ءاﺬﻐﻟا راد ﺔﻛﺮﺷ · ةرادﻹا ﺲﻠﳎ...

1

شركة دار الغذاء المساهمة العامة المحدودة

رونوالعش الثانيالتقرير السنوي

لمجلس اإلدارة 31/12/2016في والقوائم المالية الموحدة عن السنة المنتهية

1

جملس اإلدارة

رئيس جملس اإلدارة شركة دار الدواء للتنمية واالستثمار/ وميثلها الصيديل عبدالرحيم جردانه

�ئب رئيس جملس اإلدارة الصيديل املثىن نبيه حسن النابلسي

األعضاء دار الدواء للتنمية واالستثمار/ وميثلهاشركة

سابيالالسيد يعقوب مناويل يعقوب 2016.04.24املهندس خالد اشرف علي الكردي/ اعتبارا من

الصيديل عبدالرمحن عوين سعيد الغول املهندس عامر عبداجلابر عبداللطيف اخلطيب

2016.03.31استقال اعتبارا من /

مدققي احلسا�ت السادة ارنست ویونغ

2

رئيس جملس اإلدارة

املسامهني الكرام ،،األخوة

السالم عليكم ورمحة هللا وبركاته،

والعشرين لشركة دار الغذاء املسامهة العامة احملدودة يف اجتماع اهليئة العامة الثاين�مسي وابسم أعضاء جملس االدارة ارحب بكم .31/12/2016وأستعرض واايكم التقرير السنوي للشركة والقوائم املالية املوحدة للسنة املالية املنتهية بتاريخ

دينار 803,558غ مقارنة ابلعام املاضي، فقد بلغت األرابح الصافية مبل 2016دار الغذاء على أرابحها يف العام شركة حافظت

يف العام أردين مليون دينار 13.57و ذلك رغمًا عن اخنفاض يف املبيعات من 2015دينار أردين يف العام 782,572أردين مقابل . 2016 العام يفأردين مليون دينار 12.255اىل 2015

والتسويق وذلك بعد أن متت دراسة األسواق و انتاجية الفريق وتغطيته املبيعاتبتغريات جذرية يف دائرة 2016و قد متيز العام

ملناطقه اجلغرافية للخروج بسياسة تضمن تغطية مكثفة و فعالة أوسع وأكفأ من التغطية احلالية. وقد بدأ فريقنا بتطبيق هذه السياسة مبيعات الشركة، و قد متكن من تقليص املدة الالزمة من كامل %56اجلديدة يف هناية العام يف سوق األردن الذي يشكل ما نسبتة

المتام زايرة كامل عمالئنا سواء الصيدليات أواألطباء يف األردن بفرتة قياسية، األمر الذي سينعكس اجيااب على املبيعات واألرابح يف بشكل تدرجيي مع متابعة حثيثة لضمان دقة العام القادم. علمًا أبن ادارة الشركة ستعمم هذه السياسة الناجعة لباقي أسواق املنطقة

التنفيذ.

ورافق التغريات الواردة أعاله جهد يف اختيار و تعيني وكالء وموزعني جدد يف األسواق الواعدة، فقد قامت ادارة الشركة بتعيني وكيل عام. كما قامت الشركة أيضاً بتعيني جديد يف السوق اللبناين قادر على تلبية طموح دار الغذاء بعد انقطاع عن السوق دام أكثر من

وكيل اثين بعالمة جتارية جديدة يف السوق السعودي بعد أن متت اعادة هيكلة فريق املبيعات والتسويق هناك للعمل بطريقة فعالة نطمح جديدة أيضا سيمكن الشركة فيها بزايدة حصة دار الغذاء يف هذا السوق املهم. كذلك يف اجلزائر فقد مت تعيني وكيل اثين بعالمة جتارية

من انتشار و قبول أوسع. أما يف تونس فقد مت التعاقد مع وكيل جديد أنمل أن يتمكن من أتسيس سوق قوي. َامًال أن تكون هذه اخلطوات بداية النطالقة جديدة لدار الغذاء تليق ابلطموحات.

احلليب املنزوع الدسم اجملفف بنوعية جيدة وسعر منافس وكذلك وعلى صعيد املنتجات اجلديدة، فقد بدأت الشركة ابنتاج وتسويق

رقائق الشوفان وذلك هبدف الدخول اىل أسواق جديدة واستغالل قدرة املصنع التشغيلية. كما ابشرت الشركة أيضا بتصنيع تعاقدي يف كندا لفيتامينات لألطفال تباع حالياً يف الصيدليات يف األردن حتت عالمتنا التجارية.

و أخريًا وليس َاخرًا فقد بدأت دار الغذاء ابنتاج تركيبة "فورميالك" بعد امتام اختيار االسم والتصميم للعبوات ومواد الرتويج و رسمخطة متكاملة للتسويق والبيع، علماً أبن هذه الرتكيبة تتماشى مع أحدث ما توصل له علم تغذية الرضع وستسوق بسعر جيد ومنافس

ة عاملية متوفرة يف األسواق، االمر الذي سيعكس اجيابياً على حصة دار الغذاء يف السوق االردين ومجيع أسواقها االخرى.ألفضل تركيب

3

4

وفي الختام أود أن اشكر كافة العاملين في الشركة على عملهم الدؤوب وحماسهم المستمر وزمالئي أعضاء مجلس االدارة على ة على ثقتهم الغالية، واتمنى من اهللا العلي القدير ان يوفقنا في متابعة هذه وقتهم القيم وأفكارهم النيرة والهيئة العامة الكريم

لمستويات طموحنا وخدمة وطننا الغالي االردن. لنصلالمسيرة

واهللا الموفق والمعين،

عبدالرحيم جردانة

4

تقرير جملس اإلدارة

أنشطة الشركة الرئيسية:أ. .1

ع واألطفال، أغذية األطفال، شــــاي حملدودة ينحصــــر نشــــاط شــــركة دار الغذاء املســــامهة العامة ا يف إنتاج وتســــويق حليب الرضــــّركة دار تقدم شـــو الدســـم. املنزوعلألطفال، رقائق الشـــوفان ســـريعة الطبخ إضـــافة إىل احلليب 3-األطفال، فيتامينات وأوميغا

". فورميالك و"" بييب ليه ، "الغذاء منتجاهتا حتت عالمات جتارية خمتلفة: " صّحة "، "برميا "

اماكن الشركة اجلغرافية وعدد املوظفني يف كل منها:ب.

املصنع:* اً وسبعمائة وستة مثانية عشر الف حوايلمساحتها يقع مبىن املصنع يف منطقة انعور على مساحة من االرض مملوكة للشركة تبلغ

ابلقرب من مصانع شركة دار الدواء، ويشتمل مبىن املصنع على صاالت كم من العاصمة عمان 20على بعد أمتار مربعه الية والفنية ملاإلنتاج ومستودعات لتخزين املواد األولية ومواد التعبئة والتغليف واملواد اجلاهزة. ابالضافة لدوائر الشركة االدارية وا

موظفا. 109موظفيها وغريها ويبلغ عدد .موظفا 29متواجدة يف عمان ويبلغ عدد موظفيها ادارة املبيعات والتسويق: *

ال يوجد للشركة أية فروع داخل اململكة أو خارجها.* دينار اردين.مليون) 11.615حوايل (بلغ حجم االستثمار الرأمسايل للشركة:حجم االستثمار الرأمسايل ج.

الشركات التابعة للشركة.. 2

اهلا املدفوع ، ويبلغ رأمس %70بنسبة دار الغذاءتساهم هبا شركة ، شركة نيوتريدار روسيا: هي شركة تسويقية مقرها يف روسيادينار أردين، تعمل على اســــترياد وتوزيع أغذية االطفال، مت أتســــيســــها يف 16,307روبل روســــي مبا يعادل 1,000,000

.2016، مل تقم الشركة أبية عمليات تشغيلية او بيعية خالل عام 2010متوز قامت الشركة أبخذ خمصص شطب بقيمة إستثمارها يف الشركة التابعة أعاله.

واحد منهم.أمساء أعضاء جملس االدارة ونبذة تعريفية عن كل أ. . 3

دار الدواء للتنمية واالســـــتثمار، رئيس جملس إدارة شـــــركة دار شـــــركة الســـــادة الصـــــيديل عبدالرحيم نزار جردانة/ ممثل . رئيس جملس االدارة:1يف البنك ةوعضـــــو جملس ادار الدواء، رئيس هيئة مديري الشـــــركة العربية االســـــتشـــــارية للصـــــناعات الدوائية وشـــــركة الدار االردنية لالســـــتثمار،

األستثماري، وانئب رئيس جملس إدارة بنك القدس وعضو جملس إدارة يف شركة القدس لالستثمارات العقارية ومقرها رام هللا.مث عني انئبا لرئيس 18/07/2007 الصيديل املثىن نبيه النابلسي عني عضوا يف جملس ادارة الشركة بتاريخ انئب رئيس جملس االدارة:. 2

وهو انئب املدير العام ملستودع أدوية نبيه النابلسي. 2008/02/16اجمللس بتاريخ السيد يعقوب مناويل يعقوب سابيال/ ممثل شركة دار الدواء للتنمية واالستثمار عني عضو يف جملس اإلدارة بتاريخ :إدارةعضو جملس .3

لعريب للتأمني.، وهو مدير عام شركة النسر ا28/04/2015املهندس خالد اشـــــــــــرف علي الكردي/ ممثل شـــــــــــركة دار الدواء للتنمية واالســـــــــــتثمار عني عضـــــــــــو يف جملس اإلدارة : إدارة. عضــــــــو جملس 4

مدير عام شركة دار الدواء للتنمية واالستثمار. ، وهو 2016/04/24عام 18، لديه خربة تزيد عن 2007الصيديل عبدالرمحن عوين الغول/ حصل على شهادة املاجستري يف الصيدلة عام :إدارةعضو جملس . 5

ثمار تيف الشركات الصناعية الدوائية وهو انئب املدير العام لشؤون العمليات يف شركة دار الدواء وعني ممثل لشركة دار الدواء للتنمية واالس .28/11/2013بتاریخ

5

6

اشخاص اإلدارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم. أسماء ورتبب.

حيدر الزبيدي حصل على بكالوريوس يف اهلندسة الكيميائية من جامعة سري يف بريطانيا وحصل على املاجستري املهندس . المدير العام:1 .2013/07/02يف اهلندسة الكيميائية من جامعة ماكجل يف كندا، عني يف الشركة بتاريخ

تاريخ ببيه للعلوم املالية واملصرفيه، عني يف الشركة حصل على ماجستري من االكادميية العر السامل وفيق السيد وفيق عمر :المدير المالي. 22016/04/19.

