكية

د. أنور على املضفرئيس مجلس اإلدارة

الشيخ عبداهلل جابر األحمد الصباحنائب رئيس مجلس اإلدارة

إن اإليضاحات املرفقة من ١ إلى ٢٨ تشكل جزءاً من هذه البيانات املالية املجمعة.

47

جمعحقوق امللكية امل

بيان التغيرات في للسنة املنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤

صة مبساهمي البنكخلا

ااالحتياطيات

سرأ

املال عالوة

صدار إ

أسهم

احتياطي قانوني

احتياطيعــام

أرباحمحتجزة

التغيرات املتراكمة

في القيمة العادلة

احتياطيإعادة تقييم

عقارات

احتياطيأسهم

خلزينةا

احتياطيحتويل

عمالت أجنبية

إجمالي االحتياطيات

أسهم خلزينة

احلقوق

اغير

املسيطرة

املجموع

ف دينار أل

كويتيف دينار

ألكويتي

ف دينار أل

كويتيف دينار

ألكويتي

ف دينار أل

كويتيف دينار

ألكويتي

ف دينار أل

كويتيف دينار

ألكويتي

ف دينار أل

كويتيف دينار

ألكويتي

ف دينار أل

كويتيف دينار

ألكويتي

ف دينار أل

كويتي

صيد كما في 1 يناير 2014الر

130,155 12,883

60,536 22,660

100,954 15,729

9,912 974

)54( 223,594

)43,957(13,363

323,155 ربح /)خسارة( السنة

- -

- -

47,008 -

- -

- 47,008

- )598(

46,410 )خسائر(/إيرادات شاملة أخرى للسنة

- -

- -

- )6,718(

127 -

96 )6,495(

- )313(

)6,808(خلســائر( الشــاملة

إجمالــي اإليــرادات/ )اللســنة

- -

- -

47,008 )6,718(

127 -

96 40,513

- )911(

39,602 ضاح ١9(

توزيعات أرباح – ٢٠١٣ )إي-

- -

- )23,437(

- -

- -

)23,437(-

- )23,437(

ضاح ١9(صدار أسهم منحة – ٢٠١٣ )إي

إ13,016

- -

- )13,016(

- -

- -

)13,016(-

- -

ضاح ١9(حملول إلى االحتياطيات )إي

ا-

- 4,930

- )4,930(

- -

- -

- -

- -

صيد كما في 31 ديسمبر 2014الر

143,171 12,883

65,466 22,660

106,579 9,011

10,039 974

42 227,654

)43,957(12,452

339,320 صيد كما في ١ يناير ٢٠١٣

الر١١٨,٣٢٣

١٢,٨٨٣ 56,٠٨7

٢٢,٦٦٠ 9٣,952

١٣,9٣١ ٨,٠١9

97٤ )٦٣(

٢٠٨,٤٤٣ )٤٣,957(

١٢,572 295,٣٨١

ربح السنة-

- -

- ٤٢,459

- -

- -

٤٢,459 -

٤٦٢ ٤٢,9٢١

إيرادات شاملة أخرى للسنة-

- -

- -

١,79٨ ١,٨9٣

- 9

٣,7٠٠ -

335 ٤,035

إجمالي اإليرادات الشاملة للسنة -

- -

- ٤٢,459

١,79٨ ١,٨9٣

- 9

٤٦,159 -

797 ٤٦,956

توزيعات أرباح – ٢٠١٢ -

- -

- )١9,١7٦(

- -

- -

)١9,١7٦(-

- )١9,١7٦(

صدار أسهم منحة – ٢٠١٢ إ

١١,٨٣٢ -

- -

)١١,٨٣٢(-

- -

- )١١,٨٣٢(

- -

- حلركات األخرى

ا-

- -

- -

- -

- -

- -

)٦()٦(

ضاح ١9(حملول إلى االحتياطيات )إي

ا-

- ٤,٤٤9

- )٤,٤٤9(

- -

- -

- -

- -

صيد كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣الر

١٣٠,155 ١٢,٨٨٣

٦٠,536 ٢٢,٦٦٠

١٠٠,954 15,7٢9

9,9١٢ 97٤

)54( ٢٢٣,594

)٤٣,957(١٣,٣٦٣

٣٢٣,155

ضاحات املرفقة من ١ إلى ٢٨ تشكل جزءاً من هذه البيانات املالية املجمعة.إن اإلي

4849

بيان التدفقات النقدية املجمعكما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2014٢٠١٣ألف دينار كويتيألف دينار كويتيإيضاحات

أنشطة التشغيل ٤٢,9٢١ 46,410ربح السنة

تعديالت لـ: )٢,٣7٨( -صافي ربح بيع استثمارات عقارية

)١,548()4,770( صافى ربح بيع استثمارات )567()326(١٣ حصة في نتائج شركة زميلة

)١,١٠٠()1,346(٦ إيرادات توزيعات أرباح )١٨٠()291(٦ صافي إيرادات استثمارات عقارية

٢,97٦ 2,808 اإلهالك ٢٣,٢٦٦ 720,089 املخصص وخسائر انخفاض القيمة

٦٣,٣9٠ 62,574 ربح التشغيل قبل التغيرات في موجودات ومطلوبات التشغيل

التغيرات في موجودات / مطلوبات التشغيل: 45,٠٣٢)17,741( ودائع لدى بنك الكويت املركزي

)٢7,035()110,002( ودائع لدى بنوك أخرى)٤٣٠,٨٣٠()359,185( مدينو متويل

٤7٠ 2,078 موجودات أخرى ١99,7٨9 56,332 ودائع من بنوك ومؤسسات مالية أخرى

٢9٦,7١٤ 360,748 ودائع العمالء ٣,9٣٠ 101 مطلوبات أخرى

151,٤٦٠)5,095( صافي النقد )املستخدم في(الناجت من أنشطة التشغيل

أنشطة االستثمار)٢٠,865()123,124(شراء استثمارات متاحة للبيع

٢,195 37,992بيع واسترداد استثمارات متاحة للبيع)15,٨٢9()196(شراء استثمارات عقارية

١7,١٦٣ -احملصل من بيع استثمارات عقارية)١,٢9٢()2,303(شراء ممتلكات ومعدات

١٨٠ ٦291صافى إيرادات استثمارات عقارية - 428توزيعات أرباح من شركات زميلة ١,١٠٠ ٦1,346إيرادات توزيعات أرباح مستلمة

)١7,٣٤٨()85,566(صافي النقد املستخدم في أنشطة االستثمار

أنشطة التمويل)١9,١7٦()23,437(١9توزيعات أرباح مدفوعة للمساهمني

)١9,١7٦()23,437(صافي النقد املستخدم في أنشطة التمويل

١١٤,9٣٦)114,098(صافي )النقص( الزيادة في النقد والنقد املعادل ٢٦7,١٦٢ 382,098النقد والنقد املعادل في ١ يناير

٣٨٢,٠9٨ ١٠268,000النقد والنقد املعادل في 31 ديسمبر

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة

5051

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة

٣١ ديسمبر ٢٠١٤

1- التأسيس واألنشطةإن البنــك األهلــي املتحــد ش.م.ك.ع. )»البنــك«( هــو شــركة مســاهمة عامــة تأسســت فــي دولــة الكويــت عــام ١97١ وهــو مــدرج فــي ســوق الكويــت لــأوراق املاليــة. وتتمثــل أغــراض البنــك فــي أداء املعامــالت املصرفيــة وفــق أحــكام الشــريعة اإلســالمية ويخضــع للتعليمــات التنظيميــة الصــادرة عــن بنــك الكويــت املركــزي. إن عنــوان

املركــز الرئيســي للبنــك هــو دروازة العبــد الــرزاق ص. ب 7١ الصفــاة ١٢١٦٨ الكويــت.

لقــد بــدأ البنــك نشــاطه الفعلــي كبنــك إســالمي اعتبــاراً مــن ١ أبريــل ٢٠١٠، ومنــذ ذلــك التاريــخ تنفــذ كافــة أنشــطة البنــك وفقــاً ألحــكام الشــريعة اإلســالمية الســمحة حيــث صادقــت هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية فــي البنــك علــى ذلــك.

إن البنك هو شركة تابعة للبنك األهلي املتحد شركة مساهمة بحرينية، بنك بحريني )»الشركة األم«( وهو مدرج في سوقي البحرين والكويت لأوراق املالية.

إن الشــركة التابعــة الرئيســية للبنــك هــي شــركة الكويــت والشــرق األوســط لالســتثمار املالــي ش.م.ك.ع. »كيمفــك« وهــي شــركة مت تأسيســها فــي دولــة الكويــت كمــا أنهــا مدرجــة فــي ســوق الكويــت لــأوراق املاليــة وتعمــل فــي االســتثمار وإدارة احملافــظ حلســابها وحلســاب عمــالء. وميلــك البنــك حصــة فعليــة بنســبة 50,١٨ % فــي

كيمفــك كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ )٢٠١٣: ١٨,%50(.

مت التصريــح بإصــدار البيانــات املاليــة املجمعــة للبنــك وشــركته التابعــة )»املجموعــة«( وفقــاً لقــرار مجلــس إدارة البنــك بتاريــخ ٢١ ينايــر 2015 وهــي تخضــع ملوافقــة اجلمعيــة العموميــة العاديــة ملســاهمي البنــك. إن اجلمعيــة العموميــة العاديــة للمســاهمني لهــا احلــق فــي تعديــل هــذه البيانــات املاليــة املجمعــة بعــد إصدارهــا.

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة ١.٢ أساس اإلعداد

مت إعــداد البيانــات املاليــة املجمعــة علــى أســاس مبــدأ التكلفــة التاريخيــة باســتثناء إعــادة قيــاس االســتثمارات املتاحــة للبيــع واألرض ملــك حــر واالتفاقيــات اإلســالمية اآلجلــة وفقــاً للقيمــة العادلــة.

مت عــرض البيانــات املاليــة املجمعــة بالدينــار الكويتــي الــذي ميثــل أيضــاً العملــة الرئيســية للبنــك، مقربــًة ألقــرب ألــف دينــار، باســتثناء مــا يشــار ــر ذلــك. ــه بغي إلي

٢.٢ بيان االلتزاممت إعــداد البيانــات املاليــة املجمعــة للمجموعــة وفقــاً للمعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة الصــادرة عــن مجلــس معاييــر احملاســبة الدوليــة املطبقــة مــن قبــل حكومــة دولــة الكويــت علــى مؤسســات اخلدمــات املاليــة التــي تخضــع لرقابــة بنــك الكويــت املركــزي. وتتطلــب هــذه التعليمــات تطبيــق كافــة املعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة باســتثناء متطلبــات معيــار احملاســبة الدولــي ٣9 »األدوات املاليــة: التحقــق والقيــاس« حــول املخصــص املجمــع حيــث يتــم بــدالً منهــا التقيــد مبتطلبــات بنــك الكويــت املركــزي بضــرورة اتخــاذ احلــد األدنــى مــن املخصــص العــام، كمــا هــو مبــني فــي السياســة احملاســبية املتعلقــة بانخفــاض قيمــة

املوجــودات املاليــة.

وافــق كل مــن بنــك الكويــت املركــزي وهيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية فــي البنــك علــى إطــار زمنــي ينتهــي فــي ٣١ مــارس ٢٠١٤ لتحويــل كافــة االســتثمارات ــزال بانتظــار ــي والي ــد االطــار الزمن ــت املركــزي لتمدي ــك الكوي ــي بن ــا ال ــك طلب ــح متوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية. قــدم البن ــة لتصب واملنتجــات التقليدي

املوافقــة النهائيــة.

٣.٢ التغيرات في السياسات احملاسبيةإن السياســات احملاســبية املســتخدمة فــي إعــداد البيانــات املاليــة املجمعــة مماثلــة لتلــك املســتخدمة فــي إعــداد البيانــات املاليــة املجمعــة للســنة املنتهيــة فــي

الســنة الســابقة، باســتثناء تطبيــق املعاييــر والتفســيرات اجلديــدة التاليــة التــي تســري اعتبــاراً مــن ١ ينايــر ٢٠١٤.

شركات االستثمار )تعديالت على املعيار الدولي للتقارير املالية ١٠ واملعيار الدولي للتقارير املالية ١٢ ومعيار احملاسبة الدولي ٢7(

تســري هــذه التعديــالت علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد ١ ينايــر ٢٠١٤ وتقــدمي اســتثناء مــن شــرط جتميــع املنشــآت التــي تســتوفي تعريــف شــركات االســتثمار مبوجــب املعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة رقــم ١٠. يتطلــب االســتثناء مــن شــرط التجميــع مــن شــركات االســتثمار احملاســبة عــن الشــركات التابعــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر. إن هــذا التعديــل ال ينطبــق علــى املجموعــة حيــث ال تســتوفي أيــاً مــن شــركات املجموعــة تعريــف

شــركات االســتثمار مبوجــب املعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة رقــم ١٠.

معيار احملاسبة الدولي ٣٢: األدوات املالية: العرض - تقاص املوجودات املالية واملطلوبات املالية )معدل(

يســري هــذا التعديــل للفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي او بعــد ١ ينايــر ٢٠١٤. توضــح التعديــالت املقصــود بـــ »لديهــا حــق قانونــي حالــي ملــزم بالتقــاص«. توضــح التعديــالت أيضــا تطبيــق معيــار احملاســبة الدولــي ٣٢ معاييــر التقــاص حــول أنظمــة التســوية )مثــل أنظمــة بيــوت املقاصــة املركزيــة( التــي تطبــق

آليــات التســوية اإلجماليــة غيــر املتزامنــة. لــم ينتــج عــن التعديــل أي تأثيــر جوهــري علــى املركــز أو األداء املالــي للمجموعــة.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(٣.٢ التغيرات في السياسات احملاسبية )تتمة(

معيار احملاسبة الدولي ٣٦ انخفاض املوجودات: إفصاحات املبلغ املمكن استرداده للموجودات غير املالية )معدل(

تســتبعد هــذه التعديــالت النتائــج غيــر املقصــودة للمعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة ١٣ حــول اإلفصاحــات املطلوبــة مبوجــب معيــار احملاســبة الدولــي ٣٦.إضافــًة إلــى ذلــك، تتطلــب هــذه التعديــالت اإلفصــاح عــن املبالــغ املمكــن اســتردادها للموجــودات أو وحــدة إنتــاج النقــد التــي مت لهــا تســجيل خســارة ــع الســماح ــر ٢٠١٤ م ــد ١ يناي ــي أو بع ــدأ ف ــي تب ــرات الســنوية الت ــي للفت ــر رجع ــالت بأث ــرة. تســري هــذه التعدي ــة أو عكســها خــالل الفت ــاض القيم انخفبالتطبيــق املبكــر علــى أن يتــم أيضــاً تطبيــق املعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة ١٣. بالرغــم مــن أن هــذه التعديــالت لــم ينتــج عنهــا أي إفصاحــات إضافيــة حاليــاً،

ســوف يتــم أخــذ هــذه التعديــالت فــي االعتبــار بالنســبة لإلفصاحــات املســتقبلية.

معيار احملاسبة الدولي ٣9 استبدال املشتقات واستمرار محاسبة التغطية

تقــدم هــذه التعديــالت إعفــاء مــن وقــف محاســبة التغطيــة عنــد اســتبدال مشــتقات مصنفــة كأداة تغطيــة تســتوفي معاييــر محــددة. إن هــذه التعديــالت ليــس لهــا تأثيــر علــى املجموعــة، حيــث إن املجموعــة لــم تقــم باســتبدال مشــتقات خــالل الفتــرة احلاليــة أو الفتــرات الســابقة.

إن التعديــالت األخــرى علــى املعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة التــي تســري علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد ١ ينايــر ٢٠١٤ لــم يكــن لهــا أي تأثيــر مــادي علــى السياســات احملاســبية أو املركــز أو األداء املالــي للمجموعــة.

4.٢ املعايير والتفسيرات اجلديدة التي صدرت ولكن لم تسر بعد فيمــا يلــي املعاييــر الصــادرة ولكــن لــم يســري مفعولهــا بعــد حتــى تاريــخ إصــدار املعلومــات املاليــة املرحليــة املكثفــة املجمعــة للمجموعــة. تنــوي املجموعــة

تطبيــق تلــك املعاييــر عنــد ســريان مفعولهــا.

املعيار الدولي للتقارير املالية 9: األدوات املالية: التصنيف والقياس

أصــدر مجلــس معاييــر احملاســبة الدوليــة الشــكل النهائــي للمعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة 9 - األدوات املاليــة فــي يوليــو ٢٠١٤ ويســري للفتــرات الســنوية ــاس للموجــودات ــق والقي ــات التحق ــة 9 متطلب ــر املالي ــي للتقاري ــار الدول ــر. يحــدد املعي ــق املبك ــع الســماح بالتطبي ــر ٢٠١٨ م ــد ١ يناي ــي أو بع ــدأ ف ــي تب التاملاليــة واملطلوبــات املاليــة وبعــض عقــود شــراء أو بيــع املوجــودات غيــر املاليــة. يحــل هــذا املعيــار محــل معيــار احملاســبة الدولــي ٣9 األدوات املاليــة: التحقــق والقيــاس. إن تطبيــق هــذا املعيــار ســوف يكــون لــه تأثيــر علــى تصنيــف وقيــاس املوجــودات املاليــة للمجموعــة ولكــن ليــس مــن املتوقــع أن يكــون لــه تأثيــراً جوهريــاً علــى تصنيــف وقيــاس املطلوبــات املاليــة. إن املجموعــة بصــدد تقييــم تأثيــر هــذا املعيــار علــى البيانــات املاليــة املجمعــة للمجموعــة، عنــد التطبيــق.

املعيار الدولي للتقارير املالية 15 اإليرادات الناجتة من العقود مع العمالءأصــدر مجلــس معاييــر احملاســبة الدوليــة املعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة 15 بتاريــخ ٢٨ مايــو ٢٠١٤ ويســري علــى الفتــرات الســنوية التــي تبــدأ فــي أو بعــد ١ ينايــر ٢٠١7. يحــل املعيــار الدولــي للتقاريــر املاليــة 15 محــل معيــار احملاســبة الدولــي ١١ - عقــود اإلنشــاء ومعيــار احملاســبة الدولــي ١٨ - اإليــرادات باإلضافــة إلــى تفســير جلنــة تفســيرات املعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة ١٣ وتفســير جلنــة تفســيرات املعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة 15 وتفســير جلنــة ــة التفســيرات الدائمــة ٣١ مــن تاريــخ الســريان. يســتبعد هــذا املعيــار اجلديــد حــاالت عــدم تفســيرات املعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة ١٨ وتفســير جلنالتوافــق ونقــاط الضعــف فــي متطلبــات اإليــرادات الســابقة كمــا يطــرح إطــار عمــل أكثــر قــوة ملعاجلــة قضايــا اإليــرادات وحتســني جــودة املقارنــة ملمارســات ــى ــة 15 عل ــر املالي ــي للتقاري ــار الدول ــر املعي ــم تأثي ــدول وأســواق املــال. إن املجموعــة بصــدد تقيي ــرادات بــني الشــركات وقطاعــات األعمــال وال حتقــق اإلي

املجموعــة وال تتوقــع وجــود أي تأثيــر جوهــري مــن تطبيــق هــذا املعيــار.

5.٢ أساس التجميعتتكــون البيانــات املاليــة املجمعــة مــن البيانــات املاليــة للبنــك وشــركاته التابعــة كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤. تتحقــق الســيطرة عندمــا تتعــرض املجموعــة، أو يكــون لهــا حقــوق فــي العائــدات املتغيــرة مــن مشــاركتها فــي الشــركة املســتثمر فيهــا ويكــون لهــا القــدرة علــى التأثيــر علــى تلــك العائــدات مــن خــالل ســيطرتها

علــى الشــركة املســتثمر فيهــا. تســيطر املجموعــة علــى الشــركة املســتثمر بهــا فقــط فــي حالــة:

• السيطرة على الشركة املستثمر بها )احلقوق القائمة التي تتيح لها قدرتها احلالية على توجيه أنشطة الشركة املستثمر بها(؛• التعرض للمخاطر أو احلقوق في العائدات املتغيرة من مشاركته في الشركة املستثمر بها؛

• قدرة املجموعة على استخدام سيطرتها على الشركة املستثمر بها للتأثير على مبلغ العائدات.

عندمــا تكــون حصــة املجموعــة فــي الشــركة املســتثمر بهــا أقــل مــن أغلبيــة حقــوق التصويــت أو احلقــوق املماثلــة فــي الشــركة املســتثمر بهــا، وتراعــي املجموعــة كافــة احلقائــق والظــروف عنــد تقييــم ســيطرتها علــى الشــركة املســتثمر بهــا مبــا فــي ذلــك مــا يلــي:

• الترتيبات التعاقدية مع مالكي األصوات اآلخرين في الشركة املستثمر فيها• احلقوق الناجتة عن الترتيبات التعاقدية األخرى

• حقوق التصويت للمجموعة وحقوق التصويت احملتملة

5253

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(5.٢ أساس التجميع )تتمة(

تقــوم املجموعــة بإعــادة تقييــم مــدى ســيطرتها علــى الشــركة املســتثمر بهــا فــي حالــة أشــارت احلقائــق والظــروف إلــى وجــود تغييــرات فــي عوامــل الســيطرة. يبــدأ جتميــع شــركة تابعــة عندمــا حتــوز املجموعــة الســيطرة علــى الشــركة التابعــة، ويتوقــف التجميــع عندمــا تفقــد املجموعــة الســيطرة علــى الشــركة التابعــة. يتــم إدراج املوجــودات واملطلوبــات واإليــرادات واملصروفــات التــي يتــم اكتســابها او اســتبعادها للشــركة التابعــة خــالل الســنة ضمــن بيــان األربــاح أو اخلســائر وبيــان اإليــرادات الشــاملة األخــرى اعتبــارا مــن تاريــخ ســيطرة املجموعــة علــى الشــركة التابعــة ويتوقــف التجميــع عندمــا تفقــد املجموعــة الســيطرة علــى

الشــركة التابعــة.

يتــم توزيــع األربــاح أو اخلســائر وكل بنــد مــن بنــود اإليــرادات الشــاملة األخــرى علــى مســاهمي الشــركة األم واحلصــص غيــر املســيطرة حتــى لــو أدت إلــى رصيــد عجــز. يتــم عنــد التجميــع اســتبعاد كافــة األرصــدة واملعامــالت فيمــا بــني املجموعــة وأيــة أربــاح وخســائر غيــر محققــة ناجتــة مــن املعامــالت وتوزيعــات

األربــاح بالكامــل

يتم احملاسبة عن التغير في حصة امللكية لشركة تابعة، مع عدم فقد السيطرة، كمعاملة حقوق ملكية.

إذا فقــدت املجموعــة الســيطرة علــى شــركة تابعــة، وتســتبعد املوجــودات )مبــا فــي ذلــك الشــهرة( ومطلوبــات الشــركة التابعــة واحلصــص غيــر املســيطرة وبنــود حقــوق امللكيــة األخــرى بينمــا تــدرج أيــة أربــاح أو خســائر ناجتــة فــي األربــاح أو اخلســائر.

6.٢ األدوات املالية التصنيف

طبقــا ملعيــار احملاســبة الدولــي رقــم ٣9، تقــوم املجموعــة بتصنيــف أدواتهــا املاليــة »كاســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر« أو » قــروض و مدينــون« أو »اســتثمارات متاحــة للبيــع« أو »مطلوبــات ماليــة بخــالف تلــك املدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر«. وتقــوم

اإلدارة بتحديــد التصنيــف املناســب لــكل أداة ماليــة فــي تاريــخ احليــازة.

١( استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو اخلسائر

ميثــل هــذا البنــد املوجــودات املاليــة احملتفــظ بهــا للمتاجــرة أو تلــك املصنفــة كاســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر عنــد التحقــق املبدئــي. ويصنــف األصــل املالــي فــي هــذه الفئــة فقــط إذا مت حيازتــه بصــورة رئيســية لغــرض حتقيــق ربــح مــن التقلبــات قصيــرة األجــل فــي األســعار أو فــي حالــة قيــام اإلدارة بتصنيفــه ضمــن هــذه الفئــة بنــاءا علــى إدارة مخاطــر موثقــة أو إســتراتيجية اســتثمار ويتــم رفــع تقاريــر بشــأنها إلــى مســئولي اإلدارة

العليــا علــى هــذا األســاس. يشــمل ذلــك كافــة األدوات املاليــة املشــتقة بخــالف تلــك املصنفــة كأدوات حتــوط فعالــة.

٢( قروض ومدينون

متثــل القــروض واملدينــون موجــودات ماليــة غيــر مشــتقة ذات مدفوعــات ثابتــة أو قابلــة التحديــد ال يتــم تســعيرها فــي ســوق نشــط. يتــم تصنيــف النقــد واألرصــدة لــدى البنــوك والودائــع لــدى بنــك الكويــت املركــزي والودائــع لــدى البنــوك واملؤسســات املاليــة األخــرى؛ ومدينــو التمويــل وبعــض املوجــودات األخــرى

ضمــن »قــروض ومدينــون«.

وفــي إطــار التحــول إلــى بنــك إســالمي، يقــوم البنــك بتقــدمي املنتجــات واخلدمــات التــي تتفــق مــع تعليمــات الشــريعة اإلســالمية مثــل املرابحــة واملســاومة والوكالــة واإلجــارة.

إن املرابحــة هــي عقــد بيــع بضائــع وعقــارات وبعــض املوجــودات األخــرى للعمــالء بســعر التكلفــة مضافــاً إليهــا معــدل ربــح متفــق عليــه بحيــث يقــوم البائــع بإفــادة املشــتري بتكلفــة املنتــج املشــترى ومبلــغ الربــح.

إن املساومة هي اتفاقية يتم بناءا عليها التفاوض بني البائع واملشتري و ال يتم الكشف عن التكلفة.

إن الوكالــة هــي اتفاقيــة تقــوم مبوجبهــا املجموعــة بتقــدمي مبلــغ مــن املــال إلــى عميــل مبوجــب ترتيبــات وكالــة، ويقــوم هــذا العميــل باســتثمار هــذا املبلــغ وفقــاً لشــروط محــددة مقابــل أتعــاب. ويلتــزم الوكيــل بســداد املبلــغ فــي حالــة التعســر أو اإلهمــال أو اإلخــالل بــأي مــن بنــود و شــروط الوكالــة.

ــه ــى وعــد من ــل )املســتأجر( اســتنادا إل ــب العمي ــى طل ــاًء عل ــر، بن ــك )املؤجــر( بشــراء أو إنشــاء أصــل للتأجي ــا البن ــة يقــوم مبوجبه إن اإلجــارة هــي اتفاقيــك األصــل للمســتأجر. ــي اإلجــارة بتمل ــد تنته ــل أقســاط إيجــار محــددة. وق ــة ومقاب ــدة معلوم باســتئجار األصــل مل

٣( استثمارات متاحة للبيع

متثــل االســتثمارات املتاحــة للبيــع موجــودات ماليــة مصنفــة كـــ »متاحــة للبيــع« أو املوجــودات املاليــة غيــر املصنفــة »بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو ــه لالســتحقاق«. ــون » و«محتفــظ ب اخلســائر« و«قــروض و مدين

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(6.٢ األدوات املالية )تتمة(

التصنيف )تتمة(

٤( املطلوبات املالية خالف تلك املدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح واخلسائر

املطلوبــات املاليــة التــي ال يتــم االحتفــاظ بهــا لغــرض املتاجــرة يتــم تصنيفهــا كـــ »مطلوبــات غيــر تلــك املصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو ــك ــر تل ــة غي ــات مالي ــم تصنيفهــا كـ«مطلوب ــات األخــرى يت ــع العمــالء وبعــض املطلوب ــة األخــرى وودائ ــوك واملؤسســات املالي ــع مــن البن اخلســائر«. إن الودائ

املصنفــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر«.تتضمن املطلوبات املالية حسابات املودعني الناشئة عن عقود املرابحة و املضاربة والوكالة.

التحقق وعدم التحقق

يتــم حتقــق األصــل املالــي أو االلتــزام املالــي عندمــا تصبــح املجموعــة طرفــاً فــي األحــكام التعاقديــة لــأداة. إن جميــع املشــتريات واملبيعــات »بالطــرق االعتياديــة« للموجــودات املاليــة يتــم تســجيلها علــى أســاس تاريــخ الســداد، أي تاريــخ قيــام املجموعــة باســتالم أو تســليم األصــل. تســجل التغيــرات فــي القيمــة العادلــة بــني تاريــخ املتاجــرة وتاريــخ الســداد فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع أو فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر واإليــرادات الشــاملة األخــرى املجمــع وفقــاً للسياســة املطبقــة علــى األداة ذات الصلــة. إن املشــتريات أو املبيعــات بالطــرق االعتياديــة هــي مشــتريات أو مبيعــات املوجــودات املاليــة التــي تتطلــب

تســليم املوجــودات خــالل إطــار زمنــي يتــم حتديــده عمومــاً بالنظــم أو بالعــرف الســائد فــي األســواق.

يتــم اســتبعاد أصــل مالــي )كليــا أو جزئيــا( عندمــا: )١( تنتهــي احلقــوق التعاقديــة فــي اســتالم التدفقــات النقديــة مــن املوجــودات أو )٢( عندمــا حتتفــظ املجموعــة بحقهــا فــي اســتالم التدفقــات النقديــة مــن تلــك املوجــودات املاليــة و لكــن تتحمــل املجموعــة التــزام بدفــع التدفقــات بالكامــل دون ــة ــات النقدي ــي اســتالم التدفق ــا ف ــل حقه ــوم املجموعــة بتحوي ــا تق ــع« أو )٣( عندم ــض والدف ــب »القب ــل مبوجــب ترتي ــى طــرف مقاب ــادي إل ــر م تأخيــل أو ــة بتحوي ــوم املجموع ــة لأصــل أو )ب( أن ال تق ــا الهام ــة املخاطــر واملزاي ــل كاف ــة بتحوي ــوم املجموع ــق: )أ( أن تق ــك املوجــودات عــن طري ــن تل مــات ــا فــي التدفق ــل حقوقه ــى األصــل. عندمــا تقــوم املجموعــة بتحوي االحتفــاظ بكافــة املخاطــر واملزايــا الهامــة لأصــل ولكــن فقــدت الســيطرة علالنقديــة مــن األصــل ولــم تقــم بتحويــل أو االحتفــاظ بكافــة املخاطــر واملزايــا الهامــة األصــل أو لــم تفقــد الســيطرة علــى األصــل، يتــم تســجيل األصــل

مبقــدار اســتمرار املجموعــة فــي االحتفــاظ باألصــل.

يتــم اســتبعاد االلتــزام املالــي عنــد اإلعفــاء مــن االلتــزام احملــدد فــي العقــد أو إلغــاؤه أو انتهــاء صالحيتــه. عنــد اســتبدال التــزام مالــي حالــي بآخــر مــن نفــس املقــرض بشــروط مختلفــة بشــكل كبيــر، أو بتعديــل شــروط االلتــزام احلالــي بشــكل جوهــري، يتــم معاملــة هــذا التبديــل أو التعديــل كاســتبعاد لاللتــزام األصلــي

وحتقــق لاللتــزام اجلديــد، ويــدرج الفــرق فــي القيمــة الدفتريــة ذات الصلــة فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

القياس

يتــم قيــاس كافــة املوجــودات واملطلوبــات املاليــة مبدئيــاً بالقيمــة العادلــة للمقابــل املدفــوع مضافــا لهــا تكاليــف املعاملــة باســتثناء املوجــودات املاليــة املصنفــة كـــ »اســتثمارات مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر«. تســجل تكاليــف املعامــالت اخلاصــة باملوجــودات املاليــة املصنفــة كاســتثمارات

مدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر ضمــن بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

الحقــا إلعــادة القيــاس يتــم قيــاس وإدراج املوجــودات املاليــة املصنفــة كـ«اســتثمارات بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر« بالقيمــة العادلــة ويتــم إثبــات األرباح/اخلســائر احملققــة وغيــر احملققــة والناجتــة مــن التغيــرات فــي القيمــة العادلــة فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع. ويتــم إدراج » قــروض و مدينــون » بالتكلفــة املطفــأة باســتخدام طريقــة معــدل العائــد الفعلــي ناقصــا أي مخصــص لالنخفــاض فــي القيمــة. بالنســبة للموجــودات املصنفــة كـــ »اســتثمارات متاحــة للبيــع« فيتــم الحقــا قياســها وإدراجهــا بالقيمــة العادلــة، حتــى يتــم بيــع االســتثمار أو التصــرف فيــه بــأي شــكل أخــر أو انخفــاض قيمتــه. وفــي هــذه احلالــة، يتــم حتويــل األربــاح أو اخلســائر املتراكمــة واملعتــرف بهــا ســابقاً ضمــن اإليــرادات الشــاملة األخــرى إلــى بيــان

األربــاح أو اخلســائر املجمــع للســنة.يتم إدراج »املطلوبات املالية غير تلك املصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو اخلسائر » بالتكلفة املطفأة.

انخفاض قيمة املوجودات املالية

فــي تاريــخ كل بيــان مركــز مالــي، تقــوم املجموعــة بعمــل تقييــم لتحديــد مــا إذا كان هنــاك دليــل موضوعــي علــى انخفــاض قيمــة أصــل مالــي أو مجموعــة مــن املوجــودات املاليــة. تنخفــض قيمــة أصــل مالــي أو مجموعــة مــن املوجــودات املاليــة فقــط إذا كان هنــاك دليــل موضوعــي علــى انخفــاض القيمــة نتيجــة وقــوع حــدث أو أحــداث بعــد التحقــق املبدئــي لأصــل وأن حــدث اخلســارة لــه تأثيــر علــى التدفقــات النقديــة املقــدرة لأصــل املالــي أو مجموعــة املوجــودات املاليــة التــي ميكــن قياســها بصــورة موثــوق منهــا. فــي حالــة وجــود هــذا الدليــل، يتــم تخفيــض األصــل أو مجموعــة املوجــودات املاليــة إلــى قيمتهــا املمكــن اســتردادها. يتــم حتديــد القيمــة املمكــن اســتردادها لــأداة املاليــة ذات العائــد اســتناداً إلــى صافــي القيمــة احلاليــة للتدفقــات النقديــة املســتقبلية مخصومــة وفقــاً ملعــدل العائــد األصلــي؛ ويتــم حتديــد القيمــة املمكــن اســتردادها ألدوات امللكيــة بالرجــوع إلــى أســعار الســوق أو منــاذج تقييــم مالئمــة. بالنســبة لــأدوات ذات العائــد

املتغيــر، فــإن صافــي القيمــة احلاليــة للتدفقــات النقديــة املســتقبلية يتــم خصمهــا وفقــاً ملعــدل العائــد احلالــي احملــدد وفقــاً للعقــد.

يتــم خفــض القيمــة الدفتريــة لأصــل مــن خــالل اســتخدام حســاب مخصــص ويتــم تســجيل مبلــغ خســارة انخفــاض القيمــة فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

5455

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(6.٢ األدوات املالية )تتمة(

انخفاض قيمة املوجودات املالية )تتمة(

تقــوم املجموعــة بتقديــر مــا إذا كان هنــاك وجــود دليــل موضوعــي لوجــود انخفــاض فــي القيمــة لــكل متويــل جوهــري منفصــاًل علــى أســاس فــردي، أو علــى ــى انخفــاض ــل املعاييــر الرئيســية التــي تســتعني بهــا املجموعــة لتحديــد مــدى وجــود دليــل موضوعــي عل أســاس مجمــع ملعامــالت التمويــل األخــرى. تتمثالقيمــة فــي: تأخــر ســداد املبلــغ األساســي أو العائــد ملــدة تتجــاوز 9٠ يومــاً؛ ووجــود أيــة صعوبــات معروفــة تواجــه التدفقــات النقديــة مبــا فــي ذلــك اســتمرار الطــرف املقابــل فــي تنفيــذ خطــة العمــل؛ وانخفــاض التصنيــف االئتمانــي لــه، ومخالفــة بنــود العقــد األصليــة، وقــدرة الطــرف املقابــل علــى حتســني األداء عنــد ظهــور أيــة صعوبــة ماليــة؛ وتدهــور قيمــة الضمــان، واإلفــالس وغيرهــا مــن عمليــات إعــادة الهيكلــة؛ إلــى جانــب األســباب االقتصاديــة أو القانونيــة. يتــم

تقييــم خســائر انخفــاض القيمــة فــي تاريــخ كل بيانــات ماليــة، مــا لــم تتطلــب الظــروف غيــر املتوقعــة املزيــد مــن أعمــال التقييــم.

