لﺎﺗﯾﺑﺎﻛ هدوﻋ ﺔﻛرﺷ ﺔﯾﻟﺎﻣﻟا مﺋاوﻘﻟا...
TRANSCRIPT
شركة عوده كابیتال)مختلطة(شركة مساھمة مقفلة
القوائم المالیة٢٠١٩دیسمبر ٣١
323/11/45رقم التسجيل 1010383821رقم السجل التجاري
+966 11 215 9898 هاتف: 4740 273 11 966+
+966 11 273 4730 فاكس:
ey.com/mena
شركة ارنست ويونغ وشركاهم )محاسبون قانونيون( شركة تضامنية المركز الرئيس
الدور الرابع عشر –برج الفيصلية طريق الملك فهد
2732ص.ب:
11461الرياض المملكة العربية السعودية
المساهمين في إلى مراجع المستقلالتقرير إلى المساهمين في شركة عوده كابيتال
(مختلطة )شركة مساهمة مقفلة
الرأيقائمة المركز علىمل ت(، والتي تش"الشركة") مختلطة شركة مساهمة مقفلة -عوده كابيتال لقد راجعنا القوائم المالية لشركة
، وقائمة التدفقات النقدية المساهمين، وقائمة الدخل الشامل وقائمة التغيرات في حقوق 2019ديسمبر 31المالي كما في .الهامةالقوائم المالية، بما في ذلك ملخص للسياسات المحاسبية بللسنة المنتهية في ذلك التاريخ، والإيضاحات المرفقة
ديسمبر 31الجوهرية، المركز المالي للشركة كما في النواحي كافةمن ،بعدل تظهرن القوائم المالية المرفقة أفي رأينا،
وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ ، 2019 للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في وفقا .بين القانونيينالمملكة العربية السعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاس
أساس الرأي
مراجعتنا تمت إن مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير تم ،السعوديةلمراجعة المعتمدة في المملكة العربية ل الدوليةمعايير لل وفقا مراجعة القوائم المالية في تقريرنا. إننا مستقلون عن الشركة حولتوضيحها في قسم مسؤوليات المراجع ك لقواعد سلو وفقا
بمسؤولياتنالتزمنا اوآداب المهنة المعتمدة في المملكة العربية السعودية. ذات الصلة بمراجعتنا للقوائم المالية، كما أننا الأخلاقية الأخرى لتوفير أساس لإبداء رأينا. وملائمةأن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية باعتقادنالتلك القواعد. وفقا
القوائم المالية حولوالمكلفين بالحوكمة الإدارةمسؤوليات
للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية وفقا عادل بشكلالإدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية وعرضها إن
الأساسي النظاموأحكام نظام الشركات و يينالسعودية، والمعايير والإصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونغش أو عن ناتجوعن الرقابة الداخلية التي تراها الإدارة ضرورية لإعداد قوائم مالية خالية من تحريف جوهري للشركة،
خطأ.
العمل في الاستمرارقدرة الشركة على م تقويمعند إعداد القوائم المالية، فإن الإدارة مسؤولة عن الاستمرارية دألمب وفقاالاستمرارية في المحاسبة، ما لم مبدأ وتطبيقالاستمرارية، بمبدأحسبما هو ملائم، عن الأمور ذات العلاقة ،الإفصاحو
لتصفية الشركة أو إيقاف عملياتها، أو ليس هناك خيار ملائم بخلاف ذلك.لدى الإدارة تكن هناك نية
التقرير المالي في الشركة. إعدادإن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن الإشراف على عملية
مراجعة القوائم المالية حولمسؤوليات المراجع غش أو عن ناتجما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من تحريف جوهري فيتتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول
التأكيد المعقول هو مستوى عال من التأكيد، إلا أنه ليس ضمانا على إنخطأ، وإصدار تقرير المراجع الذي يتضمن رأينا. أن المراجعة التي تم القيام بها السعوديةلمراجعة المعتمدة في المملكة العربية ل الدوليةمعايير لل وفقا عن. ستكشف دائما
مفردها أو في مجموعها، إذا كان ب ،يمكن أن تنشأ التحريفات عن غش أو خطأ، وتعد جوهريةجوهري موجود. تحريف على هذه القوائم المالية. بناء بشكل معقول يمكن توقع أنها ستؤثر على القرارات الاقتصادية التي يتخذها المستخدمون
،وكجزء من المراجعة فإننا نمارس الحكم المهني ، لمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعوديةل الدوليةمعايير لل وفقا :ونحافظ على نزعة الشك المهني خلال المراجعة. كما نقوم بـ
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)
قائمة المركز المالي٢٠١٩دیسمبر ٣١كما في
جزءا لا یتجزأ من ھذه القوائم المالیة.٢٨إلى ١تشكل الإیضاحات المرفقة من ٤
إیضاح
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي ─────────────────الموجودات
الموجودات غیر المتداولة٦١٬٠٦١٬٩٤٣١٬٢٠٢٬٦٢٦ممتلكات ومعدات، صافي