اسماء كبار مالكي االسهم وعدد االسهم المملوكة لكل منهم:. 4

عدد االسهم للعام إسم المساهم2015

النسبة الى رأس المال

عدد االسهم للعام 2016

النسبة الى رأس المال

الجنسية

االردنية %87.53 10,503,246 86.75% 7,807,970 دواء للتنمية واالستثمارشركة دار ال االردنية %2.58 309,138 3.43% 309,138 شركة عبدالرحيم جردانة واوالده

الوضع التنافسي للشركة ضمن قطاع نشاطها.. .5

يف سـوق االردن مـن الثالـثهـا، حيـث حلـت يف املركـز أن الشركة حافظت على قدرهتا التنافسية يف العديد من االسـواق العاملـة فيبـني كـربى الشـركات العامليـة يف هـذا اجملـال كمـا تقـوم الشـركة حاليـاً IMSحيث عدد الوحدات املباعة حسب االحصـائية العامليـة

.املقروالعمل جاري على إجياد عمالء يف أسواق جديدة وحسب منوذج العمل سوق خارجي 14ببيع منتجاهتا يف

.درجة االعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسيين محليا وخارجيا .6

الموردين الرئيسيين:*

نسبة التعامل من اجمالي المشتريات اسم المورد الرقم

%62 فرنسا -شركة ايزين 1 %14 اململكة العربية السعودية -شركة سابن 2

:العمالء الرئيسيين

بة التعامل من اجمالي المبيعاتنس اسم السوق الرقم

%56 سوق االردن 1 بموجب القوانين واالنظمة او غيرها. تتمتع بها الشركة او اي من منتجاتها االمتيازات التيحكومية او الحماية ال .7

واالنظمة.ال يوجد للشركة محاية حكومية وال تتمتع الشركة أو أي من منتجاهتا بأي امتيازات مبوجب القوانني

ال يوجد اي براءات اختراع او حقوق امتياز حصلت عليها الشركة. .8 قـدراتها ي على عمل الشـركة او منتجاتهـا او صادرة عن الحكومة او المنظمات الدولية او غيرها لها اثر مادالقرارت ال .9

التنافسية.دولی�ة أو غیرھ�ا ك�ان لھ�ا أث�ر م�ادي عل�ى ال یوجد أي قرارات جدی�دة ص�ادرة ع�ن الحكوم�ة أو المنظم�ات ال

عمل الشركة أو منتجاتھا أو قدرتھا التنافسیة.

6

7

تقوم الشركة بتطبيق معايير الجودة الدولية * تتطلع الشركة باستمرار للتميز من خالل االبداع واالبتكار لتقدمي املنتجات املطابقة ألعلى املعـايري واملواصـفات الدوليـة، كمـا

شركة لتحقيـق النجـاح ورضـا العمـالء مـن خـالل تـوفري منتجـات فريـدة مـن نوعهـا، ويتحقـق ذلـك مـن خـالل التعـاون تسعى الوحتليـــل GMPالصــادق بــني كافــة االطــراف وإشـــراك املــوظفني يف ذلــك مــن خــالل االمتثـــال للمتطلبــات الصــارمة النظمــة

وأحدث نظم اإلدارة والتخطيط واملراقبة. HACCPاملخاطر

اتيجية واحملافظــة علــى ســني أنظمتنــا لتحقيـق اخلطــط االســرت دار الغــذاء نعمــل بتصــميم وإبــداع كبـريين علــى تطــوير وحت حنـن يف القيم األساسية للشركة.

حصلت الشركة على الشهادات التالية: ) GMP. شهادة ممارسات التصنيع اجليد (1 ISO 9001:2008. شهادة 2 HACCP. شهادة 3 . ISO 22000:2005. شهادة 4 ISO 26000. رسالة إعرتاف بتطبيق 5

مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي.. 10ث يعـد حيـ ، كمـا أن الشـركة تلتـزم بتـدريب طـالب مـن اجلامعـات والكليـات االردنيـةالشركة بتوفري العمـل ألبنـاء الـوطنتقوم

اصر الالزمة اليت تؤهلهم لتحقيق النجاح املهين يف املستقبل.التدريب العملي من أهم العن

الهيكل التنظيمي للشركة.أ. . 11

ةرادإلا سلجم

ماعلا ریدملا

ةدوجلا ةیلاملا تاعیبملا

ثحبلا ریوطتلاو

ةیرشبلا دراوملاةیرادإلاو

قوس ندرالا

ةینفلا تایلمعلاقیوستلا

طیطختلادیروتلا ةلسلسو جاتنالا ةسدنھلا

ةنایصلاو

ریدملا بتكمماعلا

ایجولونكت تامولعملا

تاعیبم ریدصتلا

لامعألا ریوطت

7

8

عدد موظفي الشركة وفئات مؤهالتهم.ب.

موعالمج اقل مــــن الثانوية العامة مركز تدريب مهني ثانوية عامه دبلوم بكالوريوس ماجستير

8 54 17 14 6 39 138

تق�وم الش�ركة م�ن خ�الل دائ�رة الم�وارد البش�ریة واس�تنادا إل�ى تقی�یم األداء :ج. برامج التأھیل والتدریب لموظفي الش�ركةوتحدید االحتیاجات التدریبیة بتنظیم البرامج التدریبی�ة الالزم�ة لزی�ادة كف�اءة الك�وادر الحالی�ة وتأھی�ل الم�وظفین الج�دد م�ن

تنفیذ مھامھم بكل كفاءة ونشاط.اجل

أعداد المتدربين اسم الدورة التدريبيةSupply Chain Management 1

Strategic Human Resources Development 2

ISO22000, GMP and HACCP 31

Good Manufacturing Food Practices 1

Business Correspondence & Writing Skills 13

Preparing for ISO 9001:2015 1

Pediatrics Medical Nutrition Therapy 1

Product Innovation 2

Digital Strategy and Online Marketing Capacity Building 1

Basic & Intermediate Excel 1

Installing and Configuring Windows Server 2012 1

Advanced selling Skills 10

Oracle Cloud Day Jordan 1

Administering Windows Server 2012 1

Configuring Advanced Windows Server 2012 Services 1

Certified Energy Manager 1

Security for Network – Discover Sophos 1

1 نظام اإلدارة والتوعیة حول األغذية والمنتجات الحالل

1 المختص في المنشأت الغذائیة إعداد وتأھیل المسؤول

1 مؤتمر جودة وسالمة الغذاء والدواء

1 برنامج إعتماد مشرف السالمة العامة

11 حقوق المرأة العاملة

2 التحلیل المالي المتقدم

1 االسعافات األولیة في أماكن العمل

1 2015:9001الجودة إدارة التعريف باإلصدار الجديد لنظام

1 اعات مكان العمل والنزاعات العمالیةإدارة نز

OHSAS 18001 1مواصفة نظام السالمة والصحة المھنیة

.تتعرض الشركة لها خالل السنة المالية الالحقة ولها تاثير مادي عليهامن الممكن ان التيمخاطر ال .12 ال یوجد أیة مخاطر.

المالیة. االنجازات التي حققتھا الشركة خالل السنة. 13

باإلضافة اىل أمتتة العديد من األقسام احليوية للشركة.لتزام بتطبيق منوذج العمل وسياسة البيع املعتمدة من قبل اإلدارة إلا

8

. أیة أحداث ھامة مرت على الشركة خالل السنة المالیة.14 ال يوجد. االثر املايل لعمليات ذات طبيعة غري متكررة حدثت خالل الســـــنة املالية وال تدخل ضـــــمن نشـــــاط الشـــــركة . 15

الرئيسي.

ال يوجد. ملالية.وصايف حقوق املسامهني وأسعار األوارق االسلسلة الزمنية لالرابح أو اخلسائر احملققة واالرابح املوزعة . 16

2016 البيان دينار اردين

2015 دينار اردين




)6,423,484( (1,932,306) 151,727 782,572 803,558 االرابح (اخلسائر) احملققة

25,584 2,454,914 4,143,268 4,925,840 8,424,674 صايف حقوق املسامهني

0.93 0.93 0.70 0.50 1.22 سعر السهم يف هناية العام

حتليل املركز املايل للشركة ونتائج أعماهلا خالل السنة املالية.. 17

2015 2016 املالية النسبة الرقم %30 %30 نسبة امجايل الربح 1 %6 %7 (اخلسارة) نسبة صايف الربح 2 مرة 1.40 مرة1.96 التداولنسبة 3 مرة 4.54 مرة 3.7 معدل دوران املخزون 4 مرة 2.49 مرة 2.21 املدينة ممعدل دوران الذم 5 مرة 3.13 مرة 3.62 الدائنة ممعدل دوران الذم 6 %6 %6 العائد على االستثمار 7

على االقل. التطورات املستقبلية اهلامة واخلطة املستقبلية للشركة لسنة قادمة. 18

يف كافة أســــــواقها، والعمل قائم إبخرتاق بعض االســــــواق 2014عملت الشــــــركة على إســــــتكمال ما بدأت بتطبيقه يف عام اجلديدة وزايدة منوها يف أسواقها احلالية من خالل استرياتيجيات وخطط عمل جديدة تواكب التطور واملنافسة يف هذا اجملال

ية معا، ابالضافة اىل طرح منتجات جديدة يف السوق احمللي. لتحقيق اهدافها يف النمو والرحب اتعاب التدقيق للسنة املالية.. 19

ة أردنيا غري شــــــاملة ضــــــريبدينارا أحد عشــــــر الف مدققي حســــــاابت الشــــــركة الســــــادة إرنســــــت ويونغ فقط أتعاببلغ بدل أخرى. أعمال أيةالتدقيق االعتيادية السنوية وليس هلم أعمالويقتصر عملهم على ،املبيعات

9

.عدد االوراق اململوكة من قبل أعضاء جملس االدارة. أ. 20بيان أبمساء مجيع اعضاء جملس االدارة الطبيعيني واالعتباريني وممثليهم ومناصبهم وجنسياهتم واقارب اعضاء جملس االدارة *

وجنسياهتم وملكية كل منهم.

اجلنسية املنصب االسم عدد االسهم عدد االسهم

الشركاتاملسيطر

عليها

الشركات املسيطر

عليها

2016 2015 2016 2015

وميثلها/ واالستثمار ةشركة دار الدواء للتنمي رئيس جملس االدارة

االردنية10,503,246 7,807,970

* *

** ** 40,410 40,410 االردنية الصيديل عبدالرحيم نزار جردانه 0 0 0 0 االردنية زوجة نسيم أنور رشيد حناوي السيدة

0 0 0 0 االردنية ابناء نزار، روان، داره *** *** 27,340 27.340 االردنية انئب رئيس جملس االدارة الصيديل املثىن نبيه النابلسي

0 0 0 0 االردنية زوجة السيدة الرا احللبوين 0 0 0 0 االردنية ابناء زين، هند، ساره، حممد، راشد

0 0 0 0 االردنية عضو / ممثل شركة دار الدواءعوين الغول الصيديل عبدالرمحن 0 0 0 0 االردنية زوجة السيدة شذا سامل امحد القضاه

0 0 0 0 االردنية ابناء قيس، عوين، زينه 0 0 0 0 االردنية عضو املهندس خالد اشرف علي الكردي/ ممثل شركة دار الدواء

0 0 0 0 االردنية زوجة راب شوقي سامي عصفورالسيدة 0 0 0 0 االردنية ابناء هاشم، هدى

0 0 0 0 االردنية عضو السيد يعقوب مناويل يعقوب سابيال/ ممثل شركة دار الدواء الشركات املسيطر عليها من قبل اعضاء جملس االدارة.*

االسم الشركات المسیطر علیھا الشركات المسیطر علیھا

2016 2015

*شركة دار الدواء للتنمية واالستثمار -اجلزائر، دار الدواء فارما-شركة دار الدواء اجلزائر، جوراس

-االردن، ميدي فارما -رومانيا، الدار االردنية لالستثمار ليبيا وشركة النهضة لالستثمارات املالية.-اجلزائر، دار الدواء

ر الدواء اجلزائر، دا -شركة دار الدواء اجلزائر، جوراس االردن، -رومانيا، الدار االردنية لالستثمار -فارما

ليبيا وشركة النهضة -اجلزائر، دار الدواء -ميدي فارما لالستثمارات املالية.