ألغراض تقييم الضمانات املالية وخطابات االعتماد و إنشاء املخصصات، تتبع أساليب مماثلة لتلك املتبعة ملديني التمويل.

يتــم شــطب مدينــي متويــل باإلضافــة إلــى املخصــص املتعلــق بهــا فــي حالــة تقديــر واقعــي لعــدم الســتردادها فــي املســتقبل وحتقــق جميــع الضمانــات أو حتويلهــا إلــى املجموعــة. إذا مت فــي الســنة الالحقــة زيــادة أو انخفــاض خســائر انخفــاض القيمــة املقــدرة نتيجــة حــدث وقــع بعــد حتقــق االنخفــاض فــي ــم إدراج ــاً يت ــة اســترداد الشــطب الحق ــي حال ــل حســاب املخصــص. ف ــن خــالل تعدي ــة م ــة احملقق ــاض القيم ــادة أو خفــض خســائر انخف ــم زي ــة، يت القيم

ــاح أو اخلســائر املجمــع. ــان األرب االســترداد خلفــض »مخصــص انخفــاض القيمــة« فــي بي

وبالنســبة ألدوات امللكيــة املصنفــة كاســتثمارات متاحــة للبيــع، ال يتــم عكــس خســائر انخفــاض القيمــة مــن خــالل بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع ويتــم تســجيل أي زيــادة فــي القيمــة العادلــة الحقــاً بعــد حتقــق خســارة انخفــاض القيمــة فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر واإليــرادات الشــاملة املجمــع. و فيمــا يتعلــق بالصكــوك املصنفــة كاســتثمارات متاحــة للبيــع فإنــه فــي حالــة زيــادة القيمــة العادلــة لهــذه األدوات، فــي ســنة الحقــة، مــع إمكانيــة ربــط هــذه الزيــادة بصــورة موضوعيــة بحــدث وقــع بعــد حتقــق خســارة انخفــاض القيمــة فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع، يتــم عكــس خســارة انخفــاض القيمــة مــن خــالل بيــان

األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

املخصص العام

وفقــاً لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي، يتــم احتســاب احلــد األدنــى للمخصصــات العامــة علــى كافــة التســهيالت االئتمانيــة الســارية )بالصافــي بعــد اســتبعاد بعــض فئــات الضمانــات( التــي لــم يتــم تكويــن مخصــص محــدد لهــا. فــي مــارس ٢٠٠7، أصــدر بنــك الكويــت املركــزي تعميمــاً بشــأن تعديــل أســاس اتخــاذ احلــد األدنــى للمخصصــات العامــة علــى التســهيالت لتغييــر املعــدل مــن ٢% إلــى ١% للتســهيالت النقديــة و ٠,5% للتســهيالت غيــر النقديــة. وقــد مت تطبيــق

املعــدالت املطلوبــة اعتبــاراً مــن ١ ينايــر ٢٠٠7 علــى صافــي الزيــادة فــي التســهيالت، بعــد اســتبعاد بعــض فئــات الضمانــات خــالل فتــرة التقريــر.

إن احلــد األدنــى مــن املخصــص العــام الــذي يزيــد عــن املعــدل احلالــي بنســبة ١% للتســهيالت النقديــة وبنســبة ٠,5% للتســهيالت غيــر النقديــة يتــم االحتفــاظ بــه كمخصــص عــام حتــى صــدور تعليمــات أخــرى مــن قبــل بنــك الكويــت املركــزي.

قياس القيمة العادلة

إن القيمــة العادلــة هــي الســعر الــذي ميكــن مقابلــه بيــع أصــل أو تســوية التــزام فــي معاملــة بشــروط جتاريــة بحتــة بــني املشــاركني بالســوق فــي تاريــخ القيــاس. يتــم قيــاس القيمــة العادلــة بنــاءا علــى افتــراض أن معاملــة بيــع أصــل أو تســوية التــزام تتــم فــي:

• سوق رئيسي لأصل أو االلتزام، أو • أفضل األسواق املتاحة لأصل أو االلتزام في حالة غياب سوق رئيسي.

يجب أن تتمكن املجموعة من الوصول إلى السوق الرئيسي أو أفضل األسواق املتاحة.

تتحــدد القيمــة العادلــة لأصــل أو االلتــزام بنــاء علــى االفتراضــات املســتخدمة مــن قبــل املشــاركني بالســوق و القائمــة علــى اســتهداف أعلــى املنافــع االقتصاديــة لهــم عنــد حتديــد ســعر األصــل أو االلتــزام

إن قيــاس القيمــة العادلــة للموجــودات غيــر املاليــة يأخــذ فــي االعتبــار قــدرة املشــاركني فــي الســوق علــى توليــد منافــع اقتصاديــة مــن خــالل اســتخدام األصــل االســتخدام األمثــل أو بيعــه إلــى مشــارك آخــر يســتخدم األصــل االســتخدام األمثــل.

ــن ــم االســتفادة م ــة وتعظي ــة العادل ــاس القيم ــة لقي ــات كافي ــر بشــأنها بيان ــي تتواف ــم املناســبة للظــروف احمليطــة والت تســتخدم املجموعــة أســاليب التقيياملدخــالت املالحظــة ذات الصلــة وتقليــص اســتخدام املدخــالت غيــر قابلــة للمالحظــة.

يتــم اســتخدام اجلــدول الهرمــي لتوزيــع جميــع املوجــودات واملطلوبــات املقاســة بالقيمــة العادلــة او املفصــح عنهــا فــي البيانــات املاليــة املشــار إليــه الحقــا وبنــاًء علــى اقــل مســتوى مــن املدخــالت الهامــة لقيــاس القيمــة العادلــة علــى النحــو التالــي:

• املستوى ١: أسعار معلنة )غير معدلة( في السوق النشط ملوجودات أو مطلوبات محددة. • املستوى ٢: أساليب تقييم )احلد األدنى من املدخالت اجلوهرية لقياس القيمة العادلة تكون قابلة للمالحظة، إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة( و • املستوى ٣: أساليب تقييم )احلد األدنى من املدخالت اجلوهرية لقياس القيمة العادلة تكون غير قابلة للمالحظة سواء بصورة مباشرة أو غير مباشرة(.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(6.٢ األدوات املالية )تتمة(قياس القيمة العادلة )تتمة(

يتــم حتديــد القيمــة العادلــة لــأدوات املاليــة املســعرة فــي ســوق ماليــة نشــطة بالرجــوع إلــى ســعر الســوق املعلــن. وتســتخدم أســعار الشــراء للموجــودات وأســعار البيــع للمطلوبــات. كمــا حتــدد القيمــة العادلــة لالســتثمارات فــي صناديــق أو وحــدات االســتثمار أو أدوات االســتثمار املشــابهة بنــاًء علــى احــدث

صافــي قيمــة معروضــة للموجــودات.

بالنســبة لــأدوات املاليــة غيــر املســعرة، حتــدد القيمــة العادلــة بالرجــوع إلــى القيمــة الســوقية الســتثمار مماثــل أو التدفقــات النقديــة املخصومــة أو منــاذج تقييــم أخــرى مناســبة أو بالرجــوع إلــى عــروض الوســطاء.

بالنســبة لــأدوات املاليــة املدرجــة بالتكلفــة املطفــأة فــان القيمــة العادلــة لتلــك األدوات يتــم تقييمهــا اســتنادا إلــى التدفقــات النقديــة املســتقبلية املخصومــة باســتخدام معــدل العائــد الســائد فــي الســوق ألدوات ماليــة مشــابهة.

بالنسبة لالستثمارات في أدوات امللكية حيث ال ميكن تقدير القيمة العادلة بصورة معقولة، يتم إدراج االستثمار بالتكلفة.

بالنســبة للموجــودات واملطلوبــات املاليــة التــي تتحقــق وفًقــا للقيمــة العادلــة علــى أســاس متكــرر، حتــدد املجموعــة مــا إذا كانــت هنــاك حتويــالت قــد حدثــت بــني املســتويات فــي اجلــدول الهرمــي عــن طريــق إعــادة تقييــم التصنيــف )اســتناًدا إلــى مدخــالت أدنــى املســتويات التــي تعتبــر جوهريــة لقيــاس القيمــة

العادلــة ككل( فــي نهايــة كل فتــرة تقاريــر ماليــة.

لغــرض إفصاحــات القيمــة العادلــة، قامــت املجموعــة بتحديــد فئــات املوجــودات واملطلوبــات بنــاءا علــى طبيعــة وســمات األصــل أو االلتــزام واملخاطــر املرتبطــة بــه ومســتوى القيمــة العادلــة وفقــا للجــدول الهرمــي املشــار إليــه ســابقا.

املقاصة

تتــم املقاصــة بــني املوجــودات واملطلوبــات املاليــة ويتــم إدراج صافــي املبلــغ فــي بيــان املركــز املالــي املجمــع فقــط عنــد وجــود حــق قانونــي ملــزم بإجــراء املقاصــة علــى املبالــغ املســجلة وتنــوي املجموعــة الســداد علــى أســاس الصافــي.

7.٢ األتفاقيات اإلسالمية اآلجلةتتحقــق االتفاقيــات اإلســالمية اآلجلــة مبدئيــا فــي بيــان املركــز املالــي املجمــع بالتكلفــة )متضمنــة تكلفــة املعاملــة( وتقــاس الحقــا بالقيمــة العادلــة. تدخــل

املجموعــة، ضمــن أعمالهــا العاديــة،

فــي أنــواع مختلفــة مــن املعامــالت تتضمــن األدوات املاليــة اإلســالمية املتمثلــة فــي اتفاقيــات عمــالت أجنبيــة آجلــة )الوعــد( بغــرض التحــوط ملقابلــة مخاطــر تقلــب أســعار العمــالت األجنبيــة. إن الوعــد عبــارة عــن معاملــة ماليــة بــني طرفــني حيــث تعتمــد املدفوعــات علــى التغيــرات فــي أســعار أداة ماليــة محــددة

واحــدة أو أكثــر أو ســعر االتفــاق أو مؤشــر األســعار وذلــك وفــق أحــكام الشــريعة اإلســالمية.

إن القيمــة االســمية، مســجلة إجماليــاً، هــي مبلــغ األصــل املتعلــق بالوعــد وهــو األســاس الــذي تقــاس عليــه التغيــرات فــي قيمــة تلــك املعاملــة. تشــير القيمــة االســمية إلــى حجــم املعامــالت القائمــة بنهايــة الســنة وهــي ال تعتبــر مؤشــراً ملخاطــر الســوق أو مخاطــر االئتمــان.

ــات ــي التدفق ــوع ف ــن التن ــة م ــر تغطي ــي توف ــة الت ــات النقدي ــة التدفق ــا معامــالت تغطي ــة بصفته ــف معامــالت التغطي ــة، تصن ألغــراض محاســبة التغطيــة ضمــن ــة أو مخاطــر العمــالت األجنبي ــة متوقع ــة أو مبعامل ــات محقق ــة ترتبــط مبوجــودات أو مطلوب ــى مخاطــرة معين ــي إمــا أن تنســب إل ــة الت النقدي

التــزام تــام غيــر محقــق.

فــي بدايــة عالقــة التغطيــة، تقــوم املجموعــة بإجــراء تصنيــف رســمي وتوثيــق عالقــة التغطيــة التــي تنــوي تطبيــق محاســبة التغطيــة عليهــا باإلضافــة إلــى أهــداف إدارة املخاطــر واســتراتيجية تنفيــذ التغطيــة. يتضمــن التوثيــق حتديــد أداة التغطيــة وبنــد أو معاملــة التغطيــة وطبيعــة املخاطــر التــي يتــم تغطيتهــا وأســلوب املجموعــة فــي تقييــم فعاليــة التغيــر فــي القيمــة العادلــة ألداة التغطيــة مــن حيــث مقاصــة التعــرض للتغيــرات فــي القيمــة العادلــة لبنــد التغطيــة أو التدفقــات النقديــة اخلاصــة باملخاطــر اخلاضعــة للتغطيــة. مــن املتوقــع أن تكــون معامــالت التغطيــة هــذه عاليــة الفعاليــة مــن حيــث مقاصــة التغيــرات فــي القيمــة العادلــة أو التدفقــات النقديــة ويتــم تقييمهــا علــى أســاس مبــدأ االســتمرارية للتأكــد مــن ارتفــاع معــدل فعاليتهــا خــالل فتــرات التقاريــر املاليــة التــي

تشــهد معامــالت التغطيــة.

بالنســبة لالتفاقيــات املصنفــة لتغطيــة التدفقــات النقديــة، يتحقــق اجلــزء الفعــال مــن األربــاح أو اخلســائر علــى أداة التغطيــة مباشــرة كإيــرادات شــاملة أخرى فــي احتياطــي تغطيــة التدفقــات النقديــة، بينمــا يــدرج أي جــزء غيــر فعــال علــى الفــور فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

يتــم حتويــل املبالــغ املســجلة ضمــن اإليــرادات الشــاملة األخــرى إلــى بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع عندمــا تؤثــر معاملــة التغطيــة علــى األربــاح أو اخلســائر ــة البيــع املســتقبلية. فــي حالــة تغطيــة تكاليــف املوجــودات واملطلوبــات مثــل حالــة حتقــق اإليــرادات أو املصروفــات املاليــة للتغطيــة أو عنــد حــدوث معامل

املاليــة، يتــم حتويــل املبالــغ احملققــة ضمــن اإليــرادات الشــاملة األخــرى إلــى القيمــة الدفتريــة املبدئيــة لأصــل أو االلتــزام غيــر املالــي.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

5657

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(7.٢ األتفاقيات اإلسالمية اآلجلة )تتمة(

إذا أصبحــت املعاملــة املتوقعــة أو االلتــزام النهائــي غيــر متوقعــة احلــدوث، يتــم حتويــل األربــاح أو اخلســائر املســجلة ســابقاً فــي احتياطــي القيمــة العادلــة إلــى بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع. فــي حالــة انتهــاء أداة التغطيــة أو بيعهــا أو إنهاؤهــا أو ممارســتها دون اســتبدال أو جتديــد أو فــي حالــة إلغــاء تصنيفهــا كأداة تغطيــة، تظــل أي أربــاح أو خســائر متراكمــة مســجلة ســابقاً فــي اإليــرادات الشــاملة األخــرى ضمــن اإليــرادات الشــاملة األخــرى حتــى تؤثــر املعاملــة

املتوقعــة أو االلتــزام النهائــي علــى بيــان األربــاح أو اخلســائر.

8.٢ الضمانات املاليةمتنــح املجموعــة فــي ســياق أعمالهــا املعتــاد ضمانــات ماليــة تتكــون مــن خطابــات االعتمــاد والضمانــات والقبــوالت. يتــم إدراج الضمانــات املاليــة فــي البيانــات املاليــة املجمعــة مبدئيــاً بالقيمــة العادلــة التــي متثــل اجلــزء احملصــل ضمــن املطلوبــات األخــرى. يتــم إطفــاء القســط احملصــل فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع علــى أســاس القســط الثابــت علــى مــدى عمــر الضمــان. بعــد التحقــق املبدئــي، يتــم قيــاس املطلوبــات اخلاصــة باملجموعــة مبوجــب الضمــان وفقــاً

للقســط املطفــأ احملصــل وأفضــل تقديــر لصافــي التدفقــات النقديــة املطلوبــة لســداد أي التــزام مالــي ينتــج عــن هــذا الضمــان، أيهمــا أكبــر.

9.٢ مدينو متويل معاد التفاوض عليهمتســعى املجموعــة إلــى إعــادة هيكلــة أرصــدة مدينــو التمويــل املتأخــرة فــي الســداد، متــى كان ذلــك مناســباً. قــد يتضمــن ذلــك مــد ترتيبــات الســداد واالتفــاق علــى شــروط متويــل جديــدة مبــا فــي ذلــك تعزيــز وضــع الضمــان. وتتولــى اإلدارة باســتمرار مراجعــة أرصــدة مدينــي التمويــل و القــروض التــي أعيــد التفــاوض بشــأنها، إن وجــدت، لضمــان االلتــزام بكافــة املعاييــر والتحقــق مــن قــدرة الطــرف املقابــل علــى ســداد الدفعــات املســتقبلية. فــور االنتهــاء مــن إعــادة التفــاوض حــول شــروط التمويــل، فــإن التســهيالت ال تعتبــر متأخــرة الدفــع وال منخفضــة القيمــة. صافــي القيمــة احلاليــة للتدفقــات النقديــة املســتقبلية مخصومــة

وفقــاً ملعــدل العائــد األصلــي؛ ويتــم حتديــد القيمــة املمكــن اســتردادها ألدوات امللكيــة.

١0.٢ استثمار في شركة زميلة يتــم احملاســبة عــن اســتثمار املجموعــة فــي شــركتها الزميلــة وفقــاً لطريقــة حقــوق امللكيــة. إن الشــركة الزميلــة هــي املنشــأة التــي متــارس عليهــا املجموعــة تأثيــراً ماديــاً. والتأثيــر امللمــوس هــو القــدرة علــى املشــاركة فــي قــرارات السياســات املاليــة والتشــغيلية للشــركة املســتثمر فيهــا ولكنهــا دون التمتــع بســيطرة

أو ســيطرة مشــتركة علــى تلــك السياســات.

وفقــاً لطريقــة حقــوق امللكيــة، يســجل االســتثمار فــي الشــركة زميلــة فــي بيــان املركــز املالــي املجمــع بالتكلفــة زائــداً تغيــرات مــا بعــد احليــازة فــي حصــة املجموعــة مــن صافــي موجــودات الشــركة الزميلــة. تــدرج الشــهرة املتعلقــة بشــركة زميلــة ضمــن القيمــة الدفتريــة لالســتثمار وال يتــم إطفاؤهــا أو اختبارهــا

بشــكل منفصــل لغــرض حتديــد انخفــاض القيمــة.

يعكــس بيــان األربــاح او اخلســائر املجمــع حصــة املجموعــة فــي نتائــج عمليــات الشــركة الزميلــة. عنــد وجــود تغيــر مســجل مباشــرًة فــي إيــرادات شــاملة أخــرى للشــركة الزميلــة، تقــوم املجموعــة بــإدراج حصتهــا فــي أي تغيــرات، متــى أمكــن ذلــك، واإلفصــاح عنهــا فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر والدخــل الشــامل املجمــع.

يتــم اســتبعاد األربــاح واخلســائر غيــر احملققــة الناجتــة عــن املعامــالت بــني املجموعــة والشــركة الزميلــة مبقــدار حصــة املجموعــة فــي الشــركة الزميلــة.

تدرج حصة املجموعة من األرباح اخلاصة مبساهمي الشركة الزميلة في مقدمة بيان األرباح او اخلسائر املجمع.

ــق السياســات ــالت لتتواف ــام بتعدي ــم القي ــد الضــرورة، يت ــة للمجموعــة. عن ــر املالي ــخ التقاري ــي نفــس تاري ــة ف ــة للشــركة الزميل ــات املالي ــم إعــداد البيان يتاحملاســبية املســتخدمة مــع تلــك التــي تســتخدمها املجموعــة.

بعــد تطبيــق طريقــة حقــوق امللكيــة، حتــدد املجموعــة مــا إذا كان مــن الضــروري قيــد خســارة انخفــاض فــي القيمــة إضافيــة الســتثمار املجموعــة فــي الشــركة الزميلــة أو مشــروع مشــترك. حتــدد املجموعــة فــي تاريــخ كل تقاريــر ماليــة مــا إذا كان هنــاك دليــل موضوعــي علــى االنخفــاض فــي قيمــة االســتثمار فــي الشــركة الزميلــة أو مشــروع مشــترك. فــي حالــة وجــود مثــل هــذا الدليــل، حتتســب املجموعــة مبلــغ االنخفــاض فــي القيمــة بالفــرق بــني القيمــة املســتردة عنــد بيــع للشــركة الزميلــة أو مشــروع مشــترك وقيمتهــا الدفتريــة ثــم تــدرج املبلــغ فــي »حصــة فــي أربــاح شــركة زميلــة ومشــروع مشــترك« فــي بيــان األربــاح

أو اخلســائر.

عنــد فقــدان التأثيــر املــادي علــى الشــركة الزميلــة، تقــوم املجموعــة بقيــاس وتســجيل أي اســتثمار متبقــي بقيمتــه العادلــة. يتــم إدراج أي فــرق بــني القيمــة الدفتريــة للشــركة الزميلــة عنــد فقــدان التأثيــر املــادي والقيمــة العادلــة لالســتثمار املتبقــي واملتحصــالت مــن البيــع فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

١١.٢ استثمارات عقاريةيتــم تصنيــف األراضــي واملبانــي احملتفــظ بهــا لغــرض زيــادة قيمتهــا الرأســمالية أو لتحقيــق إيــرادات طويلــة األجــل مــن تأجيرهــا وال يتــم شــغلها مــن قبــل

املجموعــة كعقــارات اســتثمارية. يتــم قيــاس االســتثمارات العقاريــة بالتكلفــة ناقصــاً االســتهالك املتراكــم )اســتناداً إلــى العمــر اإلنتاجــي املقــدر بأربعــني ســنة باســتخدام طريقــة القســط

الثابــت( واالنخفــاض املتراكــم فــي القيمــة.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(١١.٢ استثمارات عقارية )تتمة(

يتــم حتقــق أي أربــاح أو خســائر ناجتــة مــن اســتبعاد أو بيــع اســتثمار عقــاري فــي بيــان األربــاح او اخلســائر املجمــع للفتــرة التــي مت فيهــا االســتبعاد أو عنــد إمتــام البيــع.

يتم حتديد القيمة العادلة لالستثمارات العقارية من قبل مقيمني يتسمون باملؤهالت املهنية املعتمدة واملعرفة باملوقع، ونوع العقار املطلوب تقييمه.

١٢.٢ ممتلكات ومعداتتــدرج األرض ملــك حــر مبدئيــاً بالتكلفــة وال يتــم اســتهالكها. بعــد التســجيل املبدئــي يتــم إدراج األرض ملــك حــر باملبلــغ املعــاد تقييمــه والــذي ميثــل القيمــة العادلــة فــي تاريــخ إعــادة التقييــم. يتــم إعــادة التقييــم بصــورة منتظمــة مــن قبــل مقيمــي عقــارات مهنيــني. يتــم تســجيل فائــض أو عجــز إعــادة التقييــم فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر واإليــرادات الشــاملة املجمــع إلــى احلــد الــذي ال يزيــد معــه العجــز علــى الفائــض املســجل ســابقاً. يتــم إدراج اجلــزء مــن عجــز إعــادة التقييــم الــذي يزيــد علــى فائــض إعــادة التقييــم املســجل ســابقاً فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع. يتــم تســجيل الزيــادة فــي إعــادة التقييــم إلــى احلــد املســجل ســابقاً كعجــز إعــادة تقييــم فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع. عنــد االســتبعاد فــإن احتياطــي إعــادة التقييــم املتعلــق بــاألرض ملــك حــر

املباعــة يتــم حتويلــه إلــى األربــاح احملتجــزة.تــدرج املمتلــكات واملبانــي واملعــدات األخــرى بالتكلفــة ناقصــاً االســتهالك املتراكــم وخســائر االنخفــاض فــي القيمــة إن وجــدت. يحتســب االســتهالك علــى

املمتلــكات واملبانــي واملعــدات األخــرى علــى أســاس القســط الثابــت علــى مــدى األعمــار اإلنتاجيــة لتلــك املوجــودات.إن األعمار اإلنتاجية املقدرة للموجودات لغرض احتساب االستهالك هي كما يلي :

من ٤٠ إلى 45 سنة مباني من ٢ إلى 5 سنواتممتلكات ومعدات أخرى

عنــد بيــع األصــل أو اســتبعاده مــن اخلدمــة، يتــم اســتبعاد التكلفــة واالســتهالك املتراكــم مــن احلســابات وتــدرج أيــة أربــاح أو خســائر ناجتــة مــن اســتبعاد األصــل فــي بيــان الدخــل املجمــع.

يتــم رســملة املصروفــات املتكبــدة الســتبدال بنــد مــن بنــود املمتلــكات واملعــدات التــي يتــم احملاســبة عنهــا بصــورة منفصلــة ويتــم شــطب القيمــة الدفتريــة للبنــد املســتبدل. ويتــم رســملة املصروفــات الالحقــة األخــرى عندمــا تزيــد فقــط عــن املنافــع االقتصاديــة املســتقبلية لبنــود املمتلــكات واملعــدات املتعلقــة بهــا.

وتــدرج كافــة املصروفــات األخــرى فــي بيــان الدخــل املجمــع عنــد تكبدهــا.

١٣.٢ موجودات غير ملموسة يتــم قيــاس املوجــودات غيــر امللموســة التــي يتــم حيازتهــا بشــكل منفصــل عنــد التحقــق املبدئــي بالتكلفــة. يتــم حتديــد األعمــار اإلنتاجيــة للموجــودات غيــر امللموســة إمــا محــددة أو غيــر محــددة. ال يتــم إطفــاء املوجــودات غيــر امللموســة ذات األعمــار اإلنتاجيــة غيــر احملــددة ولكــن يتــم اختبارهــا لغــرض حتديــد

انخفــاض القيمــة ســنوياً ويتــم تعديلهــا، إن وجــد.

١4.٢ انخفاض قيمة املوجودات غير املاليةتقــوم املجموعــة بتاريــخ كل تقاريــر ماليــة بتقييــم مــا إذا كان هنــاك أي مؤشــر علــى أن أصــل مــا قــد تنخفــض قيمتــه. إذا مــا ظهــر مثــل ذلــك املؤشــر أو إذا دعــت الضــرورة إلــى إجــراء اختبــار انخفــاض القيمــة الســنوي لأصــل، تقــوم املجموعــة بتقديــر املبلــغ املقــدر املمكــن اســترداده لهــذا األصــل. إن املبلــغ املمكــن اســترداده لأصــل هــو القيمــة العادلــة لأصــل أو وحــدة إنتــاج النقــد ناقصــاً التكاليــف حتــى البيــع أو القيمــة أثنــاء االســتخدام، أيهمــا أكبــر، وحتــدد لــكل أصــل فــردي مــا لــم يكــن األصــل منتًجــا لتدفقــات نقديــة مســتقلة بشــكل كبيــر عــن تلــك التــي تنتجهــا املوجــودات أو مجموعــات املوجــودات األخــرى؛ وفــي هــذه احلالــة يتــم تقييــم املبلــغ املمكــن اســترداده كجــزء مــن وحــدة إنتــاج النقــد التــي ينتمــي لهــا األصــل. عندمــا تزيــد القيمــة الدفتريــة ألصــل مــا أو وحــدة إنتــاج النقــد عــن املبلــغ املمكــن اســترداده، يعتبــر األصــل أو وحــدة إنتــاج النقــد قــد انخفضــت قيمتهــا وتخفــض إلــى قيمتهــا املمكــن اســتردادها. عنــد تقييــم القيمــة أثنــاء االســتخدام، تخصــم التدفقــات النقديــة املســتقبلية املقــدرة إلــى قيمتهــا احلاليــة باســتخدام معــدل خصــم يعكــس تقييمــات الســوق احلاليــة للقيمــة الزمنيــة لأمــوال واملخاطــر احملــددة لأصــل )وحــدة إنتــاج النقــد(. ويســتخدم منــوذج تقييــم مناســب عنــد حتديــد القيمــة العادلــة ناقصــاً التكاليــف

حتــى البيــع. كمــا يتــم تأييــد هــذه العمليــات احلســابية مبؤشــرات القيمــة العادلــة املتاحــة.

١5.٢ مكافأة نهاية اخلدمةيتــم احتســاب مخصــص للمبالــغ املســتحقة للموظفــني وفقــاً للقوانــني احملليــة اســتناداً إلــى رواتــب املوظفــني والفتــرات املتراكمــة للخدمــة أو اســتناداً إلــى عقــود املوظفــني التــي تقــدم مزايــا إضافيــة للموظفــني. إن هــذا املخصــص غيــر املمــول ميثــل املبالــغ املســتحقة لــكل موظــف، فيمــا لــو مت إنهــاء خدماتــه فــي

تاريــخ التقريــر.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

5859

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(١6.٢ أسهم خزينة

تتكــون أســهم اخلزينــة مــن األســهم التــي قــام البنــك بإصدارهــا و إعــادة حيازتهــا بواســطة املجموعــة ولــم يعــاد إصدارهــا أو إلغاؤهــا. يتــم احملاســبة عــن أســهم اخلزينــة باســتخدام طريقــة التكلفــة. وفقــاً لهــذه الطريقــة، حُتمــل تكلفــة املتوســط املرجــح لأســهم املعــاد حيازتهــا إلــى حســاب مقابــل ضمــن حقــوق امللكيــة. عنــد إعــادة إصــدار أســهم اخلزينــة، تضــاف األربــاح إلــى حســاب مســتقل ضمــن حقــوق امللكيــة )»احتياطــي أســهم اخلزينــة«( وهــو احتياطــي ال ميكــن توزيعــه. حتمــل أيــة خســائر محققــة علــى نفــس احلســاب مبــا يتناســب مــع حــد الرصيــد الدائــن فــي هــذا احلســاب. حتمــل أيــة خســائر إضافيــة أوالً علــى األربــاح احملتجــزة ثــم علــى االحتياطــي العــام واالحتياطــي القانونــي. يتــم اســتخدام األربــاح احملققــة الحقــاً مــن بيــع أســهم اخلزينــة أوالً فــي مقاصــة أيــة خســائر مســجلة ســابقاً وفقــاً لترتيــب االحتياطيــات و حســاب احتياطــي أســهم اخلزينــة واألربــاح احملتجــزة. ال يتــم توزيــع أي أربــاح نقديــة علــى هــذه األســهم.

إن إصــدار أســهم املنحــة يزيــد مــن عــدد أســهم اخلزينــة نســبياً ويخفــض متوســط التكلفــة لــكل ســهم دون أن يؤثــر علــى إجمالــي تكلفــة أســهم اخلزينــة.

١7.٢ النقد والنقد املعادل يشتمل النقد والنقد املعادل على نقد وأرصدة لدى بنك الكويت املركزي وودائع لدى بنوك تستحق خالل سبعة أيام.

١8.٢ حتقق اإليرادات تتحقــق اإليــرادات عندمــا يكــون هنــاك احتمــال تدفــق منافــع اقتصاديــة للمجموعــة وميكــن قيــاس اإليــرادات بشــكل موثــوق بــه. كمــا يجــب أن تتوافــر شــروط

التحقــق احملــددة التاليــة قبــل حتقــق اإليــرادات.

١( إيرادات متويل

ــم ــل يت ــرادات التموي ــع فــان إي ــاح املصنفــة كمتاحــة للبي ــة ذات األرب ــم قياســها بالتكلفــة املطفــأة و املوجــودات املالي ــي يت ــة الت بالنســبة لكافــة األدوات املاليتســجيلها باســتخدام معــدل العائــد الفعلــي وهــو املعــدل الــذي يخصــم النقديــة املســتقبلية املقــدرة أو املســتلمة مــن خــالل العمــر املتوقــع لــأداة املاليــة أو فتــرة أقــل، وفــق الضــرورة، إلــى صافــي القيمــة الدفتريــة للموجــودات املاليــة. يأخــذ هــذا االحتســاب فــي االعتبــار البنــود التعاقديــة لــأداة املاليــة )مثــل خيــارات الدفــع املقــدم( ويتضمــن أيــة أتعــاب أو تكاليــف إضافيــة متعلقــة مباشــرة بــاألداة املاليــة ومتثــل جــزءاً ال يتجــزأ مــن معــدل العائــد الفعلــي وليــس

خســائر االئتمــان املســتقبلية.

عندمــا يتــم تخفيــض قيمــة أداة ماليــة مصنفــة كـــ »قــروض و مدينــون« إلــى قيمتهــا املمكــن اســتردادها املقــدرة، يتــم بعــد ذلــك حتقــق اإليــرادات علــى اجلــزء الــذي لــم تنخفــض قيمتــه اســتناداً إلــى معــدل الربــح الفعلــي األصلــي الــذي مت اســتخدامه خلصــم التدفقــات النقديــة املســتقبلية لغــرض قيــاس القيمــة

املمكــن اســتردادها.

٢( إيرادات األتعاب والعموالت

حتصل املجموعة على إيرادات األتعاب والعموالت من مجموعة من اخلدمات املتنوعة التي تقوم بتقدميها للعمالء.

ميكن تقسيم إيرادات األتعاب إلى الفئتني التاليتني: • إيرادات األتعاب احملققة من خدمات مقدمة على مدى فترة زمنية محددة و يتم استحقاقها على مدى تلك الفترة.

ــة. تتحقــق األتعــاب أو مكونــات • إيــرادات األتعــاب الناجتــة مــن التفــاوض أو املشــاركة فــي املفاوضــات ملعامــالت طــرف ثالــث تتحقــق عنــد إمتــام املعاملاألتعــاب املرتبطــة بشــرط معــني بعــد اســتيفاء ذلــك الشــرط.

٣( تتحقق إيرادات توزيعات األرباح عندما يثبت احلق في استالم هذه األرباح

٤( تتحقق إيرادات التأجير على أساس االستحقاق

١9.٢ الضرائب ضريبة دعم العمالة الوطنية

يحتســب البنــك ضريبــة دعــم العمالــة الوطنيــة وفقــاً للقانــون رقــم ١9 لعــام ٢٠٠٠ ومتطلبــات قــرارات وزارة املاليــة رقــم ٢٤ لســنة ٢٠٠٦ بنســبة ــي تخضــع ــح الســنة للشــركات املدرجــة الت ــن رب ــة م ــاح النقدي ــات األرب ــون، مت خصــم توزيع ــاً للقان ــة للســنة. وفق ــح اخلاضــع للضريب ــن الرب 2.5% م

لضريبــة دعــم العمالــة الوطنيــة.

مؤسسة الكويت للتقدم العلمي

يحتســب البنــك حصــة مؤسســة الكويــت للتقــدم العلمــي بنســبة ١% وفقــاً للحســاب املعــدل اســتناداً إلــى قــرار أعضــاء مجلــس إدارة املؤسســة الــذي ينــص علــى أنــه يجــب اســتبعاد مكافــأة أعضــاء مجلــس اإلدارة والتحويــل إلــى االحتياطــي القانونــي مــن ربــح الســنة عنــد حتديــد املخصــص.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(١9.٢ الضرائب )تتمة(

الزكاة

يتــم احتســاب مخصــص الــزكاة بنســبة ١% مــن ربــح البنــك وفقــاً للقانــون رقــم ٤٦ لســنة ٢٠٠٦ ووفقــاً لقــرار وزارة املاليــة رقــم ٢٠٠7/58 وتســري ابتــداء مــن ١٠ ديســمبر ٢٠٠7.

٢0.٢ مخصصاتتســجل املخصصــات عندمــا يكــون مــن احملتمــل وجــود حاجــة إلــى تدفــق املــوارد االقتصاديــة خــارج املجموعــة نتيجــة ألحــداث وقعــت فــي املاضــي مــن أجــل

ســداد التــزام حالــي أو قانونــي أو اســتداللي ويكــون باإلمــكان تقديــر املبلــغ بشــكل موثــوق منــه.

٢١.٢ العمالت األجنبيةيتــم قيــد املعامــالت بالعمــالت األجنبيــة وفقــاً ألســعار الصــرف الســائدة بتاريــخ املعامــالت. و يتــم حتويــل املوجــودات واملطلوبــات النقديــة بالعمــالت األجنبيــة القائمــة فــي نهايــة الســنة إلــى الدينــار الكويتــي وفقــاً ألســعار الصــرف الســائدة بتاريــخ التقاريــر املاليــة. وتــدرج أي أربــاح أو خســائر ناجتــة عــن عمليــة

التحويــل ضمــن بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع.