٧١٬٨٨٢٬٢٣٣٣٬١٧٢٬٧٠٢موجودات غیر ملموسة، صافي-٨١٬٠٨٢٬٦٧٩موجودات حق الاستخدام
٩٤٠٬١٨٠٬٦٥٩٨٩٬٧٧٩٬٣٠١استثمارات بالتكلفة المطفأة١٩٣٬٨١٥٬٠٥٠٤٬٠٦١٬٨٧٩موجودات ضریبة مؤجلة
-١٣٬٢٣٠٬١٣٦٬٥٣٠ودیعة لأجل ─────────────────٧٨٬١٥٩٬٠٩٤٩٨٬٢١٦٬٥٠٨إجمالي الموجودات غیر المتداولة
──────────────────الموجودات المتداولة
١٠١٬٢١٠٬٧٨٩٣٬١٧٤٬١٤٤إلى العملاءقروض١١١٦٬٢٠٣٬٣٩٤١٩٬٩٠٦٬٠٥٢مدینون ومصاریف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى
-١٢٥٬١٣١٬٧٤٤استثمارات مدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة١٣٫١١٣٬٦٧٢٬٥١٤٧٬٩٩٤٬٠٧٥نقدیة وشبھ نقدیة
──────────────────٣٦٬٢١٨٬٤٤١٣١٬٠٧٤٬٢٧١إجمالي الموجودات المتداولة
──────────────────١١٤٬٣٧٧٬٥٣٥١٢٩٬٢٩٠٬٧٧٩إجمالي الموجودات
══════════════════المطلوبات وحقوق المساھمین
حقوق المساھمین١٥١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠رأس المال
١٦١٠٬٣٩٨٬٨٩٦١٠٬٣٩٨٬٨٩٦احتیاطي نظامي٦٬٥٧٢٬٩٠٤)١٢٬٧٨٥٬٢٩٢(أرباح مبقاة(خسائر متراكمة)
٩٩٨٬٨٨٥٩٥٨٬١٨٥احتیاطیات اخرى ─────────────────٩٨٬٦١٢٬٤٨٩١١٧٬٩٢٩٬٩٨٥إجمالي حقوق المساھمین ─────────────────المطلوبات غیر المتداولة١٧٤٬٥٥٢٬٢٠٠٤٬١٨٠٬٥٠٠للموظفینالتزامات المنافع المحددة
-٢٬٠٦٢٬٥٠٠إیرادات مؤجلة١٩٢٣٩٬٥٥٣٢٣٩٬٥٥٣مطلوبات ضریبة مؤجلة
──────────────────٦٬٨٥٤٬٢٥٣٤٬٤٢٠٬٠٥٣إجمالي المطلوبات غیر المتداولة
──────────────────المطلوبات المتداولة
-٨١٬٠٥١٬٧٦٧متداولة-التزامات إیجار ١٨٥٬١٣٥٬٩٤٧٦٬٢٣٤٬٠٣٧مصاریف مستحقة الدفع ودائنون آخرون
-١٬٣٧٥٬٠٠٠متداولة-إیرادات مؤجلة ١٩١٬٣٤٨٬٠٧٩٧٠٦٬٧٠٤زكاة وضریبة دخل مستحقة
──────────────────٨٬٩١٠٬٧٩٣٦٬٩٤٠٬٧٤١إجمالي المطلوبات المتداولة
──────────────────١٥٬٧٦٥٬٠٤٦١١٬٣٦٠٬٧٩٤إجمالي المطلوبات
──────────────────١١٤٬٣٧٧٬٥٣٥١٢٩٬٢٩٠٬٧٧٩إجمالي المطلوبات وحقوق المساھمین
══════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)
قائمة الدخل الشامل٢٠١٩دیسمبر ٣١للسنة المنتھیة في
جزءا لا یتجزأ من ھذه القوائم المالیة.٢٨إلى ١تشكل الإیضاحات المرفقة من ٥
إیضاح
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي────────────────
دخل العملیات٢٠١٣٬٦٠١٬٠٨٠١٣٬١٣٩٬٤٨٧تداول ووساطةدخل
١٤٬٤٠٢٬٥٨٨١٣٬١٨٥٬٥٣٠دخل إدارة٦٬٥٩١٬٦٩٤٤٬٨٤٢٬٦٩٠دخل حفظ
٤٥٬٠٠٠٣٧٥٬٠٠٠دخل ترتیبات٤٨٠٬٩٠٨-دخل مشورة
────────────────٣٤٬٦٤٠٬٣٦٢٣٢٬٠٢٣٬٦١٥إجمالي دخل العملیات
)٥٨٠٬٢٤١()١٬٥٠١٬٥٣٧(العمولةمصاریف────────────────
٣٣٬١٣٨٬٨٢٥٣١٬٤٤٣٬٣٧٤اجمالي دخل العملیات, صافي
مصاریف العملیات)٢٧٬١٤٢٬٦٣٧()٢٥٬٩٦٦٬٣٩٦(٢١مصاریف عمومیة وإداریة
──────────────────٧٬١٧٢٬٤٢٩٤٬٣٠٠٬٧٣٧صافي دخل العملیات
٢٢٦٣٬٠٩٨١٠٩٬٩٦٩إیرادات أخرى، صافي-)٢٤٬٩٥٨٬٦٦٣(١٣و٩خسائر الائتمانفي قیمة مخصص انخفاض
────────────────٤٬٤١٠٬٧٠٦)١٧٬٧٢٣٬١٣٧(قبل الزكاة وضریبة الدخل(الربح)الخسارة
)٦٥٩٬١٧٩()١٬٥٤٧٬٨١٧(١٩زكاة وضریبة دخل محملة──────────────────
٣٬٧٥١٬٥٢٧)١٩٬٢٧٠٬٩٥٤(السنة(ربح ) خسارة
دخل شامل آخر لن یعاد تصنیفھ إلى الربح أو الخسارة في السنوات اللاحقة:
١٧٤٠٬٧٠٠١٬٠٦٧٬٨٠٠مكاسب إعادة قیاس التزامات المنافع المحددة)٢١٣٬٥٦٦(-١٩ضریبة مؤجلة محملة
──────────────────٤٠٬٧٠٠٨٥٤٬٢٣٤الدخل الشامل الآخر للسنة
──────────────────٤٬٦٠٥٬٧٦١)١٩٬٢٣٠٬٢٥٤(الدخل الشامل للسنة(الخسارة) إجمالي
══════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)
قائمة التغیرات في حقوق المساھمین٢٠١٩دیسمبر ٣١للسنة المنتھیة في
جزءا لا یتجزأ من ھذه القوائم المالیة.٢٨إلى ١تشكل الإیضاحات المرفقة من ٦
رأس المالریال سعودي
الاحتیاطي النظاميریال سعودي
/ الأرباح المبقاةالخسائر المتراكمةاالاحتیاطیات الاخرىریال سعودي
الإجماليریال سعودي
────────────────────────────────────────────٢٠١٨١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٬٠٢٣٬٧٤٣٣٬١٩٦٬٥٣٠١٠٣٬٩٥١١١٣٬٣٢٤٬٢٢٤ینایر ١كما في
٣٬٧٥١٬٥٢٧-٣٬٧٥١٬٥٢٧--ربح السنة٨٥٤٬٢٣٤٨٥٤٬٢٣٤---الدخل الشامل الآخر
٣٬٧٥١٬٥٢٧٨٥٤٬٢٣٤٤٬٦٠٥٬٧٦١--إجمالي الدخل الشامل للسنة--)٣٧٥٬١٥٣(٣٧٥٬١٥٣-محول إلى الاحتیاطي النظامي
─────────────────────────────────────────────٢٠١٨١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٬٣٩٨٬٨٩٦٦٬٥٧٢٬٩٠٤٩٥٨٬١٨٥١١٧٬٩٢٩٬٩٨٥دیسمبر ٣١الرصید في
─────────────────────────────────────────────٢٠١٩١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٬٣٩٨٬٨٩٦٦٬٥٧٢٬٩٠٤٩٥٨٬١٨٥١١٧٬٩٢٩٬٩٨٥ینایر ١الرصید في