**الصيديل عبدالرحيم نزار جردانهمستودع االدوية االردين، البنك االستثماري شركة النهضة

لالستثمارات املاليةاالردين، البنك االستثماري شركة مستودع االدوية

النهضة لالستثمارات املالية مستودع أدوية نبيه النابلسي مستودع أدوية نبيه النابلسي ***الصيديل املثىن نبيه النابلسي

10

11

عدد االوراق المالية المملوكة من قبل اشخاص االدارة العليا التنفيذية.ب.

.بيان باسماء اشخاص االدارة العليا التنفيذية ومناصبهم وجنسياتهم*

عدد االسهم الجنسية المنصب االسم 2016

عدد االسهم2015

الشركات المسيطر 2016عليها

الشركات المسيطر 2015عليها

0 0 0 0 األردنية املدير العام املهندس حيدر فؤاد كاظم الزبيدي

0 0 0 0 األردنية زوجة السيدة ناديه كوثر تقي الواعظ

0 0 0 0 األردنية املدير املايل السيد وفيق عمر وفيق السامل*

0 0 0 0 األردنية زوجة يق الساملالسيدة هناء عبدالرمحن وف

0 0 0 0 األردنية مدير الدائرة املالية االنسة رشا أنيس عبد كورو**

.19/04/2016* تم تعیین السید وفیق السالم مدیرا للدائرة المالیة اعتبارا من

.31/01/2016استقالت اعتبارا من **

كل من رئيس وأعضاء مجلس االدارة. التي يتمتع بهاالمزايا والمكافآت أ. .21

خالل السنة املالية أية مبالغ مالية كمزايا أو احلاليني او املستقيلني كل من رئيس اجمللس وأعضاء جملس االدارة مل يتقاض .مكافآت

.المزايا والمكافآت التي يتمتع بها اشخاص االدارة العليا التنفيذيةب.

كمزايا وبدالت مقابل القيام بعملهم مبلغًا وقدره التالية أمساؤهم خالل السنة املالية االدارة العليا يتقاضى اشخاص )دينار اردين 177,934.181(

المنصب االسمالرواتب السنوية

االجماليةبدل التنقالت

السنويةالمكافآت

السنويةنفقات السفر

السنويةاجمالي المزايا

السنوية

136,400.000 0 18,800 0 117,600.000 املدير العام فؤاد كاظم الزبيدي املهندس حيدر

38,994.231 0 0 1,260 37,734.231 املدير املايل السيد وفيق عمر وفيق السامل*

2,539.950 0 0 150 2,389.950 مدير الدائرة املالية *االنسة رشا أنيس عبد كورو*

.19/04/2016مدیرا للدائرة المالیة اعتبارا من السید وفیق السالم * تم تعیین .31/01/2016استقالت اعتبارا من **

ال يوجد تبرعات ومنح دفعتها الشركة خالل السنة المالية.. 22

عقــدتها الشــركة مــع الشــركات التابعــة او الشــقيقة او الحليفــة او رئــيس مجلــس التــي رتباطــاتواالمشــاريع والالعقــود . 23 العام او اي موظف في الشركة او اقاربهم.و اعضاء المجلس او المدير االدارة ا

القيمة/ دينار أردني االسم

104,24 شركة دار الدواء للتنمية واالستثمار

اجتماعات مجلس اإلدارة:.24

.اتإجتماع مثانية 2016بلغ عدد إجتماعات جملس اإلدارة خالل العام

11

شركة دار الغذاء المساهمة العامة المحدودة

الموحدة القوائم المالیة

2016كانون األول 31

14

الموحدة جزءًا من هذه القوائم المال�ة 26الى رقم 1تعتبر اال�ضاحات المرفقة من رقم

شر�ة دار الغذاء المساهمة العامة المحدودة قائمة المر�ز المالي الموحدة

2016�انون األول 31�ما في 2015 2016 إ�ضاحات

دینــــار دینــــار الموجودات –متداولة غیر موجودات

3.311.658 2.936.235 3 ممتلكات وآالت ومعدات 83.934 112.516 15 ضر�ب�ة مؤجلة موجودات

3.048.751 3.395.592 -موجودات متداولة

2.325.635 2.283.353 4 �ضاعة 2.533.989 2.682.771 5 ذمم مدینة

3.059.631 2.825.919 12 م�الغ مستحقة من جهات ذات عالقة 400.387 392.243 6 أرصدة مدینة اخر�

1.018.753 1.446.325 ش��ات برسم التحصیل 537.423 1.324.082 7 نقد وأرصدة لد� البنوك

10.954.693 9.875.818 13.271.410 14.003.444 مجموع الموجودات

حقوق الملك�ة والمطلو�ات 8 -حق ملك�ة حملة االسهم

8.920.636 11.615.912 رأس المال المدفوع 463.477 552.700 احت�اطي إج�ار� 1.002 1.002 احت�اطي اخت�ار�

)4.466.264( )929.751.3( خسائر متراكمة 4.918.851 8.417.685 الشر�ة األم مساهمي-صافي حقوق الملك�ة 6.989 6.989 حقوق غیر المس�طر�ن 4.925.840 8.424.674 صافي حقوق الملك�ة

المطلو�ات

-مطلو�ات غیر متداولة 1.304.758 - 9 قروض طو�لة األجل

-مطلو�ات متداولة

1.925.795 1.304.860 9 أقسا� قروض طو�لة األجل تستحق خالل سنة 1.425.013 1.812.975 9 قروض قصیرة األجل

210.100 - 10 بنوك دائنة 1.773.181 1.991.585 11 ذمم دائنة

395.804 209.500 13 أرصدة دائنة أخر� 358.816 256.445 14 أخر� مخصصات

952.103 3.405 12 م�الغ مستحقة إلى جهات ذات عالقة 5.578.770 7.040.812

8.345.570 5.578.770 مجموع المطلو�ات 13.271.410 14.003.444 مجموع حقوق الملك�ة والمطلو�ات

20

الموحدة جزءًا من هذه القوائم المالیة 26الى رقم 1تعتبر االیضاحات المرفقة من رقم

شركة دار الغذاء المساهمة العامة المحدودة الموحدةاألرباح أو الخسائر قائمة 2016كانون األول 31المنتهیة في للسنة

2015 2016 إیضاحات دینـــــار دینـــــار

13.563.816 12.255.507 المبیعات )9.525.177( )8.532.273( 16 كلفة المبیعات 4.038.639 3.723.234 إجمالي الربح

)1.629.254( )1.736.007( 17 مصاریف بیع وتوزیع

)645.853( )760.790( 18 مصاریف اداریة )175.004( )142.214( وتطویر بحثمصاریف

)8.212( )116.960( فروقات تقییم عمالت اجنبیة خسائر )58.049( - 5 مخصص ذمم مشكوك في تحصیلها

)304.522( )219.147( تكالیف تمویل )357.832( - 19 مصاریف أخرى

26.491 26.860 إیرادات أخرى 886.404 774.976 ربح السنة قبل ضریبة الدخل

)103.832( 28.582 15 بالصافي، ضریبة الدخلمنافع (مصروف) 782.572 803.558 ربح السنة

إلى: العائد

782.572 803.558 مساهمي الشركة - - حقوق غیر المسیطرین

803.558 782.572 فلـس/دینــار فلـس/دینــار

السنةربح الحصة األساسیة والمخفضة للسهم من 085/0 20 الى مساهمي الشركة العائد

088/0

21

الموحدة جزءًا من هذه القوائم المالیة 26الى رقم 1تعتبر االیضاحات المرفقة من رقم

شركة دار الغذاء المساهمة العامة المحدودة الموحدةاآلخر قائمة الدخـل الشامل

2016كانون األول 31المنتهیة في للسنة 2016 2015 دینــــــار دینــــــار

782.572 803.558 السنةربح االعتراف بها الحقاً الشامل األخرى بعد الضریبة التي یتم یضاف: بنود الدخل

الخسائر: وأفي األرباح - -

782.572 803.558 مجموع الدخل الشامل للسنة

العائد إلى: 782.572 803.558 مساهمي الشركة

- - حقوق غیر المسیطرین 803.558 782.572

22

قم ن ر

ة مرفق

المت

احایض

االتبر

تع1

قم ى ر

ال26

لیةلما

م اقوائ

ه ال هذ

منزءًا

ج

حدةمو

ال

ودةحد

الممة

لعاة ا

همسا

الماء

لغذر ا

داركة

ش

ت غیرا

التئمة

قاحدة

موة ال

لكیالم

ق حقو

ي ف

سنة

لل

ي ة ف

تهیلمن

ا31

ول األ

ونكان

2016

هـــــمألس

ة املــــ

حیــــة

ملكق

حـــ

مـالس ال

رأ

طيحتیـا

اري

جبــاإ

طي

حتیـاا

ري تیــا

إخ

كمةمترا

ئر خسا

مـوع

مجال

یر

غوق

حق

رینسیط

الم

كیةالمل

وق حق

فيصا

ــاردینــ

ــار

دینــ

ــاردینــ

ــار

دینـ

ــاردینـ

ــار

دینـ

ــاردینـ

20

16 -

ي

لثانن ا

انول ك

أوفي

ما د ك

صیالر

2016

8.

920.

636

46

3.47

7

1.00

2

)4.

466.

264

( 4.

918.

851

6.

989

4.

925.

840

ح

ضا (ای

مالس ال

ة رأزیاد

8( 2.

695.

276

-

- -

2.69

5.27

6

- 2.

695.

276

وع

جمم

مللشا

ل ادخ

ال

- -

- 80

3.55

8

803.

558

-

803.

558

ري

جبا اال

طيحتیا

االالى

ول مح

-

89.2

23

- )

89.2

23(

- -

- ي

ا ف كم

صیدالر

31 ول

األون

كان20

16

11.6

15.9

12

552.

700

1.

002

)

3.75

1.92

9(

8.41

7.68

5

6.98

9

8.42

4.67

4

2015

-

ي لثان

ن اانو

ل ك أو

فيما

د كصی

الر20

15

8.92

0.63

6

374.

836

1.

002

)

5.16

0.19

5(

4.13

6.27

9

6.98

9

4.14

3.26

8

وع جم

ممل

لشال ا

دخال

-

- -

782.

572

78

2.57

2

- 78

2.57

2

ري جبا

اإلطي

حتیا اإل

إلىول

محال

-

88.6

41

- )

88.6

41(

- -

-

ي ا ف

كمصید

الر31

ول األ

ونكان

2015

8.

920.

636

46

3.47

7

1.00

2

)4.

466.

264

( 4.

918.

851

6.

989

4.

925.