إن البنــود غيــر النقديــة بالعمــالت األجنبيــة التــي تقــاس بالتكلفــة التاريخيــة يتــم حتويلهــا باســتخدام معــدالت التحويــل كمــا فــي تواريــخ املعامــالت املبدئيــة. يتــم قيــد فــروق التحويــل علــى االســتثمارات غيــر النقديــة املدرجــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر كجــزء مــن القيمــة العادلــة لأربــاح أو اخلســائر فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع بينمــا يتــم إدراج الفــروق اخلاصــة باملوجــودات غيــر النقديــة املتاحــة للبيــع فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر واإليــرادات الشــاملة األخــرى املجمــع إال إذا كانــت جــزء مــن إســتراتيجية تغطيــة فعالــة، وذلــك باســتخدام أســعار العمــالت األجنبيــة عنــد

حتديــد القيمــة العادلــة.

إن فروق التحويل الناجتة عن جتميع الشركات التابعة تدرج في بيان األرباح أو اخلسائر واإليرادات الشاملة األخرى املجمع.

٢٢.٢ املعلومات القطاعيةيتم التقرير عن قطاعات التشغيل بطريقة تتطابق مع التقارير الداخلية املقدمة إلى صانع القرار التشغيلي الرئيسي.

٢٣.٢ املوجودات وااللتزامات احملتملةال يتم حتقق املوجودات احملتملة في البيانات املالية املجمعة ولكن يتم اإلفصاح عنها عندما يكون تدفق املنافع االقتصادية امرا محتمال.

ال يتــم حتقــق االلتزامــات احملتملــة فــي البيانــات املاليــة املجمعــة ولكــن يتــم اإلفصــاح عنهــا مــا لــم يكــن احتمــال تدفــق املــوارد خــارج املجموعــة املتضمنــة منفعــة اقتصاديــة أمــرا مســتبعدا. يتــم تكويــن مخصــص للمطلوبــات احملتملــة فــي حالــة مــا إذا كان هنــاك احتمــال تدفــق للمــوارد خــارج املجموعــة.

٢4.٢ املوجودات بصفة األمانةإن املوجودات احملتفظ بها بصفة أمانة أو وكالة ال تعامل كموجودات للمجموعة وبالتالي ال تدرج في هذه البيانات املالية املجمعة.

٢5.٢ األحكام والتقديرات واالفتراضات احملاسبية الهامةيتعــني علــى اإلدارة عنــد إعــداد البيانــات املاليــة املجمعــة أن تقــوم بوضــع تقديــرات وافتراضــات تؤثــر علــى املبالــغ املدرجــة للموجــودات واملطلوبــات املاليــة واإلفصــاح عــن االلتزامــات و املطلوبــات احملتملــة. هــذه التقديــرات واالفتراضــات تؤثــر أيضــاً علــى اإليــرادات واملصروفــات واملخصصــات الناجتــة وكذلــك

التغيــرات فــي القيمــة العادلــة املدرجــة ضمــن اإليــرادات الشــاملة األخــرى.

يتــم وضــع أحــكام فــي تصنيــف األدوات املاليــة اســتناداً إلــى نيــة اإلدارة عنــد حيــازة املوجــودات املاليــة ســواء كان يجــب تصنيفهــا كموجــودات ماليــة بالقيمــة العادلــة مــن خــالل األربــاح أو اخلســائر، أو متاحــة للبيــع. عنــد وضــع هــذه األحــكام تراعــي املجموعــة الغــرض األساســي حليــازة األصــل والطريقــة التــي

تنــوي بهــا إدارة األصــل ورفــع تقاريــر بشــأن أدائــه.

كمــا حتــدد هــذه األحــكام مــا إذا كانــت األدوات املاليــة يتــم قياســها الحقــاً بالتكلفــة املطفــأة أو القيمــة العادلــة وإذا كانــت التغيــرات فــي القيمــة العادلــة لــأدوات يتــم إدراجهــا فــي بيــان األربــاح أو اخلســائر املجمــع أو فــي حقــوق امللكيــة مباشــرًة. كمــا يتــم وضــع األحــكام عنــد حتديــد الدليــل املوضوعــي علــى انخفــاض قيمــة أصــل مالــي. تقــوم املجموعــة مبعاملــة االســتثمارات املتاحــة للبيــع كاســتثمارات انخفضــت قيمتهــا إذا كان هنــاك انخفــاض حــاد أو متواصــل فــي القيمــة العادلــة مبــا يقــل عــن تكلفتهــا أو عندمــا يكــون هنــاك دليــل موضوعــي آخــر بوجــود انخفــاض فــي القيمــة. إن عمليــة حتديــد االنخفــاض » احلــاد » أو »املتواصــل« تتطلــب أحــكام أساســية تســتند إلــى عوامــل التقييــم مبــا فيهــا القطــاع وظــروف الســوق والتدفقــات النقديــة املســتقبلية وعوامــل اخلصــم.

6061

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

2- ملخص السياسات احملاسبية الهامة )تتمة(٢5.٢ األحكام والتقديرات واالفتراضات احملاسبية الهامة )تتمة(

وفقــاً للمبــادئ احملاســبية املتضمنــة فــي املعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة، يتعــني علــى اإلدارة وضــع تقديــرات وافتراضــات قــد تؤثــر علــى القيمــة الدفتريــة ملدينــي متويــل واألســهم غيــر املســعرة املصنفــة كاســتثمارات متاحــة للبيــع واملوجــودات غيــر امللموســة.

يتــم عمــل التقديــرات فيمــا يتعلــق مببلــغ وتوقيــت التدفقــات النقديــة املســتقبلية عنــد قيــاس مســتوى املخصصــات املطلوبــة ملدينــي التمويــل املتعثــرة وكذلــك ملخصصــات انخفــاض قيمــة اســتثمارات متاحــة للبيــع واملوجــودات غيــر امللموســة. يتــم القيــام بعمــل التقديــرات كذلــك لتحديــد األعمــار اإلنتاجيــة للمبانــي

واملمتلــكات األخــرى واملعــدات والقيمــة العادلــة للموجــودات املاليــة واملشــتقات غيــر املســعرة فــي ســوق نشــط.

إن تلــك التقديــرات تســتند بالضــرورة إلــى االفتراضــات حــول عــدة عوامــل تتضمــن اختــالف درجــات عــدم التأكــد وقــد تختلــف النتائــج الفعليــة ممــا يــؤدي إلــى تغيــرات مســتقبلية فــي تلــك املخصصــات.

تقــوم املجموعــة مبراجعــة الطريقــة واالفتراضــات املســتخدمة لتقديــر التدفقــات النقديــة املســتقبلية بانتظــام لتخفيــض أي فــروق بــني تقديــرات اخلســارة واخلســارة الفعليــة املتكبــدة.

إن أي تغيــرات فــي التقديــرات واالفتراضــات باإلضافــة إلــى اســتخدام تقديــرات وافتراضــات مختلفــة ولكنهــا معقولــة بنفــس الدرجــة ميكــن أن تؤثــر علــى القيــم الدفتريــة ملدينــي التمويــل واألدوات غيــر املســعرة املصنفــة كاســتثمارات متاحــة للبيــع واملوجــودات غيــر امللموســة للســنة.

3- إيرادات التمويلتتضمــن إيــرادات التمويــل إيــرادات فوائــد محصلــة عــن قــروض ممنوحــة قبــل حتــول البنــك للعمــل وفقــا ألحــكام الشــريعة اإلســالمية مببلــغ 95 ألــف دينــار كويتــي ــة ــوى والرقاب ــة الفت ــك الفوائــد تخضــع لقــرارات هيئ ــل. إن معاجلــة تل ــرادات التموي ــي إي ــل ٠,١ % )٢٠١٣: ٠,5%( مــن إجمال ــي( ومتث ــار كويت )٢٠١٣: ٤77 ألــف دين

الشــرعية بالبنــك.

4- توزيعات للمودعنييتم حتديد نسبة الربح والتوزيعات للمودعني من قبل مجلس اإلدارة في البنك بناًء على نتائج أعمال البنك بعد نهاية كل ثالثة أشهر من السنة.

5- صافي إيرادات أتعاب وعموالت 2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي ٢,١٠٠ 2,054 أتعاب إدارة االستثمار

7,754 8,476أتعاب وعموالت متعلقة باالئتمان ٢,٠٨١ 1,462أتعاب وساطة

١١,935 11,992إجمالي إيرادات األتعاب والعموالت)١,١٣٢()1,513(مصروفات أتعاب وعموالت

١٠,٨٠٣ 10,479صافي إيرادات األتعاب والعموالت

6- إيرادات أخرى 2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي ١,١٠٠ 1,346إيرادات توزيعات أرباح

١٨٠ 291إيرادات استثمارات عقارية 105 117إيرادات أخرى

1,754 ١,385

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

7- املخصص وخسائر االنخفاض في القيمة

2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي ٢١,١٣٠ 45,161مدينو متويل )إيضاح ١١(

)٣,١٤٠()25,485(املسترد من مدينو متويل قد مت شطبهم ٣,537)1,941(تسهيالت ائتمانية غير نقدية )إيضاح ١١(

١,٣٨٣ 1,463استثمارات متاحة للبيع - 1,100استثمارات عقارية )إيضاح ١٤(

356)209(أخرى20,089 ٢٣,٢٦٦

8- الضرائب والزكاة2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي ٣9٦ 450حصة مؤسسة الكويت للتقدم العلمي

١,١٤١ 1,235ضريبة دعم العمالة الوطنية 453 487الزكاة

2,172 ١,99٠

9- ربحية السهم األساسية واملخففة 2014٢٠١٣

٤٢,459 47,008ربح السنة اخلاص مبساهمي البنك )ألف دينار كويتي( ١,٢٨9,٠٣٤,٦٣٠ 1,289,034,630املتوسط املرجح لعدد األسهم القائمة خالل السنة

٣٢,9 36,5ربحية السهم األساسية واملخففة )فلس(

يتم احتساب املتوسط املرجح لعدد األسهم القائمة خالل السنة بعد تعديل أسهم اخلزينة كما يلي:

2014٢٠١٣ ١,٤٣١,7٠9,523 1,431,709,523املتوسط املرجح لعدد أسهم البنك املصدرة واملدفوعة

)١٤٢,٦7٤,٨9٣()142,674,893(ناقصاً: املتوسط املرجح لعدد أسهم اخلزينة1,289,034,630 ١,٢٨9,٠٣٤,٦٣٠

بلغت ربحية السهم ٣٦,٢ فلس للسنة املنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣ قبل تعديل عدد األسهم بأثر رجعي بعد إصدار أسهم املنحة )إيضاح ١9(.حيث أنه ال توجد أدوات مخففة قائمة، فإن ربحية السهم األساسية واملخففة متطابقة.

10- النقد والنقد املعادل 2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي ١٨٠,965 88,983نقد وأرصدة لدى البنوك

٢٠١,١٣٣ 179,017ودائع لدى بنك الكويت املركزي والبنوك األخرى – ذات فترة استحقاق أصلية سبعة أيام أو أقل 268,000 ٣٨٢,٠9٨

6263

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

11- مدينو متويل يتكــون رصيــد مدينــو التمويــل مــن تســهيالت متوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية تقــدم للعمــالء فــي صــورة عقــود متويليــة. وعنــد الضــرورة فــإن مدينــو التمويــل

يتــم تغطيتهــا بضمانــات كافيــة ملقابلــة مخاطــر االئتمــان املتعلقــة بهــا.يتضمــن مدينــو التمويــل قــروض وســلف مرحلــة مــن فتــرات ســابقة قبــل التحــول إلــى بنــك إســالمي مببلــغ ٣,9٨٢ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: ١7,654 ألــف دينــار

كويتــي( ومتثــل ٠,٢ % )٢٠١٣: ٠,٨%( مــن صافــي مدينــو التمويــل. إن البنــك بصــدد حتويــل هــذه التســهيالت لتصبــح متوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية.إن احلركة في مخصص انخفاض قيمة مدينو متويل حسب فئة املوجودات املالية هي كما يلي:

اإلجمالي متويالت جتارية متويالت أفرادألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتي

86,841 77,594 9,247في ١ يناير ٢٠١٤ 45,161 40,491 4,670احململ للسنة )إيضاح 7(

)42,564()39,133()3,431(مبالغ مشطوبة 89,438 78,952 10,486في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤

7٨,458 ٦١,558 ١٦,9٠٠في ١ يناير ٢٠١٣ ٢١,١٣٠ ١7,٨٨٤ ٣,٢٤٦احململ على السنة )إيضاح 7(

)١٢,7٤7()١,٨٤٨()١٠,٨99(مبالغ مشطوبة ٨٦,٨٤١ 77,594 9,٢٤7في ٣١ ديسمبر ٢٠١٣

كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ بلــغ رصيــد مدينــو التمويــل املتعثــرة والتــي مت تعليــق حتقيــق إيــرادات متويــل منهــا مبلــغ 7٦,٠٣٨ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: ٦٦,١٢١ ألــف دينــار كويتــي(.

إن املخصص احملدد املكون للتسهيالت النقدية بلغ ١٣,٣٦٢ ألف دينار كويتي )٢٠١٣: 15,٣9٢ ألف دينار كويتي(.

إن املصــروف )املســترد(/احململ علــى املخصــص خــالل الســنة للتســهيالت غيــر النقديــة بلــغ املســترد١,9٤١ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: محمــل ٣,537 ألــف دينــار كويتــي(. إن املخصــص املكــون للتســهيالت غيــر النقديــة مببلــغ 5,7٤٠ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: 7,٦٨١ ألــف دينــار كويتــي( يــدرج فــي املطلوبــات األخــرى )إيضــاح ١٨(.

تتفــق سياســة املجموعــة الحتســاب مخصــص انخفــاض قيمــة مدينــو التمويــل مــن كافــة النواحــي املاديــة مــع متطلبــات بنــك الكويــت املركــزي للمخصصــات. ووفقــاً لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي، مت تكويــن مخصــص عــام بحــد أدنــى ١% للتســهيالت النقديــة و٠,5% للتســهيالت غيــر النقديــة علــى كافــة التســهيالت االئتمانيــة التــي

لــم يتــم احتســاب مخصصــات محــددة لهــا )بعــد اســتبعاد بعــض فئــات الضمانــات(.

12- استثمارات متاحة للبيع 2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي 114,197١7,7١٦صكوك

أسهم وصناديق 12,58725,٢9٦– مسعرة

24,145٢٦,٠١١– غير مسعرة150,929٦9,٠٢٣

تتضمن االستثمارات املتاحة للبيع أسهم غير مسعرة مدرجة بالتكلفة مببلغ ١٤٠ ألف دينار كويتي )٢٠١٣: ٢٢٤ ألف دينار كويتي(.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

13- استثمار في شركة زميلة ــة ــر مدرجــة مت تأسيســها فــي اململكــة العربي ــي، شــركة غي ــة بنســبة ٣٠% )٢٠١٣: ٣٠%( فــي شــركة الشــرق األوســط لالســتثمار املال ــك املجموعــة حصــة ملكي متتل

الســعودية، تعمــل فــي أنشــطة االســتثمار.

إن احلصة في املوجودات واملطلوبات وااللتزامات احملتملة والنتائج للشركة الزميلة للسنة املنتهية هي كما يلي:

2014ألف دينار كويتي

٢٠١٣ألف دينار كويتي

احلصة في بيان املركز املالي للشركة الزميلة: ١,٨٣9 3,941موجودات متداولة

١١,615 6,412موجودات غير متداولة)٣,٣7٣()307(مطلوبات متداولة

)١7٣()189(مطلوبات غير متداولةصافي املوجودات

9,857 9,9٠٨ احلصة في نتائج الشركة الزميلة:

٢,٢7٨ 1,661ربح التشغيل 567 326ربح السنة

14- استثمارات عقارية تتمثــل هــذه االســتثمارات العقاريــة فــي عقــارات قامــت املجموعــة باقتنائهــا و مت إدراجهــا بالتكلفــة. مت إعــادة تقييــم االســتثمارات العقاريــة مــن قبــل مقيــم مســتقل باســتخدام أســلوب الســوق املقــارن الــذي يعكــس أســعار املعامــالت األخيــرة لعقــارات مماثلــة ولهــذا يصنــف ضمــن املســتوي ٢ مــن اجلــدول الهرمــي للقيمــة العادلــة. عنــد تقديــر القيمــة العادلــة لالســتثمارات العقاريــة، فــإن االســتخدام األفضــل واألمثــل يعــد هــو االســتخدام احلالــي لتلــك العقــارات. لــم يكــن هنــاك تغيــر فــي أســلوب

التقييــم خــالل الســنة. بلغــت القيمــة العادلــة لالســتثمارات العقاريــة فــي تاريــخ التقاريــر املاليــة ٣٦,9١١ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: 35,985 ألــف دينــار كويتــي(.

إن احلركة على االستثمارات العقارية للسنة املنتهية هي كما يلي:

2014ألف دينار كويتي

٢٠١٣ألف دينار كويتي

٣٢,١7٦ 33,906كما في 1 يناير ١٦,7٣٣ 196إضافة / حتويل

)١٤,895( -بيع -)1,100(انخفاض القيمة )إيضاح 7(

)١٠٨()160(اإلهالك احململ للسنة ٣٣,9٠٦ 32,842كما في 31 ديسمبر

15- ممتلكات ومعدات تتضمــن املمتلــكات واملعــدات ارتفــاع إعــادة تقييــم أرض ملــك حــر مببلــغ ١٢7 ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: انخفــاض مببلــغ ١,٨9٣ ألــف دينــار كويتــي( اســتناداً إلــى تقييــم خبــراء مســتقلني. مت تقييــم األرض امللــك احلــر مــن قبــل مقيمــني مســتقلني باســتخدام مدخــالت تقييــم جوهريــة بنــاًء علــى بيانــات الســوق القابلــة للمالحظــة

ومت تصنيفهــا ضمــن املســتوى الثانــي فــي اجلــدول الهرمــي للقيمــة العادلــة.

6465

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

16- موجودات أخرى وغير ملموسة 2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي 5,4437,٠9١إيرادات متويل مستحقة

12,500١٢,500رخصة وساطة في أسواق األوراق املالية 146٢7٤القيمة العادلة املوجبة لالتفاقيات اإلسالمية اآلجلة )إيضاح ٢٣(

9,9019,٨77أخرى 27,990٢9,7٤٢

يتم تصنيف رخصة وساطة في أسواق األوراق املالية على أنها موجودات غير ملموسة ليس لها أعمار محددة.

17- ودائع العمالءتتمثــل حســابات املودعــني فــي إيداعــات مســتلمة مــن العمــالء كحســابات جاريــة وحســابات توفيــر اســتثمارية و حســابات اســتثمارية محــددة املــدة. تتكــون حســابات

املودعــني مــن التالــي:

ودائــع غيــر اســتثمارية فــي صــورة احلســابات اجلاريــة. ال تســتحق هــذه الودائــع أيــه أربــاح وال تتحمــل أي مخاطــر خســارة، حيــث يضمــن البنــك ســداد أرصدتهــا -١عنــد الطلــب، وبالتالــي تعتبــر هــذه الودائــع قــرض حســن مــن املودعــني للبنــك وفقــاً ألحــكام الشــريعة اإلســالمية. إن اســتثمار القــرض احلســن يتــم وفقــاً ملــا يــراه

مجلــس إدارة البنــك مناســباً، وتعــود نتائــج اســتثماره ملســاهمي البنــك.ودائع االستثمارية وتتضمن حسابات توفير و حسابات ودائع ثابتة محددة املدة و حسابات ودائع مستمرة غير محددة املدة. -٢

حسابات توفير استثمارية

وهي ودائع غير محددة املدة ويحق للعميل سحب األرصدة من هذه احلسابات أو جزءاً منها في أي وقت.

حساب ودائع استثمارية محددة املدة

وهي ودائع محددة املدة على أساس العقد املبرم بني البنك واملودع. وهي تكون ودائع تستحق شهريا أو ربع سنويا أو نصف سنويا أو سنويا.

حساب ودائع مستمرة غير محددة املدة

وهي ودائع مستمرة غير محددة املدة تعامل كودائع سنوية وتتجدد تلقائياً لفترة مماثلة ما لم يقم املودع بإخطار البنك كتابة برغبته بعدم جتديد الوديعة.

ــك ــح هــذه احلســابات مــع العمــالء. يضمــن البن ــود لفت ــة باســتخدام نســب محــددة فــي العق ــغ املســتخدمة فــي االســتثمارات مــن كل وديع ــم احتســاب املبال يتملودعيــه ســداد اجلــزء املتبقــي غيــر املســتثمر مــن هــذه الودائــع االســتثمارية، وبنــاًء عليــه، يعتبــر ذلــك اجلــزء قرضــاً حســناً مــن املودعــني للبنــك وفقــاً ألحــكام

الشــريعة اإلســالمية.

إن القيمة العادلة للودائع من العمالء ال تختلف بصورة جوهرية عن قيمتها الدفترية.

18- مطلوبات أخرى 2014

ألف دينار كويتي ٢٠١٣

ألف دينار كويتي 9,5095,519أرباح مودعني مستحقة

4,783٤,385مخصص مكافأة نهاية اخلدمة 5,7407,٦٨١مخصص تسهيالت ائتمانية غير نقدية )إيضاح ١١(

493151القيمة العادلة السالبة لالتفاقيات اإلسالمية اآلجلة )إيضاح ٢٣(26,589٣٠,٦7١دائنون ومصروفات مستحقة وأخرى

47,114٤٨,٤٠7

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

19- حقوق امللكيةيتكــون رأس املــال املصــرح بــه واملصــدر واملدفــوع بالكامــل كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ مــن ١,٤٣١,7٠9,523 ســهما عاديــاً )٣١ ديســمبر ٢٠١٣: ١١٢,554,١,٣٠١ -١

ســهماً( قيمــة كل ســهم ١٠٠ فلــس كويتــي.

اقتــرح أعضــاء مجلــس اإلدارة توزيــع أســهم منحــة ١٠ % )٢٠١٣: أســهم منحــة بنســبة ١٠%( وتوزيعــات نقديــة بنســبة ١٠ % مبقــدار ١٠ فلــس لــكل ســهم )٢٠١٣: -٢٢٠ فلــس(. إن التوزيعــات املقترحــة ألســهم املنحــة تخضــع ملوافقــة مســاهمي البنــك فــي اجتمــاع اجلمعيــة العموميــة الســنوية. مت اعتمــاد أســهم املنحــة للســنة

املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٣ فــي اجتمــاع اجلمعيــة العموميــة الســنوية بتاريــخ ٢7 مــارس ٢٠١٤.

وفقــاً ملتطلبــات قانــون الشــركات والنظــام األساســي للبنــك يتعــني علــى البنــك حتويــل ١٠% مــن ربــح الســنة اخلــاص مبســاهمي البنــك قبــل حصــة مؤسســة الكويــت -٣للتقــدم العلمــي وضريبــة دعــم العمالــة الوطنيــة والــزكاة ومكافــأة أعضــاء مجلــس اإلدارة إلــى االحتياطــي القانونــي. يجــوز للبنــك أن يقــرر إيقــاف هــذا التحويــل الســنوي عندمــا يصــل رصيــد االحتياطــي القانونــي إلــى 50% مــن رأس املــال املدفــوع. قــام البنــك بتحويــل مبلــغ ٤,9٣٠ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: ٤,٤٤9 ألــف دينــار كويتــي( إلــى االحتياطــي القانونــي. إن توزيــع االحتياطــي محــدد باملبلــغ املطلــوب لتوزيــع أربــاح علــى املســاهمني بحــد أقصــى 5% مــن رأس املــال فــي الســنوات

التــي ال تســمح فيهــا األربــاح احملتجــزة بتأمــني هــذا احلــد.

يتطلــب النظــام األساســي للبنــك حتويــل مبلــغ ال يقــل عــن ١٠% مــن ربــح الســنة اخلــاص مبســاهمي البنــك قبــل حصــة مؤسســة الكويــت للتقــدم العلمــي وضريبــة -٤دعــم العمالــة الوطنيــة والــزكاة ومكافــأة أعضــاء مجلــس اإلدارة إلــى االحتياطــي العــام ســنوياً. قــرر أعضــاء مجلــس اإلدارة إيقــاف هــذا التحويــل بدايــًة مــن الســنة املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠٠7 ومــا بعدهــا، وهــو مــا مت املوافقــة عليــه مــن قبــل مســاهمي البنــك فــي اجلمعيــة العموميــة الســنوية فــي ٦ مــارس ٢٠٠٨. ال يوجــد

قيــود علــى توزيــع هــذا االحتياطــي إلــى املســاهمني مبوجــب قــرار مــن اجلمعيــة العموميــة وفقــاً للطريقــة التــي حتددهــا مصلحــة البنــك.

إن رصيــد عــالوة اإلصــدار واحتياطــي أســهم اخلزينــة غيــر قابــل للتوزيــع. إن رصيــد احتياطــي إعــادة تقييــم العقــارات غيــر قابــل للتوزيــع إال فــي حــال عــدم حتقــق -5املوجــودات ذات الصلــة.

إن تكلفــة أســهم البنــك املشــتراة مبــا فــي ذلــك التكاليــف املباشــرة املتعلقــة بهــا تــدرج فــي حقــوق امللكيــة. ووفقــاً لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي واجلمعيــة العموميــة الســنوية، يجــوز للبنــك شــراء أســهم اخلزينــة مبــا ال يزيــد عــن ١٠% مــن رأس املــال املدفــوع.

20- أسهم خزينة لم يكن هناك شراء أو بيع ألسهم اخلزينة خالل السنة احلالية.

2014٢٠١٣142,674,893١٢9,7٠٤,٤٤9عدد أسهم اخلزينة

9,97%9,97%أسهم اخلزينة كنسبة إلى إجمالي األسهم املصدرة43,957٤٣,957تكلفة أسهم اخلزينة )ألف دينار كويتي(

88,4589٠,79٣القيمة السوقية ألسهم اخلزينة )ألف دينار كويتي(

مت االحتفاظ مببلغ ما يعادل تكلفة أسهم اخلزينة من االحتياطيات كجزء غير قابل للتوزيع طوال فترة االحتفاظ بأسهم اخلزينة.

21- معامالت مع أطراف ذات عالقة ــم ــراد عائالته ــا وأف ــي اإلدارة العلي ــس اإلدارة وموظف ــة واملســاهمني الرئيســيني وأعضــاء مجل ــع الشــركة األم والشــركات الزميل ــي معامــالت م ــة ف تدخــل املجموعاملقربــني وشــركات يســيطرون عليهــا أو ميارســون عليهــا ســيطرة مشــتركة أو تأثيــراً ملموســاً فــي مســار العمــل املعتــاد. يتــم املوافقــة علــى شــروط هــذه املعامــالت مــن

قبــل إدارة املجموعــة.

6667

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

21- معامالت مع أطراف ذات عالقة )تتمة(إن أرصدة نهاية السنة املتضمنة في البيانات املالية املجمعة هي كما يلي:

عدد أعضاء مجلس اإلدارة واملوظفني التنفيذيني

عدد األطراف ذات العالقة بأعضاء املبلغمجلس اإلدارة واملوظفني التنفيذيني

2014٢٠١٣2014٢٠١٣2014٢٠١٣ألف

دينار كويتيألف

دينار كويتيأعضاء مجلس اإلدارة

1١3٣7,993١٢,٠٢٢مدينو متويل 3٢451,059١,7٢7ودائع العمالء

2٢3,9827١١-1التزامات ومطلوبات محتملةاإلدارة العليا

112٤7-2١1مدينو متويل11١٠1١64٦١كروت إئتمانية11٦2١1,049٤٤٠ودائع العمالء

2014ألف دينار كويتي

٢٠١٣ألف دينار كويتي

الشركة األم

أطراف ذات عالقة أخرى

الشركة األم

أطراف ذات عالقة أخرى

76,22119,42279,997١١,875ودائع لدى بنوك أخرى12,375351,6347,7٣٤٣٢١,9١٦ودائع من بنوك و مؤسسات مالية أخرى

34,3572,382٢٠,558١٦٠التزامات ومطلوبات محتملة4,291266٦,٠٨٦١٨االتفاقيات اإلسالمية اآلجلة

املعامالت465480١٣٠7٢9إيرادات متويل

944,126٦٨٣,٦9٠توزيعات للمودعني

إن املعامالت املدرجة في بيان األرباح أو اخلسائر املجمع هي كما يلي:

2014ألف دينار كويتي

٢٠١٣ألف دينار كويتي

أعضاء مجلس اإلدارة: 75 122 مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة

مكافآت اإلدارة العليا:1,599١,٣٤9رواتب ومزايا أخرى قصيرة األجل

241٢٠٤مزايا ما بعد التوظيف1,962١,٦٢٨

إن مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة خاضعة ملوافقة املساهمني في االجتماع السنوي للجمعية العمومية.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

22- التزامات ومطلوبات محتملة أ( التزامات متعلقة باالئتمان

تتضمــن االلتزامــات املتعلقــة باالئتمــان التزامــات مبــد االئتمــان وخطابــات اعتمــاد حتــت الطلــب وخطابــات الضمــان وأوراق القبــول لتلبيــة احتياجــات عمــالء املجموعــة.

إن خطابــات االعتمــاد )مبــا فــي ذلــك خطابــات االعتمــاد حتــت الطلــب( وخطابــات الضمــان وأوراق القبــول تلــزم املجموعــة بدفــع املبالــغ نيابــة عــن العمــالء وذلــك يعتمــد علــى إخفــاق العميــل فــي تنفيــذ شــروط العقــد.

متثــل االلتزامــات مبــد االئتمــان التزامــات تعاقديــة تتضمــن التزامــات متويليــة وتســهيالت ائتمانيــة مــدورة. وعــادة مــا يكــون لهــذه االلتزامــات تواريــخ صالحيــة محــددة، أو تشــتمل علــى شــروط أخــرى إللغائهــا. ونظــراً إلمكانيــة انتهــاء صالحيــة هــذه االلتزامــات دون ســحبها، فــإن مجمــوع القيــم التعاقديــة ال متثــل بالضــرورة التزامــات

نقديــة مســتقبلية.

لدى املجموعة االلتزامات التالية املتعلقة مبد االئتمان:

2014ألف دينار كويتي

٢٠١٣ألف دينار كويتي

16,8009,99٣أوراق قبول 117,72085,٠٨7خطابات اعتماد

339,093٣١١,٦٤٢ضمانات 473,613٤٠٦,7٢٢

بلغت االلتزامات التمويلية غير قابلة لإللغاء لتمديد االئتمان كما في تاريخ بيان املركز املالي١١,٢٨7 ألف دينار كويتي )٢٠١٣: ٢,7٣٨ ألف دينار كويتي(.

ب( التزام رأسمالي

إن االلتزام الرأسمالي لشراء موجودات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤ بلغ ١,425 ألف دينار كويتي )٢٠١٣: ٢,٢٣٣ ألف دينار كويتي(.

23- االتفاقيات اإلسالمية اآلجلةتدخــل املجموعــة، ضمــن أعمالهــا العاديــة، فــي أنــواع مختلفــة مــن املعامــالت تتضمــن األدوات املاليــة اإلســالمية املتمثلــة فــي اتفاقيــات عمــالت أجنبيــة آجلــة )الوعــد( بغــرض التحــوط ملقابلــة مخاطــر تقلــب أســعار العمــالت األجنبيــة. إن الوعــد عبــارة عــن معاملــة ماليــة بــني طرفــني حيــث تعتمــد املدفوعــات علــى التغيــرات فــي أســعار

أداة ماليــة محــددة واحــدة أو أكثــر أو ســعر االتفــاق أو مؤشــر األســعار وذلــك وفــق أحــكام الشــريعة اإلســالمية.

إن القيمــة االســمية، مســجلة إجماليــاً، هــي مبلــغ األصــل املتعلــق بالوعــد وهــو األســاس الــذي تقــاس عليــه التغيــرات فــي قيمــة تلــك املعاملــة. تشــير القيمــة االســمية إلــى حجــم املعامــالت القائمــة بنهايــة الســنة وهــي ال تعتبــر مؤشــراً ملخاطــر الســوق أو مخاطــر االئتمــان.

يبني اجلدول التالي القيمة االسمية ملعامالت الوعد:

القيمة االسميةالوعداملجموع ٣-١٢ شهرا١ً-٣ أشهر أقل من شهر املطلوبات )سالب(املوجودات )موجب(

ألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتي201414649315,8445,24330,69351,780٢٠١٣٢7٤151١٠,536٢١,٤7١7,577٣9,584

معظم االتفاقيات اإلسالمية اآلجلة للمجموعة تتعلق مبعامالت مع العمالء التي تتوافق بالدخول في معامالت متبادلة مع أطراف مقابلة بصورة عادية.

6869

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

24- قياس القيمة العادلة يوضح اجلدول التالي اجلدول الهرمي لقياس القيمة العادلة لأدوات املالية للمجموعة:

فيما يلي اجلدول الهرمي لقياس القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤:

املستوى ١ألف دينار كويتي

املستوى ٢ألف دينار كويتي

املستوى ٣ألف دينار كويتي

املجموع ألف دينار كويتي

2014أصول يتم قياسها بالقيمة العادلة

املوجودات املالية122,79115,11812,880150,789استثمارات متاحة للبيع

االتفاقيات اإلسالمية اآلجلة146-146- الوعد

122,79115,26412,880150,935مطلوبات يتم قياسها بالقيمة العادلة

اإلتفاقيات اإلسالمية العاجلة493-493-الوعد

-493-493٢٠١٣

أصول يتم قياسها بالقيمة العادلةاملوجودات املالية

٣9,٠٣٨15,٨٠٤١٣,957٦٨,799استثمارات متاحة للبيعاالتفاقيات اإلسالمية اآلجلة

٢7٤-٢7٤- الوعد ٣9,٠٣٨١٦,٠7٨١٣,957٦9,٠7٣

مطلوبات يتم قياسها بالقيمة العادلةاإلتفاقيات اإلسالمية العاجلة

151-151-الوعد-151-151

يتــم تقييــم االســتثمارات املصنفــة كمســتوى ١ اســتناداً إلــى ســعر الشــراء املعلــن. يتــم تقييــم األســهم والصناديــق املصنفــة كمســتوى ٢ اســتناداً إلــى مضاعفــات الســوق وصافــي قيمــة املوجــودات املعلنــة. ويتــم تقييــم األســهم والصناديــق املصنفــة كمســتوى ٣ اســتناداً إلــى التدفقــات النقديــة املخصومــة ومنــاذج توزيعــات

األربــاح املخصومــة.

إن املدخــالت الهامــة لتقييــم األســهم املصنفــة كمســتوى ٣ هــي معــدل النمــو الســنوي والدفقــات النقديــة ومعــدالت اخلصــم وبالنســبة للصناديــق خصــم عــدم الســيولة. ســوف يــؤدي معــدل النمــو األقــل ومعــدل اخلصــم األعلــى وخصــم عــدم الســيولة إلــى قيمــة عادلــة أقــل.

قــد يكــون التأثيــر علــى بيــان املركــز املالــي املجمــع وبيــان حقــوق ملكيــة املســاهمني املجمــع غيــر مــادي إذا مت تغييــر متغيــرات املخاطــر ذات الصلــة املســتخدمة لتحديــد القيمــة العادلــة لالســهم غيــر املســعرة بنســبة 5%. لــم يكــن هنــاك تعديــالت جوهريــة فــي أســاليب التقييــم املســتخدمة ألغــراض قيــاس القيمــة العادلــة لالســتثمار

فــي اســهم مقارنــًة بالســنة الســابقة.