لتطبیق المعیار الدولي للتقریر اثر)٨٧٬٢٤٢(-)٨٧٬٢٤٢(--)٣) (إیضاح ١٦المالي (
─────────────────────────────────────────────٢٠١٩١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٬٣٩٨٬٨٩٦٦٬٤٨٥٬٦٦٢٩٥٨٬١٨٥١١٧٬٨٤٢٬٧٤٣ینایر ١الرصید المعدل في
)١٩٬٢٧٠٬٩٥٤(-)١٩٬٢٧٠٬٩٥٤(--خسارة السنة٤٠٬٧٠٠٤٠٬٧٠٠---الدخل الشامل الآخر
)١٩٬٢٣٠٬٢٥٤(٤٠٬٧٠٠)١٩٬٢٧٠٬٩٥٤(--للسنةةالشامللخسارةإجمالي ا───────────────────────────────────────
٩٩٨٬٨٨٥٩٨٬٦١٢٬٤٨٩)١٢٬٧٨٥٬٢٩٢(٢٠١٩١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٬٣٩٨٬٨٩٦دیسمبر ٣١الرصید في ═════════════════════════════════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)
المالیةإیضاحات حول القوائم٢٠١٩دیسمبر ٣١
٧
إیضاح
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
الأنشطة التشغیلیة٤٬٤١٠٬٧٠٦)١٧٬٧٢٣٬١٣٧(قبل الزكاة وضریبة الدخلالربح/(الخسارة)
التعدیلات لتسویة الربح/ (الخسارة) قبل الزكاة والضریبة إلى صافي التدفقات النقدیة من الأنشطة التشغیلیة:
٦٬٧٬٨٣٬١١٢٬٣٧٧٢٬٢٧٠٬٣٧٥استھلاك وإطفاء١٧٨١٥٬٥٠٠١٬٠٥٤٬٢٠٠مخصص التزامات منافع الموظفین
)١٦٬١٨٢(٢٢٤٬٣١٢صافي مكاسب تحویل عملات أجنبیة٤١٧٬١٤٧٨٢٨٬٦٤٢علاوةإطفاء
-١٣٬٢٢٤٬٩٥٨٬٦٦٣و٩الائتمان مخصص انخفاض خسائر-٢٠٣٬٤١٠٬٧٨٢خسارة استبعاد استثمار
-٨٦٨٬٧٨٧زیادة عمولة على الایجار-)١٣١٬٧٤٤(ارباح غیر محققة في استثمارات بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
──────────────────٦٨٧٬٩٣٢١٤٬٨٬٥٤٧٬٧٤١التدفقات النقدیة التشغیلیة قبل التغیرات في رأس المال العامل
التغیرات في راس المال العامل)٣٬٦٦٣٬٦٩١(٤١٦٬٥٦٦٣٬مدینون ومصاریف مدفوعة مقدما وموجودات مالیة متداولة أخرى
)١٤٤٬٣٥٩(١٬٩٦٣٬٣٥٥قروض إلى العملاء)١٧٨٬٩١٢()١٬١٠٢٬٤٠٢(ودائنون آخرونمصاریف مستحقة الدفع
-٣٬٤٣٧٬٥٠٠إیرادات مؤجلة──────────────────
٢٢٬٧٩٧٬٥٥٦٤٬٥٦٠٬٧٧٩صافي التدفقات النقدیة مـن العملیات
)٢٥٣()٦٥٩٬٦١٣(١٩زكاة وضریبة دخل مدفوعة)١٬١٥٨٬٤٠٠()٤٠٣٬١٠٠(١٧مكافأة نھایة خدمة مدفوعة
──────────────────٢١٬٧٣٤٬٨٤٣٣٬٤٠٢٬١٢٦صافي النقدیة من الأنشطة التشغیلیة
──────────────────الأنشطة الاستثماریة
-)٠٠٠٬٠٠٠٥٬(شراء استثمارات بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة-٣٢٠٬٤٣١٬٩٣متحصلات من استبعاد استثمارات بالتكلفة المطفأة
-)٤١٬٢٥٨٬٨٠٠(إضافات الودائع لأجل )١٢٣٬٠٠١()٣٩٧٬٨٩٢(شراء ممتلكات ومعدات
)٣٧٠٬٦٤٨()٢٦٤٬٨٣٢(شراء موجودات غیر ملموسة──────────────────
)٤٩٣٬٦٤٩()١٤٬٩٨٧٬٢٠٤(صافي النقدیة المستخدمة في الأنشطة الاستثماریة──────────────────
التمویلیةالأنشطة -)١٬٠٦٩٬٢٠٠(التزامات ایجار مسددة
──────────────────-)١٬٠٦٩٬٢٠٠(تمویلیةصافي النقدیة المستخدمة في الأنشطة ال
──────────────────٥٬٦٧٨٬٤٣٩٢٬٩٠٨٬٤٧٧صافي الزیادة في النقدیة وشبھ النقدیة خلال السنة
١٣٧٬٩٩٤٬٠٧٥٥٬٠٨٥٬٥٩٨السنةالنقدیة وشبھ النقدیة في بدایة──────────────────
١٣٬٦٧٢٬٥١٤٧٬٩٩٤٬٠٧٥ةالنقدیة وشبھ النقدیة في نھایة السن──────────────────
المعلومات الإضافیة:)١٬٠٦٧٬٨٠٠()٤٠٬٧٠٠(التغیر في التقویم الاكتواري٨٬٨٧٧٬٠٥١٥٬٢٦٢٬٥٩٢دخل عمولة خاصة مستلمة
-٢٬١٠١٬١٨٠إضافة إلى موجودات حق الاستخدام-)٢٬٠٥٢٬١٨٠(إضافة إلى التزامات الإیجار
──────────────────
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)
المالیةإیضاحات حول القوائم٢٠١٩دیسمبر ٣١
٨
النشاطات-١
شركة عوده كابیتال ("الشركة")، شركة مساھمة سعودیة مقفلة مسجلة في الریاض بالمملكة العربیة السعودیة. حصلت الشركة ). الشركة مسجلة ٢٠٠٦مایو ٣٠ھـ (الموافق ١٤٢٧جمادي الأول ٢وتاریخ ٦٩٢على ترخیص الھیئة العامة للاستثمار رقم
). كما حصلت الشركة على ٢٠٠٧ینایر ٨ھـ (الموافق ١٤٢٧ذو الحجة ١٨اریخ وت١٠١٠٢٢٦٧٤٧بموجب السجل التجاري رقم ). یقع المكتب المسجل ٢٠٠٦مایو ٢٠ھـ (الموافق ١٤٢٧ربیع الثاني ٢٢وتاریخ ٠٦٠١٧–٣٧ترخیص ھیئة السوق المالیة رقم
(التحلیة)، الریاض، المملكة العربیة السعودیة.زعبد العزیللشركة في مبنى سنتریا، طریق الأمیر محمد بن
تقوم الشركة بالعمل بصفة أصیل ووكیل والتعھد بالتغطیة والإدارة لإنشاء وإدارة الصنادیق الاستثماریة وإدارة المحافظ والترتیب وإدارة المحافظ والوساطة في وتقدیم المشورة والحفظ لأغراض الإجراءات والترتیبات الإداریة الخاصة بالصنادیق الاستثماریة
الأسھم الدولیة.