840

23

الموحدة جزءًا من هذه القوائم المال�ة 26الى رقم 1تعتبر اال�ضاحات المرفقة من رقم

شر�ة دار الغذاء المساهمة العامة المحدودة قائمة التدفقات النقد�ة الموحدة

2016�انون األول 31المنته�ة في للسنة 2015 2016 إ�ضاحات دینـــار دینــــار

األنشطة التشغیل�ة 886.404 774.976 السنة قبل ضر��ة الدخلر�ح

على: تعدیـالت 566.589 545.791 3 كاتإستهال

304.522 219.147 تكالیف تمو�ل - 446 ومعدات وآالتاست�عاد ممتلكات خسائر

75.000 - 4 مخصص �ضاعة �طیئة الحر�ة 58.049 - 5 مخصص ذمم مش�وك في تحصیلها

209.663 47.554 مخصصات أخر�

-تغیرات رأس المال العامل )528.796( 42.282 �ضاعة

)455.688( )148.782( ذمم مدینة 1.014.704 144.8 أرصدة مدینة أخر�

)136.655( )427.572( ش��ات برسم التحصیل )483.697( 218.404 دائنة ذمم

)67.755( )149.925( مدفوعةاخر� مخصصات 30.907 )304.186( أرصدة دائنة أخر�

87.986 233.712 ت ذات عالقةم�الغ مستحقة من جها )148.728( )948.698( م�الغ مستحقة لجهات ذات عالقة

1.412.505 5229.17 األنشطة التشغیل�ةمن صافي التدف� النقد�

األنشطة االستثمار�ة )63.180( )174.959( شراء ممتلكات وآالت ومعدات

- 4.145 وآالتالمتحصل من است�عاد ممتلكات )63.180( )170.814( صافي التدف� النقد� المستخدم في األنشطة االستثمار�ة

األنشطة التمو�ل�ة

- 2.695.276 ز�ادة رأس المال )1.822.685( )1.925.693( مدفوعة قروض طو�لة األجل 534.654 387.962 قروض قصیرة األجل

)304.522( )219.147( فوائد بن��ة مدفوعة )1.592.553( 938.398 األنشطة التمو�ل�ة (المستخدم في)من صافي التدف� النقد�

)243.228( 996.759 في النقد وما في ح�مه )النقص( الز�ادة صافي

570.551 327.323 النقد وما في ح�مه �ما في بدا�ة السنة 327.323 1.324.082 7 السنةالنقد وما في ح�مه �ما في نها�ة

24

-1-

المساهمة العامة المحدودة شركة دار الغذاء إیضاحات حول القوائم المالیة الموحدة

2016كانون األول 31 عـــام )1(

دینار 11.615.912. بلغ رأســمال الشــركة 1994أیلول 29بتاریخ ("الشــركة") تأســســت شــركة دار الغذاء المســاهمة العامة المحدودة .2016كانون األول 31 كما في سهمًا بقیمة إسمیة دینار للسهم الواحد 11.615.912مقسم إلى

زیادة رأسمال الشركة المصرح به بمبلغ على 2016نیسان 27الهیئة العامة للشركة في اجتماعها غیر العادي الذي عقد بتاریخ وافقت

كتتاب االدینار وذلك عن طریق اإلكتتاب الخاص لجمیع مســــــــاهمي الشــــــــركة، حیث تم 12.000.000دینار لیصــــــــبح 3.000.000 .2016كانون األول 31حتى تاریخ دینار 2.695.276 بمبلغ

تســویق مكمالت غذائیة ومســتحضــرات تصــنیع وبیع و الالزمة لها. من أهم غایات الشــركة تصــنیع أغذیة وحلیب األطفال واســتیراد المواد

دوائیة وتجارة التجزئة والجملة في أغذیة ومستلزمات األطفال.

من أهم غایات الشركات التابعة تسویق وتوزیع منتجات أغذیة وحلیب األطفال في أسواق أوروبا.

وتتطلب هذه القوائم المالیة الموحدة ،2017آذار 14تم اقرار القوائم المالیة الموحدة من قبل مجلس االدارة في جلسته المنعقدة بتاریخ موافقة الهیئة العامة للمساهمین.

الموحدة أسس إعداد القوائم المالیة ) 2-1(

القوائم المالیة الموحدة وفقا لمبدأ الكلفة التاریخیة. تم اعداد هذه

عاییر التقاریر المالیة الدولیة الصادرة عن مجلس معاییر المحاسبة الدولیة.القوائم المالیة الموحدة وفقا لم هذه تم إعداد

للمجموعة.إن الدینار األردني هو عملة إظهار القوائم المالیة الموحدة والذي یمثل العملة الرئیسیة التغیرات في السیاسات المحاسبیة ) 2-2(

كانون 31ان السیاسات المحاسبیة المتبعة في اعداد القوائم المالیة متفقة مع تلك التي اتبعت في اعداد القوائم المالیة للسنة المنتهیة في ، باستثناء أن الشركة قامت بتطبیق التعدیالت والتفسیرات التالیة:2015األول

ومعیار التقاریر المالیة الدولي رقم 27طریقة حقوق الملكیة في القوائم المالیة المنفصلة (تعدیالت على معیار المحاسبة الدولي رقم

1( (القوائم المالیة المنفصلة) والذي أتاح 27بتعدیل معیار المحاسبة الدولي رقم 2014قام مجلس معاییر المحاسبة الدولیة خالل شهر آب

آت خیار اتباع طریقة حقوق الملكیة في محاسبة االستثمارات في الشركات التابعة والحلیفة والشركات تحت السیطرة المشتركة كما للمنشوالذي یسمح للمنشآت 1. كما تم اجراء تعدیل آخر على معیار التقاریر المالیة الدولي رقم 28هو موضح في معیار المحاسبة الدولي رقم

والخاص بعملیات االندماج قبل تاریخ 1حقوق الملكیة من تطبیق االستثناء الوارد في معیار التقاریر المالیة الدولي رقم التي تتبع طریقة التملك.

25

-2-

(تعدیالت)-) عرض القوائم المالیة 1معیار المحاسبة الدولي رقم (

تشمل هذه التعدیالت تحسینات محدودة تتركز على األمور التالیة: الجوهریة التصنیفات والتجمیع هیكل االیضاحات االفصاح عن السیاسات المحاسبیة التي تتبع طریقة حقوق الملكیة.عرض بنود الدخل الشامل اآلخر الناتجة عن االستثمارات

المنشآت االستثماریة -) 28) ومعیار المحاسبة الدولي رقم (10تعدیالت على معیار التقاریر المالیة الدولي رقم (اإلستثناء من متطلبات التوحید للمنشآت التي ینطبق علیها تعریف المنشأة تعالج هذه التعدیالت األمور التي نتجت من أثر تطبیق

االستثماریة وتوضح االمور التالیة: اریة بقیاس جمیع ینطبق اإلستثناء من متطلبات التوحید على الشركة االم التابعة لمنشأة استثماریة، عندما تقوم المنشأة االستثم

استثماراتها في الشركات التابعة على أساس القیمة العادلة. یتم توحید القوائم المالیة للشركة التابعة التي ال ینطبق علیها تعریف المنشأة االستثماریة وتقوم بتقدیم خدمات للمنشأة االستثماریة .

أساس القیمة العادلة. ویتم قیاس جمیع االستثمارات في الشركات التابعة األخرى على تطبیق طریقة حقوق الملكیة من قبل المنشآت التي ال ینطبق علیها تعریف المنشأة االستثماریة والتي تملك حصة في شركة حلیفة

) 28أو مشاریع مشتركة والتي ینطبق علیها تعریف المنشأة االستثماریة: تسمح التعدیالت على معیار المحاسبة الدولي رقم (للمستثمر عند اتباع طریقة حقوق الملكیة باإلبقاء على الطریقة المتبعة من -ارات في الشركات الحلیفة والمشاریع المشتركة االستثم

قبل المنشآت االستثماریة الحلیفة أو المشاریع المشتركة عند قیامها بقیاس استثماراتها في الشركات التابعة على أساس القیمة العادلة.

توضیح االسالیب المقبولة الحتساب االستهالكات ):38) ومعیار المحاسبة الدولي رقم (16یار المحاسبة الدولي رقم (تعدیالت على مع واإلطفاءات

ان االیرادات تعكس المنفعة االقتصادیة )38) ومعیار المحاسبة الدولي رقم (16توضح التعدیالت في معیار المحاسبة الدولي رقم (االعمال (التي یكون االصل جزء منها) ولیس من المنافع االقتصادیة التي استخدم فیها هذا االصل. وبالنتیجة ال المتحصلة من تشغیل

یجوز استخدام هذا االسلوب الستهالك الممتلكات واآلالت والمعدات، ویمكن استخدامه فقط في ظروف محدودة إلطفاء الموجودات غیر الملموسة.

الحصص في المشاریع المشتركة –الترتیبات المشتركة -) 11ر المالیة الدولي رقم (تعدیالت على معیار التقاری

) "اندماج االعمال" عند معالجة 3) من المشغل تطبیق معیار التقاریر الدولي رقم (11تتطلب التعدیالت على معیار التقاریر الدولي رقم (شاط في العملیة المشتركة أعمال تجاریة. توضح هذه التعدیالت كذلك االستحواذ على الحصص في العملیات المشتركة بحیث یمثل الن

ان الحصص السابقة في المشاریع المشتركة ال یتم اعادة قیاسها عند االستحواذ على حصص اضافیة في نفس المشروع المشترك مع ت لهذه التعدیالت بحیث ال یتم تطبیقها عندما االحتفاظ بالسیطرة المشتركة. باإلضافة الى ذلك یشمل نطاق هذا المعیار على االستثناءا

تكون االطراف التي تتقاسم السیطرة المشتركة مملوكة من نفس الشركة األم.

عند بدایة المشروع المشترك أو في حال الحصول على حصص إضافیة في نفس المشروع االستحواذتطبق هذه التعدیالت لهما لكل من المشترك.

للمجموعة.لم ینتج عن تطبیق هذه التعدیالت أي أثر على المركز المالي أو األداء المالي

26

-3-

أسس توحید القوائم المالیة ) 2-3(

كما یلي:كانون االول 31شركة والشركات التابعة لها كما في لتتضمن القوائم المالیة الموحدة القوائم المالیة ل

رأس المال النشاط الرئیسي البلد نسبة التملك اسم الشركة التابعة

دینار 23.296 بیع وتسویق منتجات أغذیة حلیب األطفال روسیا ٪70 *روسیا-نیوتریدار حتى تاریخ إعداد هذه القوائم ، ولم تقم الشركة بأي عملیات تشغیلیة أو بیعیة 2010روسیا خالل عام –تم تأسیس شركة نیوتریدار *

.المالیة الموحدة

ر تتحقق السیطرة عندما یكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغیرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فیها ولدیها القدرة على التأثیعلى هذه العوائد من خالل قدرتها على السیطرة على الشركة المستثمر فیها. وتتم السیطرة على الشركة المستثمر فیها فقط عند تحقق ما

یلي: سیطرة المجموعة على الشركة المستثمر بها (الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجیه النشاطات ذات الصلة للشركة -

المستثمر بها). تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغیرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فیها. - لشركة المستثمر فیها والتأثیر على عوائدها.القدرة على ممارسة السیطرة على ا -

عندما تمتلك المجموعة أقل من اغلبیة حقوق التصویت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فیها، تقوم المجموعة بأخذ جمیع الحقائق ضمن ذلك: والظروف ذات العالقة بعین االعتبار لتحدید فیما إذا كانت تمتلك سیطرة على الشركة المستثمر فیها ویت

الترتیبات التعاقدیة مع حملة حقوق تصویت اآلخرین في الشركة المستثمر فیها. - الحقوق الناتجة من الترتیبات التعاقدیة األخرى. - حقوق التصویت الحالیة وحقوق التصویت المحتملة للمجموعة. -

فیها وفي حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغیر في تقوم المجموعة بإعادة تقییم فیما إذا كانت تسیطر على الشركة المستثمر أحد أو أكثر من عنصر من عناصر السیطرة الثالثة.