تــدرج املوجــودات واملطلوبــات املاليــة األخــرى بالتكلفــة املطفــأة وال تختلــف قيمتهــا الدفتريــة عــن قيمتهــا العادلــة بصــورة جوهريــة حيــث أن غالبيــة هــذه املوجــودات ــة ــة العادل ــد القيم ــم حتدي ــي الســوق. يت ــدة ف ــى حــركات أســعار الفائ ــور اســتناداً إل ــى الف ــرة أو متــت إعــادة تســعيرها عل ــرات اســتحقاق قصي ــا فت ــات له واملطلوبللموجــودات واملطلوبــات املاليــة املتبقيــة املدرجــة بالتكلفــة املطفــأة بصــورة رئيســية باســتخدام التدفقــات النقديــة املخصومــة، والتــي متثــل فيهــا أهــم املدخــالت معــدل

اخلصــم الــذي يعكــس مخاطــر االئتمــان املتعلقــة باألطــراف املقابلــة.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

25- حتليل استحقاق املوجودات واملطلوبات

يلخص اجلدول التالي قائمة االستحقاقات ملوجودات ومطلوبات املجموعة التي مت حتليلها طبقاً ل إلى االستحقاق التعاقدي املتبقي:

حتى٣ شهورألف دينار كويتي

٣ إلى ١٢ شهراًألف دينار كويتي

أكثر من سنةألف دينار كويتي

املجموعألف دينار كويتي

2014املوجودات

88,983 - - 88,983نقد وأرصدة لدى البنوك 345,329 - 136,615 208,714ودائع لدى بنك الكويت املركزي

421,594 - - 421,594ودائع لدى بنوك أخرى 2,480,431 553,807 433,951 1,492,673مدينو متويل

150,929 73,065 8,438 69,426استثمارات متاحة للبيع 9,857 9,857 - -استثمار في شركة زميلة

32,842 32,842 - -استثمارات عقارية 38,973 38,973 - -ممتلكات ومعدات

27,990 15,340 1,670 10,980موجودات أخرى وموجودات غير ملموسة إجمالي املوجودات

2,292,370 580,674 723,884 3,596,928 املطلوبات

756,737 - 209,507 547,230ودائع من بنوك ومؤسسات مالية أخرى 2,453,757 5,144 542,051 1,906,562ودائع من عمالء 47,114 8,231 9,703 29,180مطلوبات أخرى

3,257,608 13,375 761,261 2,482,972إجمالي املطلوبات 339,320 710,509 )180,587( )190,602(صافي الفجوة في السيولة

٢٠١٣املوجودات

١٨٠,965 - - ١٨٠,965نقد وأرصدة لدى البنوك ٣77,589 ١٠7,٨٨٣ 97,١١٦ ١7٢,590ودائع لدى بنك الكويت املركزي

٢٨٣,7٠7 - ٤٢,٣٠٨ ٢٤١,٣99ودائع لدى بنوك أخرى ٢,١٤٠,9٢٢ 541,١١7 ٢٨٠,٠٠١ ١,٣١9,٨٠٤مدينو متويل

٦9,٠٢٣ ٦٤,9١٠ ٢,٣9١ ١,7٢٢استثمارات متاحة للبيع 9,9٠٨ 9,9٠٨ - -استثمار في شركة زميلة

٣٣,9٠٦ ٣٣,9٠٦ - -استثمارات عقارية ٣9,٢١٤ ٣9,٢١٤ - -ممتلكات ومعدات

٢9,7٤٢ 15,٣٣٠ ٨٣٠ ١٣,582موجودات أخرى وموجودات غير ملموسة ٣,١٦٤,97٦ ٨١٢,٢٦٨ ٤٢٢,٦٤٦ ١,9٣٠,٠٦٢إجمالي املوجودات

املطلوبات 7٠٠,405 - 235,٢٦٠ 465,145ودائع من بنوك ومؤسسات مالية أخرى

٢,٠9٣,٠٠9 ٤,79٣ 475,9٣٤ ١,٦١٢,٢٨٢ودائع من عمالء ٤٨,٤٠7 ١١,١٦٠ ٣,٣7٣ ٣٣,٨7٤مطلوبات أخرى

٢,٨٤١,٨٢١ 15,953 7١٤,567 ٢,١١١,٣٠١إجمالي املطلوبات ٣٢٣,155 79٦,315)٢9١,9٢١( )١٨١,٢٣9(صافي الفجوة في السيولة

7071

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر

استراتيجية استخدام األدوات املالية

تتعلــق أنشــطة البنــك بصــورة رئيســية، باعتبــاره بنــك إســالمي جتــارى، بتأمــني األمــوال مــن خــالل أدوات ماليــة تتماشــى مــع تعليمــات الشــريعة اإلســالمية وفــي ضــوء تعليمــات بنــك الكويــت املركــزي وتوجيــه تلــك األمــوال ألنشــطة التمويــل واالســتثمار التــي تتماشــى مــع الشــريعة اإلســالمية لتحقيــق أربــاح. يتــم اقتســام األربــاح بــني ــة الفتــوى والرقابــة ــاح وفقــا لسياســات البنــك التــي مت املوافقــة عليهــا مــن قبــل مجلــس اإلدارة وهيئ املســاهمني وأصحــاب حســابات الودائــع املتشــاركني فــي األربــي بخــالف العمــالت ــار الكويت ــل بشــكل رئيســي فــي الدين ــة األجــل وهــى تتمث ــرة األجــل وطويل ــخ اســتحقاقها بــني قصي ــوع األمــوال مــن حيــث تواري الشــرعية. وتتناألجنبيــة الرئيســية وعمــالت دول مجلــس التعــاون اخلليجــي. وبينمــا يتــم توجيــه األمــوال، يركــز البنــك علــى تأمــني تلــك األمــوال وكذلــك االحتفــاظ مبعــدالت ســيولة ــى كل مــن ــل عل ــع أنشــطة التموي ــة مطالبــات قــد يحــل موعــد اســتحقاقها. إن ســالمة أمــوال املســاهمني واملودعــني تدعــم أيضــا مــن خــالل تنوي ــة ملواجهــة أي كافي

القطاعــات اجلغرافيــة واالقتصاديــة وكذلــك نوعيــة العمــالء املمولــني.

إدارة املخاطر

إن اســتخدام األدوات املاليــة يجلــب معــه أيضــاً املخاطــر الكامنــة فيهــا. تــدرك املجموعــة العالقــة بــني العوائــد واملخاطــر املرتبطــة باســتخدام األدوات املاليــة وتشــكل إدارة املخاطــر جــزءاً مكمــاًل مــن أهــداف املجموعــة االســتراتيجية.

تتمثــل اســتراتيجية املجموعــة فــي وجــود مفهــوم إدارة قويــة للمخاطــر وفــي إدارة العالقــة التــي تربــط مــا بــني املخاطــر و العوائــد فــي كل قطــاع رئيســي مــن قطاعــات النشــاط القائمــة علــى املخاطــر. وتقــوم املجموعــة باســتمرار مبراجعــة سياســاتها وممارســاتها فــي إدارة املخاطــر للتأكــد مــن عــدم تعــرض املجموعــة لتقلــب كبيــر فــي

قيمــة املوجــودات وربحيتهــا.إن األهــداف والسياســات والعمليــات التــي تقــوم بهــا املجموعــة إلدارة املخاطــر موضحــة بالتفصيــل فــي إيضاحــات العامــود ٣ مــن التقريــر الســنوي. توضــح األقســام التاليــة املخاطــر املختلفــة الكامنــة فــي العمليــات املصرفيــة وطبيعــة هــذه املخاطــر واألســاليب املســتخدمة للحــد مــن هــذه املخاطــر وحجــم هــذه املخاطــر وتأثيرهــا

علــى األربــاح واخلســائر وحقــوق امللكيــة نتيجــة التغيــرات املســتقبلية املتوقعــة فــي ظــروف الســوق.

أ- مخاطر االئتمان

ــة. وحتــاول ــد الطــرف اآلخــر خلســائر مالي ــى تكب ــؤدي إل ــه ممــا ي ــاء بالتزام ــة بالوف ــزام أحــد أطــراف إحــدى األدوات املالي ــي عــدم الت ــان ف ــل مخاطــر االئتم تتمثاملجموعــة التحكــم فــي مخاطــر االئتمــان مــن خــالل مراقبــة املخاطــر االئتمانيــة وقصــر التعامــل علــى أطــراف مقابلــة ذات ســمعة جيــدة، واالســتمرار فــي تقييــم املــالءة

االئتمانيــة لأطــراف املقابلــة.

تظهــر تركــزات مخاطــر االئتمــان عندمــا تتعامــل مجموعــة مــن األطــراف املقابلــة فــي أنشــطة جتاريــة متشــابهة أو فــي أنشــطة ضمــن منطقــة جغرافيــة واحــدة أو عندمــا تكــون لهــا نفــس الســمات االقتصاديــة ممــا قــد يؤثــر فــي قدرتهــا علــى الوفــاء بالتزاماتهــا التعاقديــة بشــكل مشــابه علــى مــا هــي عليــه فــي حالــة ظهــور تغيــرات

اقتصاديــة أو سياســية أو أي تغيــرات أخــرى.

يشير تركز مخاطر االئتمان إلى احلساسية النسبية ألداء املجموعة جتاه التطورات التي قد تطرأ على قطاع أعمال معني أو منطقة جغرافية معينة.

تســعى املجموعــة إلــى إدارة مخاطــر االئتمــان مــن خــالل تنويــع أنشــطتها االئتمانيــة اخلاصــة بالتمويــل لتفــادي تركــزات املخاطــر غيــر املرغــوب فيهــا جتــاه أفــراد أو مجموعــات مــن العمــالء فــي مناطــق محــددة أو قطاعــات أعمــال محــددة. كمــا تقــوم املجموعــة باحلصــول علــى الضمانــات كلمــا دعــت الضــرورة لذلــك. يســتند مبلــغ ونــوع الضمــان املطلــوب إلــى تقييــم مخاطــر االئتمــان لــدى الطــرف املقابــل. يتــم تطبيــق التوجيهــات املتعلقــة بدرجــة قبــول أنــواع الضمانــات وعوامــل وأســس التقييــم.

مــن األنــواع الرئيســية للضمانــات التــي يتــم احلصــول عليهــا مصروفــات الودائــع البنكيــة واألرصــدة واألوراق املاليــة املدرجــة املقبولــة للمجموعــة والعقــارات واآلالت

واملعــدات والبضائــع واملدينــون التجاريــون.

تراقــب اإلدارة القيمــة الســوقية للضمــان علــى أســاس يومــي لأســهم املســعرة وبصــورة دوريــة للضمانــات األخــرى وتطلــب ضمانــات إضافيــة وفقــاً لالتفاقيــة املعمــول بهــا، كمــا تراقــب القيمــة الســوقية للضمــان الــذي مت احلصــول عليــه أثنــاء مراجعــة كفايــة مخصــص خســائر االنخفــاض فــي القيمــة. فيمــا يلــي تركــز املوجــودات

والبنــود خــارج امليزانيــة حســب القطاعــات اجلغرافيــة وقطاعــات األعمــال.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر )تتمة(إدارة املخاطر )تتمة(أ- مخاطر االئتمان )تتمة(

ــي ــز املال ــان املرك ــود بي ــق ببن ــي صافــي احلــد األقصــى للتعــرض ملخاطــر االئتمــان بالصافــي بعــد مخصــص مخاطــر االئتمــان فيمــا يتعل يوضــح اجلــدول التالــة أخــرى. ــزات ائتماني ــات وتعزي ــار أي ضمان ــة دون األخــذ باالعتب ــود خــارج امليزاني والبن

صافي احلد األقصىللتعرض للمخاطر

صافي احلد األقصى للتعرض للمخاطر

2014٢٠١٣ألف دينار كويتيألف دينار كويتي

التعرض ملخاطر االئتمان املتعلق ببنود بيان املركز املالي:73,060165,٦٣٣أرصدة لدى البنوك

345,329٣77,589ودائع لدى بنك الكويت املركزي421,594٢٨٣,7٠7ودائع لدى بنوك أخرى

2,480,431٢,١٤٠,9٢٢مدينو متويل 114,197١7,7١٦استثمارات متاحة للبيع

11,603١٢,79٣موجودات أخرى 3,446,214٢,99٨,٣٦٠

التعرض ملخاطر االئتمان املتعلق ببنود خارج امليزانية )إيضاح 22 أ(:473,613٤٠٦,7٢٢أوراق القبول وخطابات االعتماد والضمانات

11,287٢,7٣٨التزامات ائتمانية غير قابلة لإللغاء484,900٤٠9,٤٦٠

إن إجمالــي احلــد األقصــى للتعــرض ملخاطــر االئتمــان فيمــا يتعلــق بعميــل أو طــرف مقابــل واحــد كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ بلــغ ٤٠,518 ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: 35,٠٢٣ ألــف دينــار كويتــي( وبلــغ التعــرض للمخاطــر بالصافــي بعــد الضمــان املؤهــل لنفــس الطــرف املقابــل ال شــيء )٢٠١٣: ال شــيء(.

7273

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر )تتمة(إدارة املخاطر )تتمة(

أ- مخاطر االئتمان )تتمة(

فيما يلي تركز املوجودات والبنود خارج امليزانية حسب القطاعات اجلغرافية وقطاعات األعمال:

موجوداتمتثل مخاطر االئتمان

التزامات ومطلوبات محتملة متثل

مخاطر االئتمانألف دينار كويتيألف دينار كويتي

2014القطاع اجلغرافي:

3,063,525368,768الكويت229,95486,518دول مجلس التعاون اخلليجي األخرى

29,1318,359أوروبا59,4501,481أمريكا الشمالية

64,15419,774دول أخرى3,446,214484,900

قطاع األعمال:478,842187,118جتارة وتصنيع

1,011,886102,914بنوك ومؤسسات مالية1,273,177134,863إنشاءات وعقارات

682,30960,005أخرى3,446,214484,900

٢٠١٣القطاع اجلغرافي:

٢,٦٤٦,١٨٣٣٠٤,١٤١الكويت254,٤٠٤٦9,٤٨١دول مجلس التعاون اخلليجي األخرى

7,٢7٦5,558أوروبا٨٦,٢٣٦١,580أمريكا الشمالية

٤,٢٦١٢٨,7٠٠دول أخرى٢,99٨,٣٦٠٤٠9,٤٦٠

قطاع األعمال:٤٦9,435١٦7,456جتارة وتصنيع

٨٨٦,7٨995,597بنوك ومؤسسات مالية١,٠٣9,٢٣7١١١,99٤إنشاءات وعقارات

٦٠٢,٨99٣٤,٤١٣أخرى٢,99٨,٣٦٠٤٠9,٤٦٠

تتــم إدارة اجلــدارة االئتمانيــة للموجــودات املاليــة مــن قبــل املجموعــة باالســتعانة مبجموعــة مــن آليــات التصنيــف االئتمانــي اخلارجيــة والداخليــة. تهــدف سياســة املجموعــة إلــى االحتفــاظ بفئــات ائتمانيــة دقيقــة ومتماثلــة علــى مــدار محفظــة االئتمــان. يســهل ذلــك مــن تركيــز اإلدارة علــى املخاطــر املوجــودة واملقارنــة بــني مخاطــر االئتمــان فيمــا يتعلــق بقطاعــات األعمــال املختلفــة واملناطــق اجلغرافيــة واملنتجــات. إن نظــام التصنيــف مدعــم مبجموعــة متنوعــة مــن التحليــالت املاليــة باإلضافــة إلــى معلومــات الســوق التــي مت حتليلهــا لتوفيــر املدخــالت الرئيســية لقيــاس مخاطــر الطــرف املقابــل. تتوافــق كافــة التصنيفــات االئتمانيــة الداخليــة مــع الفئــات املختلفــة

والتــي يتــم تصنيفهــا حســب سياســة التصنيــف اخلاصــة باملجموعــة.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر )تتمة(إدارة املخاطر )تتمة(أ- مخاطر االئتمان )تتمة(

إن اجلدارة االئتمانية لفئة املوجودات ذات املخاطر االئتمانية هي كما يلي:

ألف دينار كويتيغير متأخرة أو منخفضة القيمة

حتت الرقابة فئة قياسيةفئة عاليةاملجموعاملباشرة

201473,060--73,060أرصدة لدى البنوك

345,329--345,329ودائع لدى بنك الكويت املركزي421,594--421,594ودائع لدى بنوك أخرى

2,240,104150,57311,3432,402,020مدينو متويل 114,197--114,197استثمارات متاحة للبيع

11,603--11,603موجودات أخرى 3,205,887150,57311,3433,367,803

٢٠١٣165,٦٣٣--165,٦٣٣أرصدة لدى البنوك

٣77,589--٣77,589ودائع لدى بنك الكويت املركزي٢٨٣,7٠7--٢٨٣,7٠7ودائع لدى بنوك أخرى

١,9٠٦,٠٨٦١٤٤,٤٨٠٢٨,99٣٢,٠79,559مدينو متويل ١7,7١٦--١7,7١٦استثمارات متاحة للبيع

١٢,79٣--١٢,79٣موجودات أخرى ٢,7٦٣,524١٤٤,٤٨٠٢٨,99٣٢,9٣٦,997

املوجودات املالية متأخرة الدفع ولكن غير منخفضة القيمة حسب الفئة:

متأخرة الدفع حتى ٦٠ يوم

متأخرة الدفع لفترة من ٦١ إلى 9٠ يوم

اإلجمالي

ألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتي2014

مدينو متويل 14,43181115,242- متويل أفراد

493-493- متويل جتاري 14,92481115,735

12,937القيمة العادلة للضمان

٢٠١٣مدينو متويل

٨,77٨١,1509,9٢٨- متويل أفراد ٤9٨٢٠٨7٠٦- متويل جتاري

9,٢7٦١,358١٠,٦٣٤٤,٨٤7القيمة العادلة للضمان

7475

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر )تتمة(إدارة املخاطر )تتمة(أ- مخاطر االئتمان )تتمة(

حســب القيمــة املنخفضــة املاليــة املوجــودات الفئــة:

إجمالي التعرض للمخاطرألف دينار كويتي

مخصص االنخفاض في القيمةألف دينار كويتي

القيمة العادلة للضمانألف دينار كويتي

2014مدينو متويل

-9,9172,107- متويل أفراد 66,12111,255125,118- متويل جتاري

76,03813,362125,118

٢٠١٣مدينو متويل

-٤,٤97١,77٢- متويل أفراد ٦١,٦٢٤١٣,٦٢٠٤٢,050- متويل جتاري

٦٦,١٢١15,٣9٢٤٢,050

مت اإلفصاح عن العوامل التي تعتد بها املجموعة في حتديد االنخفاض في القيمة في إيضاح ٢ - السياسات احملاسبية الهامة.

أرصدة مديني متويل معاد التفاوض عليها:ــون متأخــرة الســداد أو ــل أن تك ــن احملتم ــي م ــة الت ــن املوجــودات املالي ــاوض حــول أي م ــادة التف ــام ٢٠١٤ )٢٠١٣: ال شــيء( بإع ــم املجموعــة خــالل ع ــم تق ل

القيمــة. منخفضــة

ب - مخاطر السيولة

إن مخاطــر الســيولة هــي املخاطــر التــي تكمــن فــي عــدم قــدرة املجموعــة علــى الوفــاء بصافــي احتياجاتهــا التمويليــة. تنتــج مخاطــر الســيولة عــن االختالفــات فــي الســوق أو تدنــي درجــة االئتمــان ممــا قــد يتســبب فــي نضــوب بعــض مصــادر التمويــل علــى الفــور. وللحمايــة مــن هــذه املخاطــر، قامــت اإلدارة بتنويــع مصــادر التمويــل

وإدارة املوجــودات مــع أخــذ الســيولة فــي االعتبــار، واالحتفــاظ برصيــد كاف للنقــد والنقــد املعــادل واألوراق املاليــة القابلــة للتــداول.

حتليل املطلوبات املالية حسب االستحقاقات التعاقدية املتبقيةيلخــص اجلــدول التالــي قائمــة اســتحقاق املطلوبــات املاليــة للمجموعــة اســتناداً إلــى التزامــات الســداد التعاقديــة غيــر املخصومــة مبــا فــي ذلــك حصــة األربــاح. مت التعامــل مــع حــاالت الســداد قيــد اإلخطــار كمــا لــو أن اإلخطــار ســيتم علــى الفــور، إال أن املجموعــة تتوقــع أن العديــد مــن العمــالء لــن يتقدمــوا بطلــب الســداد قبــل

التاريــخ التعاقــدي وال يوضــح اجلــدول التدفقــات النقديــة املتوقعــة وفقــاً للنمــط التاريخــي لالحتفــاظ بالودائــع للمجموعــة.

أقل من شهر

ألف دينار كويتي

من شهر إلى ٣ شهور

ألف دينار كويتي

من ٣ شهور إلى ١٢ شهرا

ألف دينار كويتي

سنة إلى خمس سنوات

ألف دينار كويتي

أكثر من خمس سنوات

ألف دينار كويتي

املجموع

ألف دينار كويتي2014

ودائع من بنوك ومؤسسات 759,427--312,926234,726211,775مالية أخرى

2,459,003-1,257,466651,073545,3175,147ودائع العمالء47,114-26,5432,6379,7038,231مطلوبات أخرى

1,596,935888,436766,79513,378-3,265,544

٢٠١٣ودائع من بنوك ومؤسسات

7٠٢,656--٣٨١,١٠٦٨٤,٢7٢٢٣7,٢7٨مالية أخرى٢,٠9٦,7٨٨-١,035,9١٢577,٣7٨٤7٨,٦9٦٤,٨٠٢ودائع من عمالء٤٨,٤٠7-٣٢,251١,٦٢٣٣,٣7٣١١,١٦٠مطلوبات أخرى

١,٤٤9,٢٦9٦٦٣,٢7٣7١9,٣٤715,9٢,٨٤-٦٢7,851

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر )تتمة(إدارة املخاطر )تتمة(ب - مخاطر السيولة )تتمة(

يوضح اجلدول التالي االستحقاقات التعاقدية للمطلوبات املتعلقة باالئتمان على املجموعة كما هو موضح بإيضاح ٢٢:

من شهر إلى ٣ أقل من شهرشهور

من ٣ شهور إلى ١٢ شهرا

سنة إلى خمس سنوات

أكثر من خمس سنوات

املجموع

ألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتي2014

التزامات محتملة متعلقة 12,47256,705234,132166,4793,825473,613باالئتمان

التزامات ائتمانية غير 11,287-11,287---قابلة لإللغاء

12,47256,705234,132177,7663,825484,900

٢٠١٣التزامات محتملة متعلقة

٢١,593٦١,534١٤٨,7٢١١7٣,7٢٤١,150٤٠٦,7٢٢باالئتمانالتزامات ائتمانية غير قابلة

٢,7٣٨-٢,7٣٨---لإللغاء٢١,593٦١,534١٤٨,7٢١١7٦,٤٦٢١,150٤٠9,٤٦٠

ج- مخاطر السوق

ــي ظــروف ــرات ف ــة نتيجــة التغي ــود داخــل وخــارج امليزاني ــز البن ــى مراك ــاح املســتقبلية عل ــن األرب ــد م ــا عــدم التأك ــى أنه ــرف املجموعــة مخاطــر الســوق عل تعــدة ومخاطــر العمــالت ومخاطــر أســعار األســهم. ــل مخاطــر أســعار الفائ الســوق مث

ج.١ مخاطر معدل الفائدة

تنتــج مخاطــر معــدالت الفائــدة مــن احتمــاالت أن تؤثــر تغيــرات معــدالت الفائــدة علــى قيمــة األدوات املاليــة. ال تتعــرض املجموعــة ملخاطــر معــدالت الفائــدة حيــث أنــه وفقــاً ألحــكام الشــريعة اإلســالمية ال يفــرض البنــك فائــدة إال علــى القــروض والســلفيات غيــر احملولــة. إن حساســية صافــي إيــرادات الفائــدة لســنة واحــدة علــى

تلــك القــروض ال تعتبــر جوهريــة.وعلــى الرغــم مــن ذلــك فقــد تؤثــر التغيــرات فــي أســعار الفائــدة علــى القيمــة العادلــة للموجــودات املاليــة املتاحــة للبيــع. إن التغيــر فــي أســعار الفائــدة مبقــدار 25 نقطــة

أساســية مــع احلفــاظ علــى كافــة املتغيــرات األخــرى ثابتــة ســوف يؤثــر علــى حقــوق امللكيــة مببلــغ ٣٨٤ ألــف دينــار كويتــي )٢٠١٣: ٦٤ الــف دينــار كويتــي(.

ج.٢ مخاطر العمالت

إن مخاطــر العمــالت هــي مخاطــر تقلــب القيمــة العادلــة للتدفقــات النقديــة لــأدوات املاليــة بســبب التغيــرات فــي أســعار الصــرف األجنبــي. يتــم مراقبــة املراكــز علــى أســاس يومــي باإلضافــة إلــى تطبيــق اســتراتيجيات التحــوط لضمــان احملافظــة علــى هــذه املراكــز ضمــن حــدود معينــة.

كان لدى املجموعة صافي التعرضات التالية بالعمالت األجنبية.

إن التأثير على األرباح قبل الضرائب، نتيجة التغير في أسعار العمالت األجنبية، مع االحتفاظ بكافة املتغيرات األخرى ثابتة هو كما يلي:

التأثير على األرباح قبل الضريبة

العملةالتغير في سعر

العمالت %2014

ألف دينار كويتي٢٠١٣

ألف دينار كويتي)٦٤٢()201(+5%دوالر أمريكي

إن احلساسية إلى التغير في أسعار العمالت األجنبية تستند إلى أساس متماثل حيث إن األدوات املالية التي تؤدي إلى حركات غير متماثلة ليست جوهرية.

7677

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

26- األدوات املالية وإدارة املخاطر )تتمة(إدارة املخاطر )تتمة(ج- مخاطر السوق )تتمة(

ج.٣ مخاطر أسعار األسهم

إن مخاطــر أســعار األســهم هــي مخاطــر انخفــاض القيمــة العادلــة لأســهم نتيجــة التغيــرات فــي مســتويات مؤشــرات األســهم والقيمــة الفرديــة ألســعار األســهم. تنتــج مخاطــر أســعار األســهم غيــر املتداولــة مــن محفظــة املجموعــة االســتثمارية.

إن تأثيــر التغيــر فــي القيمــة العادلــة لأســهم علــى حقــوق امللكيــة كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٣ بســبب التغيــرات املعقولــة احملتملــة فــي مؤشــرات األســهم، مــع االحتفــاظ بثبــات كافــة املتغيــرات األخــرى، هــو كمــا يلــي:

مؤشرات السوقالتغيرات في أسعار

التأثير على حقوق امللكيةاألسهم %

2014ألف دينار كويتي

٢٠١٣ألف دينار كويتي

558١,533+5%مؤشر سوق الكويت138١٠١+5%مؤشر مورجان ستانلي لأوراق املالية

إن احلساسية إلى احلركات في أسعار األسهم تستند إلى أساس متماثل حيث إن األدوات املالية التي تؤدي إلى حركات غير متماثلة ليست جوهرية.

ج.٤ مخاطر السداد املقدم

إن مخاطــر الســداد املقــدم هــي مخاطــر تكبــد املجموعــة خســارة ماليــة بســبب قيــام عمالئهــا واألطــراف املقابلــة بالســداد أو طلــب الســداد قبــل التاريــخ املتوقــع مثــل الرهونــات ذات األســعار الثابتــة عنــد انخفــاض أســعار العوائــد. نتيجــة للشــروط التعاقديــة اخلاصــة مبنتجــات البنــك اإلســالمية، فــإن البنــك غيــر معــرض خلطــر

الســداد املعجــل.

د. مخاطر التشغيل

لــدى املجموعــة مجموعــة مــن السياســات واإلجــراءات التــي أقرهــا مجلــس اإلدارة ويتــم تطبيقهــا بشــأن حتديــد وتقييــم ومراقبــة مخاطــر التشــغيل إلــى جانــب أنــواع املخاطــر األخــرى املرتبطــة بالنشــاط املصرفــي واملالــي للمجموعــة. يتــم إدارة مخاطــر التشــغيل مــن خــالل قســم إدارة املخاطــر. إن مهمــة هــذا القســم هــي ضمــان

االلتــزام بالسياســات واإلجــراءات لتحديــد مخاطــر التشــغيل وتقديرهــا واإلشــراف والرقابــة عليهــا كجــزء مــن النظــام املتكامــل إلدارة املخاطــر.

ــة ــق باإلرشــادات العامــة ألنظمــة الرقاب ــر ١99٦ فيمــا يتعل ــت املركــزي املؤرخــة فــي ١٤ نوفمب ــك الكوي ــر املجموعــة مخاطــر التشــغيل بالتوافــق مــع تعليمــات بن تديــة املخاطــر التشــغيلية«. ــق »باملمارســات الســليمة إلدارة ورقاب ــا يتعل ــر ٢٠٠٣ فيم الداخليــة والتعليمــات املصــدرة فــي ١٣ أكتوب

27- تقارير القطاعاتــرارات ــي الق ــك الســتخدامها ف ــرارات التشــغيلية وذل ــع الق ــل صان ــن قب ــا م ــم مراجعته ــي يت ــر الت ــى التقاري ــة التشــغيلية اســتناداً إل ــد قطاعــات املجموع ــم حتدي يتاالســتراتيجية. إن هــذه القطاعــات هــي وحــدات أعمــال اســتراتيجية لهــا ســمات اقتصاديــة متشــابهة وتقــوم بتوفيــر منتجــات وخدمــات مختلفــة. يتــم مراقبــة هــذه

ــع املــوارد وتقييــم األداء. القطاعــات بشــكل منفصــل مــن قبــل املجموعــة وذلــك التخــاذ قــرارات حــول توزي

إن قطاعات التشغيل التالية تستوفي شروط القطاعات القابلة لرفع التقارير عنها وهي كما يلي:قطــاع اخلدمــات املصرفيــة لأفــراد واخلدمــات التجاريــة - ويشــتمل علــى سلســلة كاملــة مــن األعمــال املصرفيــة التــي تغطــي خدمــات االئتمــان واإليــداع املقدمــة •

إلــى العمــالء. يســتخدم البنــك اســتراتيجية تســويق وتوزيــع عامــة لعملياتــه املصرفيــة التجاريــة.

قطــاع اخلزينــة وإدارة االســتثمارات - ويشــتمل علــى البنــوك املراســلة واملقاصــة وأســواق املــال والصــرف األجنبــي والصكــوك وعمليات متنوعة أخرى واالســتثمارات •اخلاصــة وأنشــطة املتاجــرة فــي األوراق املاليــة وأنشــطة األمانــة وإدارة األمــوال للغيــر.

تتضمــن نتائــج القطاعــات اإليــرادات واملصروفــات املتعلقــة مباشــرة بالقطــاع وتوزيــع تكلفــة األمــوال علــى القطاعــات اســتناداً إلــى املتوســط املرجــح اليومــي لرصيــد موجــودات القطاعــات.

تقوم املجموعة بقياس أداء القطاعات التشغيلية من خالل قياس ربح أو خسارة القطاع بالصافي بعد الضرائب في اإلدارة ونظام رفع التقارير.

إن موجودات ومطلوبات القطاع تشتمل على تلك املوجودات واملطلوبات التشغيلية املنسوبة للقطاع مباشرة.

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

27- تقارير القطاعات )تتمة(

األعمال املصرفية الشخصية املجموعاخلزينة وإدارة االستثماراتوالتجارية

2014٢٠١٣2014٢٠١٣2014٢٠١٣ألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتيألف دينار كويتي

75,8017٤,٨7925,374٢٣,٨٣٤101,1759٨,7١٣إيراد القطاع29,463٢9,38516,947١٣,53646,410٤٢,9٢١نتائج القطاع

يضاف اخلسارة )الربح( اخلاصة

)٤٦٢(598باحلقوق غير املسيطرةالربح اخلاص

47,008٤٢,459مبساهمي البنك

األعمال املصرفية املجموعأخرىاخلزينة وإدارة االستثماراتالشخصية والتجارية

2014٢٠١٣2014٢٠١٣2014٢٠١٣2014٢٠١٣ألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيألف دينار

كويتيموجودات

2,793,110٢,٤٦١,٠٣١736,868635,٠١١66,950٦٨,9٣٤3,596,928٣,١٦٤,97٦القطاعمطلوبات

2,054,596١,7٨٤,٠٠٢1,155,898١,٠٠9,٤١٢47,114٤٨,٤٠73,257,608٢,٨٤١,٨٢١القطاع

تعمل املجموعة بشكل رئيسي في دولة الكويت.

28- إدارة رأس املالتتمثــل األهــداف الرئيســية للمجموعــة مــن إدارة رأس املــال فــي التأكــد مــن التــزام املجموعــة باملتطلبــات اخلارجيــة لــرأس املــال وأن املجموعــة حتتفــظ بفئــات ائتمانيــة

عاليــة ومعــدالت رأســمال جيــدة بهــدف دعــم أعمالــه وحتقيــق أعلــى قيمــة يحصــل عليهــا املســاهمون.

تقــوم املجموعــة بــإدارة قاعــدة مــن أجــل تغطيــة املخاطــر التــي املتضمنــة فــي األعمــال. يتــم مراقبــة كفايــة رأس املالــي للمجموعــة باســتخدام، مــن ضمــن املقاييــس األخــرى، اللوائــح واملعــدالت التــي تضعهــا جلنــة بــازل للرقابــة املصرفيــة. )لوائــح / معــدالت بــازل( واملطبقــة مــن قبــل بنــك الكويــت املركــزي لإلشــراف علــى املجموعــة.

مت احتســاب رأس املــال الرقابــي ومعــدالت كفايــة رأس املــال (بــازل III) للمجموعــة للســنة املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ وفقــاً لتعميــم بنــك الكويــت املركــزي رقــم ٢/ر ب، ر ب أ/٢٠١٤/٣٣٦ املــؤرخ ٢٤ يونيــو ٢٠١٤ كمــا هــو موضــح أدنــاه:

2014ألف دينار كويتي

2,082,622املوجودات املرجحة باملخاطر 270,741رأس املال املطلوب

رأس املال املتاح 301,795رأس املال الشريحة ١ 24,948رأس املال الشريحة ٢

326,743إجمالي رأس املال 14,49%معدل كفاية رأس املال الشريحة ١

15,7%إجمالي معدل كفاية رأس املال

7879

إيضاحات حول البيانات املالية املجمعة )تتمـــة(٣١ ديسمبر ٢٠١٤

28- إدارة رأس املال )تتمة(ــة رأس املــال ــم احتســاب رأس املــال الرقابــي للمجموعــة ومعــدالت كفاي ــازل II ويت ــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٣، التزمــت املجموعــة بتعليمــات ب بالنســبة للســنة املنتهي

ــاه: ــؤرخ ٢١ ديســمبر 2005، كمــا هــو موضــح أدن ــت املركــزي رقــم ٢/ب س/2005/١٨٤ امل ــك الكوي ــم بن ــاً لتعمي للمجموعــة وفق

٢٠١٣ألف دينار كويتي

١,٦7٠,٨9٨املوجودات املرجحة باملخاطر ٢٠٠,508رأس املال املطلوب

رأس املال املتاح ٢٦٤,945رأس املال الشريحة ١ ٣١,7٤٨رأس املال الشريحة ٢

٢9٦,٦9٣إجمالي رأس املال 15,٨٦%معدل كفاية رأس املال الشريحة ١

١7,7٦%إجمالي معدل كفاية رأس املال

مت احتســاب معــدالت الرفــع املالــي للمجموعــة للســنة املنتهيــة فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ وفقــاً لتعميــم بنــك الكويــت املركــزي رقــم ٢/ب س/٢٠١٤/٣٤٢ املــؤرخ ٢١ أكتوبــر ٢٠١٤ كمــا هــو موضــح أدنــاه:

2014

ألف دينار كويتي314,685رأس املال الشريحة ١

4,786,084إجمالي التعرض للمخاطر 6,57%معدل الرفع املالي

قامت املجموعة باإلفصاح عن معدل الرفع املالي للمرة األولى في البيانات املالية املجمعة للسنة املنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٤.