أسس الإعداد-٢
بیان الالتزام)أات تم إعداد القوائم المالیة للشركة طبقا للمعاییر الدولیة للتقریر المالي المعتمدة في المملكة العربیة السعودیة والمعاییر والإصدار
ـ"المعاییر الدولیة للتقریر المالي المعتمدة في المملكة الأخرى المعتمدة من الھیئة السعودیة للمحاسبین القانونیین (یشار إلیھا مجتمعة بالعربیة السعودیة").
أسس القیاس)بالاستثمارات المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة تم إعداد ھذه القوائم المالیة وفقا لمبدأ التكلفة التاریخیة فیما عدا،
یتم قیاسھا بالقیمة العادلة.والتي
العملة الوظیفیة وعملة العرض)جتم عرض القوائم المالیة بالریال السعودي، باعتباره العملة الوظیفیة للشركة. وتم تقریب كافة المبالغ إلى أقرب ریال سعودي، مالم
یرد خلاف ذلك.
السیاسات المحاسبیة الھامة-٣
اسبیة الھامة المطبقة من قبل الشركة عند إعداد قوائمھا المالیة:فیما یلي بیانا بالسیاسات المح
تصنیف الموجودات والمطلوبات كمتداولة وغیر متداولة١-٣تقوم الشركة بإظھار الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي كمتداولة/ غیر متداولة. تعتبر الموجودات متداولة وذلك:
ینوي بیعھا أو استنفادھا خلال دورة العملیات العادیة،عندما یتوقع تحققھا أو ·في حالة اقتنائھا بشكل أساسي لأغراض المتاجرة،·عندما یتوقع تحققھا خلال اثني عشر شھرا بعد الفترة المالیة، أو·لا تقل عن اثني عشر عندما تكون نقدیة وشبھ نقدیة ما لم تكن ھناك قیود على استبدالھا أو استخدامھا لسداد أیة مطلوبات لمدة·
شھرا بعد الفترة المالیة.
تصنف كافة الموجودات الأخرى كموجودات غیر متداولة.
تعتبر المطلوبات متداولة وذلك:عندما یتوقع سدادھا خلال دورة العملیات العادیة،·في حالة اقتنائھا بشكل أساسي لأغراض المتاجرة،·شھرا بعد الفترة المالیة، أوعندما تستحق السداد خلال اثني عشر ·عند عدم وجود حق غیر مشروط للمنشأة لتأجیل سداد المطلوبات لمدة لا تقل عن اثني عشر شھرا بعد الفترة المالیة.·
تصنف الشركة كافة المطلوبات الاخرى كمطلوبات غیر متداولة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٩
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
الأدوات المالیة٢-٣إن الأداة المالیة ھي عبارة عن عقد ینشأ عنھ أصل مالي لمنشأة ما ومطلوبات مالیة أو أداة حقوق ملكیة لمنشأة أخرى.
الموجودات المالیة)١یتوقف تصنیف الموجودات المالیة على نموذج الأعمال الخاص بالشركة لإدارة موجوداتھا المالیة والشروط التعاقدیة للتدفقات
النقدیة. تقوم الشركة بتصنیف موجوداتھا المالیة على النحو التالي:الموجودات المالیة المقاسة بالتكلفة المطفأة، أو·الموجودات المالیة المقاسة بالقیمة العادلة.·
یتم إثبات مكاسب أو خسائر الموجودات المقاسة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة أو الدخل الشامل الآخر.
القیاس الأوليحالة الموجودات المالیة غیر المدرجة تقاس الموجودات المالیة، في الأصل، بالقیمة العادلة لھا، بالإضافة الى تكالیف المعاملات في
بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.
یتم إثبات تكالیف المعاملات المتعلقة بالموجودات المالیة المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة في الربح أو الخسارة.
القیاس اللاحقأدوات الدین
أجل القیاس لاحقا والإثبات لسندات الدین الخاصة بھا:تستخدم الشركة تصنیفین من
التكلفة المطفأة·إن الموجودات المالیة المقتناة لتحصیل التدفقات النقدیة التعاقدیة، والتي تمثل فیھا تلك التدفقات النقدیة دفعات فقط من المبلغ
سائر سندات الدین المقاسة لاحقا بالتكلفة المطفأة والتي لا الأصلي والعمولة، یتم قیاسھا بالتكلفة المطفأة. یتم إثبات مكاسب أو ختعتبر جزءا من أداة تغطیة مخاطر في الربح أو الخسارة عند التوقف عن إثبات الأصل أو انخفاض قیمتھ. كما یتم إدراج دخل
لي.العمولة من ھذه الموجودات المالیة ضمن إیرادات التمویل باستخدام طریقة معدل العمولة الفع
یتم النظر في الموجودات المالیة، التي تتضمن مشتقات مدمجة، بالكامل عند تحدید ما إذا كانت تدفقاتھا النقدیة تفي بمتطلبات اثباتھا على أنھا تعد فقط دفعات من المبلغ الأصلي والعمولة.
دینة الأخرى لتحصیل التدفقات النقدیة التعاقدیة یتم الاحتفاظ بالودائع لأجل والمبالغ المستحقة من الجھات ذات العلاقة والذمم المالتي من المتوقع أن ینتج عنھا تدفقات نقدیة تمثل دفعات فقط من المبلغ الأصلي والعمولة، ویتم قیاسھا بالتكلفة المطفأة.
القیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة·تشتمل الموجودات المالیة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة على الموجودات المالیة المقتناة لأغراض المتاجرة والموجودات المالیة المخصصة عند الاثبات الأولي لھا بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة أو الموجودات المالیة التي
بشكل إلزامي. تصنف الموجودات المالیة كـ "مقتناه لأغراض المتاجرة" في حالة شراؤھا لبیعھا أو یجب قیاسھا بالقیمة العادلة إعادة شراؤھا في المستقبل القریب. إن الموجودات المالیة التي لا تفي بمعاییر إثباتھا لاحقا بالتكلفة المطفأة أو قیاسھا بالقیمة
سھا بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. كما إن أرباح أو خسائر سندات العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، یتم قیاالدین، التي یتم قیاسھا لاحقا بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة ولا تعتبر جزءا من أداة تغطیة المخاطر، یتم إثباتھا
ا.وإظھارھا بالصافي في الربح أو الخسارة في الفترة التي تنشأ فیھ
أدوات حقوق الملكیةتقوم الشركة بقیاس كافة الاستثمارات في حقوق الملكیة لاحقا بالقیمة العادلة. لكن إذا قررت إدارة الشركة عرض أرباح وخسائر
أرباح القیمة العادلة للاستثمارات في أدوات حقوق الملكیة ضمن الدخل الشامل الآخر، فإنھ لن یكون ھناك إعادة تصنیف لاحق من وخسائر القیمة العادلة إلى الربح أو الخسارة حتى بعد التوقف عن إثبات ھذه الاستثمارات. یتم إثبات توزیعات الأرباح من ھذه
الاستثمارات في الربح أو الخسارة كإیرادات أخرى عند الاقرار بأحقیة الشركة في استلامھا.