یتم توحید القوائم المالیة للشركة التابعة إبتداًء من تاریخ ممارسة السیطرة وحتى توقف هذه السیطرة. یتم توحید موجودات ومطلوبات

القوائم المالیة الموحدة من تاریخ سیطرة المجموعة على الشركات التابعة وحتى تتوقف هذه ومصاریف وٕایرادات الشركة التابعة في السیطرة.

یتم تحمیل األرباح والخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل األخرى على حقوق حملة األسهم في الشركة األم وحقوق غیر المسیطرین

یطرین. وٕاذا اقتضت الحاجة، یتم تعدیل القوائم المالیة للشركات التابعة لتتماشى حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصید حقوق غیر المسسیاساتها المحاسبیة مع السیاسات المحاسبیة للمجموعة. یتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكیة واإلیرادات والمصروفات

ركات التابعة.واألرباح والخسائر المتعلقة بالمعامالت فیما بین المجموعة والش

رة یتم تسجیل األثر الناتج عن تغیر نسبة الملكیة في الشركة التابعة الذي ال ینجم عنه فقدان للسیطرة في حقوق الملكیة. عند فقدان السیط على الشركة التابعة، تقوم المجموعة بما یلي:

27

-4-

إلغاء اإلعتراف بموجودات (بما فیها الشهرة) ومطلوبات الشركة التابعة - إلغاء اإلعتراف بحقوق غیر المسیطرین - إلغاء اإلعتراف باحتیاطي ترجمة العمالت األجنبیة - اإلعتراف بالقیمة العادلة للمبالغ المستلمة - اإلعتراف بالقیمة العادلة لالستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة - رةاإلعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن عملیة فقدان السیط - الخسائر وأإعادة تصنیف حصة الشركة التي تم تسجیلها سابقًا في بنود الدخل الشامل األخرى إلى األرباح - استخدام التقدیرات )2-4(

وتطبیق الســــــیاســــــات المحاســــــبیة یتطلب من إدارة المجموعة القیام بتقدیرات واجتهادات تؤثر على مبالغ الموحدة إن إعداد القوائم المالیة الموجودات والمطلوبات واإلفصــــــــاح عن االلتزامات المحتملة. إن هذه التقدیرات واالجتهادات تؤثر أیضــــــــا على اإلیرادات والمصــــــــاریف والمخصصات وبشكل خاص یتطلب من إدارة المجموعة القیام بأحكام واجتهادات هامة لتقدیر مبالغ التدفقات النقدیة المستقبلیة وأوقاتها

وظروف تلك التقدیرات في المســـــتقبل. إن التقدیرات المذكورة مبنیة بالضـــــرورة على فرضـــــیات وعوامل متعددة لها الناجمة عن أوضـــــاعالنتائج الفعلیة قد تختلف عن التقدیرات وذلك نتیجة التغیرات في المســــــــــــتقبل في أوضــــــــــــاع درجات متفاوتة من التقدیر وعدم التیقن وٕان

وظروف تلك التقدیرات. السیاسات المحاسبیة الهامةملخص )2-5(

ممتلكات وآالت ومعدات

تظهر الممتلكات واآلالت والمعدات بالكلفة بعد تنزیل االستهالك المتراكم وأي مخصص مقابل التدني، ویتم استبعاد كلفة الممتلكات األرباح أو واآلالت والمعدات واالستهالك المتراكم المتعلق بها عند بیعها أو التخلص منها ویتم اثبات أي أرباح أو خسائر في قائمة

دة.الموح الخسائر

تستهلك الممتلكات واآلالت والمعدات (باستثناء األراضي) باستخدام طریقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها كما یلي: ٪

3 مباني 20-5 آالت ومعدات وأثاث

25 أجهزة حاسوب 15-4 أخرى

عندما یقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات واآلالت والمعدات عن صافي قیمتها الدفتریة فإنه یتم تخفیض قیمتها إلى القیمة

الموحدة. األرباح أو الخسائرالممكن استردادها وتسجل قیمة التدني في قائمة

للتأكد من أن طریقة وفترة االستهالك تتناسب مع المنافع االقتصادیة المتوقعة یتم مراجعة العمر اإلنتاجي وطریقة االستهالك بشكل دوري من الممتلكات واآلالت والمعدات.

الذمم المدینة

تظهر الذمم المدینة بمبلغ الفاتورة األصلي بعد تنزیل مخصص لقاء المبالغ المقدر عدم تحصیلها، هذا ویتم تكوین مخصص للدیون

الذمم. تلك عندما یكون هنالك دلیل موضوعي یشیر إلى احتمالیة عدم التمكن من تحصیلالمشكوك في تحصیلها

28

-5-

البضاعة

بالكلفة أو صافي القیمة البیعیة أیهما أقل. تظهر البضاعة

یتم احتساب الكلفة كما یلي:

مواد التعبئة: كلفة الشراء باستخدام طریقة متوسط الكلفة المرجح.و المواد األولیة

البضاعة الجاهزة وتحت التصنیع: كلفة المواد األولیة واألجور المباشرة والمصاریف غیر المباشرة األخرى باستخدام طریقة متوسط الكلفة

المرجح.

التمام تمثل صافي القیمة البیعیة سعر البیع المقدر في الظروف العادیة بعد تنزیل الكلفة المقدرة التمام عملیة االنتاج والكلفة المقدرة .عملیة البیع

النقد وما في حكمه

وباستحقاقات ال تتجاوز هر في قائمة المركز المالي الموحدة النقد في الصندوق واألرصدة لدى البنوك االظ لدى البنوكوارصدة یمثل النقد

بحیث ال تتضمن مخاطر التغیر في القیمة. أشهرالثالثة

قائمة التدفقات النقدیة الموحدة فإن النقد وما في حكمه یشتمل على النقد في الصندوق ولدى البنوك وودائع قصیرة األجل إعداد لغرض والتي لدیها تواریخ استحقاق ثالثة أشهر أو أقل بعد تنزیل أرصدة البنوك الدائنة.

الدائنون والمبالغ مستحقة الدفع

المستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد.یتم اثبات المطلوبات للمبالغ

المخصصات

یتم االعتراف بالمخصصات عندما یكون على المجموعة التزام (قانوني أو فعلي) ناتج عن حدث سابق وان تسدید االلتزامات محتمل

علیه.ویمكن قیاس قیمتها بشكل یعتمد

القروض

أة یتم االعتراف بالقروض مبدئیًا بالقیمة العادلة وینزل منها التكالیف المباشـــــــــــــرة المتعلقة بالقروض. ویتم تســـــــــــــجیلها الحقًا بالكلفة المطف باستخدام طریقة الفائدة الفعلیة.

ضریبة الدخل

المعمول بها في المملكة األردنیة الهاشمیة والدول التي تحسب الضرائب بموجب النسب الضریبیة المقررة وفقا لقوانین ضریبة الدخل

تعمل بها الشركات التابعة.

تمثل مصاریف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.

29

-6-

تحسب مصاریف الضرائب المستحقة على أساس االرباح الخاضعة للضریبة، وتختلف االرباح الخاضعة للضریبة عن االرباح المعلنة

الن االرباح المعلنة تشمل ایرادات غیر خاضعة للضریبة او مصاریف غیر قابلة للتنزیل في السنة المالیة وانما الموحدةفي القوائم المالیة او الخسائر المتراكمة المقبولة ضریبیا أو بنود لیست خاضعة او مقبولة التنزیل الغراض ضریبیة. في سنوات الحقة

إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها او استردادها نتیجة الفروقات الزمنیة المؤقتة بین قیمة الموجودات او المطلوبات في

ربح الضریبي على أساسها. یتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طریقة االلتزام بقائمة القوائم المالیة والقیمة التي یتم احتساب الالمركز المالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقًا للنسب الضریبیة التي یتوقع تطبیقها عند تسویة االلتزام الضریبي او تحقیق الموجودات

الضریبیة المؤجلة.

ویتم تخفیضها في حالة توقع عدم إمكانیة االستفادة من الموحدة الضریبیة المؤجلة في تاریخ القوائم المالیةیتم مراجعة رصید الموجودات تلك الموجودات الضریبیة جزئیا أو كلیا.

اإلیرادات

قیاس اإلیرادات بشــــكل الملكیة للبضــــائع جوهریًا إلى المشــــتري وعند التمكن من ومنافع یتم إثبات إیرادات المبیعات عندما تنتقل مخاطر

یمكن االعتماد علیه.

.استحقاقها باستخدام طریقة الفائدة الفعلیةیتم إثبات إیرادات الفوائد عند

یتم إثبات االیرادات االخرى وفقًا لمبدأ االستحقاق.

بحث وتطویر

ذلك لعدم تحقق الشروط رسملة مصاریف التطویر و الموحدة. وال یتم األرباح أو الخسائرالتطویر في قائمة یتم تسجیل مصاریف البحث و نتیجة حالة عدم التأكد المرافقة لمرحلة التطویر. 38 رقم الواردة في معیار المحاسبة الدولي

العمالت األجنبیة

ا تم إظهار القوائم المالیة الموحدة بالدینار األردني والذي یمثل العملة الرئیسیة للشركة. وتقوم كل من الشركات التابعة بتحدید عملته

الرئیسیة.

، كما یتم تسجیل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبیة خالل السنة بأسعار صرف العملة الرئیسیة السائدة في تاریخ إجراء المعامالتیتم تحویل أرصدة الموجودات والمطلوبات المالیة بالعمالت األجنبیة باسعار صرف العملة الرئیسیة السائدة بتاریخ قائمة المركز المالي

. الموحدة األرباح أو الخسائریتم تسجیل األرباح والخسائر الناتجة عن تحویل العمالت األجنبیة في قائمة الموحدة.