8081

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح

31 ديسمبر 2014

وفقا لقواعد وتعليمات بنك الكويت املركزي املتعلقة بكفاية رأس املال )بازل 3(، وذلك مبوجب التعميم رقم2/ر ب، رب أ/ أ 2014/336 املؤرخ في 24 يونيو 2014

8283

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول الشركات التابعة الهامةمت إعــداد عمليــات اإلفصــاح العــام فــي هــذا القســم وفقــا لقواعــد وتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي املتعلقــة بكفايــة رأس املــال )بــازل ٣(، وذلــك مبوجــب التعميــم رقــم ٢/ر ب، رب أ/ أ 2014/336 املــؤرخ فــي ٢٤ يونيــو ٢٠١٤، التــي تســري علــى البنــك األهلــي املتحــد »البنــك«. تتألــف اإلفصاحــات فــي هــذا القســم مــن إفصاحــات

البنــك وشــركته التابعــة، والتــي تعــرف مبصطلــح »املجموعــة«.

وتعتبــر شــركة الكويــت والشــرق األوســط لالســتثمار املالــي ش.م.ك.ع. )الشــركة التابعــة( هــي الشــركة التابعــة الرئيســية للبنــك، وهــي شــركة تأسســت فــي دولــة الكويت وتــزاول أنشــطة إدارة االســتثمار، وتخضــع لرقابــة بنــك الكويــت املركــزي وهيئــة أســواق املــال.

ويتــم جتميــع بيانــات الشــركة التابعــة بالكامــل، علــى مســتوى البنــود، اســتيفاء لأغــراض احملاســبية والرقابيــة. وتــدرج حقــوق األقليــة الناشــئة عــن عمليــة التجميــع ضمــن حقــوق امللكيــة لأغــراض احملاســبية، وتظهــر كجــزء مــن الشــريحة اإلضافيــة األولــى و الشــريحة الثانيــة مــن رأس املــال ألغــراض التقريــر الرقابــي.

ــة ــر مدرجــة مت تأسيســها فــي اململكــة العربي ــي – شــركة غي ــة فــي شــركة الشــرق االوســط لالســتثمار املال ــك الشــركة التابعــة نســبة ٣٠ % مــن حصــص امللكي متتلالســعودية وتعمــل فــي انشــطة االســتثمار.

يقــوم البنــك باالســتثمار مبقتضــى تعليمــات بنــك الكويــت املركــزي رقــم ٢/ ب س أ/2003/143 بشــأن تنظيــم سياســات االســتثمار فــي البنــوك احملليــة، والتعديــالت وعمليــات التحديــث الالحقــة.

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص لهيتكــون رأس مــال املجموعــة مــن شــريحة رأس املــال )١( والتــي حتــدد قــوة املجموعــة وتتضمــن رأس املــال واالحتياطــات واحلصــص غيــر املســيطرة، ناقصــاً أســهم اخلزينــة وتوزيعــات األربــاح املعلــن عنهــا والشــهرة واملوجــودات الغيــر ملموســة واالســتثمارات بنســبة ملكيــة أقــل مــن ١٠ % واالســتثمارات بنســبة ملكيــة أكثــر مــن ١٠ % فــوق احتســاب احلــد والشــريحة اإلضافيــة )١( مــن رأس املــال التــي تتضمــن رأس املــال اإلضافــي املدفــوع واحلصــص غيــر املســيطرة والشــريحة )٢( التــي تتضمــن

احلصــص غيــر املســيطرة واملخصــص العــام حتــى نســبة %1.25 مــن إجمالــي األصــول املرجحــة مبخاطــر االئتمــان وفقــا للوائــح وتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي.

ــه واملصــدر واملدفــوع بالكامــل، كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤ مــن١,٤٣١,7٠9,523 ســهم عــادي )٣١ ديســمبر ٢٠١٣: ١١٢,554,١,٣٠١ ــال املصــرح ب يتكــون رأس املســهم عــادي( بقيمــة ١٠٠ فلــس للســهم الواحــد. ووفقــا لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي الصــادرة مبوجــب التعميــم رقــم أ ب س/2013/101، والتعديــالت وعمليــات التحديــث الالحقــة، يجــوز للمجموعــة شــراء أســهم اخلزينــة حتــى ١٠ % مــن األســهم املصــدرة. وال يتــم ســداد أي توزيعــات أربــاح نقديــة علــى أســهم اخلزانــة اململوكــة

للمجموعــة.

إن املجموعة ليس لديها أية أدوات رأس مال مهيكلة أو مركبة ممنوعة مبوجب مبادئ الشريعة اإلسالمية.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(اجلدول رقم ١ – هيكل رأس املال

القيمة باأللف دينار كويتى

املبلغالبيان

2014 الشريحة األولى من حقوق امللكية

157,٤٨٨رأس املال املدفوع -حصص األقلية في حقوق امللكية املجمعة

١٠,٠٣9احتياطي اعادة تقييم عقارات 9,٠١١التغيرات املتراكمة في احتياطي القيمة العادلة

٢,٣١٣إحتياطى معادلة األرباح 65,٤٦٦احتياطي قانوني

٢٢,٦٦٠احتياطي عام ١٣,٨99احتياطي أخر مفصح عنه

77,059ارباح محتفظ بها ناقصا:

)٤٣,957(أسهم اخلزانةتوزيعات ارباح معلنة

)١,97٢(الشهرة )١٢,500(موجودات غير ملموسة

299,506إجمالى الشريحة األولى من رأس املال

الشريحة االضافية االولى من رأس املال ٢,٢٨9احلصص غير املسيطرة املؤهلة في الشركات التابعة املجمعة

2,289اجمالي الشريحة االضافية االولى 301,795اجمالي رأس املال االساسي

الشريحة الثانية من رأس املال 458احلصص غير املسيطرة املؤهلة في الشركات التابعة املجمعة

٢٤,٤9٠املخصص العام )حتى %1.25( 24,948اجمالي الشريحة الثانية من رأس املال

326,743اجمالي رأس املال املؤهل

8485

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(اجلدول رقم ٢ – مطابقة بني بيان املركز املالي وعناصر رأس املال الرقابي )اخلطوة ١(

القيمة باأللف دينار كويتى

بيان املركز املالى كما في البيانالبيانات املالية املنشورة

تقع ضمن نطاق التجميع الرقابي

املوجودات ٨٨,9٨٣ ٨٨,9٨٣ نقد وأرصدة لدى البنوك

345,٣٢9 345,٣٢9 ودائع لدى بنك الكويت املركزي ٤٢٤,523* ٤٢١,594 ودائع لدى البنوك األخرى

٢,559,٠٠٠** ٢,٤٨٠,٤٣١ مدينو متويل 151,٤٣٠*** 150,9٢9 استثمارات متاحة للبيع

٣٢,٨٤٢ ٣٢,٨٤٢ استثمارات عقارية 9,857 9,857 استثمار في شركة زميلة

٣٨,97٣ ٣٨,97٣ ممتلكات ومعدات ٢٢,054**** ٢7,99٠ موجودات أخرى و غير ملموسة

3,672,991 3,596,928 اجمالي املوجوداتاملطلوبات

756,7٣7 756,7٣7ودائع من بنوك ومؤسسات مالية أخرى ٢,453,757 ٢,453,757ودائع العمالء

٤7,١١٤ ٤7,١١٤مطلوبات أخرى 3,257,608 3,257,608إجمالي املطلوبات

حقوق امللكية 157,٤٨٨***** ١٤٣,١7١رأس املال

٢٠٠,٤77***** ٢٢7,654إحتياطيات)٤٣,957()٤٣,957(أسهم خزينة

313,978 326,868 حقوق امللكية اخلاصة مبساهمي البنك ٢,7٤7***** ١٢,452احلصص غير املسيطرة

316,725 339,320 إجمالي حقوق امللكية

* نشأ الفرق نتيجة إعادة تصنيف تسهيل متويلي ممنوح الى مؤسسة مالية أجنبية باستبعاده من ”متويل ودفعات مقدمة الى عمالء”.

** نشــأ الفــرق مــن إدراج مخصــص عــام مت خصمــه لغــرض التجميــع احملاســبي، وإعــادة تصنيــف أربــاح مســتحقة مــن “موجــودات أخــرى” باإلضافــة إلــى إعــادة تصنيــف تســهيل متويلــي ممنــوح إلــى مؤسســة ماليــة أجنبيــة الــى “ودائــع لــدى بنــوك” كمــا اوضحــت الفقــرة الســابقة.

*** نشأ الفرق نتيجة اعادة تصنيف “ارباح مستحقة” على استثمار في صكوك باستبعادها من “موجودات اخرى.”

**** كمــا اوضحــت الفقــرة الســابقة، نشــأ الفــرق مــن اعــادة تصنيــف “اربــاح مســتحقة” متعلقــة مبدينــي التمويــل واســتثمار فــي صكــوك الــى “متويــل ودفعــات مقدمــا الــى عمــالء” و“ودائــع لــدى بنــوك.” فضــال عــن ذلــك، لــم يتــم أخــذ موجــودات املتاجــرة فــي االعتبــار عنــد احتســاب بيــان امليزانيــة الرقابــي.

***** نشأ الفرق عند احتساب حقوق االقلية وفقا إلرشادات بازل ٣.

***** نشأ الفرق نتيجة توزيعات األرباح احملتملة.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(اجلدول رقم ٣ – مطابقة بني بيان املركز املالي وعناصر رأس املال الرقابي )اخلطوة ٢(

القيمة باأللف دينار كويتى

بيان املركز املالي كما في البيانالبيانات املالية املنشورة

تقع ضمن نطاق التجميع املرجعيةالرقابي

املوجودات

)A(+ )B(+ )C( النقد واألرصدة لدى البنوك)A( 15,953 15,953أرصدة نقدية )A(

)B( ٨,435 ٨,435أرصدة نقدية لدى بنك الكويت املركزى )B()C( ٦٤,595 ٦٤,595أرصدة نقدية لدى البنوك األخرى )C(

345,٣٢9 345,٣٢9ودائع لدى بنك الكويت املركزي ٤٢٤,523 ٤٢١,594ودائع لدى البنوك األخرى

٢,559,٠٠٠ ٢,٤٨٠,٤٣١مدينو متويل 151,٤٣٠ 150,9٢9استثمارات متاحة للبيع

٣٢,٨٤٢ ٣٢,٨٤٢ استثمارات عقارية 9,857 9,857استثمار في شركة زميلة

٣٨,97٣ ٣٨,97٣ممتلكات ومعدات)D(+ )E(+ )F(+ )G( موجودات أخرى وموجودات غير ملموسة

)D( ١٤ محافظ متاجرة - )D()E( ١,97٢ ١,97٢الشهرة )E(

)F( ١٢,500 ١٢,500موجودات غير ملموسة )F()G( 7,582 ١٣,504موجودات أخرى )G( 3,672,991 3,596,928إجمالي املوجودات

املطلوبات 756,7٣7 756,7٣7 ودائع من البنوك ٢,453,757 ٢,453,757 ودائع من العمالء ٤7,١١٤ ٤7,١١٤ مطلوبات أخرى

3,257,608 3,257,608 إجمالي املطلوبات

حقوق امللكية

)H(+)I( رأس املال)H( 157,٤٨٨* ١٤٣,١7١ حقوق املساهمني الشريحة األولى )H(

)I( الشريحة اإلضافية األولى - - )I()٤٣,957()٤٣,957(أسهم خزينة

)J(+)K(+)L(+)M(+)N(+)O(+)P( احتياطيات)J( 65,٤٦٦ 65,٤٦٦احتياطي قانوني )J(

8687

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(اجلدول رقم ٣ – مطابقة بني بيان املركز املالي وعناصر رأس املال الرقابي )اخلطوة ٢( )تتمة(

بيان املركز املالي كما في البيانالبيانات املالية املنشورة

تقع ضمن نطاق التجميع املرجعيةالرقابي

)K( ٢٢,٦٦٠ ٢٢,٦٦٠ احتياطي عام )K()L( 9,٠١١ 9,٠١١ التغيرات املتراكمة في احتياطي القيمة العادلة )L(

)M( ١٠,٠٣9 ١٠,٠٣9 فائض إعادة تقييم ممتلكات )M()N( ١٣,٨99 ١٣,٨99 احتياطي أخر مفصح عنه )N()O( ٢,٣١٣* - احتياطي معادلة األرباح )O(

)P( 77,059* ١٠٦,579األرباح احملتفظ بها )P( 313,978 * 326,868 اخلاصة مبساهمي البنك

)S(+ )R( + )Q( احلصص غير املسيطرة )Q( )( - ١٢,452 حقوق املساهمني الشريحة )١Q(

)R(٢,٢٨9 - الشريحة اإلضافية األولى )R( )S( 458 - الشريحة الثانية )S(

316,725 339,320 إجمالي حقوق املساهمني

* مت إعــادة تصنيــف “ احتياطــي معادلــة األربــاح “ باســتبعاده مــن “ أربــاح محتفــظ بهــا” وإدراجــه فــي بنــد مســتقل. كمــا مت اســتقطاع التوزيعــات النقديــة وتوزيعــات أســهم املنحــة احملتملــة مــن “ أربــاح محتفــظ بهــا” ومت إضافــة أســهم املنحــة إلــى “حقــوق املســاهمني الشــريحة )أ(

اجلدول رقم ٤ – مطابقة بني بيان املركز املالي وعناصر رأس املال الرقابي )اخلطوة ٣(

القيمة باأللف دينار كويتي

مكونات رأس املال الرقابي حقوق املساهمني الشريحة االولى من رأس املال املفصح عنه من قبل البنك

املصدر استنادًا إلى املرجعي في بيان املركز املالي ضمن نطاق التجميع

الرقابي من اخلطوة 2)h( 157,٤٨٨رأس املال

-احلصص غير املسيطرة املؤهلة في شركات تابعة مجمعة)p( 77,059األرباح احملتفظ بها

)m( ١٠,٠٣9احتياطي إعادة التقييم)l( 9,٠١١احتياطي القيمة العادلة

)o( ٢,٣١٣احتياطي معادلة األرباح اخلاص مبساهمي البنك)j( 65,٤٦٦احتياطي قانوني

)k( ٢٢,٦٦٠احتياطي عام )n( ١٣,٨99احتياطي أخر مفصح عنه

حقوق املساهمني في الشريحة األولى من رأس املال 357,935 قبل التعديالت الرقابية

)j()٤٣,957(أسهم خزينة)e()١,97٢(الشهرة

)f()١٢,500(األصول غير امللموسة 299,506املجموع

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(اجلدول رقم -5 املواصفات األساسية ألدوات رأس املال الرقابي

رأس املال

البنك األهلى املتحد ش.م.ك.ع.املصدرالرمز املرجعي )Unique identifier( )مثل رقم تعريف الورقة

املتحداملالية )CUSIP( أو )ISIN( أو بلومبيرغ لالكتتابات اخلاصة(

القانون رقم ٣٢ لسنة ١9٦٨ والتعديالت الالحقة له بسأن النقد وبنكالقوانني احلاكمة لالداه الكويت املركزى واملهنة املصرفية، وقانون الشركات رقم 25 لسنة ٢٠١٢

CET1 , AT1 , AT2 نوع رأس املالCET1

املجموعةمؤهل على مستوى البنك منفرداً/ املجموعة / املجموعة ومنفرداًأداة ملكيةنوع األداة

157,٤٨٨ ألف دينار كويتياملبلغ املدرج في رأس املال الرقابي١٠٠ فلس للسهمالقيمة اإلسمية لأداة

حقوق ملكيةالتصنيف احملاسبيمتعددتاريخ اإلصدار االصلي

دائمةدائمة أو محددة االستحقاقمتغيرةتوزيعات أرباح ثابتة أو متغيرة

اختيارية بالكاملتوزيعات األرباح اختيارية بالكامل، أو اختيارية بصورة جزئية، أو إلزاميةغير تراكميةغير تراكمية أو تراكمية

غير قابلة للتحويلقابلة للتحويل أو غير قابلة للتحويلاملركز في اجلدول الهرمي للمراتب عند التصفية )حتديد نوع األداة األعلى

منها مباشرة(األكثر امتيازاً

ال يوجدمواصفات عدم تطابق مع متطلبات التحويل

تبــدأ عمليــة تقييــم املتطلبــات الرأســمالية للمجموعــة بتجميــع خطــة العمــل الســنوية لــكل وحــدة عمــل، ثــم جتميعهــا ضمــن املوازنــة الســنوية للمجموعــة. وتقــدم خطــة املوازنــة الســنوية تقديــرات للنمــو الكلــي فــي املوجــودات، وأثــره علــى رأس املــال والربحيــة املســتهدفة والتــى تســاعد املجموعــة فــى إدارة رأس املــال.

يقــوم مجلــس اإلدارة بتحديــد واقتــراح توزيعــات األربــاح الســنوية بشــكل متحفــظ، ســعيا للوفــاء بتطلعــات املســاهمني، مــع ضمــان االحتفــاظ بجــزء كاف مــن رأس املــال لتعزيــز النمــو التقديــري.

يســعى البنــك للحفــاظ علــى رأس املــال الكافــي لتلبيــة متطلبــات العمــل احلاليــة واملتوقعــة و التــي تتناســب مــع خطــط األعمــال / املبــادرات االســتراتيجية املعتمــدة مــن مجلــس اإلدارة وذلــك مــن خــالل تطويــر / احلفــاظ علــى مزيــج الشــريحة األولــى والثانيــة مــن معــدل كفايــة رأس املــال واالحتفــاظ بنســبة إضافيــة عــالوة علــى احلــد األدنــى مــن متطلبــات رأس املــال التنظيميــة اإللزاميــة التــي وضعهــا بنــك الكويــت املركــزي لعملياتهــا ووفقــا ملعاييــر املجموعــة يتــم االحتفــاظ بنســبة 0.5% زيــادة

عــن احلــد األدنــى مــن متطلبــات اجلهــات الرقابيــة.

وتقــوم املجموعــة باســتمرار بتقييــم مــدى كفايــة رأس مالهــا لتعزيــز أنشــطتها احلاليــة واملســتقبلية. وتتــم مراقبــة املوجــودات املرجحــة باملخاطــر ورأس املــال علــى أســاس دوري لتقييــم حجــم رأس املــال املتــاح لتعزيــز منــو املوجــودات وتوزيــع رأس املــال علــى النحــو األمثــل، وصــوال إلــى حتقيــق العائــدات املســتهدفة.

وتقــوم املجموعــة بانتظــام مبراقبــة مــدى تعرضهــا للمخاطــر االئتمانيــة والســوقية، وحتديــد معامالتهــا مــع أطــراف مقابلــة معينــة، وإجــراء التقييــم املســتمر للجــدارة االئتمانيــة لأطــراف املقابلــة، تالفيــا ألي أعبــاء رأســمالية غيــر متوقعــة.

مت منــح البنــك التصنيــف االئتمانــي مــن قبــل وكالــة “موديــز” بدرجــة A2 و كذلــك مــن قبــل وكالــة “فيتــش” بدرجــة +A. وفــي ظــل هــذه التصنيفــات اإليجابيــة، فــإن البنــك علــى يقــني مــن اســتيفاء أيــة متطلبــات رأســمالية إضافيــة باللجــوء إلــى االدوات املتوافقــة مــع الشــريعة االســالمية بأســعار تنافســية لدعــم أي متطلبــات رقابيــة

علــى رأس املــال، واحلفــاظ علــى مســتوياته املثلــى.

8889

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول هيكل رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(ويرتكــز القيــاس احلالــي للمتطلبــات الرأســمالية للمجموعــة إلــى إرشــادات بنــك الكويــت املركــزي بشــأن كفايــة رأس املــال. إال أن املجموعــة تهــدف فــي االســاس إلــى

التقــارب بــني رأس املــال الرقابــي ورأس املــال االقتصــادي مــن خــالل تبنــي مقاييــس متطــورة للمخاطــر فــي تقييــم األداء وكفايــة رأس املــال.

فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٤، بلــغ إجمالــي معــدالت كفايــة رأس املــال نســبة15,٦9 % )بعــد التوزيعــات( مقارنــة بالنســبة املطلوبــة مــن قبــل اجلهــات الرقابيــة بنســبة ١٢% والشــريحة )١( نســبة14.49 % والشــريحة )٢( ١,٢%.

• تشــتق النســبة املئويــة إلجمالــي معــدل كفايــة رأس املــال مــن تقســيم رأس املــال املؤهــل ) AT(1) + CET(1)+ الشــريحة (2) ( علــى إجمالــي االنكشــافات املرجحــة باملخاطــر )االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر االئتمــان + االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر الســوق + االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر التشــغيل(.

• تشــتق النســبة املئويــة للشــريحة )١( مــن تقســيم رأس املــال األساســي (AT(1) + CET(1))علــى إجمالــي االنكشــافات املرجحــة باملخاطــر )االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر االئتمــان + االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر الســوق + االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر التشــغيل(.

• تشــتق النســبة املئويــة للشــريحة )٢( مــن تقســيم رأس املــال اإلضافــي الشــريحة )٢( علــى إجمالــي االنكشــافات املرجحــة باملخاطــر )االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر االئتمــان + االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر الســوق + االنكشــافات املرجحــة مبخاطــر التشــغيل(.

ــة خاصــة ــدة بآلي ــي هــي مؤي ــة الت ــة احلــدود الداخلي ــة رأس املــال مــن خــالل مراقب ــق بكفاي ــت املركــزي فيمــا يتعل ــك الكوي ــات بن وتضمــن املجموعــة الوفــاء مبتطلببتخطيــط رأس املــال.

اجلدول رقم ٦ – املتطلبات الرأسمالية للمخاطر االئتمانية والسوقية والتشغيلية

القيمة باأللف دينار كويتى

احلد األدنى من متطلبات رأس املال األعباء الرأسمالية للمخاطراحملفظة القياسية 15,512 ١٢١,9٣9املطالبات على البنوك

١٤٦,7٦٢ ١,156,٤٨١املطالبات على الشركات ٣٨,995 ٣٠٨,٤٢٠املطالبات على متويل االفراد الرقابي

٣,053 ٢٤,152انكشافات التمويل متأخر السداد ١٠٤ ٨٢١بضاعة ومنتجات غير عقارية

٨,٣٠٢ 65,٦٨٤استثمارات في عقارات وبضائع عقارية ١٨,561 ١٤٦,٨١9متويل أسهم وعقارات جتارية

7,٦٨٣ ٦٠,7٨٦صكوك 15,7٢٨ ١٢٤,٣9٦انكشافات أخرى

254,700 2,009,498مجموع األعباء الرأسمالية للمخاطر االئتمانية)7,٨٤9()٦٠,٣79(تعديالت على املوجودات املرجحة باملخاطر

1,949,119صافى انكشافات املوجودات املرجحة باملخاطر 246,851 احلد األدنى من متطلبات رأس املال للمخاطر اإلئتمانية

1,700مجموع األعباء الرأسمالية للمخاطر السوقية 22,190مجموع األعباء الرأسمالية للمخاطر التشغيلية

270,741اإلجمالي

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس املال للبنك املرخص له يولــي مجلــس اإلدارة واإلدارة العليــا للبنــك اهتمامــاً كبيــراً فــي عمليــة التقييــم الداخلــي الشــامل لكفايــة رأس املــال. ويولــي البنــك اهتمامــا مناســبا بتنظيــم ومراقبــة شــئونها بشــكل مســئول وفعــال. ويؤيــد ذلــك مــن خــالل تبنــي أنظمــة إدارة املخاطــر متشــياً مــع أفضــل املمارســات فــي الصناعــة واحلفــاظ علــى مــوارد ماليــة كافيــة.

تقــدم عمليــة التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس املــال (ICAAP) أساســا لكيفيــة قيــام البنــك بالتقييــم الداخلــي ملتطلبــات رأس املــال للبنــك وشــركاته التابعــة. وهــي تهــدف إلــى مــا يلــي:

حتديد مستوى رأس املال املطلوب للتعامل مع املخاطر املتعددة للبنك فوق احلد األدنى لكفاية رأس املال الذي يتطلبه بنك الكويت املركزي؛• تقييم املخاطر االضافية ضمن بازل ٢ ورأس املال املطلوب لتغطية هذه املخاطر.

• ضغط انكشاف البنك الى املخاطر ضمن بازل ١ )احلد االدنى من متطلبات كفاية رأس املال( واالنكشافات ضمن بازل ٢ )عملية املراجعة الرقابية(. • تقييم اساليب تخفيف املخاطر املتاحة واثرها على مجمل االنكشافات.

• املساعدة في تخطيط رأس املال وتخطيط السيولة املناسب لدعم املتطلبات احلالية واملستقبلية لرأس املال والتمويل مقابل أهداف النمو التجارية؛• تطبيــق نظــام متطــور إلدارة املعلومــات فيمــا يتعلــق بالتغطيــة والســيناريوهات واالفتراضــات األساســية املســتخدمة، والفصــل بــني األدوار، واملراجعــة املســتقلة،

ورفــع تقاريــر دوريــة عــن النتائــج؛• تطوير التوجهات اخلاصة بعملية اصدار القرارات التجارية مقابل متطلبات كفاية رأس املال واثرها.

تتألــف عمليــة التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس املــال للبنــك مــن حتليــل شــامل جلميــع املخاطــر األساســية التــي قــد يتعــرض لهــا البنــك، وفيمــا يلــي املخاطــر األساســية التــي تشــكل جــزءاً مــن عمليــة التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس املــال للبنــك حتــت العامــود األول والعامــود الثانــي:

املخاطر التي يتم تغطيتها حتت الركن األول )التأثير على األرباح أو اخلسائر(:

• مخاطر االئتمان• مخاطر التشغيل• مخاطر السوق

املخاطــر التــي يتــم تغطيتهــا حتــت الركن األول )التأثيــر على حقوق امللكية(:

• مخاطر االستثمار

املخاطر التي يتم تغطيتها حتت الركن الثاني:

• مخاطر التركزات االئتمانية- أنكشاف للمجموعة

- اإلنكشافات القطاعية • التقدير األقل للمخاطر االئتمانية باستخدام الطريقة القياسية

• مخاطر اإلئتمان املتبقية نتيجة تطبيق التوجه القياسي• مخاطر الغش

• مخاطر معدل الربح• مخاطر السيولة

• مخاطر السوق املتبقية• املخاطر القانونية

• مخاطر عدم االمتثال لضوابط الشريعة اإلسالمية والضوابط التنظيمية• مخاطر السمعة

• املخاطر االستراتيجية

يتــم إجــراء اختبــار الضغــط ضمــن سياســة البنــك فــي عمليــة التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس املــال لتحديــد املركــز املالــي للبنــك حتــت ســيناريوهات صعبــة لكــن معقولــة. كمــا يوفــر اختبــار الضغــط مؤشــراً للمســتوى املناســب لــرأس املــال الــالزم لضمــان اجلــدوى االقتصاديــة للبنــك فــي مواجهــة الظــروف االقتصاديــة املتدهــورة. إن عمليــة

التقييــم الداخلــي لكفايــة رأس املــال هــي عمليــة مســتمرة ويتــم مراجعتهــا مــن قبــل اإلدارة علــى أســاس نصــف ســنوي.

اختبار الضغطتعتبر اختبار الضغط وحتليل السيناريوهات املختلفة من األدوات األساسية التي يطبقها البنك إلدارة رأس املال والتخطيط وكذلك عملية إدارة املخاطر.

إن اختبــار الضغــط هــو تقييــم للمركــز املالــي للبنــك حتــت ســيناريوهات صعبــة قــد يكــون لهــا اثــار عكســية محتملــة. ويغطــي مجموعــة واســعة مــن املخاطــر ومجــاالت العمــل علــى مســتوى البنــك بالكامــل وعلــى نطــاق أوســع يشــمل البيئــة التــي مت فيهــا تطويــر االختبــارات وتقييمهــا واســتخدامها فــي عمليــة صنــع القــرارات. وبالتالــي فــإن اختبــار الضغــط يحــذر إدارة البنــك إلــى النتائــج الســلبية غيــر املتوقعــة التــي تتعلــق بالعديــد مــن املخاطــر ويوفــر مؤشــراً علــى مقــدار رأس املــال الــالزم الســتيعاب

اخلســائر فــي حــال حــدوث صدمــات اقتصاديــة.

9091

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس املال للبنك املرخص له )تتمة(اختبار الضغط )تتمة(

بالتشــاور مــع مجلــس اإلدارة واإلدارة العليــا، تأخــذ العمليــة فــي احلســبان االعتبــارات الرئيســية التاليــة والتــي يتــم إبــالغ جميــع وحــدات األعمــال بهــا. وهــي تتضمــن مــا يلــي:

• املخاطر التي يتعرض لها البنك أو من احملتمل ان يتعرض لها وكذلك تقييم مدى كفاية عمليات املراقبة • تقييم ظروف العمل السائدة في األسواق، مبا في ذلك ممارسات التسويق، ومستوى املنافسة وميول العمالء

• تقييم االطر القانونية والتنظيمية املتعلقة بأنشطة األعمال التجارية ومصادر التمويل• خطط عمل قصيرة األجل ومتوسطة األجل واستراتيجيات حتقيق هذه اخلطط

• تقييم مستوى رأس املال املطلوب حلماية البنك من املخاطر التجارية املتوقعة وغير املتوقعة• مصادر رأس املال

• توزيع األرباح• التمويل التكميلي

• توزيع رأس مال البنك والتمويل على وحدات األعمال والشركة التابعة

علــى الرغــم مــن أن اختبــارات الضغــط متثــل مؤشــراً للمســتوى املناســب لــرأس املــال الــالزم التــي يتيــح للبنــك اســتمرار العمــل فــي ظــل تدهــور الظــروف االقتصاديــة، يقــوم البنــك باإلضافــة إلــى ذلــك باتخــاذ إجــراءات أخــرى تســاعد فــي تخفيــف املســتويات املتزايــدة للمخاطــر. وفــي هــذا الصــدد، يعتبــر اختبــار الضغــط أداة تكميليــة

لغيرهــا مــن أســاليب وإجــراءات إدارة املخاطــر.

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص لهيحــرص البنــك علــى ارســاء ثقافــة وطيــدة فيمــا يتعلــق بــإدارة املخاطــر، ويديــر العالقــة بــني املخاطــر واملزايــا فــي نطــاق مجــاالت العمــل الرئيســية التــي تشــوبها املخاطــر وعبــر كل منهــا علــى حــدة. ويجــري البنــك مراجعــة مســتمرة لسياســاته وممارســاته املتعلقــة بــإدارة املخاطــر لضمــان عــدم تعرضهــا للتقلبــات احلــادة فــي تقييــم املوجــودات واألربــاح. كمــا يتــم اجــراء اختبــارات الضغــط علــى أســاس دوري وذلــك لقيــاس التعــرض لالنكشــافات املضمونــة مــع العقــارات واألســهم إلــى جانــب التوعيــة الشــاملة للمحفظــة فيمــا يتعلــق بســيناريوهات الضغــط. ويســاهم كل مــن مجلــس اإلدارة واإلدارة العليــا ومســؤولي املخاطــر ــه، ويقــرر مــدى حتققهــا ــة فــي جميــع ادارات ووحــدات البنــك. كمــا يحــدد مجلــس اإلدارة توقعات ومديــري اإلدارات املختلفــة فــي إدارة املخاطــر بصــورة فعالحتــت إشــرافه. ويحمــل مجلــس اإلدارة كامــل املســؤولية عــن إدارة املخاطــر مــن خــالل تطويــر املســارات العامــة وغيرهــا مــن عناصــر إدارة مخاطــر األعمــال. ويتولــى مســؤولو املخاطــر املســؤولية مبراقبــة مــدى التقــدم، ومســاعدة مديــري اإلدارات فــي اعــداد التقاريــر ذات الصلــة باملخاطــر. ويتولــى مديــرو اإلدارات املســؤولية املباشــرة عــن كافــة األنشــطة املوكلــة إليهــم، كل ضمــن نطــاق صالحياتــه. وتســاهم العالقــة االيجابيــة بــني هــذه األطــراف بصــورة كبيــرة فــي حتســن

ممارســات إدارة املخاطــر فــي البنــك، حيــث إن ذلــك يــؤدي إلــى حتديــد املخاطــر بالســرعة املطلوبــة وتســهيل عمليــة اتخــاذ اإلجــراءات املناســبة حيالهــا.

يتميــز هيــكل إدارة املخاطــر فــي البنــك بهويــة متفــردة، وباالســتقاللية عــن وحــدات العمــل األخــرى ويكــون علــى رأس اإلدارة “ مديــر عــام –إدارة املخاطــر” ويقــوم برفــع تقاريــره إلــى جلنــة املخاطــر مبجلــس اإلدارة. وتتكــون اإلدارة مــن وحــدات للتعامــل مــع حــاالت تعــرض البنــك للمخاطــر ذات الصلــة.

• وحدة مخاطر اإلئتمان• وحدة مخاطر السوق والتشغيل

• وحدة مخاطر اإلدارة• وحدة التحكم باملخاطر

وتنطوي مسؤولياتها األساسية على ما يلي:

١- تقييم وحتليل أوضاع املخاطر التي يتعرض لها البنك ككل، من خالل وضع أساليب ملراقبة املخاطر٢- وضع وتطوير معايير لتعريف حدود املخاطر املختلفة التي يتعرض لها البنك

٣- وضع وحتديد األدوات الكفيلة بقياس األنواع املختلفة من املخاطر التي يتعرض لها البنك٤- إبداء التوصيات فيما يتعلق باالستراتيجيات واإلجراءات املناسبة للحد من املخاطر وضمان وجود هيكل سليم ملخاطر املوجودات في البنك.

ــم ممارســة ــا فــي هــذا الصــدد. وتت ــات املمنوحــة له ــك، ومتــارس الصالحي ــة للمخاطــر فــي البن ــة كامــل املســؤولية عــن أنشــطة اإلدارة اليومي ــى اللجــان التالي تتولالصالحيــات املمنوحــة لتلــك اللجــان فــي إطــار األهــداف والسياســات املعتمــدة مــن قبــل مجلــس اإلدارة، ومــع مراعــاة القواعــد والتعليمــات الصــادرة عــن بنــك الكويــت

املركــزي فــي هــذا الشــأن.