الملكیة المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، في الربح أو یتم إثبات التغیرات في القیمة العادلة لأدوات حقوقالخسارة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٠
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
الأدوات المالیة (تتمة)٢-٣
الموجودات المالیة (تتمة))١
التوقف عن الإثباتیتم التوقف عن إثبات أصل مالي أو جزء من أصل مالي عند:
الحقوق المتعلقة باستلام التدفقات النقدیة من الأصل، أوانتھاء )أقیام الشركة بتحویل حقوق استلام التدفقات النقدیة من الأصل أو التعھد بسداد التدفقات النقدیة المستلمة بالكامل إلى طرف آخر )ب
دون أي تأخیر وفق "ترتیبات" فوریة" وإذا ما:ع المصاحبة للأصل بشكل جوھري، أوقامت الشركة بتحویل كافة المخاطر والمناف·لم تقم الشركة بالتحویل أو الإبقاء على كافة المنافع والمخاطر المصاحبة للأصل بشكل جوھري، ولكنھا قامت بتحویل السیطرة ·
على الأصل.
الانخفاض في القیمةة للموجودات المالیة الخاصة بھا المسجلة بالتكلفة تقوم الشركة، بناء على النظرة المستقبلیة، بتقویم خسائر الائتمان المتوقعة المصاحب
شھرا أو على مدى العمر. تمثل خسائر الائتمان ١٢المطفأة، والتي یتم تحدیدھا على أساس خسائر الائتمان المتوقعة على مدى الات التعثر بشأن أداة شھرا ذلك الجزء من خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر، والتي تنتج عن ح١٢المتوقعة على مدى
شھرا بعد تاریخ إعداد القوائم المالیة. لكن عند حدوث زیادة جوھریة في مخاطر ١٢مالیة ما والتي من المحتمل حدوثھا في غضون الائتمان منذ نشأتھا، یحدد المخصص على أساس خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر.
المطلوبات المالیة)٢
والقیاسالإثبات الأوليتصنف المطلوبات المالیة عند الاثبات الأولي لھا كمطلوبات مالیة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة أو بالتكلفة الإطفاء، حسبما ھو ملائم. یتم، في الأصل، إثبات كافة المطلوبات المالیة بالقیمة العادلة. وفي حالة المطلوبات المالیة غیر المقاسة لاحقا
بالقیمة العادلة، فإنھ یتم إظھارھا بعد خصم تكالیف المعاملات المتعلقة بھا مباشرة.
تشتمل المطلوبات المالیة الخاصة بالشركة على الذمم الدائنة والأخرى.
القیاس اللاحقیعتمد قیاس المطلوبات المالیة على تصنیفھا، كما ھو موضح أدناه:
تشتمل المطلوبات المالیة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة على المطلوبات المالیة المقتناة لأغراض المتاجرة والمطلوبات المالیة المخصصة عند الاثبات الأولي لھا بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.
المتاجرة في الربح أو الخسارة. یتم تخصیص المطلوبات المالیة المخصصة یتم إثبات أرباح أو خسائر المطلوبات المقتناة لأغراض عند الاثبات الأولي لھا بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة بتاریخ الاثبات الأولي، وذلك فقط في حالة استیفاء الضوابط
مطلوبات مالیة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو ). لم تقم الشركة بتخصیص أي ٩الواردة في المعیار الدولي للتقریر المالي (الخسارة.
تقاس كافة المطلوبات المالیة الأخرى، غیر المدرجة بالقیمة العادلة، لاحقا بالتكلفة المطفأة.
التوقف عن الاثباتیتم التوقف عن اثبات المطلوبات المالیة عند سداد الالتزام المحدد في العقد أو إلغائھ أو انتھاء مدتھ. وفي حالة تبدیل المطلوبات المالیة الحالیة بأخرى من نفس الجھة المقرضة بشروط مختلفة تماما أو بتعدیل شروط المطلوبات الحالیة، عندئذ یتم اعتبار مثل ھذا
التعدیل كتوقف عن اثبات المطلوبات الأصلیة واثبات مطلوبات جدیدة. یتم اثبات الفرق بین القیم الدفتریة المعنیة في الربح أو التبدیلأو الخسارة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١١
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
الأدوات المالیة (تتمة)٢-٣
المطلوبات المالیة (تتمة))٢
مقاصة الأدوات المالیةلتسویة تتم مقاصة الموجودات والمطلوبات المالیة ویدرج الصافي في قائمة المركز المالي وذلك فقط عند وجود حق نظامي ملزم
المبالغ التي تم إثباتھا، وعند وجود نیة لتسویة الموجودات مع المطلوبات على أساس الصافي أو بیع الموجودات وتسدید المطلوبات في آن واحد.
الممتلكات والمعدات٣-٣القیمة، إن وجدت. تشتمل التكلفة تظھر الممتلكات والمعدات بالتكلفة، ناقصا الاستھلاك المتراكم وخسائر الانخفاض المتراكم في
على المصاریف المتعلقة مباشرة بالاستحواذ على الأصل. یتم إدراج التكالیف اللاحقة، إن وجدت، في القیمة الدفتریة للأصل أو بة للبند إلى اثباتھا كأصل مستقل، حسبما ھو ملائم، وذلك فقط إذا كان من المحتمل أن تتدفق المنافع الاقتصادیة المستقبلیة المصاح
الشركة وإمكانیة قیاس التكلفة بشكل موثوق بھ. تحمل تكالیف الاصلاح والصیانة على الربح أو الخسارة خلال الفترة التي تتكبد فیھا.
یتم استھلاك الفئات الرئیسیة للممتلكات والمعدات على أساس القسط الثابت على النحو التالي:
الأعمار الإنتاجیةفئات الموجوداتسنوات١٠الأثاث والتركیبات والتحسینات
سنوات٤المعدات المكتبیة وأجھزة الحاسب الآليسنوات٤السیارات
تقوم الشركة بتوزیع المبلغ المثبت في الأصل بشأن أي بند من بنود الممتلكات والمعدات على أجزائھ الھامة، ویستھلك كل جزء من التوقف عن إثبات القیمة الدفتریة للجزء الذي تم استبدالھ عند الاستبدال. ویتم مراجعة القیمة المتبقیة ھذه الأجزاء بصورة مستقلة. یتم
وطریقة الاستھلاك والأعمار الإنتاجیة للموجودات سنویا، ویتم تعدیلھا إذا كان ذلك ملائما.