یتم تحویل موجودات ومطلوبات الشركات التابعة والتي تختلف عمالتها الرئیسیة عن عملة اظهار القوائم المالیة الموحدة بأسعار الصرف السائدة بتاریخ قائمة المركز المالي الموحدة. كما یتم تحویل االیرادات والمصاریف باستخدام معدل أسعار الصرف خالل السنة. یتم

حقوق الملكیة. و اآلخر قائمة الدخل الشاملالتحویل كبند مستقل ضمن تسجیل فروقات

30

-7-

ممتلكات وآالت ومعدات )3(

ان تفاصیل هذا البند هي كما یلي:

مبانــي *أراضــي آالت ومعدات

وأثـــاث أجهزة

المجمــوع اخــرى حاسوب دینـــار دینــــار دینــــار دینــــار دینــــار دینــــار -2016 –الكلفــة 8.736.906 103.809 152.134 4.772.620 3.491.132 217.211 2016في أول كانون الثاني كما الرصید

174.959 23.250 5.837 135.315 10.557 - اإلضافات )4.875( - - )4.875( - - االستبعادات

8.906.990 127.059 157.971 4.903.060 3.501.689 217.211 2016كانون األول 31في كما الرصید

–االستهالك المتراكم 5.425.248 99.722 135.000 3.888.306 1.302.220 - 2016في أول كانون الثاني كما الرصید

545.791 7.308 4.258 434.603 99.622 - استهالك السنة )284( - - )284( - - استبعادات

5.970.755 107.030 139.258 4.322.625 1.401.842 - 2016كانون األول 31الرصید كما في

-صافي القیمة الدفتریة 2.936.235 20.029 18.713 580.435 2.099.847 217.211 2016كانون األول 31كما في

2015- –الكلفــة 8.673.726 103.489 137.609 4.732.615 3.482.802 217.211 2015في أول كانون الثاني كما الرصید

63.180 320 14.525 40.005 8.330 - اإلضافات 8.736.906 103.809 152.134 4.772.620 3.491.132 217.211 2015كانون األول 31في كما الرصید

–االستهالك المتراكم

4.858.659 94.954 114.267 3.446.574 1.202.864 - 2015في أول كانون الثاني كما الرصید 566.589 4.768 20.733 441.732 99.356 - استهالك السنة

5.425.248 99.722 135.000 3.888.306 1.302.220 - 2015كانون األول 31الرصید كما في

-صافي القیمة الدفتریة 3.311.658 4.087 17.134 884.314 2.188.912 217.211 2015كانون األول 31كما في

).9رض مصنع الشركة مرهونة لصالح البنك االستثماري (ایضاح أن إ *

31

�ما یلي: تم توز�ع مصروف االستهالك 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

517.062 505.459 �لفة المب�عات 17.491 25.594 مصار�ف ب�ع وتوز�ع

32.036 14.738 مصار�ف إدار�ة 545.791 566.589

.2016�انون األول 31دینار �ما في 967.535بلغت ق�مة الممتلكات واآلالت والمعدات المستهلكة �الكامل �ضاعة )4( 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

1.094.255 1.018.448 مواد أول�ة وتعبئة 1.222.859 1.252.077 �ضاعة جاهزة

69.150 33.981 �ضاعة تحت التصن�ع 43.436 2.539 �ضاعة في الطر��

6.881 12.075 مواد دعائ�ة 2.319.120 2.436.581

)110.946( )35.767( مخصص �ضاعة �طیئة الحر�ة 2.283.353 2.325.635

الحر�ة: �ضاعة �طیئةالحر�ة على مخصص إن 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

46.755 110.946 الرصید �ما في أول �انون الثاني 75.000 - المخصص للسنة

)10.809( )75.179( �ضاعة تم إتالفها خالل السنة 110.946 35.767 �انون األول 31الرصید �ما في

ذمم مدینة )5( 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

1.944.956 1.946.709 محل�ة ذمم مب�عات 1.467.868 1.580.060 ذمم مب�عات خارج�ة

3.526.769 3.412.824 )878.835( )843.998( مخصص الذمم المش�وك في تحصیلها

2.682.771 2.533.989

32

مخصص الذمم المش�وك في تحصیلها هي �ما یلي: بندإن تفاصیل الحر�ة على 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

821.295 878.835 الرصید �ما في أول �انون الثاني 58.049 - المخصص للسنة

)509( )34.837( مخصص انتفت الحاجة إل�ه 878.835 843.998 �انون األول 31الرصید �ما في

�انون األول: 31ف�ما یلي جدول أعمار الذمم غیر المش�وك في تحصیلها �ما في الذمم غیر

المستحقة وغیر المش�وك في

تحصیلها

الذمم المستحقة وغیـر المش�وك في تحصیلها

المجموع1-30

یوم31-60

یوم61-90

یوم91-120

یومیوم 120

فأكثر دینـــار دینـــار دینـــار دینـــار دینـــار دینـــار دینـــار

2016 1.165.517 273.443 156.385 63.155 375.864 648.407 2.682.771 2015 2.204.396 186.752 50.320 20.444 72.077 - 2.533.989

ال تقوم المجموعة �الحصول على .في تقدیر إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصیل الذمم غیر المش�وك في تحصیلها �الكامل

ضمانات مقابل هذه الذمم، و�التالي فهي غیر مضمونة. أرصدة مدینة اخر� )6( 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

185.869 199.323 أمانات ضر��ة المب�عات 89.589 68.276 دفعات مقدمة لو�الء وموردین

32.709 12.527 تأمینات نقد�ة 44.181 46.854 ذمم موظفین

46.682 56.833 مصار�ف مدفوعة مقدماً 1.357 8.430 أخر�

392.243 400.387

33

-10-

نقد وأرصدة لدى البنوك )7(

2016 2015 دینـــــار دینـــــار

6.997 6.697 نقد في الصندوق 426.172 27.777 دینار –حسابات جاریة لدى البنوك 104.254 439.608 عمالت أجنبیة –حسابات جاریة لدى البنوك

- 850.000 *دینار – األجل قصیرة یعةود 1.324.082 537.423 .سنویاً ٪ 4ألجل لفترات تتراوح بین شهر وثالثة أشهر وتكتسب فائدة بسعر یعةیتم ربط الود *

یمثل النقد وما في حكمه لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدیة الموحدة ما یلي:


537.423 1.324.082 نقد وأرصدة لدى البنوك )210.100( - )10(إیضاح بنوك دائنة

1.324.082 327.323 حق ملكیة حملة األسهم )8(

-رأس المال المدفوع دینار بقیمة إسمیة دینار للسهم الواحد، هذا وقد بلغ رأس المال المدفوع والمكتتب به 12.000.000به یبلغ رأسمال الشركة المصرح

سهمًا بقیمة اسمیة دینار للسهم الواحد. 11.615.912دینار مقسما إلى 11.615.912

بمبلغ المصرح به الشركة زیادة رأسمالعلى 2016نیسان 27الهیئة العامة للشركة في اجتماعها غیر العادي الذي عقد بتاریخ وافقت بمبلغكتتاب االدینار وذلك عن طریق اإلكتتاب الخاص لجمیع مساهمي الشركة، حیث تم 12.000.000دینار لیصبح 3.000.000

.2016كانون األول 31حتى تاریخ دینار 276,695,2

-إحتیاطي إجباري صافي ربح السنة القابل للتوزیع قبل الضریبة. ویمكن من٪ 10یقتطع االحتیاطي االجباري وفقًا ألحكام قانون الشركات األردني وبمعدل

.وهو غیر قابل للتوزیع على المساهمین الشركةإیقاف هذا التحویل السنوي اذا بلغ رصید االحتیاطي االجباري ربع رأسمال -ختیاري إحتیاطي إ

٪ وهو قابل للتوزیع على المساهمین.20ال تزید عن یمثل هذا البند ما تم تحویله من األرباح قبل ضریبة الدخل وبنسبة

34

-11-

القروض )9( 2016كانون األول 31كما في أقساط القروض

عملة القرض تستحق الدفع

المجموع طویلة االجل خالل سنة

861.705 - 861.705 أمریكي دوالر )1( البنك اإلستثماري 443.155 - 443.155 دوالر أمریكي )2( البنك اإلستثماري

1.304.860 - 1.304.860

2015كانون األول 31كما في أقساط القروض

عملة القرض تستحق الدفع

المجموع طویلة االجل خالل سنة

1.723.509 861.633 861.876 دوالر أمریكي )1( البنك اإلستثماري 1.507.044 443.125 1.063.919 دوالر أمریكي )2( البنك اإلستثماري

1.925.795 1.304.758 3.230.553

-)1(البنك اإلستثماري بدمج التســهیالت البنكیة التي كانت ممنوحة للشــركة في حســاب واحد بموجب قرض متناقص بالدوالر 2013نیســان 7قامت الشــركة بتاریخ

لتصــبح 2016تم تخفیضــها في آب ســنویًا، ٪5.5دینار بســعر فائدة 3.627.939دوالر أمریكي بما یعادل 5.116.980األمریكي بمبلغ 3٪.

قسطا 16دوالر امریكي كدفعة أولى وسیتم تسدید باقي المبلغ بموجب اقساط ربع سنویة عددها 255.850الشركة بدفع مبلغ هذا وقد قامت وحتى الســـــداد التام بحیث یكون 2014آذار 31دوالر امریكي غیر شـــــامل الفائدة یســـــتحق القســـــط األول بتاریخ 303.821قیمة كل قســـــط

وأیة فوائد أو عموالت أو مصاریف مستحقة بذلك التاریخ. القسط األخیر مساویا لرصید القرض

قامت المجموعة برهن أرض المصنع لصالح البنك.

-)2(البنك اإلستثماري ٪ ســـــنویا على 5من البنك االســـــتثماري بســـــعر فائدة دوالر أمریكي 3.000.000على قرض بمبلغ 2014 آب 11حصـــــلت الشـــــركة بتاریخ

الجزائر وٕالغاء كفالة الدفع الصادرة –اساس الرصید الیومي لحساب القرض لغایات تسدید رصید القرض المتناقص الممنوح لشركة دار الدواء غیر شــــــامل الفائدة ویســــــتحق كيدوالر أمری 125.000قســــــطا متســــــاویا قیمة كل منها 24یورو. ویســــــدد القرض على 2.300.000بقیمة

.2015حزیران 30القسط االول بتاریخ

قامت المجموعة بزیادة رهن أرض المصنع لصالح البنك.

35

قروض قصیرة األجل

2016�انون األول 31�ما في


سعر الفائدة

العملة

السقف الممنوح

المبلغ المستغل



دینار دینار دینار دینار

٪4.25 (تمو�ل مشتر�ات) قرض البنك العر�ي

أمر��ي دوالر

531.750 149.620

531.750 - مؤسسة العر��ة المصرف�ةال بنك قرض

٪4 (تمو�ل مشتر�ات)

دوالر أمر��ي

354.500 336.460

354.500 281.237 مؤسسة العر��ة المصرف�ةالبنك رض ق

٪7.5 (تمو�ل أوراق تجار�ة)

أردني دینار

500.000 -

500.000 393.886 مؤسسة العر��ة المصرف�ةال نكقرض ب

٪4 (تمو�ل اعتمادات)

دوالر أمر��ي

1.772.500 1.326.895

1.772.500 749.890

3.158.750 1.812.975

3.158.750 1.425.013

بنوك دائنة )10(



سعر الفائدة

العملة






حسا�ات جار�ة مدینة4.25٪

163.709 177.250 - 177.250 دوالر أمر��ي 46.391 154.640 - 149.846 یورو ٪4.25 حسا�ات جار�ة مدینة

327.096 - 331.890 210.100 ذمم دائنة )11( 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

339.005 377.658 ذمم دائنة محل�ة 1.434.176 1.613.927 ذمم دائنة خارج�ة

1.991.585 1.773.181

36

-13-

معامالت مع جهات ذات عالقة )12(

تمثل الجهات ذات العالقة المســـــــــاهمین الرئیســـــــــین وأعضـــــــــاء مجلس اإلدارة وموظفي اإلدارة العلیا للمجموعة والشـــــــــركات التي هم فیها مساهمین رئیسیین. یتم اعتماد األسعار والشروط المتعلقة بهذه المعامالت من قبل إدارة المجموعة.