جلنــة املخاطــر مبجلــس اإلدارة: وتقــوم مبســاعدة مجلــس اإلدارة فــي الوفــاء مبســؤولياته الرقابيــة ذات الصلــة بقضايــا املخاطــر احلاليــة أو الطارئــة، -1واســتراتيجياتها ومــدى ارتباطهــا أو تأثيرهــا علــى األنشــطة املصرفيــة واالئتمانيــة للبنــك مبــا فــي ذلــك محفظــة االســتثمارات. وتقــدم اللجنــة توصياتهــا ملجلــس اإلدارة بخصــوص سياســات إدارة املخاطــر وإطــار عملهــا الــذى يضمــن االلتــزام بسياســة الرغبــة فــي املخاطــرة وتوفيــر الرقابــة علــى فئــات املخاطــر الرئيســية.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(اللجنــة التنفيذيــة: وتقــوم مبســاعدة مجلــس اإلدارة فــي الوفــاء بالتزاماتــه بصفتــني، اإلنابــة فــي اجتماعــات املجلــس فيمــا يتعلــق باألمــور املعتــاد أن يتخــذ -2املجلــس قــرارات بشــأنها، والوفــاء بااللتزامــات املوكلــة مــن قبــل املجلــس مبــا فيهــا مخاطــر االئتمــان واالســتثمار والســيولة والســوق التــي تتجــاوز احلــدود املمنوحــة

للجــان األخــرى.هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية: والتــي يتــم تعيــني أعضاؤهــا مــن قبــل اجلمعيــة العامــة وتقــوم باإلشــراف علــى ومراقبــة صحــة أنشــطة املجموعــة وذلــك -3لضمــان توافقهــا مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية وتقــوم بتقــدمي توصياتهــا. ولهــا احلــق فــي تقــدمي اعتــراض مكتــوب إلــى مجلــس اإلدارة فيمــا يتعلــق بــأي مــن

أنشــطة املجموعــة التــي تــرى بأنهــا غيــر متوافقــة مــع مبــادئ وأحــكام الشــريعة اإلســالمية.جلنــة االئتمــان العليــا: وتقــوم باملوافقــة علــى املخاطــر التــي تتجــاوز احلــدود املمنوحــة للمســئولني التنفيذيــني أو اللجــان األخــرى، فــي اطــار املواصفــات املقــررة -4

مــن مجلــس االدارة. كذلــك تقــوم اللجنــة مبراجعــة انكشــافات البنــك والدولــة، ورفــع التوصيــات املناســبة ملجلــس اإلدارة، حســب الضــرورة.جلنــة االئتمــان: وتقــوم مبراجعــة واعتمــاد طلبــات منــح االئتمــان املقدمــة، والتــي تتجــاوز حــدود الصالحيــات االئتمانيــة املمنوحــة لأفــراد، فــي اطــار احلــدود -5

املواصفــات املقــررة مــن مجلــس االدارة شــريطة أن تكــون تلــك الطلبــات املقدمــة مســتوفية ملتطلبــات املعاييــر االئتمانيــة املعمــول بهــا لــدى البنــك.جلنــة تصنيــف وتقييــم االئتمــان: والتــي تقــوم بدراســة وتقييــم احلســابات املصنفــة ومحفظــة التمويــل اإلجماليــة للبنــك وحتديــد املســتوى املناســب -6

للتخصيــص.ــك الســيولة ــات، مبــا فــي ذل ــإدارة املوجــودات واملطلوب ــة ب ــة واعتمــاد االســتراتيجيات املتعلق ــا ملراجع ــو(: وتنعقــد دوري ــات )ألك ــودات واملطلوب ــة املوج جلن -7

وأســعار الفائــدة والصــرف األجنبــي وتكلفــة األمــوال وتوزيــع التكاليــف ومصفوفــة تســعير الودائــع ومراكــز التــداول االســتراتيجية.ــة، ــى املخاطــر االئتماني ــم عل ــي تت ــالت الت ــك ككل، والتعدي ــات وإجــراءات إدارة املخاطــر فــي البن ــة عملي ــة مــدى فاعلي ــر: وتقــوم مبراجع ــة إدارة املخاط جلن -8ومخاطــر الســوق ومخاطــر التشــغيل وسياســات اخلزانــة واملنتجــات اجلديــدة وتأمــني اطــر وعمليــات تكنولوجيــا املعلومــات. كمــا تقــوم مبراقبــة مــدى التقيــد بالنســب املاليــة التــي حتددهــا اجلهــات الرقابيــة، والتشــريعات املتعلقــة بالشــركات، وتقــوم برفــع التوصيــات إلــى مجلــس اإلدارة بشــأن التغيــرات فــي سياســات

ــة ألنشــطة البنــك. ــة األبعــاد املتعــددة للمخاطــر املصاحب ــد وقيــاس وإدارة ومراقب ــة لتحدي ــات البنــك املطلوب ومنهجي

وتــدار وظيفــة إدارة املخاطــر للشــركة التابعــة مــن قبــل مجلــس إدارتهــا وإدارتهــا العليــا املســتقلني. ويقــوم أعضــاء مجلــس إدارة الشــركة التابعــة املرشــحون مــن قبــل البنــك، وحتــت إشــرافه، بتولــي ومراقبــة أنشــطة إدارة املخاطــر للشــركة التابعــة.

وتبني األقسام التالية املخاطر املصاحبة لأنشطة التي يقوم بها البنك، وطبيعتها واألسلوب املتبع إلدارة تلك املخاطر واحلد منها.

املخاطر االستراتيجية يعــرف البنــك املخاطــر االســتراتيجية علــى انهــا االثــار احلاليــة او املســتقبلية علــى أربــاح ورأســمال البنــك واملخاطــر الناجتــة مــن التغيــر فــي البيئــة التــي يعمــل بهــا البنــك، او املخاطــر الناشــئة مــن اتخــاذ قــرارات اســتراتيجية غيــر ســليمة، أو اخلطــأ فــي تنفيــذ القــرارات، ضعــف التفاعــل مــع قــوة القطــاع، او التغيــر فــي التوجهــات االقتصاديــة او التكنولوجيــة. وفــي هــذا الشــأن، قــام البنــك بوضــع اطــار ادارة املخاطــر االســتراتيجية لتحديــد وقيــاس ومراقبــة التعــرض للمخاطــر االســتراتيجية

واعــداد القــرارات بشــأنها. وفيمــا يلــي مصــادر التعــرض للمخاطــر االســتراتيجية:

• عدم مالئمة اطار احلوكمة االستراتيجية • عدم كفاءة حتديد العوامل التي تؤثر على االستراتيجية و/او خطط االعمال

• ضعف التخطيط وعملية توزيع املوارد • االخفاق في تنفيذ اخلطط واملشروعات واملبادرات، و

• أمور تتعلق مبحركات بيئة العمل- امور داخلية وخارجية منها املنتجات واخلدمات التي يقدمها البنك واملمارسات التي يقوم بها

يتــم تقييــم املخاطــر االســتراتيجية فــي االســاس مــن حيــث الضوابــط الرقابيــة املتاحــة لتفــادي هــذه املخاطــر، ومــدى جنــاح البنــك فــي حتقيــق اهدافــه فــي اطــار خطتــه االســتراتيجية طويلــة االجــل. وقــد مت تطويــر مقاييــس معينــة للرقابــة والتقييــم مــن خــالل بطاقــات التقييــم وذلــك لقيــاس املخاطــر االســتراتيجية املتعلقــة التــي تتعــرض لهــا اخلطــة االســتراتيجية، ومــدى قــدرة البنــك علــى مواجهــة هــذه املخاطــر فــي اطــار املســتوى املقبــول واحملــدد لقابليــة التعــرض للمخاطــر. ويتــم تقديــر رأس املــال

بنــاءا علــى تقييــم قياســي اخــذا فــي االعتبــار جميــع املبــادرات االســتراتيجية التــي تؤثــر علــى االعمــال واالربــاح مــن خــالل التقييــم الذاتــي.

مخاطر التمويلتعنــي مخاطــر التمويــل عجــز أحــد طرفــي األداة املاليــة عــن الوفــاء بالتزامــه التعاقــدي بالكامــل وفــي الوقــت احملــدد، ممــا يــؤدي إلــى تكبــد الطــرف اآلخــر خلســائر

ماليــة. وتتضمــن املخاطــر التمويليــة املخاطــر األساســية الــواردة أدنــاه:

مخاطر التمويل املباشر

وهــي املخاطــر املتمثلــة فــي عــدم قيــام العميــل بســداد التزاماتــه الفعليــة فــي الوقــت احملــدد. وتنشــأ مخاطــر التمويــل املباشــر مــن مختلــف املنتجــات االســالمية التــي يقدمهــا البنــك املضمونــة أو غيــر املضمونــة. وهــي تظــل قائمــة طــوال مــدة ســريان املعاملــة.

9293

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(املخاطر االستراتيجية )تتمة(

مخاطر التمويل )تتمة(مخاطر التمويل العرضي

وهي املخاطر املتمثلة في احتمال أن تتحول االلتزامات احملتملة إلى التزامات فعلية، وعدم سدادها في الوقت احملدد. وتنشأ مخاطر التمويل العرضى من املنتجــات التــي يقدمهــا البنــك، والتــي تتــراوح مــا بــني خطابــات االعتمــاد وخطابــات الضمــان، وبــني االلتزامــات التمويليــة غيــر املســتخدمة. وهــي تظــل قائمــة طــوال

مــدة ســريان املعاملــة.

مخاطر اجلهة املصدرة

وهــي املخاطــر املتمثلــة فــي احتمــال تغيــر القيمــة الســوقية لورقــة ماليــة أو أداة ماليــة أخــرى عندمــا يتغيــر الوضــع التمويلــي املفتــرض أو الفعلــي جلهــة اإلصــدار، مــا قــد يــؤدي الــى تعــرض البنــك إلــى تكبــد خســائر ماليــة. وهــذه املخاطــر ترتبــط مبخاطــر األســعار.

املخاطر السابقة للسداد

وهي املخاطر املتمثلة في احتمال إخالل الطرف املقابل للتداول مع البنك بالتزامه التعاقدي قبل سداد قيمة العقد.

مخاطر السداد

وهي املخاطر التي تنشأ عندما يعجز الطرف املقابل عن سداد قيمة املعاملة في موعد السداد.

وتهــدف السياســة التمويليــة للبنــك إلــى تعزيــز بنيــة إدارة مخاطــر التمويــل، التــي تتضمــن السياســات واإلجــراءات والعمليــات التمويليــة، وحتــدد السياســة مجــاالت ونطــاق أنشــطة التمويــل التــي يقــوم بهــا البنــك، وال ينطــوي هدفهــا األساســي علــى مجــرد جتنــب اخلســائر، بــل أيضــا ضمــان حتقيــق النتائــج املاليــة املســتهدفة وبدرجــة

عاليــة مــن الثقــة والكفــاءة. وتركــز إدارة املخاطــر التمويليــة فــي البنــك علــى العالقــة التفاعليــة املرنــة بــني ثــالث عمليــات ملنــح التمويــل.

استراتيجية احملافظ والتخطيط لها

حتــدد مرحلــة اســتراتيجية احملافــظ والتخطيــط لهــا النتائــج املاليــة املرغوبــة )لــكل وحــدة عمــل علــى حــدة وللبنــك ككل( باإلضافــة إلــى املعاييــر االئتمانيــة املطلوبــة لتحقيــق هــذه النتائــج. تراعــي اســتراتيجيات االعمــال املخاطــر ذات الصلــة كمــا حتــدد اليــات التعامــل مــع عقبــات العائــد علــى رأس املــال املقــاس باملخاطــر. أمــا هيــكل التســهيالت فيجــب أن يعكــس املخاطــر احملــددة فــي اســتراتيجية العمــل فــي صــورة شــروط وأحــكام للحــد مــن املخاطــر. وتقــوم إدارة احملافــظ بتحديــد أهــداف التكويــن، ومراقبــة نتائــج تطبيــق اســتراتيجيات العمــل املتنوعــة بشــكل مســتمر، مــع الســماح للبنــك بــإدارة التركــزات التــي قــد تنتــج عــن األنشــطة التــي تبــدو غيــر ذات صلــة. وعلــى وجــه التحديــد، تتضمــن إدارة احملافــظ وضــع حــدود التركــز بنــاءاً علــى توجهــات قياســية، بحيــث ال تــؤدي أيــة فئــة مــن فئــات املوجــودات أو أي بعــد مــن

أبعــاد املخاطــر إلــى اإلضــرار بشــكل كبيــر بــاألداء الكلــي للبنــك.

وتقــوم جلنــة إدارة املخاطــر واإلدارة العليــا مبراجعــة تركــزات احملافــظ علــى أســاس شــهري مبــا يتماشــى مــع التركــزات اجلغرافيــة والقطاعــات االقتصاديــة الفرديــة وتصنيــف املخاطــر االئتمانيــة لضمــان عــدم وجــود تركــزات غيــر ضروريــة فــي أحــد القطاعــات أو أي تصنيــف للمخاطــر، وبقــاء احلــدود ضمــن مــا يقــره البنــك. يتم تقدمي

هــذه التقاريــر أيضــاً إلــى مجلــس اإلدارة علــى أســاس ربــع ســنوي.

وتقــوم جلــان االئتمــان )اللجنــة التنفيذيــة وجلنــة االئتمــان العليــا وجلنــة االئتمــان( باعتمــاد حــدود تركــز االئتمــان لأفــراد والشــركات فــي احملافــظ للبنــك بأكملــه بنــاء علــى الطاقــة االســتيعابية الكليــة للمخاطــر فــي البنــك، واالعتبــارات الرأســمالية، وتقييــم الظــروف الداخليــة واخلارجيــة. وحتتســب انكشــافات البنــك االئتمانيــة مــع األفــراد أو مجموعــة مــن األطــراف املقابلــة وفقــا لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي رقــم ب س/101/1995 بشــأن احلــدود القصــوى للتركــز االئتمانــي، والتعديــالت

وعمليــات التحديــث الالحقــة.

إن عمليــة املراجعــة الدوريــة واملوافقــة علــى حــدود الدولــة والبنــك تتــم بصــورة مركزيــة فــي املركــز الرئيســي للبنــك األهلــي املتحــد ش.م.ب. )الشــركة األم(. يتــم إخطــار كافة شــركات املجموعــة بتخصيــص حــدود كل شــركة مبــا فيهــا البنــك األهلــي املتحــد فــي الكويــت عنــد املراجعــة الســنوية لهــذه احلــدود. يتــم فصــل هــذه احلــدود الحقــاً مبــا

يتماشــى مــع البنــك التجــاري واخلزينــة واالســتثمارات.

تقــوم االدارة العليــا ومجموعــة ادارة املخاطــر مبراجعــة تقريــر شــهري موجــز بشــأن حــاالت التعــرض للمخاطــر فــي البنــك بأكملــه، متضمنــا جميــع حــدود التركــز املشــار اليهــا آنفــا واملناقشــات التــي اجريــت حــول املتأخــرات والتمويــل غيــر املنتظــم وتركــز الضمانــات وحالــة التمويــل وكفايــة راس املــال وغيرهــا مــن مبــادرات ادارة املخاطــر. كمــا

يعــرض تقريــر ربــع ســنوي علــى مجلــس االدارة فــي هــذا الشــأن.

إنشاء التمويل ومتابعته

ــة اســتراتيجية ــا لالســتراتيجيات ومؤشــرات احملفظــة فــي مرحل ــم وإدارة االئتمــان وفق ــاء وتقيي ــوم كل وحــدة عمــل بانتق ــه، تق ــل ومتابعت ــة إنشــاء التموي فــي مرحلاحملافــظ والتخطيــط لهــا. ويتــم إنشــاء املعامــالت فــي إطــار معاييــر محــددة بوضــوح للســوق املســتهدف، وهيــاكل للمنتجــات، ويتــم اعتمادهــا علــى أســاس قيــاس

املخاطــر ومــن خــالل اســتخدام منــاذج تصنيــف املخاطــر.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(املخاطر االستراتيجية )تتمة(

مخاطر التمويل )تتمة(ويســتخدم البنــك منــوذج تصنيــف املخاطــر االئتمانيــة مــع تطبيــق نظــام موديــز لتقييــم املــالءة االئتمانيــة للمقترضــني. ويتــم توجيــه منهجيــة قيــاس املخاطــر التمويليــة نحــو قيــاس املخاطــر التمويليــة حملافــظ الشــركات واألعمــال املصرفيــة اخلاصــة مبقيــاس متــدرج مــن ١ إلــى ١٠ متكــن البنــك مــن اســتيفاء متطلبــات بنــك التســويات

الدولــي. إن درجــات تصنيــف املخاطــر هــي مــن ١ إلــى ٦ للموجــودات املنتجــة و 7 للحســابات املدرجــة فــي حــني تتــراوح مــن ٨ إلــى ١٠ للحســابات املصنفــة.

وتتضمــن متابعــة التمويــل إجــراءات تهــدف إلــى مراقبــة اعمــال التوثيــق والصــرف، ومراقبــة عمليــات الســداد فــي املواعيــد احملــددة، وتقييــم الضمانــات ومراجعــة أوضــاع االنكشــافات. وفــي هــذه املرحلــة، تتــم عمليــة اإلنشــاء والتعهــد بالتوزيعــات علــى املســتثمرين. وتقــوم وحــدة مخاطــر االئتمــان مبراجعــة كافــة الطلبــات بصــورة

مســتقلة قبــل احالتهــا الــى جهــات االعتمــاد.

كمــا تقــوم وحــدة االعتمــادات الالحقــة - علــى اســاس مســتقل- مبراجعــة اعتمــادات التمويــل للتحقــق مــن االلتــزام بالسياســات، والوفــاء بكافــة التعهــدات املؤديــة الــى املوافقــة علــى التمويــل قبــل الصــرف وخــالل مــدة ســريان التســهيالت التمويليــة.

ــة إلدارة املخاطــر اهتمامــا ــي وحــدة إدارة املوجــودات اخلاصــة التابع ــد املبكــر للمشــكالت ومعاجلــة االنكشــافات. تول ــل التحدي ــة التموي ــة متابع كمــا تتضمــن عمليكبيــرا الــى احلســابات غيــر املنتظمــة واملتعثــرة. ويتمثــل الهــدف األساســي للوحــدة فــي وضــع اســتراتيجيات فعالــة إمــا إلعــادة تأهيــل او جدولــة التســهيالت التمويليــة

املتعثــرة.

خــالل اي ازمــة ماليــة، يهتــم البنــك باســتمرار مبراجعــة احملفظــة التمويليــة ككل مــع اجــراء اختبــارات الضغــط لتقــدمي مؤشــرات واضحــة الــى اإلدارة العليــا عــن مكونــات احملفظــة التمويليــة، واحلــد االقصــى للتعــرض للمخاطــر، وجــودة التمويــل ككل وكذلــك حتديــد اشــارات الضعــف احملتملــة. وبهــذا يتمكــن البنــك مــن اتخــاذ

اإلجــراءات املناســبة فــي الوقــت احملــدد.

ــى أســاس ــة املســعرة بشــكل مســتقل وعل ــم الضمــان بطريقــة مناســبة. حيــث حتــدد قيمــة األوراق املالي ــم حتديــث تقيي ــة، يت ــل املضمون بالنســبة النكشــافات التموييومــي فــي حــني يتــم احلصــول علــى أحــدث تقييــم مســتقل لــأوراق املاليــة األخــرى مبــا فيهــا العقــارات. عنــد اكتشــاف فجــوة فــي أدنــى معــدل تغطيــة للضمــان، يطالــب الطــرف املقابــل بتقــدمي ضمــان اضافــي و/ أو تخفيــض االنكشــافات القائمــة لتتوافــق مــع أدنــى متطلبــات الضمــان. وبالنســبة للتعــرض ملخاطــر االئتمــان غيــر املضمــون، يتــم مطالبــة مجموعــة معينــة مــن األطــراف املقابلــة بتقــدمي ضمانــات مقبولــة. أثنــاء هيكلــة التســهيالت التمويليــة، يتحقــق البنــك مــن ســداد انكشــافات

التمويــل مــن مصــادر للســداد محــددة وغيــر معوقــة.

تقييم األداء والتقارير

تســمح مرحلــة تقييــم األداء واعــداد التقاريــر لــكل مــن اإلدارة العليــا ووحــدات العمــل مبتابعــة النتائــج وحتســني األداء بشــكل مســتمر. وتتــم مراقبــة كل مــن اجتاهــات احملافــظ واإلجــراءات بهــدف القيــام بالتعديــالت املناســبة وبالســرعة املطلوبــة الســتراتيجيات النشــاط ومؤشــرات احملافــظ والسياســات االئتمانيــة وممارســات إنشــاء

ومتابعــة االئتمــان. وهــذه املرحلــة مــن العمليــة االئتمانيــة ترتكــز علــى املعلومــات فــي نطــاق البنــك، واملعاييــر اخلارجيــة املقارنــة للمســاعدة فــي تقييــم األداء.ويتم تقييم األداء االئتماني من خالل حتليل ما يلي:

١- تركزات احملافظ من قبل امللتزم والقطاع وتصنيف املخاطر واملدة و املنتج والضمانات واألبعاد األخرى.٢- مؤشرات اجلودة االئتمانية.

٣- االستثناءات من معايير القبول االئتماني.٤- االستثناءات األخرى من السياسة.

هــذا، وقــد تبنــى البنــك منــوذج لربحيــة احلســابات الداخليــة لتحديــد مــدى ربحيــة احلســابات املصرفيــة للشــركات واألعمــال املصرفيــة اخلاصــة. وترتكــز املنهجيــة فــي هــذا الصــدد إلــى العائــد علــى رأس املــال املقــاس باملخاطــر.

باإلضافة إلى ذلك، يتم إجراء مراجعة دورية لكل من احملفظة واإلجراءات ليس فقط من قبل وحدات العمل، بل أيضا من قبل إدارة املخاطر وإدارة التدقيق.ووفقــا لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي املؤرخــة فــي ١٨ ديســمبر ١99٦، بشــأن حتديــد القواعــد والتعليمــات لتصنيــف التســهيالت االئتمانيــة، فــإن البنــك يضــم جلنــة للتصنيــف والتقييــم االئتمانــي، تتكــون مــن أعضــاء فــي اإلدارة العليــا. وتقــوم اللجنــة بدراســة وتقييــم التســهيالت التمويليــة القائمــة لــكل مــن عمــالء البنــك علــى حــدة، وحتــدد أي أوضــاع غيــر عاديــة أو صعوبــات ترافــق مركــز العميــل، ممــا قــد يتســبب فــي تصنيــف الديــن علــى أنــه غيــر منتظــم، ولتحديــد املســتوى املالئــم للمخصصــات.

مخاطر السوقيعــرف البنــك “مخاطــر الســوق” علــى أنهــا عــدم وضــوح األربــاح املســتقبلية، ملراكــز البنــك داخــل أو خــارج امليزانيــة، والناجــم عــن التغيــرات فــي أوضــاع الســوق.. أي التغيــرات فــي أســعار املوجــودات وأســعار الفائــدة. وترتبــط مخاطــر الســوق باألربــاح، وحقــوق امللكيــة، والصــرف األجنبــي، ومخاطــر الســلع فــي دفاتــر البنــك املتعلقــة

بالتــداول واألعمــال املصرفيــة.

9495

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(املخاطر االستراتيجية )تتمة(

مخاطر السوق )تتمة(وتعالج إدارة مخاطر السوق املجاالت التالية:

• املؤشرات الكمية التي حتدد مدى قبول مخاطر السوق• األدوات املصرح بها وسياسات التغطية إلدارة االنكشاف للمخاطر

• حدود االنكشافات

التقرير عن االنكشاف للمخاطر

تقوم إدارة املخاطر بتقدمي تقرير عن االنكشاف للمخاطر على أساس شهري إلى اإلدارة العليا.

اختبارات الضغط الدورية

تقــوم إدارة املخاطــر بشــكل منتظــم بإعــداد تقريــر اختبــار ضغــط بحيــث يغطــي التــداول الدفتــري ومخاطــر معــدل الربــح فــي األعمــال املصرفيــة الدفتريــة وفجــوة الســيولة. ويتــم عمــل هــذه املمارســة لتقييــم انكشــاف البنــك لبعــض ســيناريوهات الضغــط.

وتغطي سياسة إدارة مخاطر السوق املجاالت العامة التالية:

إدارة مخاطر معدل الربح في التداول الدفتري واألعمال املصرفية الدفترية:ويقــوم البنــك بتقييــم مخاطــره املتعلقــة مبعــدل الربــح فــي امليزانيــة العموميــة مــن خــالل حتليــل الفجــوة بنــاء علــى حــاالت عــدم التطابــق فــي إعــادة تســعير املوجــودات

واملطلوبــات. بســبب الطبيعــة اإلســالمية ملوجــودات ومطلوبــات البنــك، فإنــه ال يوجــد تعــرض جوهــري ملخاطــر معــدل الربــح فــي األعمــال املصرفيــة الدفتريــة.

كمــا تنشــأ مخاطــر معــدل الربــح أيضــا عندمــا يتــم قيــاس القيمــة احلاليــة لالســتثمارات ذات املدخــول الثابــت فــي مقابــل تغيــر نســب العوائــد. يواجــه البنــك هــذه احلــاالت عنــد حــدوث ارتفــاع فــي نســب العوائــد وتأثيــر ذلــك ســلبياً علــى قيمــة االســتثمارات ذات املدخــول الثابــت مثــل الصكــوك.

إدارة مخاطر الصرف األجنبي في التداول الدفتري واألعمال املصرفية الدفترية:تنشــأ مخاطــر الصــرف األجنبــي فــي األعمــال املصرفيــة الدفتريــة عــن عــدم تطابــق العمــالت بــني موجــودات ومطلوبــات البنــك. ويــرى البنــك أنــه كيــان كويتــي، وأن عملتــه التشــغيلية هــي الدينــار الكويتــي. وتســتخدم معامــالت التغطيــة إلدارة أيــة مخاطــر كبيــرة بالعمــالت األخــرى. أمــا املوجــودات غيــر النقديــة املدرجــة بالقيمــة

العادلــة وبعملــة مغايــرة لعملــة البنــك التشــغيلية، فيتــم تغطيتهــا باســتخدام املطلوبــات املاليــة غيــر املشــتقة ملخاطــر العملــة األجنبيــة.

تراقــب إدارة املخاطــر حــدود التــداول بالعمــالت األجنبيــة املختلفــة بشــكل يومــي )مثــل احلــدود اليوميــة، الفجــوة اآلجلــة، وقــف اخلســائر وغيرهــا(، وإحالتهــا إلــى جلنــة املوجــودات واملطلوبــات )آلكــو( بصــورة منتظمــة.

إدارة مخاطر االسهم في التداول الدفتري واألعمال املصرفية الدفترية:تنشــأ مخاطــر أســعار االســهم عــن التغيــرات فــي القيمــة العادلــة لالســتثمارات فــي اســهم. ومــن احملتمــل ان تتغيــر قيمــة األوراق املاليــة الفرديــة نتيجــة لعــدة عوامــل ــج ــل النتائ ــل مث ــة بعوام ــة املتداول ــم األوراق املالي ــة تقيي ــر عملي ــد تتأث ــال، ق ــى ســبيل املث ــدة أو أســعار الصــرف. فعل ــي أســعار الفائ متنوعــة، بخــالف التحــركات ف

التشــغيلية للشــركة، حقــوق اإلصــدار، القــرارات الهامــة للشــركات، والتغيــرات فــي التصنيفــات االئتمانيــة لــأوراق املاليــة والتغيــرات األخــرى بالســوق.

ال يتعــرض البنــك ملخاطــر أســعار األســهم فــي التــداول الدفتــري للبنــك. كمــا يتــم احلــد مــن مخاطــر االســهم فــي األعمــال املصرفيــة الدفتريــة مــن خــالل تنويــع ــخ االســتحقاق. ــل وتواري ــة للتحوي ــق مبعــدل اخلطــر وجــودة اجلهــة املصــدرة والتســويق والعمــالت القابل االســتثمارات املتوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية فيمــا يتعل

مخاطر السيولةيعــرف البنــك مخاطــر الســيولة علــى أنهــا االلتــزام باســتيفاء كافــة االلتزامــات املاليــة الراهنــة واملســتقبلية بالســرعة املطلوبــة ودون أي جهــود أو تكاليــف إضافيــة

غيــر ضروريــة.

تراعى العوامل الرئيسية التالية عند تقييم وإدارة مخاطر السيولة للبنك:

ــرة واملتوســطة ــرى والشــركات الصغي ــف مــن محفظــة العمــالء األفــراد والشــركات واملؤسســات الكب ــل، وتتأل ــك بقاعــدة متنوعــة مــن مصــادر التموي • يحتفــظ البنــل والتخفيــف مــن مخاطــر التركــزات. ــع قاعــدة التموي ــم تنوي ــك يت ــة وبذل ــاط أو تركــزات جوهري ــدون ارتب ــة، ب واألفــراد ذوى املــالءة املرتفع

• حتليل االمناط السلوكية السابقة للمطلوبات األساسية للبنوك، وتتوقع اإلدارة جتديد جزءا كبيرا من إيداعات العمالء عند االستحقاق التعاقدي.• وفقاً لقواعد وتعليمات بنك الكويت املركزي، يحتفظ البنك بنسبة 18% على األقل من ودائعه لدى بنك الكويت املركزي في موجودات قصيرة األجل سائلة ومؤهلة.

• يتم املوافقة على التزامات التمويل في ضوء مركز السيولة االجمالي للبنك.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(املخاطر االستراتيجية )تتمة(

مخاطر السيولة )تتمة(في إطار تطبيق اإلرشادات املذكورة أعاله، يحتفظ البنك ويراجع ويقوم بإعداد تقارير باألمور التالية:

ــا ــرة األجــل، مبــا فيه ــة قصي ــل االلتزامــات التعاقدي ــاس مســتوى املوجــودات الســائلة املتاحــة لتموي ــر شــهرى حــول نســبة املوجــودات الســائلة لقي ــم إعــداد تقري يتااللتزامــات االحتياطيــة غيــر املســتخدمة. وفــي ظــل الظــروف العاديــة، يفتــرض تقريــر نســبة املوجــودات الســائلة تغيــرات مختلفــة فــي الودائــع وفــي احلــركات التاريخيــة. ويتــم تعديــل االفتراضــات اعتمــادا علــى التغيــر فــي خصائــص التزامــات الودائــع. يتــم اختبــار نســبة املوجــودات الســائلة ويتــم اســتعراض النتائــج مــن قبــل

ــم اتخــاذ اإلجــراءات املناســبة، حســب الضــرورة. ــا، ومــن ث اإلدارة العليوباملثــل، يتــم إعــداد تقريــر حــول فجــوة الســيولة بإتبــاع إرشــادات بنــك الكويــت املركــزي، ويوضــح هــذا التقريــر صافــي التدفقــات اخلارجيــة الدوريــة واملتراكمــة بــني

حركــة املوجــودات واملطلوبــات، والتــي تظهــر فــي االســتحقاقات التعاقديــة.يتــم تقــدمي تقريــر شــهري بالســيولة إلــى اإلدارة العليــا. يوجــز هــذا التقريــر توقعــات الســيولة لثمانيــة أســابيع مــع األخــذ باالعتبــار التعديــالت الســلوكية املتفــق عليهــا

مــن قبــل جلنــة املوجــودات واملطلوبــات ويقــدم كذلــك ســيناريوهات مختلفــة إلدارة مخاطــر الســيولة الفعالــة.وحتــى يتســنى اســتكمال تقاريــر مخاطــر الســيولة القائمــة، يتــم بشــكل منتظــم وضــع مجموعــة مــن نســب الســيولة، التــي تعــرف بشــكل جماعــي مبصطلــح “محــركات إجــراءات اإلدارة”، وذلــك إلدارة عمليــات متويــل الســيولة اليوميــة للبنــك. وقــد وضعــت جلنــة املوجــودات واملطلوبــات مــدى إرشــاديا لــكل نســبة علــى حــده، وتتخــذ

اإلجــراءات املناســبة حيــال أي جتــاوز لتلــك النســب.

وتتــم املراجعــة الدوريــة خلطــة طــوارئ للســيولة املخصصــة للتعامــل مــع طــوارئ الســيولة النظاميــة والداخليــة للســيولة، وذلــك لضمــان حتديثهــا ومواكبتهــا خلطــة اســتمرارية العمــل.

اجلدول رقم 7 –حتليل استحقاق املطلوبات

2014الف دينار كويتي

االجمالي اكثر من سنة ٣-١٢ شهر حتى ٣ اشهر احملفظة القياسية 756,737-547,٢٣٠٢٠9,507ودائع من بنوك ومؤسسات مالية

١,9٠٦,562542,0515,١٤٤2,453,757ودائع من عمالء ٢9,١٨٠9,7٠٣٨,٢٣١47,114مطلوبات اخرى

2,482,972761,26113,3753,257,608االجمالي

املخاطر التشغيليةيعــرف البنــك املخاطــر التشــغيلية علــى أنهــا مخاطــر اخلســائر املباشــرة أو غيــر املباشــرة الناجمــة عــن اإلجــراءات الداخليــة غيــر الكافيــة أو غيــر الناجحــة، أو عــن األفــراد أو النظــم أو األحــداث واملؤثــرات اخلارجيــة. وهــذا التعريــف يتضمــن بوضــوح عمليــة التخطيــط ملعاجلــة األزمــات كوظيفــة إلدارة املخاطــر التشــغيلية. ولهــذا الســبب، يــرى البنــك أنــه مــن احلكمــة توخــي نفــس االعتبــار، وعلــى وجــه التحديــد، األحــداث الكبــرى غيــر املتوقعــة وغيــر العاديــة، والتــي حتــدث مــرة واحــدة، مثــل

األزمــات فــي إطــار إدارة املخاطــر التشــغيلية.

وقــد أدى حتويــل البنــك إلــى مؤسســة ماليــة إســالمية إلــى خطــر إضافــي يتمثــل فــي عــدم التوافــق مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية. ومــن أجــل معاجلــة هــذه املخاطــر، ــى ــة، وحتديــث مســتندات السياســات واإلجــراءات وتدريــب املوظفــني عل ــة قوي ــات رقاب ــة، كمــا قــام بتطبيــق عملي ــم واســع للمخاطــر احملتمل قــام البنــك بعمــل تقييالعمليــات واملنتجــات واألنظمــة اإلســالمية. وقــد مت اســتكمال ذلــك بإنشــاء هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية للتأكــد مــن أن أنشــطة البنــك متوافقــة مــع مبــادئ وأحــكام

الشــريعة اإلســالمية.

يتيح إطار إدارة املخاطر التشغيلية للبنك االسس الالزمة لتنفيذ برنامج شامل وفعال إلدارة املخاطر التشغيلية، متضمنا األهداف األساسية التالية:١- رساء مفهوم واضح داخل البنك لأمور التي تعتبر ضمن املخاطر التشغيلية.

٢- تعزيــز التواصــل بــني اإلدارة العليــا والوحــدات املعرضــة للمخاطــر حــول العناصــر املختلفــة املؤثــرة فــي املخاطــر التشــغيلية، بحيــث تتضــح املســئولية احملاســبية بشــكل واف.

٣- التتبع املنتظم للمخاطر التشغيلية ذات الصلة لكل مجال من مجاالت العمل في البنك، وتأسيس قاعدة بيانات للخسائر التشغيلية.

9697

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(املخاطر التشغيلية )تتمة(

ــى العناصــر ــاءا عل ــك بن ــا، وذل ــا او تفاديه ــا واحلــد منه ــا ومراقبته ــد مخاطــر التشــغيل وتقييمه ــك بشــأن اســاليب حتدي ــادئ العامــة للبن ــل، يحــدد اإلطــار املب وباملثــة: الرئيســية التالي

• سياسات واجراءات مخاطر التشغيل- يستعني البنك بسياسات واجراءات مخاطر التشغيل التي يتم حتديثها بصفة دورية، ــة • ادارة مخاطــر التشــغيل- قــام البنــك بتطويــر عمليــة لتحديــد وتقييــم ومراقبــة مخاطــر التشــغيل وتفاديهــا. تســاعد هــذه العمليــة فــي حتديــد املخاطــر املتأصل

ــة. ــة ذات الصل ــط الرقابي ــة والضواب واملتبقي• سياسة تسجيل اخلسائر- يطبق البنك عملية تسجيل جميع اخلسائر الفعلية واملتوقعة وفقا التفاقية بازل،

• اعــداد التقاريــر- تقــدم ادارة مخاطــر التشــغيل تقاريــر الــى اللجــان املنبثقــة عــن مجلــس االدارة واالدارة العليــا لتوضــح حتليــل املخاطــر مــا يتيــح للجــان واالدارة العليــا اتخــاذ قــرارات بشــأن االعمــال ذات املخاطــر.

• التغيــرات فــي املنتجــات/ العمليــات/ النظــم اجلديــدة- تقــوم ادارة مخاطــر التشــغيل مبراجعــة كافــة املنتجــات والعمليــات اجلديــدة وكــذا التغيــرات اجلوهريــة فــي العمليــات القائمــة والتغيــر فــي النظــم

• ادارة اســتمرار العمــل- مت تطويــر خطــط اســتمرار العمــل وتطويرهــا وتنفيذهــا جلميــع وحــدات االعمــال بحيــث تتمكــن مــن االســتمرار فــي تنفيــذ جميــع وظائــف االعمــال الهامــة فــي حالــة مواجهــة ســيناريوهات الكــوارث. كمــا يتــم حتليــل االثــر علــى النشــاط علــى اســاس ســنوي لتحديــد جميــع العمليــات الهامــة للبنــك واملصــادر

اجلوهريــة الســتئناف العمليــات والنظــم الهامــة. • التوعيــة باملخاطــر- يلتــزم البنــك بتدريــب موظفيــه إلدارة مخاطــر التشــغيل للتحقــق مــن قــدرة املوظفــني علــى اســتيعاب مخاطــر التشــغيل وحتديدهــا فــي نطــاق

عملهــم، و • االســتعانة باملصــادر اخلارجيــة- متثــل الرقابــة علــى اجــراءات االســتعانة باخلدمــات اخلارجيــة جــزءا ال يتجــزأ مــن ادارة مخاطــر التشــغيل. حيــث تقــوم ادارة مخاطــر

التشــغيل ووحــدات االعمــال ذات الصلــة بتقييــم جميــع املخاطــر املرتبطــة بهــذه املصــادر والتحقــق مــن تفاديهــا.