اد الممتلكات والمعدات في الربح أو الخسارة.یتم إثبات خسائر الانخفاض في القیمة والمكاسب (الخسائر) الناتجة عن استبع
الموجودات غیر الملموسة٤-٣تتكون الموجودات غیر الملموسة الخاصة بالشركة من برنامج الحاسب الآلي.
تقید تقاس الموجودات غیر الملموسة المستحوذ علیھا بصورة مستقلة عند الإثبات الأولي لھا بالتكلفة. وبعد الإثبات الأولي لھا، الموجودات غیر الملموسة بالتكلفة ناقصا الإطفاء المتراكم والانخفاض المتراكم في القیمة، إن وجد.
یتم إثبات مصاریف البرامج المطورة داخلیا كموجودات عندما تكون الشركة قادرة على إثبات نیتھا وقدرتھا على إتمام تطویر یة مستقبلیة ویمكنھا قیاس تكالیف استكمال التطویر بشكل موثوق بھ. تشمل التكالیف البرامج واستخدامھا بطریقة تحقق منافع اقتصاد
المرسملة للبرامج المطورة داخلیا جمیع التكالیف المتعلقة بشكل مباشر بتطویر البرامج ویتم إطفائھا على مدى عمرھا الإنتاجي. ء والانخفاض المتراكم في القیمة، إن وجد.تظھر البرامج المطورة داخلیا بالتكلفة المرسملة ناقصا الإطفا
یتم إثبات الإطفاء في الربح أو الخسارة وفقا لطریقة القسط الثابت على مدى الإعمار الإنتاجیة المقدرة للبرامج اعتبارا من تاریخ بلیة المتضمنة في الأصل. إن إتاحتھا للاستخدام حیث أن ھذا یعكس بشكل أوضح النمط المتوقع لاستھلاك المنافع الاقتصادیة المستق
الأعمار الإنتاجیة المقدرة للبرامج ھي أربع سنوات.
.یتم مراجعة طریقة الإطفاء والأعمار الإنتاجیة والقیم المتبقیة في نھایة كل سنة مالیة، ویتم تعدیلھا بأثر مستقبلي، إذا كان ذلك ملا ئما
ند زیادة المنافع الاقتصادیة المستقبلیة الملازمة للأصل المعني الذي تتعلق تتم رسملة المصاریف اللاحقة لموجودات البرامج فقط عبھ. ویتم المصاریف كافة المصاریف الأخرى في الربح أو الخسارة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٢
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
منافع الموظفین٥-٣تقوم الشركة بإدارة برنامج منافع محددة لموظفیھا طبقا لأنظمة العمل الساریة في المملكة العربیة السعودیة. یتم تحدید تكلفة تقدیم المنافع في إطار برنامج المنافع المحددة باستخدام طریقة وحدة الائتمان المتوقعة. ویتم إثبات الأرباح والخسائر الاكتواریة بالكامل
ترة التي تحدث فیھا في الدخل الشامل الآخر. كما یتم إثبات ھذه الأرباح والخسائر الاكتواریة مباشرة ضمن حقوق الملكیة في الفولا یعاد تصنیفھا إلى الربح أو الخسارة في الفترات اللاحقة. لا یعاد تصنیف عملیات إعادة القیاس إلى الربح أو الخسارة في الفترات
اللاحقة.
مصاریف العمولة من خلال تطبیق معدل الخصم على صافي التزام المنافع المحددة. تقوم الشركة بإثبات التغییرات یتم احتسابالتالیة في صافي التزامات المنافع المحددة تحت بند "المصاریف العمومیة والإداریة" في قائمة الدخل الشامل.
الیف الخدمة السابقة، والأرباح والخسائر الناتجة عن عملیات تقلیص تكالیف الخدمة التي تشمل تكالیف الخدمة الحالیة، وتك·الأیدي العاملة والتسویات غیر الروتینیة، و
صافي مصروف أو دخل العمولة.·
المصاریف المستحقة الدفع٦-٣ریقة العمولة الفعلیة.یتم إثبات المصاریف المستحقة في الأصل بالقیمة العادلة وتظھر لاحقا بالتكلفة المطفأة باستخدام ط
الزكاة وضریبة الدخل٧-٣
الزكاةیجنب مخصص للزكاة وفقا للأنظمة الساریة في المملكة العربیة السعودیة، ویحمل على الربح أو الخسارة على أساس مبدأ
الاستحقاق. ویتم تعدیلھ، إذ ینطبق ذلك، عند استلام الربط الزكوي النھائي.
ضریبة الدخلموجودات ومطلوبات ضریبة الدخل للسنة بالمبلغ الذي یتوقع استرداده من أو دفعھ إلى السلطات الضریبیة. إن الشرائح یتم قیاس
والأنظمة الضریبیة المستخدمة في حساب المبلغ ھي نفسھا الصادرة أو الساریة المفعول بتاریخ إعداد القوائم المالیة في المملكة ھا الشركة وحققت فیھا دخل خاضع للضریبة.العربیة السعودیة التي تعمل فی
تقوم الإدارة دوریا بتقییم المواقف المتخذة في الإقرارات الضریبیة بشأن الحالات التي تخضع فیھا الأنظمة الضریبیة المطبقة للتفسیر، وتجنب المخصصات، حسبما ھو ملائم.
الضریبة المؤجلةالمطلوبات وذلك للفروقات المؤقتة بین الأسس الضریبیة للموجودات والمطلوبات یجنب مخصص للضریبة المؤجلة باستخدام طریقة
وقیمتھا الدفتریة لأغراض إعداد التقاریر المالیة بتاریخ القوائم المالیة.
یتم اثبات مطلوبات الضریبة المؤجلة لكافة الفروقات المؤقتة الخاضعة للضریبة، فیما عدا:
ضریبة المؤجلة عن الإثبات الأولي للشھرة، أو لموجودات أو مطلوبات في معاملة ما لا تعتبر عملیة عندما تنشأ مطلوبات ال• تجمیع أعمال ولا تؤثر، بتاریخ المعاملة، على الربح المحاسبي أو الربح أو الخسارة الخاضعة للضریبة.
ت التابعة والشركات الزمیلة، والحصص في ما یتعلق بالفروقات الضریبیة المؤقتة المتعلقة بالاستثمارات في الشركا• الترتیبات المشتركة، وعند إمكانیة السیطرة على توقیت عكس قید الفروقات المؤقتة، وأنھ من المحتمل ألا یتم عكس قید
الفروقات المؤقتة في المستقبل المنظور.