فیما یلي ملخص األرصدة مع جهات ذات عالقة:

2016 2015

دینـــــار دینـــــار مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة: 5.612.876 5.379.164 * الجزائر-الدواءشركة دار

)2.553.245( )2.553.245( )5مخصص الذمم المشكوك في تحصیلها (إیضاح 2.825.919 3.059.631 ). 9(إیضاح البنك االستثماري یتضمن هذا البند رصید القرض الذي حصلت علیه الشركة من *

جهات ذات عالقة:الى مبالغ مستحقة 952.103 3.405 األردن-الدواءشركة دار

:البنك االستثماري –تسهیالت بنكیة من جهات ذات عالقة


3.230.553 1.304.860 روضق

الموحدة: قائمة األرباح أو الخسائرفیما یلي ملخص المعامالت مع الجهات ذات العالقة الظاهرة ب


43.546 104,42 )األردن –شركة دار الدواء (مصروف بدل خدمات 214.237 516,111 (البنك االستثماري) تكالیف تمویل

620,153 257.783

فیما یلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) اإلدارة التنفیذیة العلیا للمجموعة:


143.725 177,934 رواتب ومنافع اخرى

37

-14-

أرصدة دائنة أخرى )13(


60.580 34.589 دفعات مقدمة من عمالء 272.621 140.438 مصاریف مستحقة 34.051 34.003 أمانات مساهمین

22.175 - أمانات الضمان االجتماعي 6.377 470 أخــرى

209.500 395.804 أخرى مخصصات )14(


358.816 256.445 مخصص إلتزامات مختلفة* هي كما یلي: مختلفةإن تفاصیل الحركة على مخصص التزامات *


216.908 358.816 الرصید كما في أول كانون الثاني 209.663 47.554 إضافات )67.755( )149.925( مدفوعات

358.816 256.445 كانون األول 31الرصید كما في

38

-15-

ضریبة الدخل )15(

.2014) لسنة 34وفقًا لقانون ضریبة الدخل رقم ( 2016تم احتساب ضریبة الدخل عن نتائج أعمال الشركة لعام

هذه القوائم المالیة الموحدة.حتى تاریخ 2014و 2013لم تقم دائرة ضریبة الدخل بمراجعة السجالت المحاسبیة للشركة لسنة

.2012 لسنةقامت دائرة ضریبة الدخل بمراجعة السجالت المحاسبیة

.2011 سنةحصلت الشركة على مخالصة نهائیة من دائرة ضریبة الدخل لغایة

ضریبة الدخل المؤجلة: الموحدة الخسائراألرباح أو قائمة الموحدةقائمة المركز المالي

2016 2015 2016 2015 دینــار دینــار دینــار دینــار

103.832 88.671 83.934 112.516 موجودات ضریبیة مؤجلة

إن الحركة على بند الموجودات الضریبیة المؤجلة هي كما یلي: 2016 2015 دینــــار دینــــار

187.766 83.934 الرصید في بدایة السنة - 117.253 المكون خالل السنة نتیجة الخسائر المتراكمة المقبولة ضریبیا

)103.832( )88.671( المحرر خالل السنة 83.934 112.516 الرصید في نهایة السنة

كلفة المبیعات )16(


7.791.158 6.723.299 كلفة البضاعة المباعة 768.415 807.718 رواتب وأجور وملحقاتها

517.062 505.459 إستهالكات 130.612 114.053 كهرباء ومیاه ومحروقات

92.328 113.897 مواد غیر مباشرة 32.855 29.448 تأمین المصنع

84.534 128.476 صیانة 108.213 109.923 أخرى

8.532.273 9.525.177

39

-16-

بیع وتوزیعمصاریف )17( 2016 2015 دینـــــار دینـــــار

962.322 1.088.585 رواتب وأجور وملحقاتها 344.653 341.754 دعایة وٕاعالن 150.040 198.353 عینات مجانیة

17.491 25.594 استهالكات 30.076 12.996 مصاریف مكتبیة

124.672 68.725 أخــرى 1.736.007 1.629.254 مصاریف إداریة )18(


506.255 574.772 رواتب ومنافع أخرى 9.337 12.817 سفر وتنقالت 44.887 49.204 أتعاب مهنیة 32.036 14.738 استهالكات

1.250 4.563 ضیافة 16.198 19.553 اشتراكات

4.134 4.765 مصاریف اجتماعات 7.886 5.537 برید وهاتف

23.870 74.841 أخــرى 760.790 645.853 مصاریف أخرى )19(

2016

2015 دینـــــار دینـــــار

357.832 - بضاعة تالفة

- 357.832 السنة ربح حصة السهم من )20(

2016 2015

782.572 803.558 مساهمي الشركة (دینار)السنة العائدة الى ربح 8.920.636 9.407.028 المرجح لعدد األسهم (سهم)المتوسط

فلس/دینـــار فلس/دینـــار

الى السنة العائد ربح الحصة األساسیة والمخفضة للسهم من 088/0 085/0 مساهمي الشركة األم

40

-17-

معلومات القطاع )21(

القطاعات وفقًا للتقاریر التي یتم استعمالها من قبل إدارة الشركة وذلك من خالل التوزیع الجغرافي للمبیعات كما یلي:یتم قیاس

:2016كانون األول 31للسنة المنتهیة في

بالد الشام والعراق

الخلیج العربي المجموع أفریقیا والیمن


12.255.507 2.905.880 1.049.962 8.299.665 المبیعات )8.532.273( )2.252.769( )633.718( )5.645.786( كلفة المبیعات 3.723.234 653.111 416.244 2.653.879 إجمالي الربح

معلومات أخرى:

545.791 129.413 46.759 369.619 إستهالكات 219.147 51.964 18.771 148.412 تكالیف تمویل

:2015كانون األول 31للسنة المنتهیة في

بالد الشام

والعراق الخلیج العربي

المجموع أفریقیا والیمن دینار دینار دینار دینار

13.563.816 3.118.002 405.125 10.040.689 المبیعات )9.525.177( )2.572.556( )381.991( )6.570.630( المبیعات كلفة

4.038.639 545.446 23.134 3.470.059 إجمالي الربح

معلومات أخرى: 566.589 130.245 16.923 419.421 إستهالكات

304.522 70.002 9.095 225.425 تكالیف تمویل محتملةالتزامات )22(

-اعتمادات مستندیه وكفاالت أن تطرأ تتمثل فیما یلي: لمحتم التزامات الموحدة على المجموعة بتاریخ القوائم المالیة


484.770 - إعتمادات مستندیة 7.858 520,3 كفاالت بنكیة

520,3 492.628

-قضایا یترتب على الشركة اي التزامات نلنه فإ القانوني المستشارو الشركة دارة إبرأي القضایا المقامة على الشركة قضیة عمالیة واحدة و تتمثل

.المحكمة فيبها منظور القضیة ما زالت، هذا و تجاه تلك القضیة

41

-18-

إدارة المخاطر )23(

- مخاطر أسعار الفائدة

الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل البنوك الدائنة والقروض وأوراق الدفع.ان المجموعة معرضة لمخاطر أسعار

المجموعة لسنة واحدة ویتم ربح بأثر التغیرات المفترضة الممكنة بأسعار الفوائد على الموحدة و الخسائرأاالرباح تتمثل حساسیة قائمة كانون األول. 31احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالیة التي تحمل سعر فائدة متغیرة كما في

كانون األول، 31للتغیرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة كما في الموحدة الخسائر وأاألرباح یوضح الجدول التالي حساسیة قائمة

ع المتغیرات األخرى المؤثرة ثابتة.مع بقاء جمی

2016 - الزیادة

بسعر الفائدة

األثر على السنة ربح

قبل الضریبة دینـــار (نقطة) العملة

851 50+ دینار

9.065 50+ دوالر أمریكي - 50+ یورو

النقص بسعر الفائدة


قبل الضریبة دینـــار (نقطة) العملـــة

)851( 50 - دینار

)9.065( 50 - دوالر أمریكي - 50 - یورو

2015 - الزیادة

بسعر الفائدة


قبل الضریبة دینـــار (نقطة) العملة

)1.969( 50+ دینار

)22.127( 50+ دوالر أمریكي )232( 50+ یورو

النقص بسعر الفائدة


قبل الضریبة دینـــار (نقطة) العملـــة

1.969 50 - دینار

22.945 50 - دوالر أمریكي 232 50 - یورو

42

-19-

- مخاطر االئتمان

األخرى عن الوفاء بالتزاماتهم التعاقدیة تجاه والجهاتمخاطر االئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدینون

المجموعة، إن المجموعة معرضة لمخاطر االئتمان من أنشطتها التشغیلیة (الذمم المدینة) وأنشطتها التمویلیة المتضمنة األرصدة لدى البنوك واألدوات المالیة األخرى.

ن حیث أنها تقوم بوضع سقف ائتماني للعمالء مع مراقبة الذمم بشكل وترى المجموعة بأنها لیست معرضة بدرجة كبیرة لمخاطر االئتما

مستمر، كما تحتفظ المجموعة باألرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفیة رائدة.

كانون 31٪ من رصید الذمم المدینة كما في 51تقوم المجموعة ببیع منتجاتها لعدد من العمالء، یمثل رصید أكبر عمیل ما نسبته ٪).54: 2015( 2016األول

- مخاطر السیولة

تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السیولة عن طریق التأكد من توفر التسهیالت البنكیة.

كانون األول على أساس الفترة المتبقیة لالستحقاق التعاقدي 31یلخص الجدول أدناه توزیع المطلوبات المالیة (غیر مخصومة) كما في

السوقیة الحالیة:وأسعار الفائدة

عند الطلب

شهور 3أقل من شهور إلى 3من

شهر 12 من سنة حتى

المجموع سنوات 5 دینــار دینــار دینــار دینــار دینــار

2016كانون األول 31كما في 276,832,1 - 551,649 725,182,1 - األجلقروض قصیرة

990,994,1 - 271,019,1 719,975 - ذمم دائنة 1.340.513 - 290,626 223,714 - قروض

5.167.779 - - 2.295.112 2.872.667 - المجموع

2015كانون األول 31كما في 219.029 - - - 219.029 بنوك دائنة

1.498.754 - - 1.498.754 - األجلقروض قصیرة 2.725.284 952.103 1.434.176 339.005 - ذمم دائنة

3.387.357 1.338.132 1.527.760 521.465 - قروض 7.830.424 2.290.235 2.961.936 2.359.224 219.029 المجموع

43

-20-

- مخاطر العمالت

دوالر لكل دینار) وبالتالي ال ینتج عن التعامالت بالدوالر 41/1(إن سعر صرف الدینار مربوط بسعر ثابت مع الدوالر األمریكي

.على القوائم المالیة الموحدة األمریكي مخاطر عمالت جوهریةبالعمالت كانون األول نتیجة لموجوداتها ومطلوباتها المالیة 31یوضح الجدول التالي مدى تعرض المجموعة لمخاطر العمالت كما في

الموحدة، األرباح أو الخسائرجدول أثر التغیر الممكن المعقول في سعر صرف الدینار األردني مقابل الیورو على قائمة . یبین الاألجنبیة مع بقاء جمیع المتغیرات األخرى المؤثرة ثابتة.