ويعــرف البنــك “التخطيــط للطــوارئ”، وخطــة معاجلــة األزمــات، وخطــة اســتمرارية العمــل، علــى أنهــا عمليــة حتديــد نظــم املعلومــات ووظائــف النشــاط الهامــة، ووضــع اخلطــط إلتاحــة اســتئناف تلــك النظــم والوظائــف فــي حالــة انقطاعهــا.

يتــم حتليــل االثــر علــى النشــاط لتقييــم الوظائــف الهامــة فــي البنــك، وبنــاءا عليــه يتــم تطويــر اخلطــط ذات الصلــة للتحقــق مــن قدرتنــا علــى اســترجاع هــذه العمليــات الهامــة احملــددة فــي وقــت االزمــات والكــوارث.

يجــري البنــك اختبــارات منتظمــة للتحقــق مــن فاعليــة خطــط الطــوارئ؛ وأثنــاء إجــراء االختبــار، تعمــل اإلدارة علــى التأكــد مــن أن خطــط وحــدات العمــل تكمــل خطــط نظــم املعلومــات الســارية علــى وظائــف التشــغيل اآللــي الكلــي للبنــك.

وتشــكل خطــة معاجلــة األزمــات فــي البنــك، بأكملهــا، أربعــة عوامــل هامــة، وهــي علــى وجــه التحديــد: )أ( خطــة معاجلــة األزمــات الفنيــة، )ب( خطــط اســتمرارية العمــل )ج( املتطلبــات اللوجســتية فــي حالــة حــدوث أزمــة )د( اإلجــراءات الواجــب اتباعهــا للتشــغيل أثنــاء تطبيــق خطــة معاجلــة األزمــات. ويعتبــر تكليــف كبــار األفــراد

الذيــن يطلــب منهــم وضــع واإلشــراف علــى خطــة معاجلــة األزمــات جــزءا ال يتجــزأ مــن هــذه اخلطــة، حتــى يســتعيد البنــك عملياتــه املعتــادة.

ــر ــى ذلــك وضــع وتطوي ــال عل ــة األخــرى، ومث ــه العوامــل الثالث ــى أنهــا تشــكل العامــل األساســي الــذي يشــتق من ــة عل ــد خطــة معاجلــة األزمــات الفني وقــد مت حتديومراجعــة وحتديــث خطــة اســتمرارية العمــل أو عمليــة االســتعادة بنــاء علــى تقــدم خطــة معاجلــة األزمــات الفنيــة. فــي حــال وقــوع ازمــة فــي املركــز الرئيســي، يتــم نســخ

جميــع البيانــات فــي موقــع معاجلــة األزمــات فــي الوقــت املناســب.

وقــد دأب البنــك علــى إجــراء اختبــار خطــة معاجلــة األزمــات بشــكل دوري حيــث تعمــل جميــع الوحــدات الهامــة بنــاءا علــى خطــة اســتمرارية العمــل واســتئناف الوظائــف الهامــة. اضافــة الــى ذلــك، يقــوم البنــك باختبــار “ســالمة البيانــات” وفــرع “االســتضافة اخلارجيــة” لأنظمــة واإلجــراءات. وقــد مت إجنــاز اختبــارات “االســتضافة اخلارجيــة” لكافــة الفــروع علــى أســاس دوري. كافــة معامــالت “االســتضافة اخلارجيــة” املرحلــة مــن قبــل الفــروع مت قبولهــا مبجــرد نقــل النظــام مــرة أخــرى إلــى “االســتضافة الداخليــة.” كمــا مت إجنــاز اختبــار ســالمة البيانــات فــي موقــع معاجلــة األزمــات فــي فتــرة محــددة. وكانــت النتائــج إيجابيــة لــكل مــن اختبــار “االســتضافة

اخلارجيــة” واختبــار “ســالمة البيانــات.”

وقــد مت حتديــث إجــراءات خطــة اســتمرارية العمــل بحيــث تراعــي التغيــرات الفنيــة التــي قامــت بهــا إدارة تقنيــة املعلومــات مؤخــرا. كذلــك تطلــب هــذا اإلجــراء أن يقــوم املســتخدمون النهائيــون بإجــراء “حتليــل األثــر علــى النشــاط” لتقييــم مــا إذا كانــت هنــاك نظــم إضافيــة مطلوبــة لدعــم اســتمرارية العمــل فــي املجــاالت املختلفــة

للمســتخدمني النهائيــني.

وتتطابــق مبــادرات املخاطــر التشــغيلية الــواردة أعــاله، مــن كافــة األوجــه املاديــة، مــع تعليمــات بنــك الكويــت املركــزي املؤرخــة فــي ١٤ نوفمبــر ١99٦ بشــأن اإلرشــادات ــة املخاطــر التشــغيلية.” وكانــت النتائــج ــر ٢٠٠٣ بشــأن “املمارســات الســليمة إلدارة ورقاب ــة الداخليــة، والتوجيهــات الصــادرة بتاريــخ ١٣ أكتوب العامــة لنظــم الرقاب

إيجابيــة لــكال االختباريــن.

باإلضافــة إلــى مــا ســبق، فــان البنــك قــام باختبــارات لعمليــة اإلخــالء فــي حالــة احلريــق ملواجهــة االحتمــاالت الطارئــة و كانــت نتيجــة االختبــارات مرضيــة إلــى حــد كبيــر.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(مخاطر السمعة

تُعــرف مخاطــر الســمعة بأنهــا مخاطــر التأثيــر الســلبي احلالــي أو املتوقــع علــى أربــاح ورأس مــال البنــك النــاجت عــن اإلضــرار بســمعة البنــك فــي نظــر املســاهمني الرئيســيني. يســعى البنــك إلدارة مخاطــر الســمعة مــن خــالل مــا يلــي:

• حتديد مؤشرات مخاطر السمعة الرئيسية ضمن احملركات ذات الصلة؛• حتديد األدوار واملسؤوليات للجهات املختلفة في عملية تقييم وإدارة مخاطر السمعة؛ و

• وضع منهج رسمي ومنظم إلدارة مخاطر السمعة لدى البنك.

وقــد حــدد البنــك مختلــف مؤشــرات مخاطــر الســمعة وصنفهــا ضمــن ١٢ بنــداً. تــدار مؤشــرات املخاطــر الرئيســية مــن خــالل رضــا العمــالء والســالمة املاليــة وحوكمــة الشــركات وســالمة اإلدارة وممارســة األعمــال وإدارة املخاطــر والبيئــة الرقابيــة، وااللتــزام باللوائــح والقوانــني والشــفافية ووســائل اإلعــالم والشــائعات وثقافــة

الشــركات وكفــاءة املوظفــني وإدارة األزمــات. وتســتخدم هــذه املعاييــر لتقييــم وإدارة مخاطــر الســمعة.

يقــوم البنــك، وفقــاً للركــن الثانــي، بتقييــم مخاطــر الســمعة علــى أســاس بطاقــات األداء ملخاطــر الســمعة لتقييــم املخاطــر مــن خــالل العوامــل الرئيســية التــي تؤثــر علــى ســمعة البنــك فــي نظــر املســاهمني الرئيســيني.

إدارة أمن البيانات

يعتبــر تأمــني البيانــات عنصــًرا جوهرًيــا فــي املوقــف العــام للبنــك، وفــي اغلــب االحيــان ميثــل اختــراق االمــن تهديــًدا مباشــًرا للبنــك. حيــث ميكــن أن تــؤدي الفجــوات فــي تأمــني البيانــات إلــى انتهــاك اخلصوصيــة أو الســرقة أو اإلضــرار باملعلومــات أو اختــراق البرامــج وســرقة املــوارد أو املوجــودات. وأيــة شــبكة غيــر مؤمنــة قــد تســمح بإمكانيــة الوصــول إلــى املعلومــات الهامــة )مثــل املوظفــني والتمويــالت وكشــوف الرواتــب ومعلومــات العمــالء(. وقــد مت وضــع برنامــج أمــن معلومــات نشــيط

بغــرض حمايــة البنــك مــن تهديــدات أمــن البيانــات املختلفــة، وقــد متــت مناقشــة بعــض العناصــر األساســية أدنــاه.

• قــام البنــك بتوزيــع دليــل تأمــني )سياســة( مت إعــداده بشــكل جيــد للغايــة والــذي يشــكل أســاس حمايــة املعلومــات الهامــة. كمــا مت تعميــم سياســة تأمــني البيانــات علــى املوظفــني والعمــالء واملورديــن اآلخريــن والشــركاء وغيرهــم لتوضيــح تعامــل البنــك مــع مســألة تأمــني البيانــات بشــكل جــاد. واملهمــة الرئيســية لسياســة البنــك هــي تطبيــق نظــام معلومــات آمــن لتحديــد املســئوليات فــي كل مســتوى مــن مســتويات معاجلــة املعلومــات، أي بــدًءا مــن متلــك املعلومــات )الترميــز( إلــى الوصــول

إلــى البيانــات. ال يتنــاول إطــار عمــل وسياســة تأمــني املعلومــات الشــاملة فقــط اجلوانــب الفنيــة للتأمــني ولكنهمــا يتنــاوالن الكيفيــة التــي ينبغــي علــى موظفــي البنــك اتباعهــا فــي

التعامــل مــع املعلومــات احلساســة والهامــة لضمــان: ١- سرية البيانات وخصوصيتها.

٢- توفر املوارد. ٣- سالمة البيانات.

• وقــد مت وضــع خطــوط أساســية واضحــة ملعاجلــة البنيــة التحتيــة األساســية والتــي تشــمل ولكــن ال تقتصــر علــى اجلــدران الواقيــة كشــف ومنــع التســلل، وأجهــزة الشــبكة، والســيرفر. وحتــدد السياســة األمنيــة احلــد األدنــى مــن التشــكيالت املطلوبــة لضمــان األمــن.

• من أجل ضمان سالمة األنظمة احلساسة وشبكات األجهزة يحافظ البنك على إجراءات تغيير اإلدارة باإلضافة إلى سجالت التدقيق.• يتــم إجــراء تقييمــات دوريــة للتهيئــة واختبــارات التعــرض للمخاطــر والتحقــق مــن االختــراق داخليــا وخارجيــا لعناصــر البنيــة التحتيــة األساســية للتأكــد مــن احتفــاظ

البنــك بوضــع أمنــي جيــد.• يحلــل البنــك حركــة الشــبكة يوميــا وتتبــع األنظمــة احلساســة واجهــزة الشــبكات ممــا يحــول بشــكل مســتقبلي دون أي نشــاط مريــب مبــا يضمــن التحكــم فــي أي

مخاطــر أمنيــة غيــر مرئيــة. • يقدم البنك أيًضا إرشادات تأمينية حول املشروعات املصرفية إلتباع منهج قياسي عادل.

• يتم إجراء عمليات تدقيق دورية للتأكد من االلتزام بالسياسات واملعايير املوضوعة من قبل البنك.• فيمــا يتعلــق بتأمــني بطاقــات الســداد، حصــل البنــك علــى شــهادة املصادقــة فــي االمتثــال (PCI-DSS)وأعيــد اعتمــاده فــي عــام ٢٠١٤ كمــا ســيعاد اعتمــاده مــرة

أخــرى فــي عــام 2015.• حصل البنك على شهادة األيزو ٢7٠٠١ في عام ٢٠١١ وأعيد اعتماده مرة أخرى في األعوام ٢٠١٢ و٢٠١٣ وسيعاد اعتماده مرة أخرى في عام ٢٠١٤.

• توعية املوظفني اجلدد واملوظفني احلاليني باستمرار مبدى أهمية التأمني.

اجلوانب القانونية وااللتزام

متثــل املخاطــر القانونيــة إمكانيــة تكبــد خســائر نقديــة نتيجــة لعــدم القــدرة علــى تنفيــذ العقــود أو االتفاقيــات املوقعــة مــن قبــل البنــك بســبب األخطــاء فــي املســتندات أو وضــع املســودات بشــكل غيــر ســليم. وكقاعــدة عامــة، يتأكــد البنــك مــن أن األطــراف املقابلــة والعمــالء ميلكــون الصالحيــات القانونيــة الالزمــة للدخــول فــي عقــود

ومعامــالت مــع البنــك وأن االلتــزام الناشــئ عــن تلــك الصفقــات نافــذ املفعــول.

وتتأكــد اإلدارة القانونيــة مــن تقيــد البنــك بكافــة التشــريعات الســارية علــى أنشــطة البنــك. وفــي الوقــت ذاتــه، يتأكــد مســئول املطابقــة مــن أن البنــك يتقيــد بكافــة ــى التقيــد بتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي بشــأن مكافحــة غســل متطلبــات بنــك الكويــت املركــزي. وينطــوي جــزء مــن املســؤوليات األساســية ملســئول املطابقــة عل

األمــوال ومتويــل اإلرهــاب. هــذا، وقــد مت إصــدار دليــل السياســات واإلجــراءات املتعلقــة مبكافحــة غســل األمــوال.

9899

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول إدارة املخاطر للبنك املرخص له )تتمة(مخاطر السمعة )تتمة(

ــة ــى متابع ــق بأنشــطة إدارة املخاطــر. وتعكــف إدارة املخاطــر عل ــى أفضــل ممارســات الســوق فيمــا يتعل ــة ويتبن ــر الدولي ــك املعايي ــع البن ــا، يتب وحيثمــا يكــون مطلوبالتطــورات، ســواء داخــل البنــك أو فــي الســوق، وذلــك لضمــان املواكبــة الســريعة لسياســات إدارة املخاطــر بالبنــك أليــة تغيــرات كبيــرة حتــدث. ويتــم مقارنــة برامــج

رقابــة املخاطــر دوريــا باملعاييــر الرقابيــة وأفضــل املمارســات فــي القطــاع.

ورغــم أن البنــك يتقيــد باملعاييــر الرقابيــة وأفضــل ممارســات الســوق، فهــو أيضــا يــدرك حقيقــة أن هنــاك كمــا هائــال مــن املخاطــر التــي تتطــور باســتمرار وتؤثــر علــى أجــزاء مختلفــة مــن أنشــطة البنــك املتلقيــة للمخاطــر. وبالتالــي، فــإن أكبــر التحديــات يتمثــل فــي حتديــث املعلومــات وربطهــا لتعزيــز فهــم املخاطــر واالســتجابة الفعالــة. وفــي هــذا الصــدد، تقــوم إدارة املخاطــر دوريــا بإعــادة تقييــم سياســات وإجــراءات إدارة املخاطــر الكبيــرة، وتضــع خطــط العمــل الالزمــة الســتدراك أيــة نقــاط ضعــف

فــي هــذا الشــأن. ويضمــن ذلــك أيضــا حتــرك البنــك ومواكبتــه للتطــورات واألدوات التحليليــة فيمــا يتعلــق بــكل بعــد مــن أبعــاد املخاطــر.

معلومات حول املخاطر االئتمانية للطرف املقابل للبنك املرخص له يواجه البنك مخاطر االئتمان املتعلقة بالطرف املقابل من حيث عقود الوعد لتحويل العمالت االجنبية، حيث اعادة تقييمها وفقا ألسعار السوق.

وحتــى يتمكــن البنــك مــن تغطيــة املخاطــر االئتمانيــة لأطــراف املقابلــة CCR، قــام البنــك بوضــع حــدود لضبــط الصــرف االجنبــي للعمــالء وللبنــوك. وتعتمــد حــدود الضبــط علــى عمليــة وضــع احلــدود املعتــادة للمراجعــة املاليــة واملعامــالت الســابقة ومتطلبــات املعاملــة وغيرهــا مــن معاييــر الكفايــة االئتمانيــة. ان تأثيــر تخفيــض

التصنيــف االئتمانــي طويــل األجــل للبنــك ال تكــون ذو أثــر هــام فــى حــال مت توفيــر ضمانــات إضافيــة.

يراقــب البنــك بنشــاط جميــع اتفاقيــات الوعــد لتحويــل العمــالت االجنبيــة بنــاءا علــى تقييــم النقــاط اآلجلــة. ويقــوم بالتعديــل وفقــا لتحليــالت تقييــم العمــالت علــى أســاس نهــج موحــد وفقــا لتوجيهــات بنــك الكويــت املركزي.يطبــق البنــك حــدود الضبــط حيــث يتــم مقارنــة التقييــم الســلبي للعميــل مــع حــدود الصــرف ومبلــغ املعاملــة.

يتــم تقــدمي تقريــر علــى اإلدارة العليــا بخصــوص إنكشــافات األطــراف املقابلــة مقابــل احلــدود املعتمــدة لهــم مــن البنــك، وتســتعرض دوريــا بالتنســيق مــع مجموعــة األهلــي املتحــد أحــدث التقاريــر واملعلومــات الكميــة والنوعيــة املتاحــة عــن األطــراف املقابلــة اســتنادا إلــى النتائــج، وحــدود الصــرف املعتمــدة ويتــم تعديــل االنحرافــات

وفقــا لذلــك.

ويتم التقرير عن معامالت الوعد بالقيمة اإلجمالية وليس هناك أي ترتيبات املعاوضة أو الضمانات.

ويبني اجلدول أدناه القيمة العادلة والقيمة االعتبارية ملعامالت الوعد:

اجلدول رقم ٨ – الوعد

القيمة باأللف دينار كويتى

القيمة اإلسميةمطلوبات )سالبة(موجودات )موجبة(

١٤٦٤9٣51,7٨٠التجارة والصناعة

معلومات حول املخاطر االستثمارية والتمويلية للبنك املرخص له إدارة مخاطر االئتمان

يتمثــل الهــدف مــن إدارة مخاطــر االئتمــان فــي انشــاء محفظــة متويــل تتســم بالكفــاءة مــا يحــد مــن حــاالت تعثــر العمــالء. تبــدأ عمليــة إدارة املخاطــر مديــر العالقــة املســئول عــن تقييــم الســوق الــذي يعمــل بــه العميــل، وتقييــم الطلبــات االئتمانيــة قبــل التوصيــة باعتمادهــا مــن قبــل املســئولني عــن االعتمــاد. يحــدد مجلــس االدارة صالحيــات االعتمــاد لــكل مســتوى مبــا فــي ذلــك اللجنــة التنفيذيــة وجلنــة االئتمــان العليــا وجلنــة االئتمــان. فــي البنــك االهلــي املتحــد، يتــم اتخــاذ قــرارات االئتمــان بنــاءا علــى التقييــم العــام للعميــل مــن حيــث قدرتــه علــى الوفــاء بالتزاماتــه املســتحقة. كمــا يتــم احلصــول علــى ضمانــات لتفــادي تكبــد خســائر فــي حالــة تعثــر العميــل.

يتــم مراجعــة كافــة طلبــات متويــل العمــالء علــى اســاس مســتقل قبــل تقدميهــا الــى ادارة ادارة املخاطــر لتقييمهــا وابــداء التوصيــات. تناقــش جلنــة االئتمــان توصيــة ادارة ادارة املخاطــر مــع اتخــاذ القــرار املناســب. ويتــم احالــة جميــع طلبــات االئتمــان التــي تتجــاوز صالحيــات جلنــة االئتمــان املعتمــدة الــى املســتوى االداري التالــي.

يتــم تصنيــف التســهيالت التمويليــة متأخــرة الســداد ملــدة 9٠ يــوم او اقــل بصفتهــا تســهيالت متأخــرة. وفــي اطــار االرشــادات الرقابيــة، يتــم تصنيــف التســهيالت التمويليــة متأخــرة الســداد ملــدة اكثــر مــن 9٠ يــوم بصفتهــا غيــر منتظمــة او مشــكوك فــي حتصيلهــا او معدومــة اخــذا فــي االعتبــار عــدد ايــام التأخــر فــي الســداد.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول املخاطر االستثمارية والتمويلية للبنك املرخص له )تتمة(إدارة مخاطر االئتمان )تتمة(

ويغطــي مخصــص انخفــاض قيمــة التســهيالت التمويليــة اخلســائر حــني يتوفــر دليــل موضوعــي علــى أن اخلســائر قــد تتواجــد فــي مكونــات محفظــة التســهيالت االئتمانيــة فــي تاريــخ امليزانيــة العموميــة. وقــد مت تقديــر ذلــك اســتناداً إلــى األمنــاط التاريخيــة للخســائر فــي كل مكــون علــى حــدة، والتصنيفــات االئتمانيــة املخصصــة للمقترضــني، والتــي تعكــس املنــاخ االقتصــادي الراهــن الــذي يعمــل املقترضــون مــن خاللــه. إلــى جانــب ذلــك، وبنــاء علــى متطلبــات بنــك الكويــت املركــزي، يتــم وضــع مخصــص عــام بحــد أدنــى يبلــغ 1% للتســهيالت النقديــة و 0.5% للتســهيالت غيــر النقديــة علــى كافــة التســهيالت املتاحــة بنــاءا علــى اســهم او توكيــل غيــر اخلاضعــة

ملخصــص محــدد.

يســتخدم البنــك طريقــة موديــز الحتســاب تصنيــف املخاطــر لغــرض حتديــد مســتوى املخاطــر الداخليــة للعمــالء مــن الشــركات. يوضــح اجلــدول التالــي التقييمــات :ECAI الداخليــة لــــ

تصنيف تصنيف املخاطراملخاطر ١

تصنيف املخاطر ٢

تصنيف املخاطر ٣

تصنيف املخاطر ٤

تصنيف املخاطر 5

تصنيف املخاطر ٦

تصنيف املخاطر 7

تصنيف املخاطر ٨

تصنيف املخاطر 9

تصنيف املخاطر ١٠

Aaa(1-3) Aa(1-3) ABaa (1-3)(1-3) Ba(1-3) BCaa (1-3)CaCDموديز

AAA(-/+) AA(-/+) ABBB (+/-)(-/+) BB(-/+) B(+/-) CCCCCCDستاندرد اند بورز

تستخدم املجموعة تصنيفات مؤسسات التقييم االئتماني اخلارجية، بناء على مدى توفرها، لتصنيف درجة املخاطر للموجودات االئتمانية.وقد استخدمت مؤسسات التقييم االئتماني اخلارجية للمحافظ القياسية التالية:

مؤسسة التقييم االئتماني اخلارجيةاحملفظة القياسيةفيتش وموديز وستاندارد آند بورزمطالبات على البنوك

اجلدول رقم 9 – إجمالي التعرض للمخاطر االئتمانية قبل تخفيف مخاطر االئتمان

ألف دينار كويتي

متوسط االرصدة الشهريةاالرصدة في نهاية السنة

اإلجمالي غير ممولةممولة اإلجمالي غير ممولةممولة احملفظة القياسية97٦17,611 ١٦,635 15,953 ٨٨٤ 15,٠٦9مطالبات على بنود النقد

٢١,٠٦٢380,077 359,015 353,771 ١9,٦٠٤ ٣٣٤,١٦7مطالبات على جهات سيادية٢7,9٦٦559,443 531,٤77 538,824 ٢7,١٠٤ 511,7٢٠مطالبات على البنوك

99,٤١٤1,984,297 ١,٨٨٤,٨٨٣ 1,974,657 ١٠٠,٢٠7 ١,٨7٤,450مطالبات على الشركات١٨,657340,460 ٣٢١,٨٠٣ 338,826 ١٨,590 ٣٢٠,٢٣٦مطالبات على متويل االفراد الرقابي

٢,57846,551 ٤٣,97٣ 75,565 ٤,١٨7 7١,٣7٨االنكشافات للتمويل متأخر السداد٢٤434 ٤١٠ 438 ٢٤ ٤١٤بضاعة ومنتجات غير عقارية

١,٨٢933,014 ٣١,185 32,842 ١,٨٢٠ ٣١,٠٢٢استثمارات في عقارات وبضائع عقارية ١7,355313,705 ٢9٦,350 343,556 ١٨,٨٢٤ ٣٢٤,7٣٢متويل أسهم وعقارات جتارية

١,79٤32,372 ٣٠,578 114,698 ٦,357 ١٠٨,٣٤١صكوك5,٢٨997,231 9١,9٤٢ 94,085 5,١٣7 ٨٨,9٤٨انكشافات أخرى

3,805,195 196,944 3,608,251 3,883,215 202,738 3,680,477اإلجمالي

يتــم احتســاب متوســط األرصــدة الشــهرية علــى أســاس متوســط أرصــدة نهايــة الشــهر لعائــدات كفايــة رأس املــال وهــي فتــرة التقريــر األكثــر تكــراراً لغــرض اعــداد التقاريــر اإلداريــة.

100101

معلومات حول املخاطر االستثمارية والتمويلية للبنك املرخص له )تتمة(إدارة مخاطر االئتمان )تتمة(

اجلدول رقم ١٠ – التوزيع اجلغرافي لالنكشافات

ألف دينار كويتي

دول أخرى في الكويتاحملفظة القياسيةالواليات املتحدة أوروباالشرق األوسط

اإلجمالي دول أخرىوكندا

15,953----15,953مطالبات على بنود النقد 353,771----353,77١مطالبات على جهات سيادية

٢9٢,253١٨١,7٢7١٠,٠٣٨52,7٨٠٢,٠٢٦538,824مطالبات على البنوك١,9٣7,٣9٦٣١,٢١٠٣,٣٢٠٢,٦79521,974,657مطالبات على الشركات

338,826----٣٣٨,٨٢٦مطالبات على متويل االفراد الرقابي 75,565---56,٨٠١١٨,7٦٤االنكشافات للتمويل متأخر السداد

438----٤٣٨بضاعة ومنتجات غير عقارية32,842---٣١,977865استثمارات عقارية وبضائع عقارية

343,556----٣٤٣,556متويل أسهم وعقارات جتارية7,٣٦٦55,625114,698-51,7٠7-صكوك

٨٨,٤99١,٨٢٨٢,159١٣٨١,٤٦١94,085انكشافات أخرى3,459,470286,10115,51762,96359,1643,883,215اإلجمالي

يتم توزيع االنكشافات وفقا للوحدات اجلغرافية بناءاً على مقر/ موقع امللتزم.

اجلدول رقم ١١ – توزيع إجمالي االنكشافات حسب القطاع االقتصادي

ألف دينار كويتي

اإلجماليغير ممولةممولة احملفظة القياسية

٤97,385٨٠,٨٣٨578,223التجارة والصناعة١,053,05550,9٢٨1,103,983البنوك واملؤسسات املالية

١,353,9٦٤٦٢,8591,416,823اإلنشاءات والعقارات754,١١٨٣٠,٠٦٨784,186أخرى

3,658,522224,6933,883,215اإلجمالي

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول املخاطر االستثمارية والتمويلية للبنك املرخص له )تتمة(إدارة مخاطر االئتمان )تتمة(

اجلدول رقم ١٢ – توزيع إجمالي االنكشافات حسب االستحقاق التعاقدي املتبقي

ألف دينار كويتي

1-3 حتى شهر واحداحملفظة القياسيةأكثر3-12 شهراأشهر

اإلجمالي من سنة

15,953---15,953بنود النقد353,771-١٠٢,526115,٢١9١٣٦,٠٢٦مطالبات على جهات سيادية

٤٦٤,175٢7,657٤٢,٨٦١٤,١٣١538,824مطالبات على البنوك665,٤١7٦٠9,٦٣9٤١٢,159٢٨7,٤٤٢1,974,657مطالبات على الشركات

١٠,٤٤77,٤9٢١7,065٣٠٣,٨٢٢338,826مطالبات على متويل االفراد الرقابي 75,565---75,565االنكشافات للتمويل متأخر السداد

438---٤٣٨بضاعة ومنتجات غير عقارية٣٢,٨٤٢32,842---استثمارات عقارية وبضائع عقارية

١٢٦,٦9٦١١٨,٦٢٠55,7٣7٤٢,503343,556متويل أسهم وعقارات جتارية٢٣,٤٢٤٣٢,7٠٢7,٤٨٢51,٠9٠114,698صكوك

١9,5027,593٣,٨7٤٦٣,١١٦94,085انكشافات أخرى1,504,143918,922675,204784,9463,883,215اإلجمالي

اجلدول رقم ١٣ – التمويل املنخفض القيمة واملخصصات

ألف دينار كويتي

متويل منخفض احملفظة القياسيةالقيمة

متويلمستحق

مخصصات محددة

* أعباءمخصصاتاملشطوبالفترة

عامة١٤,755 ١7,٠٢9 ١٣,٣٣7 ١,٤١7 250 ٢٠,٨٠7 التجارة والصناعة

٢,٤9٨ ٤,510 ٣,7٢7 ٢,١٤٢ - 9,9١٠ البنوك واملؤسسات املالية٣7,٤٨٦ - ٣,٨٤٢ 7,٦٢٢ ٦,7٨٦ ٣٨,950 اإلنشاءات والعقارات

٢١,٣٣7 ٢١,025 ١9,٦٢٨ ٢,١٨١ ٨,٦99 ٦,٣7١ أخرى76,076 42,564 40,534 13,362 15,735 76,038 اإلجمالي

* أعباء املخصصات احملددة.

يتضمــن التمويــل منخفــض القيمــة واملخصــص احملــدد ١9,9٦7 الــف دينــار كويتــي و ١,٢٠٣ الــف دينــار كويتــي علــى الترتيــب تتعلــق بطــرف فــي االمــارات العربيــة املتحــدة.

ال يوجد متويل منخفض القيمة خارج دولة الكويت.

كمــا فــي ٣١ ديســمبر ٢٠١٣، قامــت املجموعــة بتكويــن إجمالــي مخصــص مببلــغ ٨9,٤٣٨ دينــار متضمنــاً املخصــص احملــدد املذكــور أعــاله واملخصــص العــام بنســبة ١% كحــد أدنــى علــى جميــع مطالبــات الشــركات وانكشــا فــات التمويــل االســتهالكي )بالصافــي بعــد اســتبعاد بعــض فئــات الضمــان( والتــي لــم يتــم تكويــن مخصــص

محــدد لهــا طبقــاً لتعليمــات بنــك الكويــت املركــزي. مت تعليــق اربــاح مببلــغ 7,٠77 دينــار كويتــي فيمــا يتعلــق بأرصــدة التمويــل منخفــض القيمــة.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

102103

معلومات حول املخاطر االستثمارية والتمويلية للبنك املرخص له )تتمة(إدارة مخاطر االئتمان )تتمة(

اجلدول رقم ١٤ – احلركة في املخصص احملدد

ألف دينار كويتي

املخصص احملدد

15,٣9٢في ١ يناير ٢٠١٤ ٤٠,534احململ للسنة

)٤٢,564(مبالغ مشطوبة 13,362كما في 31 ديسمبر 2014

التسهيالت التمويلية غير املنتظمة واملتأخرة يتــم تصنيــف التســهيالت غيــر املنتظمــة )منخفضــة القيمــة( وفقــا ملــدى اســتيفاء شــروط عــدم االنتظــام الصــادرة مــن بنــك الكويــت املركــزي، وينقســم التصنيــف الــى

الفئــات التاليــة: • قائمــة الرقابــة واملتابعــة التــي تتطلــب أحكامــا محــددة: تشــمل عمــالء منتظمــني ولكــن وفقــاً لتقديــر اإلدارة، مت احتســاب مخصصــات ملواجهــة أي تدهــور محتمــل فــي املســتقبل، باإلضافــة إلــى تســهيالت االئتمــان املتأخــرة ملــدة 9٠ يومــاً أو أقــل )شــاملة(. يتــم حتديــد نســبة املخصصــات محــددة علــى أســاس كل حالــة

علــى حــدة وبعــد دراســة وافيــة مــن قبــل اإلدارة وبعــد خصــم األربــاح املؤجلــة واملعلقــة والضمانــات املؤهلــة.• غيــر املنتظمــة: فــي حالــة التســهيالت غيــر املنتظمــة ملــدة 180-91 يومــاً )شــاملة(، يتــم تطبــق احلــد األدنــى ملعــدل املخصــص بنســبة %20 مــن إجمالــي التســهيالت

بالصافــي بعــد األربــاح املؤجلــة واملعلقــة والضمانــات املؤهلة.ــى ملعــدل املخصــص بنســبة ــق احلــد األدن ــم تطب ــاً )شــاملة(، يت ــدة 365-181 يوم ــر املنتظمــة مل ــون غي ــة الدي ــا: فــي حال ــي حتصيله ــكوك ف ــون املش • الدي

%50 مــن إجمالــي التســهيالت بالصافــي بعــد األربــاح املؤجلــة واملعلقــة والضمانــات املؤهلــة.• الديــون املعدومــة: فــي حالــة الديــون غيــر املنتظمــة ملــدة تزيــد عــن 365 يومــاً، يتــم تطبــق احلــد األدنــى ملعــدل املخصــص بنســبة %100 مــن إجمالــي التســهيالت

بالصافــي بعــد األربــاح املؤجلــة واملعلقــة والضمانــات املؤهلــة.

اجلدول رقم 15 – تقادم التسهيالت االئتمانية املتأخرة

ألف دينار كويتي

التسهيالت االئتمانية املتأخرة

متأخرة وغير منخفضة القيمة 9٠15,735 يوم او اقل

متأخرة ومنخفضة القيمة 9١٤٨,507-١٨٠ يوم

١٨١9,١9٣-365 يوم١٨,٣٣٨اكثر من 365 يوم

91,773كما في 31 ديسمبر 2014

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات حول املخاطر االستثمارية والتمويلية للبنك املرخص له )تتمة(متويل معاد التفاوض عليه

لم تقم املجموعة بإعادة التفاوض حول أي أصل مالي ميكن أن يكون متأخر الدفع أو منخفض القيمة.

اجلدول رقم ١٦ – االنكشافات بعد تخفيف املخاطر والتحول االئتماني

ألف دينار كويتي

اإلجماليغير مصنفةمصنفةاحملفظة القياسية

121,939 ٢9 ١٢١,9١٠مطالبات على البنوك1,156,481 ١,156,٤٨١ - مطالبات على الشركات

308,420 ٣٠٨,٤٢٠ - مطالبات على متويل االفراد الرقابي 24,152 ٢٤,152 - االنكشافات للتمويل متأخر السداد

821 ٨٢١ - بضاعة ومنتجات غير عقارية65,684 65,٦٨٤ - استثمارات عقارية وبضائع عقارية

146,819 ١٤٦,٨١9 - متويل أسهم وعقارات جتارية60,786 - ٦٠,7٨٦ صكوك

124,396 ١٢٤,٣9٦ - انكشافات أخرى2,009,498 182,6961,826,802اإلجمالي

معلومات تتعلق بتخفيف املخاطر التمويليةيتــم احلصــول علــى الضمانــات مــن العمــالء بنــاء علــى تقييــم البنــك للمركــز املالــي واملــالءة والســمعة واخلبــرة الســابقة عــن العميــل، وتقديــر البنــك لدرجــة مخاطــر التمويــل. ويحتفــظ البنــك بنســبة تغطيــة كافيــة للضمانــات متاشــيا مــع إرشــادات بنــك الكويــت املركــزي وسياســات البنــك. وفــي حالــة انخفــاض قيمــة الضمانــات، يطلــب البنــك تغطيــة إضافيــة. وتتــم تغطيــة جــزء كبيــر مــن محفظــة التمويــل لــدى البنــك علــى نحــو كاف إمــا بالضمانــات امللموســة التــي تتوافــق مــع أحــكام الشــريعة

اإلســالمية أو بالتنــازل عــن اإليــرادات والــذمم املدينــة لأطــراف األخــرى أو بأنــواع املســاعدات األخــرى كالضمانــات الشــخصية / ضمانــات الشــركات.

وحتــى يتســنى تفــادي املخاطــر التمويليــة التــي يتعــرض لهــا البنــك، يقبــل البنــك الضمانــات فــي صــورة نقــد )مثــل الودائــع الثابتــة، شــهادات اإليــداع و/أو غيرهــا مــن أدوات االدخــار(، األســهم أو محفظــة األســهم املتداولــة فــي بورصــات معتمــدة وتكــون متوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية مشــروطة وغيــر مشــروطة، وخطابــات

اعتمــاد احتياطيــة غيــر مشــروطة أو خطابــات ضمــان صــادرة مــن مؤسســات ماليــة ولهــا حــدود متفــق عليهــا تغطــي املبلــغ األصلــي زائــداً الربــح.