والإعفاءات الضریبیة غیر المستخدمة المرحلة، تحسب موجودات الضریبة المؤجلة لكافة الفروقات المؤقتة القابلة للاستقطاع والخسائر الضریبیة غیر المستخدمة المرحلة، وذلك بالقدر الذي یحتمل أن تتوفر فیھ أرباحا خاضعة للضریبة یمكن استخدامھا لقاء
یبیة غیر المستخدمة المرحلة، الفروقات المؤقتة القابلة للاستقطاع وتلك الإعفاءات الضریبیة غیر المستخدمة المرحلة والخسائر الضرفیما عدا:
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٣
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
الزكاة وضریبة الدخل (تتمة)٧-٣
الضریبة المؤجلة (تتمة)
الأولى لموجودات أو عندما تنشأ موجودات الضریبة المؤجلة المتعلقة بالفروقات المؤقتة القابلة للاستقطاع عن الاثبات • مطلوبات في معاملة لا تعتبر عملیة تجمیع اعمال، وأنھا بتاریخ المعاملة لا تؤثر على الربح المحاسبي أو الربح أو الخسارة
الضریبیة.تیبات ما یتعلق بالفروقات المؤقتة القابلة للاستقطاع المتعلقة بالاستثمارات في الشركات التابعة والزمیلة والحصص في التر•
المشتركة، یتم اثبات موجودات الضریبة المؤجلة وذلك فقط بالقدر الذي یحتمل فیھ عكس قید الفروقات المؤقتة في المستقبل المنظور، وأنھ سیتوفر ربح خاضع للضریبة، یمكن مقابلھ استخدام الفروقات المؤقتة.
تتم مراجعة القیمة الدفتریة لموجودات الضریبة المؤجلة بتاریخ إعداد كل قوائم مالیة وتخفض بالقدر الذي لا یحتمل أن تتوفر فیھ أرباحا كافیة خاضعة للضریبة تسمح باستخدام كافة موجودات الضریبة المؤجلة أو جزء منھا. یعاد تقویم موجودات الضریبة
تھا بتاریخ إعداد كل قوائم مالیة، ویتم إثباتھا بالقدر الذي من المحتمل أن ینتج عنھ أرباح مستقبلیة خاضعة المؤجلة التي لم یتم إثباللضریبة تسمح باسترداد موجودات الضریبة المؤجلة.
ق فیھا تقاس موجودات ومطلوبات الضریبة المؤجلة باستخدام الشرائح الضریبیة التي یتوقع تطبیقھا خلال الفترة التي تتحقالموجودات أو تسدد فیھا المطلوبات وذلك على أساس الشرائح الضریبیة (والأنظمة الضریبیة) الصادرة أو الساریة المفعول بتاریخ
إعداد القوائم المالیة.
ثبات بنود الضریبة إن الضریبة المؤجلة المتعلقة بالبنود المثبتة خارج الربح أو الخسارة یتم إثباتھا خارج الربح أو الخسارة. یتم االمؤجلة والمتعلقة بمعاملة ما وذلك إما في الدخل الشامل الآخر أو ضمن حقوق الملكیة مباشرة.
تقوم الشركة بمقاصة موجودات ومطلوبات الضریبة المؤجلة وذلك فقط عند وجود حق نظام ملزم لتسویة موجودات الضریبة الحالیة ودات الضریبة المؤجلة ومطلوبات الضریبة المؤجلة تتعلق بضریبة الدخل المفروضة من مع مطلوبات الضریبة الحالیة، وأن موج
قبل نفس السلطة الضریبیة على نفس المنشأة أو منشآت مختلفة خاضعة للضریبة، والتي تنوي إما تسویة موجودات ومطلوبات واحد، وذلك في كل فترة مستقبلیة یتوقع فیھا تسویة الضریبة الحالیة على أساس الصافي أو بیع الموجودات وسداد المطلوبات في آن
أو استرداد مبالغ ھامة لموجودات أو مطلوبات الضریبة المؤجلة.
المخصصات٨-٣یتم إثبات مخصصات الدعاوى القضائیة ضمن المطلوبات الأخرى عند وجود التزامات قانونیة حالیة أو متوقعة على الشركة ناتجة
ھ من المحتمل أن یتطلب الأمر تدفق الموارد لتسویة الالتزام، ویمكن تقدیر مبلغ الالتزام بشكل موثوق بھ.عن أحداث سابقة، وأن
تقاس المخصصات وفقا لأفضل تقدیرات الإدارة للمصاریف المطلوبة لتسویة الالتزام في نھایة الفترة المالیة، ویتم خصمھا عندما یكون الأثر جوھریا.
المحتملةلالتزامات ٩-٣یتم الإفصاح عن الالتزامات المحتملة عندما یتأكد فقط وجود الالتزام من خلال الأحداث المستقبلیة أو عندما لا یمكن قیاس مبلغ الالتزامات بشكل معقول وموثوق بھ. لا یتم إثبات الموجودات المحتملة، ولكن یتم الإفصاح عنھا بالقدر الذي یحتمل أن یتدفق عنھا
ا للمنافع الاقتصادیة.تدفقا و ارد
النقدیة وشبھ النقدیة١٠-٣تشتمل النقدیة وشبھ النقدیة على النقد في الصندوق والودائع المحتفظ بھا لدى البنوك، والاستثمارات الأخرى قصیرة الأجل عالیة
وك ومؤسسات مالیة ذات سمعة جیدة داخل السیولة وفترات استحقاقھا الأصلیة ثلاثة أشھر أو أقل. یتم الاحتفاظ بھذه الودائع لدى بنالمملكة العربیة السعودیة.
الإیرادات١١-٣تقوم الشركة بتقدیم الخدمات الموضحة أدناه. یتم إثبات الإیرادات من العقود المبرمة مع العملاء عند انتقال الخدمات إلى العمیل
تستحقھ الشركة مقابل تلك الخدمات.بمبلغ یعكس العوض الذي یتوقع أن
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٤
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
الإیرادات (تتمة)١١-٣
دخل التداولتشتمل خدمات التداول على تداول الأوراق المالیة كأصیل أو وكیل وكذلك بیع وشراء وإدارة الاكتتاب في أو التعھد بتغطیة الأوراق
خدمات التداول عند الوفاء بالتزامات الأداء.المالیة. یتم إثبات الدخل من
دخل الإدارةتشتمل خدمات الإدارة على إدارة الأوراق المالیة والأموال المملوكة لأشخاص آخرین یقومون بممارستھا حسب تقدیرھم وفقا
شركة بتقدیم الخدمات.للظروف. یتم إثبات أتعاب الإدارة على أساس مبدأ الاستحقاق على مدى الفترة التي تقوم فیھا ال
یتم تحدید دخل أتعاب الأداء على أساس أداء المحفظة. وفي كثیر من الحالات، تتأثر أتعاب الأداء ھذه تأثرا شدیدا بتقلبات السوق ولحین تحققھا أو أنھا لم تعد خاضعة للاسترداد، والتي قد تكون بعد نھایة الفترة المالیة.