الزیادة/ النقص في سعر صرف العملة مقابل

الدینار

ربحاألثر على السنة قبل الضریبة

دینـــار (٪) العملـــة2016 -

13ر776 10+ یورو )13ر776( 10- یورو

الزیادة/ النقص في سعر صرف العملة مقابل

الدینار

ربحاألثر على السنة قبل الضریبة

دینـــار (٪) العملـــة2015 -

183.920 10+ یورو )183.920( 10- یورو

إدارة رأس المال )24(

الرئیسي فیما یتعلق بإدارة رأسمال المجموعة بالتأكد من المحافظة على نسب رأسمال مالئمة بشكل یدعم نشاط المجموعة یتمثل الهدف ویعظم حقوق الملكیة.

8.417.685والخسائر المتراكمة والبالغ مجموعها إن البنود المتضمنة في هیكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع واالحتیاطیات

دینار). 4.918.851: 2015( 2016كانون األول 31دینار كما في القیمة العادلة لألدوات المالیة )25(

تتمثل االدوات المالیة في الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة.جهات ذات عالقة وبعض األرصدة تمثل الموجودات المالیة النقد في الصندوق واألرصدة لدى البنوك والذمم المدینة والمبالغ المستحقة من

وبعض األرصدة الدائنة المدینة األخرى. تمثل المطلوبات المالیة البنوك الدائنة والذمم الدائنة والمبالغ المستحقة لجهات ذات عالقة .األخرى

بشكل جوهري عن قیمتها العادلة.ان القیمة الدفتریة لألدوات المالیة ال تختلف

44

-21-

الجدیدة الصادرة وغیر النافذة بعدمعاییر التقاریر المالیة الدولیة والتفسیرات )26(

:مجموعةإال أنها غیر ملزمة حتى اآلن ولم تطبق من قبل ال 2016كانون األول 31تم إصدار معاییر مالیة جدیدة ومعدلة حتى

االدوات المالیة) 9معیار التقاریر المالیة الدولي رقم (، 2014"االدوات المالیة" بكامل مراحله خالل تموز 9معاییر المحاسبة الدولیة بإصدار معیار التقاریر المالیة الدولي رقم قام مجلس

ویبین هذا المعیار المعالجة المحاسبیة لتصنیف وقیاس الموجودات المالیة وااللتزامات المالیة وبعض العقود لبیع أو شراء االدوات غیر "تصنیف وقیاس االدوات المالیة". ستقوم الشركة بتطبیق 39صدار هذا المعیار الستبدال معیار المحاسبة الدولي رقم المالیة. وقد تم إ

والذي سیكون له أثر على تصنیف وقیاس 2018كانون الثاني 1الجدید بتاریخ التطبیق االلزامي في 9معیار التقاریر المالیة الدولي رقم الموجودات المالیة.

) االیرادات من العقود مع العمالء15التقاریر المالیة الدولي رقم ( معیار

) المعالجة المحاسبیة لكل انواع االیرادات الناشئة من العقود مع العمالء، وینطبق هذا المعیار على جمیع المنشآت 15یبین معیار رقم () 17الخاضعة لمعاییر اخرى مثل معیار المحاسبة الدولي رقم (التي تدخل في عقود لتورید الخدمات والبضائع للعمالء باستثناء العقود

االیجارات.

یحل هذا المعیار بدًال من المعاییر والتفسیرات التالیة: ) عقود االنشاء11معیار المحاسبة الدولي رقم ( - ) االیراد18معیار المحاسبة الدولي رقم ( - ) برامج والء العمالء13تفسیر لجنة معاییر التقاریر ( - ) اتفاقیات انشاء العقارات15تفسیر لجنة معاییر التقاریر ( - ) عملیات نقل االصول من العمالء18تفسیر لجنة معاییر التقاریر ( - عملیات المقایضة التي تنطوي على خدمات اعالنیة. –) االیراد 31التفسیر ( -

السماح بالتطبیق المبكر. مع 2018كانون الثاني 1یجب تطبیق المعیار للفترات التي تبدأ في أو بعد

) عقود االیجار 16معیار التقاریر المالیة الدولي رقم (الذي 2016) "عقود االیجار" خالل كانون الثاني 16رقم ( بإصدار معیار التقاریر المالیة الدوليقام مجلس معاییر المحاسبة الدولي

.یحدد مبادئ االعتراف والقیاس والعرض واالفصاح عن عقود االیجار

) مشابه بشكل جوهري للمتطلبات المحاسبیة للمؤجر في معیار المحاسبة الدولي رقم 16متطلبات معیار التقاریر المالیة الدولیة رقم (المؤجر یستمر في تصنیف عقود االیجار على انها عقود ایجار تشغیلیة او عقود ایجار تمویلیة، بحیث یقوم بمعالجة ). وفقا لذلك، 17(

هذان النوعان من العقود بشكل مختلف.

ي تزید ) من المستأجر ان یقوم باالعتراف باألصول وااللتزامات لجمیع عقود االیجار الت16یتطلب معیار أعداد التقاریر الدولیة رقم (شهر، اال إذا كان االصل ذو قیمة منخفضة ویتطلب من المستأجر االعتراف بحقه في استخدام االصل والمتمثل في 12مدتها عن

االعتراف باألصل المستأجر وااللتزام الناتج المتمثل بدفعات االیجار.

بیق المبكر.، مع السماح بالتط2019كانون الثاني 1سیتم تطبیق هذا المعیار اعتبارا من

45

-22-

تعدیل على اإلیضاحات –) 7تعدیالت على معیار المحاسبة الدولي رقم (

اسبة الدولیة مجلس معاییر المح كجزء من مبادرة -قائمة التدفقات النقدیة -) 7تأتي التعدیالت على معیار المحاسبة الدولي رقم (لمنشأة تزوید مستخدمي القوائم المالیة بإیضاحات تمكنهم من تقییم التغیرات في المطلوبات والتي تتطلب من ا اإلیضاحاتالمتعلقة ب

إظهار النقدیة وغیر النقدیة. إن التطبیق االولي لهذا التعدیل ال یتطلب من المنشاة التغیراتالناتجة عن األنشطة التمویلیة التي تشمل ، مع السماح بالتطبیق 2017كانون الثاني 1للفترات التي تبدأ في أو بعد التعدیالت ه یتم تطبیق هذأرقام المقارنة للسنوات السابقة. س

المبكر.

إضافة معلومات ایضاحیة محدودة. الشركةیتطلب من التعدیالت إن تطبیق هذه

تصنیف وقیاس معامالت الدفع على أساس األسهم –) 2رقم ( التقاریر المالیةتعدیالت على معیار بحیث تشمل هذه -الدفع على أساس األسهم -)2معاییر المحاسبة الدولیة بإصدار تعدیالت على معیار التقاریر المالیة رقم ( قام مجلس

التعدیالت ثالثة أمور رئیسیة: تأثیر شروط االستحقاق على قیاس المعاملة الدفع على أساس األسهم مقابل النقد، وتصنیف معاملة الدفع یار التسویة مقابل التزامات الضریبة ومحاسبة التعدیالت على أحكام وشروط معاملة الدفع على أساس األسهم على أساس األسهم مع خ

التي تغیر تصنیفها من معاملة دفع على أساس األسهم مقابل النقد إلى معاملة دفع على أساس األسهم مقابل أدوات حقوق الملكیة.

مع السماح بالتطبیق المبكر. 2018كانون الثاني 1ترات التي تبدأ في أو بعد للف بشكل مستقبلي یجب تطبیق هذه التعدیالت

رقم التقاریر المالیةمع معیار االدوات المالیة") "9رقم ( التقاریر المالیةتطبیق معیار –) 4رقم ( التقاریر المالیةتعدیالت على معیار ) "عقود التأمین"4(

) لمعالجة األمور التي قد تنتج 4بإصدار تعدیالت على معیار التقاریر المالیة رقم ( 2016في أیلول قام مجلس معاییر المحاسبة الدولیة ).17) ومعیار التقاریر المالیة الجدید لعقود التأمین رقم (9من اختالف تاریخ تطبیق معیار التقاریر المالیة رقم (

): استثناء مؤقت من تطبیق معیار 4عة لمعیار التقاریر المالیة رقم (التي تصدر عقود خاضللمنشآت تقدم التعدیالت خیارین بدیلین

التي تطبق معیار التقاریر المالیة لمنشأةكحد اقصى، او السماح ل 2021كانون الثاني 1) للسنوات التي تبدأ قبل 9التقاریر المالیة رقم (لمالیة خالل الفترة من األرباح والخسائر الى الدخـل الشامل كما ) بإعادة تصنیف الربح أو الخسارة الناتجة عن هذه الموجودات ا9رقم (

) على هذه الموجودات المالیة.39طبقت معیار المحاسبة الدولي رقم ( المنشأةلو أن

تحویالت االستثمارات العقاریة -) 40تعدیالت على معیار المحاسبة الدولي رقم ((إعادة تصنیف) العقارات بما فیها العقارات تحت التنفیذ أو التطویر إلى او من الشركة تحویلمتى یجب على هذه التعدیالت توضح

بند االستثمارات العقاریة.

تنص التعدیالت ان التغیر في استخدام العقار یحدث عند توفر متطلبات تعریف االستثمارات العقاریة (او في حال لم تعد متطلبات دلیل على التغیر ال یمثل العقار لتغیر في االستخدام. إن مجرد التغیر في نیة اإلدارة الستخدامالتعریف متوفرة) ویكون هناك دلیل على ا

في االستخدام.

مع السماح بالتطبیق المبكر لهذه التعدیالت 2018كانون الثاني 1للفترات التي تبدأ في أو بعد بشكل مستقبلي یتم تطبیق هذه التعدیالت مع ضرورة اإلفصاح عنه.

46

-23-

المعامالت بالعمالت األجنبیة والدفعات المقدمة –لجنة تفسیرات معاییر التقاریر المالیة الدولیة -) 22تفسیر رقم (

یوضح هذا التفسیر أنه عند تحدید سعر الصرف السائد الذي سیستخدم عند االعتراف االولي المتعلق بأصل أو مصروف أو دخل (أو أصل أو التزام غیر نقدي متعلق بدفعات مقدمة، فإن تاریخ المعاملة هو التاریخ الذي تقوم فیه المنشأة جزء منه) أو عند إلغاء االعتراف ب

باالعتراف األولي باألصل او االلتزام غیر النقدي الذي نشأت عنه تلك الدفعات المقدمة.

یمكن للمنشآت تطبیق هذه التعدیالت بأثر رجعي أو مستقبلي.

مع السماح بالتطبیق المبكر لهذا التفسیر مع ضرورة اإلفصاح 2018كانون الثاني 1للفترات التي تبدأ في أو بعد یتم تطبیق هذا التفسیر عنه.

47

ءاﺬﻐﻟا راد ﺔﻛﺮﺷ · ةرادﻹا ﺲﻠﳎ...

Documents