باإلضافــة إلــى مــا جــاء أعــاله، يقبــل البنــك حجــوزات الديــن علــى األمــوال املكفولــة، والرهونــات علــى املمتلــكات العقاريــة واالمــوال املنقولــة، والتنــازل القانونــي عــن أعمــال املقــاوالت، وكذلــك التنــازل القانونــي عــن اإليجــارات.

وفيما يتعلق بكفالء الطرف املقابل، ال يقبل البنك إال املخاطر التي تتضمن الشروط بعض احملددة.

وحيثمــا أمكــن، تســتخدم التصفيــات داخــل وخــارج بنــود امليزانيــة العموميــة بقــدر مــا يكــون مســموحا مبوجــب أحــكام الوثائــق التعاقديــة، واحلــق القانونــي فــي املقاصــة، وعندمــا ال يكــون هنــاك أي إخــالل مبواعيــد االســتحقاق.

يطبــق البنــك نظامــا للتقييــم الــدوري للضمانــات، ومراقبــة ومتابعــة التغطيــة غيــر الكافيــة. ويضمــن ذلــك أن البنــك ميتلــك إجــراءات إدارة فعالــة للضمانــات، حيــث يتحقــق فيهــا مــا يلــي:

يتــم تقييــم الضمانــات دوريــاً بإتبــاع تعليمــات بنــك الكويــت املركــزي علــى فتــرة زمنيــة كحــد أدنــى، مثــل تقييــم املمتلــكات العقاريــة بشــكل منتظــم بينمــا تتــم مراقبــة -١األســهم/محفظة األســهم املتداولــة فــي بورصــة معتمــدة كل يــوم.

يتطلــب احلــد األدنــى للتمويــل مقابــل القيمــة بنســبة 60% عنــد منــح أســهم / متويــل عقــارات مــع مراعــاة أن امللتــزم الفــردي للتمويــل مقابــل القيمــة قــد يكــون -٢أدنــى ممــا هــو محــدد، اســتناداً إلــى الظــروف االئتمانيــة، وهيــكل التســهيالت، واملــالءة االئتمانيــة للملتــزم.

يقوم البنك مع املقترضني املفوضني للبنك بتوثيق حقه في التصفية أو احليازة القانونية للضمانات؛ و -٣ال يوجد ارتباط إيجابي مادي بني امللتزم وقيمة الضمانات. -٤

تتــم مراجعــة التمويليــة االئتمانيــة شــهرياً للتأكــد مــن عــدم وجــود أي تركــز غيــر ضــروري. وفــي حالــة وجــود تركــز كثيــف جتــاه قطــاع اقتصــادي أو طــرف مقابــل معــني، يقــوم البنــك ببيــع املوجــودات املعنيــة و/أو يطلــب مــن العميــل تقــدمي عــرض شــراء ألوراق ماليــة ســائلة علــى نحــو كاف.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

104105

معلومات تتعلق بتخفيف املخاطر التمويلية )تتمة(اجلدول رقم ١7 – الضمانات والتعزيزات اإلضافية املالية املؤهلة

ألف دينار كويتي

الضمانات والتعزيزات االئتمانيةالضمانات املؤهلةإجمالي االنكشافاتاحملفظة القياسية

-٢٢,٣٦٣ 538,٨٢٤ مطالبات على البنوك-٨١٨,١7٦ ١,97٤,657 مطالبات على الشركات

-٢7,9٦٢ ٣٣٨,٨٢٦مطالبات على متويل االفراد الرقابي -٣7,7٨٣ 75,565 االنكشافات للتمويل متأخر السداد

-245,٦77 ٣٤٣,556 العقارات واألسهم-1,151,961 3,271,428 اإلجمالي

معلومــات تتعلــق مبخاطــر الســوق حملفظــة التــداول وانكشــافات الصــرف األجنبــي والسلع

تتبع املجموعة حاليا األسلوب القياسي في حتديد رأس املال املطلوب ملخاطر السوق في دفاتر التداول.

ولقيــاس مخاطــر الســوق فــي التــداول الدفتــري، يتــم قيــاس جميــع املراكــز بطرحهــا فــي الســوق يوميــا، مبــا فــي ذلــك إدراج األربــاح املســتحقة أو توزيعــات األربــاح أو غيرهــا مــن املزايــا، حســب احلالــة. ويتــم طــرح مراكــز الصــرف األجنبــي فــي الســوق باســتخدام التقييــم املغلــق بنــاًء علــى متوســط ســعر الســوق للمراكــز الفوريــة. أمــا األدوات املاليــة املؤثــرة فــي مراكــز مخاطــر معــدالت الربــح، فيتــم تقييمهــا بنــاًء علــى منــاذج تقييــم مقبولــة حســب القطــاع االقتصــادي. أمــا االســهم والســلع، فيتــم

طرحهــا للقيــاس فــي الســوق باســتخدام أســعار عــروض البيــع.

اجلدول رقم ١٨ – رأس املال املطلوب ملكونات مخاطر السوق

ألف دينار كويتي

األعباء الرأسماليةاحملفظة القياسية

125مخاطر السلع٣مخاطر مراكز حقوق امللكية

١,572مخاطر الصرف األجنبي1,700اإلجمالي

معلومات تتعلق باملخاطر التشغيليةتعــرف املجموعــة املخاطــر التشــغيلية علــى أنهــا مخاطــر اخلســائر املباشــرة وغيــر املباشــرة والناجتــة مــن عــدم كفايــة أو عجــز اإلجــراءات الداخليــة، أو األفــراد أو النظــم أو نتيجــة األحــداث اخلارجيــة. وحتتســب األعبــاء الرأســمالية للمخاطــر التشــغيلية باســتخدام أســلوب قياســي. ومبوجــب هــذا األســلوب، قــام البنــك باحتســاب رأس املــال كنســبة مــن املتوســط اإليجابــي إلجمالــي الدخــل للســنوات الثــالث املاضيــة. وقــد مت تعريــف إجمالــي الدخــل لهــذا الغــرض كصافــي الدخــل مــن األربــاح

زائــداً صافــي الدخــل مــن غيــر األربــاح.

ــراوح مــن أبســط أســاليب ــي تت ــد مــن األســاليب الت ــة العدي ــة املخاطــر التشــغيلية. وتوفــر االتفاقي ــوك االحتفــاظ برأســمال لتغطي ــازل ٣ مــن البن ــة ب ــب اتفاقي تتطلــة لقيــاس املخاطــر التشــغيلية فــي املؤشــرات األساســية إلــى أســاليب القيــاس األكثــر تقدمــا وتعقيــدا. وتــدرك املجموعــة اتســاع قاعــدة التوجهــات الكميــة احملتمل

الوقــت احلالــي.

يعتبــر حتديــد نوعيــة املخاطــر امــرا هامــا لتطويــر نظــم مناســبة ملراقبــة مخاطــر التشــغيل والســيطرة عليهــا. ولتحديــد نوعيــة املخاطــر، يجــب مراعــاة عــدد مــن العوامــل الداخليــة مــن بينهــا هيــكل البنــك وطبيعــة انشــطته وجــودة املــوارد البشــرية والتغيــرات التنظيميــة ومعــدل تغيــر املوظفــني. كمــا يجــب التعــرف علــى العوامــل

اخلارجيــة ذات الصلــة مثــل التغيــرات الطارئــة علــى القطــاع والتغيــرات االقتصاديــة والسياســية اجلوهريــة والتقــدم التكنولوجــي.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

معلومات تتعلق باملخاطر التشغيلية )تتمة(فــي ســعيها إلــى تبنــي أســلوب حســاس لتقييــم اخلســائر التشــغيلية، تنظــر املجموعــة إلــى إدارة املخاطــر التشــغيلية علــى أنهــا متثــل تطــورا يتضمــن ثــالث مجــاالت

مــن النشــاط، ميكــن تلخيصهــا علــى النحــو التالــي:

املستوى األول – التقييم الذاتي للمخاطر يتطرق إلى الكلمات أكثر من األرقام، ويتضمن ما يلي:• املراجعة النوعية للمخاطر املتأصلة.

• مراجعة الضوابط واإلجراءات.• حتديد اإلجراءات التصحيحية، إذا لزم األمر، ومتابعة تنفيذ تلك اإلجراءات.

وتتضمــن عمليــة التقييــم الذاتــي كال مــن إدارة القطاعــات )مســئول مخاطــر األعمــال( وجهــة التســهيل اخلارجيــة )مســئولي التســهيل فــي جهــات التقييــم الذاتــي للمخاطــر التشــغيلية مــن كل مــن إدارتــي املخاطــر والتدقيــق( وذلــك لتعزيــز املناقشــات الصريحــة واملفتوحــة للقضايــا واإلجــراءات التصحيحيــة. وتســفر هــذه العمليــة

عــن قــدرا كبيــرا مــن معلومــات التصنيــف الوصفيــة واملوضوعيــة.

املســتوى الثانــي – املؤشــرات املخاطــر الرئيســية، وتتمثــل فــي عمليــة جمــع املعلومــات واعــداد التقاريــر عــن التدابيــر النوعيــة التــي يتــم اتخاذهــا، وقيــاس احتمــاالت جنــاح او اخفــاق هــذه التدابيــر. وال يتــم اجلمــع بــني هــذه املؤشــرات فــي ســياق واحــد مســتقل، بــل حتقــق االســتفادة املثلــى بطريقــة املقارنــة بــني العمليــات املماثلــة ومبــرور الوقــت. كمــا تضمــن فاعليــة املقارنــة بــني العمليــات. وبتتبعهــا مبــرور الوقــت، ميكــن أن توفــر إنــذارا مبكــرا قيمــا الحتمــال حــدوث مشــكالت، وميكــن أن تســهل

اتخــاذ اإلجــراءات التصحيحيــة بالســرعة املطلوبــة.

املســتوى الثالــث – جمــع بيانــات اخلســائر. بــدأ البنــك فــي جمــع بيانــات اخلســائر التشــغيلية التاريخيــة وكذلــك بيانــات “قــرب وقــوع اخلســائر” وهــي عمليــة مســتمرة ــل العواقــب الســلبية ــك اخلســائر متث ــن تل ــدة، وال األهــم بالضــرورة، للمخاطــر التشــغيلية. ولك ــة املؤشــرات الوحي ــات اخلســائر الداخلي ــى اآلن. وال تشــكل بيان حتــات اخلســائر ــة املخاطــر املرتبطــة بتخصيــص رأس املــال املخاطــر، الــى جانــب بيان ــة هــذه املعلومــات لقيــاس اهمي ــد اهمي ــة لعــدم جنــاح اإلجــراءات. تتزاي احلتمي

اخلارجيــة )ان وجــدت(.

وقــد اتخــذ البنــك قــرارا للحــد مــن املخاطــر التشــغيلية والســيطرة عليهــا، حيــث تبنــى أســلوبا نظاميــا جلميــع مســتويات املخاطــر التشــغيلية احملــددة أعــاله. وهــذا األســلوب النوعــي إلــى الكمــي للمخاطــر التشــغيلية يتماشــى مــع توصيــات بنــك التســويات الدولــي.

قــام البنــك أيضــاً بتوثيــق سياســة ضمــان اســتمرار العمــل فــي حالــة تفشــي األمــراض املعديــة. وقــد مت توزيــع تعميــم علــى كافــة املســئولني واملوظفــني للعلــم واتخــاذ اإلجــراءات املناســبة.

بلغــت االنكشــافات املرجحــة ملخاطــر التشــغيل ١7٠,٦9١ ألــف دينــار كويتــي خــالل ســنة ٢٠١٤ اســتناداً إلــى أســلوب املؤشــر الرئيســي. إن املبلــغ احملتســب لالنكشــافات ملخاطــر الســوق املرجحــة كاٍف لتغطيــة أيــة مخاطــر متوقعــة للمحافظــة علــى معــدل ربــح معقــول للمســاهمني وذوي حســابات االســتثمار. ويبلــغ احلــد األدنــى لــرأس

املــال املطلــوب لغــرض احلــد مــن االنكشــافات ملخاطــر التشــغيل ٢٢,١9٠ ألــف دينــار كويتــي.

اجلدول رقم ١9 – األعباء الرأسمالية للمخاطر التشغيلية

ألف دينار كويتي

األعباء الرأسماليةالبيان

٢٤,٨٣٦صافي الدخل من األنشطة التمويلية١,105صافي الدخل من األنشطة االستثمارية

٢,٤٨٣إيرادات أتعاب وخدماتخصم:

)٦,٢٣٤(حصة مالكي حساب االستثمار في االيرادات 22,190اإلجمالي

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

106107

معلومات حول االستثمار في أسهمإن االســتثمارات فــي األعمــال املصرفيــة الدفتريــة تتــم فــي أدوات متوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية وتصنــف فــي وقــت الشــراء إلــى االســتثمارات املشــتراة لأربــاح الرأســمالية واالســتثمارات االســتراتيجية. ويوجــد لــدى دفاتــر البنــك اســتثمارات غيــر متوافقــة مــع الشــريعة اإلســالمية حيــث أنهــا كانــت موجــودة قبــل التحــول إلــى بنــك إســالمي ومازالــت موجــودة بعــد التحــول. يقــوم البنــك حاليــا بتصفيــة تلــك االســتثمارات غيــر املتوافقــة مــع الشــريعة مــن دفاتــره. ويتــم مراجعــة االســتثمارات ــة والتصــرف فيهــا وفقــا للفــرص املتاحــة. ويقــوم البنــك مبراجعــة محفظــة ــاح مــن ارتفــاع القيمــة الرأســمالية بصفــة دوري املشــتراة بغــرض در دخــل و حتقيــق أرباســتثماراته االســتراتيجية بنــاًء علــى تطــورات القطــاع االقتصــادي والســوق والتطــورات االقتصاديــة، ثــم إمــا يتــم تصفيتهــا أو جتميــع مــا ميلكــه مــن تلــك االســتثمارات. وتعبــر االســتثمارات االســتراتيجية عــن االســتثمارات طويلــة األجــل فــي شــركات والتــي تتماشــى مــع االســتراتيجية العامــة للبنــك بخــالف قصيــرة األجــل

ــدة للدخــل. املول

ووفقــا للمعاييــر الدوليــة للتقاريــر املاليــة، يتــم تصنيــف االســتثمار فــي الصكــوك، ومراكــز االســهم فــي الدفاتــر املصرفيــة ضمــن اســتثمارات ماليــة متاحــة للبيــع. ويتــم تقديــر القيمــة العادلــة لهــذه االســتثمارات دوريــا، وحتتســب أربــاح أو خســائر إعــادة التقييــم كتغيــرات متراكمــة فــي القيمــة العادلــة لالســهم. وبالنســبة لالســتثمارات املســعرة فــي اســواق ماليــة منظمــة، يتــم حتديــد القيمــة العادلــة بالرجــوع إلــى أســعار عــروض الشــراء املقدمــة. أمــا القيــم العادلــة الســتثمارات حقــوق امللكيــة غيــر املدرجــة فتحــدد بالرجــوع إلــى القيمــة الســوقية لالســتثمار املماثــل، علــى التدفقــات النقديــة املخصومــة املتوقعــة، أو بنــاء علــى منــاذج أخــرى مناســبة للتقييــم. أمــا اســتثمارات حقــوق امللكيــة التــي ال ميكــن تقديــر قيمتهــا العادلــة علــى نحــو دقيــق فتظهــر بالتكلفــة، ناقصــا أي انخفــاض فــي القيمــة، أو أى طريقــة تقييــم مناســبة. إن االفتراضيــات األساســية املســتخدمة فــى تقييــم األســهم الغيــر مســعرة تشــمل معــدل النمــو الســنوى للتدفقــات النقديــة وأســعار اخلصــم. وعنــد تقييــم صناديــق االســتثمار الغيــر مســعرة يتــم اســتخدام ســعر اخلصــم للتســييل “ أدنــى معــدل منــو وأعلــى ســعر خصــم” وتكــون القيمــة العادلــة أقــل عنــد اســتخدام

ســعر اخلصــم للتســييل.

اجلدول رقم ٢٠ – مركز حقوق امللكية في الدفاتر املصرفية

ألف دينار كويتي

رأس املال املطلوبالقيمة الدفتريةنوع االستثمار

١١٣,857١٣,٦١٦األسهم العامة املتداولة٣7,٠7٢٣,٨٠٤امللكيات اخلاصة

150,92917,420اإلجمالي

اجلدول رقم ٢١ – تصنيف االستثمارات املتاحة للبيع وفقا للقطاعات

ألف دينار كويتي

احلد االدنى من رأس املال املطلوبالقيمة الدفتريةنوع االستثمار

١٢٤,٦97١٤,635البنوك واملؤسسات املالية٦,٤٢977٢اخلدمات5,7٠٨٦٣٨العقارات

١٤,095١,375اخرى150,92917,420اإلجمالي

متثــل االســتثمارات العامــة اوراق ماليــة مدرجــة، يتــم تداولهــا فــي أســواق األوراق املاليــة احملليــة والعامليــة. أمــا االســتثمارات اخلاصــة فتمثــل اســتثمارات فــي كيانــات غيــر مدرجــة وصناديــق مشــتركة. وقــد بلغــت القيمــة اإلجماليــة لالســتثمارات فــي الدفاتــر املصرفيــة املدرجــة فــي املركــز املالــي 150,9٢9 ألــف دينــار كويتــي. وبلغــت األربــاح املتراكمــة احملققــة مــن بيــع األوراق املاليــة املتاحــة للبيــع ٤,77٠ ألــف دينــار كويتــي وبلــغ مجمــوع األربــاح غيــر احملققــة املدرجــة فــي حقــوق امللكيــة ٠١١,9

ألــف دينــار كويتــي.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

حسابات االستثماريتلقــى البنــك األهلــي املتحــد الودائــع مــن عمالئــه ضمــن العديــد مــن احلســابات االســتثمارية املطلقــة. وهــذه الودائــع هــي ودائــع ثابتــة املــدة ومفتوحــة املــدة أو متجــددة

تلقائيــاً مبعــدالت اســتثمارية مختلفة.

يســتخدم البنــك تلــك املبالــغ فــي كافــة األنشــطة التمويليــة التــي مــن شــأنها حتقيــق العائــد املســتهدف. ويتــم توزيــع عوائــد االســتثمار بــني البنــك كمضــارب وبــني أصحــاب احلســابات االســتثمارية وفقــاً لنســب االســتثمار لــكل نــوع مــن تلــك احلســابات، واملــدة التــي مــرت علــى االســتثمار.

كما يستلم البنك ودائع مقيدة من العمالء. ويقوم البنك باستثمار تلك الودائع بصفته وكياًل لالستثمار )الوكيل(.

ويتــم تلقــي ودائــع العمــالء واســتثمارها وفقــاً للضوابــط احملــددة والــواردة فــي كل مــن دليــل اإلجــراءات ودليــل التعليمــات للتأكــد مــن أن تلــك املبالــغ، ســواء كانــت ــم اســتثمارها وفقــاً ألحــكام الشــريعة اإلســالمية. ــة، يت ــار الكويتــي أو بالعمــالت األجنبي بالدين

وفيما يلي النسب املئوية للودائع االستثمار “املضاربة” القائمة على توزيع األرباح:

اجلدول رقم ٢٢ – نسبة االستثمار حلسابات الودائع

نسبة االستثمارنوع الوديعة

2013٦٠%توفير

٦٠% شهر واحد٦٠% - ٦٢%٣ أشهر65%٦ أشهر7٠%9 أشهر

7٠% - 9٠%سنة واحدة

اجلدول رقم ٢٣ – تصنيف حسابات الودائع

الف دينار كويتي

احتياطي مخاطر االستثمار احتياطي الربح املكافئفئات الودائع

٢,١9٤٢,٢7٦غير مقيدة - - مقيدة

2,1942,276االجمالي

اجلدول رقم ٢٤ – معدالت حسابات الودائع

الف دينار كويتي

احتياطي معدل االرباح الى ودائع فئات الودائع املشاركة في الربح

احتياطي مخاطر االستثمار الى ودائع املشاركة في الربح

االرباح املوزعة الى ودائع املشاركة في الربح

1.77%0.77%0.74%غير مقيدة - - - مقيدة

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

108109

احلوكمة الشرعيةاحلوكمــة الشــرعية مــن أهــم ركائــز عمــل املؤسســات املاليــة التــي تعمــل وفــق أحــكام الشــريعة اإلســالمية. فــإن قــوة نظــام الرقابــة الشــرعية فــي أي مؤسســة يــدل علــى قــوة كيانهــا وعملياتهــا ممــا يــدل علــى متانــة سياســاتها واجراءاتهــا الشــرعية وســالمة إيراداتهــا ومصروفاتهــا مــن األمــوال احملرمــة، وتأكيــداً ملبــدأ الشــفافية وكونهــا

تعمــل وفقــاً ألحــكام الشــريعة اإلســالمية ومــدى التزامهــا بذلــك.

هيكل الرقابة الشرعيةهيئة الفتوى والرقابة الشرعية

وفقــاً لقانــون رقــم ٣٠ لســنة ٢٠٠٣ فإنــه يجــب أن تُشــكل فــي كل بنــك إســالمي هيئــة مســتقلة للفتــوى والرقابــة الشــرعية علــى أعمــال البنــك بحيــث ال يقــل عــدد أعضائهــا عــن ثالثــة تعينهــم اجلمعيــة العامــة للبنــك ويجــب النــص فــي عقــد التأســيس والنظــام األساســي للبنــك علــى وجــود هــذه الهيئــة وكيفيــة تشــكيلها

واختصاصهــا وأســلوب ممارســتها لعملهــا.

قــرارات الهيئــة الشــرعية ملزمــة إلدارة البنــك، وتقــع علــى عائــق البنــك مســئولية تنفيــذ هــذه القــرارات و تطبيقهــا، وعلــى الهيئــة الشــرعية التأكــد مــن التــزام اإلدارة بذلــك وكتابــة تقريرهــا للجمعيــة العامــة للبنــك يشــتمل علــى رأيهــا فــي مــدى توافــق أعمــال البنــك ألحــكام الشــريعة اإلســالمية.

اللجنة التنفيذية

هــي جهــاز مســتقل منبثــق عــن هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية يقــوم بدراســة األمــور التــي حتــال إليــه مــن قبــل الهيئــة باإلضافــة إلــى اعتمــاد األمــور وفــق تفويــض الهيئــة الشــرعية لهــا بذلــك.

مقرر الهيئة الشرعية

ــة ــة محاضــر اجتمــاع الهيئ ــى كتاب ــه باإلضافــة إل ــة والدعــوة ل ــة الشــرعية ويقــوم بترتيــب جــدول أعمــال اجتمــاع الهيئ ــوى والرقاب ــة الفت هــو العضــو التنفيــذي لهيئالشــرعية وإرســال قراراتهــا إلدارة البنــك, كذلــك يقــوم بدراســة األمــور التــي حتــال إليــه مــن قبــل الهيئــة باإلضافــة إلــى اعتمــاد األمــور وفــق تفويــض الهيئــة الشــرعية

لــه بذلــك والتأكــد مــن ســالمة تطبيــق قــرارات الهيئــة الشــرعية.

جلنـة اإلشـراف على التصـرف في اإليرادات غيـر املتوافقـة مع أحكـام الشـريعة اإلسـالميـة:

تهــدف اللجنــة إلــى اإلشــراف ومتابعــة التصــرف باإليــرادات املجنبــة الناشــئة مــن عمليــات غيــر متوافقــة مــع أحــكام الشــريعة اإلســالمية ســابقة للتحــول، وكذلــك الناجتــة مــن أخطــاء غيــر مقصــودة مــن تعامــالت البنــك الالحقــة، واملوافقــة وإقــرار مــا يتــم عرضــه مــن طلبــات اإلدارة التنفيذيــة املتعلقــة بالصــرف حســب الضــرورة ووفقــاً للبيــان ومــا يتعلــق بحقيقــة اجلوانــب اإلنســانية واالجتماعيــة مــن خــالل قاعــدة املعلومــات املتعلقــة بهــذا املوضــوع وإبــداء التعديــالت الالزمــة عليــه وحتديــد

جميــع أولويــات اإلنفــاق مــن مثــل هــذه املبالــغ.

التدقيق الشرعي:

تقــوم اإلدارة الشــرعية بعمــل تدقيــق دوري علــى جميــع إدارات البنــك للتأكــد مــن التزامهــا بقــرارات هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية وأن البنــك يقــوم بأعمالــه وفقــا ألحــكام الشــريعة اإلســالمية حســب قــرارات الهيئــة الشــرعية، وترفــع تقريرهــا لهيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية بنتائــج عمليــة التدقيــق وتوصيــات اإلدارة الشــرعية

حولهــا. وذلــك بعــد مناقشــتها أوليــاً مــع اإلدارة املعنيــة.

االستشارات الشرعية والتدريب والتطوير:

تقــوم اإلدارة الشــرعية بالــرد علــى استفســارات إدارات البنــك املختلفــة وكذلــك عمــالء البنــك فيمــا يتعلــق باألمــور الشــرعية وشــرح وتوضيــح قــرارات هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية. كذلــك تقــوم اإلدارة الشــرعية مبراجعــة السياســات واالجــراءات والعقــود والنمــاذج املختلفــة والتبرعــات ومراجعــة إعالنــات البنــك فــي الصحــف

وجميــع املهــام اليوميــة املختلفــة املعروضــة مــن إدارة البنــك واعتمادهــا حســب قــرارات هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية فــي شــأنها.

ونحــو حتقيــق دورهــا وتكويــن جهــاز إداري كفــؤ كجــزء مــن نظــام رقابــي قــوي تقــوم اإلدارة الشــرعية باملشــاركة فــي تطويــر املنتجــات وتدريــب املوظفــني بالتعــاون مــع إدارة املــوارد البشــرية وأقســام التطويــر املختلفــة فــي البنــك.

املخالفات الشرعية:

يتــم اكتشــاف بعــض املخالفــات لقــرارات هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية خــالل عمليــات التدقيــق الشــرعي وقــد تكــون طبيعــة هــذه املخالفــات ماليــة )أي يترتــب عليهــا تأثيــر مالــي ســواء احلصــول علــى إيــراد محــرم أو دفــع مصــروف محــرم وفــق قــرارات هيئــة الفتــوى والرقابــة الشــرعية(. يتــم حصــر هــذه املخالفــات دوريــاً وبعدهــا

يتــم إرســالها إلــى جلنــة التصــرف فــي اإليــرادات غيــر الشــرعية ليتــم بعدهــا صرفهــا فــي وجــوه اخليــر حســب اآلليــة املعتمــدة فــي اللجنــة.

ال توجد أية مخالفات من هذا النوع خالل السنة املالية املنتهية في 2014/12/31م.

كمــا يتــم اكتشــاف بعــض املخالفــات غيــر ماليــة )أي ال يترتــب عليهــا أي تأثيــر مالــي(. وغالبــاً يتــم اســتدراك هــذه املخالفــات بتصحيــح االجــراء الــذي مت تنفيــذ العمليــة بــه، فــإن كان اســتدراك ذلــك غيــر ممكــن ترســل لــإلدارة املعنيــة خطــاب ببيــان املخالفــة الشــرعية وتوصيــة اإلدارة بعــدم تكــرار مثــل هــذه املخالفــات ومــن ثــم متابعتهــا.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

احلوكمة الشرعية )تتمة(الزكاة السنوية التي يدفعها البنك:

وفقــاً للقانــون رقــم ٤٦ لســنة ٢٠٠٦ ووفقــاً لقــرار وزارة املاليــة رقــم 2007/58 يقــوم البنــك بدفــع ضريبــة الــزكاة املفروضــة فــي القانــون، وفــي بعــض األحيــان تغطــي ضريبــة الــزكاة مبلــغ الــزكاة الواجــب دفعــه مــن مســاهمي البنــك كــزكاة ألموالهــم. هــذا وتقــوم إدارة الرقابــة الشــرعية بالــرد علــى استفســارات املســاهمني

بشــأن الــزكاة.

بلغ مبلغ ضريبة الزكاة للسنة املالية املنتهية في 2014/12/31م )٤٨7 ألف دينار كويتى(.

مكافأة أعضاء هيئة الفتوى والرقابة الشرعية:

تعتمد اجلمعية العمومية تعيني/إعادة تعيني الهيئة الشرعية وتفوض مجلس اإلدارة بتحديد أتعابهم.

املكافآتقــام البنــك بتطويــر مجموعــة مــن السياســات املتعلقــة باملكافــآت بنــاءا علــى االداء واملخاطــر. ولهــذا الغــرض، قــان البنــك بتشــكيل جلنــة املكافــآت والترشــيحات بحيــث

تتولــى تقييــم ومراقبــة نظــم املكافــآت بصــورة مســتقلة وحياديــة.

تتألــف جلنــة املكافــآت والترشــيحات مــن ٣ مــن االعضــاء غيــر التنفيذيــني مبجلــس االدارة، وعقــدت اجتماعاتهــا مرتــني خــالل ســنة ٢٠١٤. خــالل الســنة، مت اصــدار مكافــآت لأعضــاء غيــر التنفيذيــني مبجلــس االدارة مببلــغ ٦,٠٠٠ دينــار كويتــي.

تقــدم سياســة املكافــآت اســاس لتحديــد املكافــآت للموظفــني واملديريــن واالدارة التنفيذيــة والوحــدات التــي تتحمــل املخاطــر فــي ضــوء املســئوليات ومســتوى الصالحيــات املــوكل لــكل منهــم. متثــل االدارة العليــا ووحــدات حتمــل املخاطــر االفــراد املســئولني عــن تنفيــذ انشــطة لهــا تأثيــر جوهــري علــى املخاطــر التــي يتعــرض لهــا البنــك. ويتــم حتديــد املكافــآت بنــاءا علــى ارشــادات السياســة ذات الصلــة مبــا فــي ذلــك مكافــآت االداء، وتســري هــذه علــى املجموعــة بالكامــل. فــي حــني تتضمــن وحــدات حتمــل املخاطــر رئيــس الشــئون املاليــة والتنفيذيــني بوحــدات االعمــال التــي تتولــى اخلدمــات املصرفيــة للشــركات واالفــراد واخلدمــات املصرفيــة اخلاصــة

واخلزينــة واالســتثمارات املباشــرة.

تتضمــن املكافــآت عنصــر ثابــت مقابــل القــدرة علــى تولــي املهــام الوظيفيــة علــى نحــو مرضــي مــن خــالل اداء املوظــف للمهــارات املطلوبــة. كمــا تتضمــن عنصــر متغيــر يهــدف الــى اثابــة االداء اجلماعــي والفــردي بنــاءا علــى الهــدف املقــرر فــي بدايــة الســنة وشــريطة الوفــاء بهــذه االهــداف. ويقــدر ذلــك وفقــا ملعاييــر االداء ومقاييــس

املخاطــر احملــددة مــن قبــل البنــك.

ــس النوعيــة واالحــكام ــة املخاطــر واملقايي ــآت باحلــرص فــي مواجه ــط املكاف ــل املخاطــر، ترتب ــني واملســئولني عــن حتم ــار التنفيذي ــك، بالنســبة لكب ــى ذل ــة ال إضافالشــخصية ذات الصلــة بالتعامــل مــع املخاطــر. يقصــد بالتعامــل مــع املخاطــر جميــع انــواع املخاطــر مبــا فــي ذلــك املخاطــر يغــر امللموســة وغيرهــا مثــل مخاطــر الســمعة ومخاطــر الســيولة وتكلفــة رأس املــال. كمــا يجــب تطبيــق اختبــار املعلومــات التاريخيــة املســاندة واختبــار الضغــط لقيــاس توافــق مســتوى االداء املرتبــط باملكافــآت

مــع املخاطــر.

يعتمــد حتديــد املكافــآت علــى تقييــم االداء. وقــد مت تطويــر مجموعــة مــن االجــراءات لتقييــم دور املوظــف ومقاييــس االداء املتعلقــة مبســئولياته فــي صــورة ــى االهــداف املوضوعــة ــاءا عل ــم االداء بن ــم تقيي ــل. ويت ــني ومجموعــات العم ــم اداء التنفيذي ــن تقيي ــك باســتمرار م ــن البن ــث يتمك مؤشــرات االداء الرئيســية بحيوقيــاس مــدى حتقيقهــا ويتــم التقييــم مــن خــالل اجــراءات تتســم بالشــفافية لتحديــد املكافــآت. وتتولــى جلنــة املكافــآت والترشــيحات مراجعــة سياســة املكافــآت

ــا وفــق احلاجــة. وحتديثهيراعــي البنــك عنــد تقديــر املكافــآت املخاطــر التــي يتحملهــا التنفيذيــون وقدرتهــم علــى استشــراف املخاطــر املســتقبلية وحتديدهــا. وفــى حــال زيــادة مكافــات األداء

عــن 60% مــن إجمالــي الراتــب الســنوى للتفيذيــني فإنــه يتــم تأجيــل مقــدار هــذه الزيــادة لتغطيــة الســنوات الثالثــة التاليــة فــى حــال األداء الســلبى.

كمــا بــدأ البنــك فــي تطبيــق اربــاح التشــغيل املســبقة، وصافــي االربــاح، واملقاييــس الالحقــة ومنهــا توجهــات القــروض غيــر املنتظمــة، ومقارنــة املعامــالت املناظــرة فــي املصفوفــة الرئيســية... وغيــر ذلــك مــن العناصــر التــي يتــم االســتعانة بهــا لتحديــد املكافئــات اخــذا فــي االعتبــار العوامــل طويلــة االجــل مبــا فــي ذلــك املدفوعــات

املؤجلــة لهــذه املكافــآت.

يتــم قيــاس مســتوى اداء املوظفــني بتطبيــق نظــام ادارة االداء الــذي يعتمــد علــى مؤشــرات ميكــن قياســها لتحديــد مكافــآت االداء. وتتبايــن املكافــآت بــني املوظفــني بنــاءا علــى اداء املديــر واملوظــف مــع ارتباطــه فــي النهايــة بــأداء البنــك ككل.

يتــم تقييــم اداء االفــراد الذيــن قبــل البنــك تعيينهــم فــي وظائــف ادارة املخاطــر والتدقيــق الداخلــي والعمليــات والشــئون املاليــة ومراجعة/تدقيــق العمليــات الشــرعية ــاء علــى حتقيــق االهــداف العامــة واحملــددة لهــذه الوظائــف مــع التحقــق مــع االســتقاللية عــن ادارات االعمــال. ووظائــف مكافحــة غســل االمــوال فــي االســاس بنوتقــدم التوصيــات اخلاصــة بتقييــم االداء واملكافــآت الثابتــة واملتغيــرة لــكل مــن مديــر التدقيــق واالمتثــال واملديــر العــام إلدارة املخاطــر مــن قبــل رئيــس جلنــة التدقيــق

واالمتثــال علــى ان يتــم اعتمادهــا مــن قبــل جلنــة املكافــآت.

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

110111

املكافآت )تتمة(اجلدول رقم 25 – انواع املكافآت

الف دينار كويتي

مقيدة نوع املكافأة

مكافآت ثابتة ٢,٤7٠على اساس نقدي

مكافآت متغيرة **٦٠٨على اساس نقدي

3,078أجمالى

اجلدول رقم ٢٦ – عدد املوظفني واملكافآت املدفوعة

الف دينار كويتي

اجمالي املكافآت املدفوعةعدد املوظفنينوع املكافأة

١7١,7٢7*اإلدارة العليا٢7١,351*وحدات حتمل املخاطر

٢١١,٠٠٨*الوظائف املالية والرقابية

* بعض الوظائف متكررة في هذه املجموعات الوظيفية** يتم تقدير املكافأت املتغيرة بناءاً على املكافات املتغيرة املدفوعة بالعام السابق وتخضع إلعتماد مجلس اإلدارة بنهاية الربع األول من عام 2015.

اجلدول رقم ٢7 – عدد املوظفني واملزايا الوظيفية األخرى

الف دينار كويتي

املبلغعدد املوظفنينوع املكافأة

٣٠154مكافأة نهاية اخلدمة مدفوعة

بازل 3 - الركن الثالث - اإلفصاح في التقرير السنوي )تتمـــة(

112

البنك األهلي املتحد ش.م.ك.ع

المقر الرئيسي للبنكدروازة عبد الرزاق - شارع مبارك الكبير - مجمع البنوك المشترك البرج الشرقي