ك أثر للاسترداد لأن الشركة لا تقوم بإثبات أي إیرادات مقابل أتعاب الأداء حتى نھایة الفترة المعنیة وفي حالة الشركة، لن یكون ھنافي حالة الوفاء بالمعیار الاسترشادي ویكون ذلك عند تحقق أتعاب الأداء وتسجیلھا كإیرادات.
دخل المشورةتاجرة في الأوراق المالیة أو ممارسة أیة حقوق تمنحھا الأوراق تشتمل خدمات المشورة على تقدیم المشورة للأفراد بشأن مزایا الم
المالیة. یتعلق ھذا البند بالإیرادات الناتجة عن تقدیم خدمات المشورة المالیة للأطراف الأخرى والمستثمرین الأفراد والمؤسسات. فاء بالتزام الأداء وفقا للاتفاقیة المبرمة بین تقوم الشركة بتحصیل رسوم خدمات المشورة المالیة عند تقدیم الخدمات أو بمجرد الو
الشركة والطرف الآخر.
دخل الترتیباتتشتمل خدمات الترتیبات على تعریف الأطراف بأعمال الأوراق المالیة وتقدیم المشورة بشأن تمویل الشركات أو المتاجرة في
الترتیبات في نقطة من الزمن عند إتمام التعھدات المتعلقة بتسھیلات الخدمات.الأوراق المالیة. یتم إثبات الإیرادات المتعلقة بخدمات
دخل الحفظتشتمل خدمات الحفظ على حفظ الموجودات التي تخص شخصا آخر بما في ذلك الأوراق المالیة أو الترتیب لشخص آخر للقیام
ت الإیرادات من خدمات الحفظ بعد الوفاء بالتزام الأداء بذلك، كما یشتمل الحفظ على الإجراءات الإداریة الضروریة. یتم إثبابموجب الاتفاقیة المبرمة بین الشركة والطرف الآخر.
صافي الربح أو الخسارة الناتج عن الموجودات المالیة المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة١٢-٣لمالیة المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة التغیرات في یمثل صافي الأرباح أو الخسائر الناتج عن الموجودات ا
القیمة العادلة للموجودات المالیة المقتناة لأغراض المتاجرة أو المخصصة عند الإثبات الأولي لھا بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، ولا یشمل ذلك العمولة وتوزیعات الأرباح والمصاریف.
الأرباح والخسائر غیر المحققة على التغیرات في القیمة العادلة للأدوات المالیة للفترة والناتجة عن عكس قید الأرباح أو تشتملالخسائر غیر المحققة للفترة السابقة عند استبعاد الأدوات المالیة التي تم تحقیقھا في فترة إعداد القوائم المالیة. تمثل الأرباح أو
الفرق بین القیمة الدفتریة الأولیة للأداة المالیة وقیمة الاستبعاد أو المبالغ النقدیة المدفوعة أو المستلمة بشأن عقود الخسائر المحققةالمشتقات (باستثناء المبالغ المدفوعة أو المستلمة بشأن حسابات التأمینات لھذه الأدوات).
توزیعات الأرباحدخل ١٣-٣الأرباح بتاریخ الإقرار بأحقیة الشركة في استلامھا.توزیعات دخل یتم إثبات
إیرادات ومصاریف العمولة١٤-٣یتم إثبات إیرادات ومصاریف العمولة في الربح أو الخسارة لكافة الأدوات المالیة المرتبطة بعمولة باستخدام طریقة العمولة الفعلیة.
في قائمة الربح أو الخسارة عند التوقف عن إثبات الموجودات المطلوبات وذلك من خلال عملیة إطفاء یتم إثبات الأرباح والخسائرطریقة معدل العمولة الفعلي. تحسب التكلفة المطفأة بعد الأخذ بعین الاعتبار العلاوة أو الخصم عند الشراء وكذلك الأتعاب أو
ولة الفعلي. یتم إدراج إطفاء معدل العمولة الفعلي ضمن دخل التداول/ مصروف التكالیف التي تعتبر جزءا لا یتجزأ من معدل العمالعمولة في قائمة الربح أو الخسارة، إذا لم تكن مؤھلة للرسملة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٥
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
الرسوم والمصاریف١٥-٣والتعامل والخدمات الأخرى المماثلة عند تلقي الخدمة ذات الصلة.المشورةوالحفظ وتقدیمیتم الاعتراف بالرسوم المتعلقة بالإدارة
میة والإداریة ھي بشكل أساسي من تكالیف الموظفین, الرسوم المھنیة والإیجار. یتم تصنیف جمیع المصاریف المصاریف العموالخسارةو الأخرى على أساس طبیعتھا في الربح ا
توزیعات الأرباح١٦-٣توزیعات الأرباح النھائیة كمطلوبات في القوائم المالیة للشركة في الفترة التي یتم فیھا المصادقة علیھا من قبل المساھمین یتم إثبات
وتقید توزیعات الأرباح الأولیة عند المصادقة علیھا من قبل مجلس الإدارة.في الشركة.
المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة١٧-٣ى نة تتماش ركة للس نویة للش بیة المتبعة في إعداد ھذه القوائم المالیة مع تلك المتبعة في إعداد القوائم المالیة الس ات المحاس یاس الس
مبر ٣١المنتھیة في اریة اعتبارا من ٢٠١٨دیس تثناء تطبیق المعاییر الجدیدة الس ركة بالتطبیق ٢٠١٩ینایر ١، باس . لم تقم الشفسیرات أو تعدیلات أخرى صادرة وغیر ساریة المفعول بعد.المبكر لأي معاییر أو ت
:٢٠١٩ینایر ١تسري المعاییر والتعدیلات الجدیدة التالیة اعتبارا من
): "عقود الإیجار"١٦المعیار الدولي للتقریر المالي (در المعیار الدولي للتقریر المالي ( ھر ینایر ١٦ص بة ال٢٠١٦) في ش ): عقود الإیجار، ١٧دولي (، وحل محل معیار المحاس
یر ( یر المعاییر الدولیة للتقریر المالي: التأكد فیما إذا كان ترتیب ما ینطوي على عقد إیجار، ٤والتفس ادر عن لجنة تفس ) الصیر ( ابقة ١٥والتفس یر الس ادر عن لجنة التفس غیلیة –) الص یر (–عقود الإیجارات التش ادر عن لجنة ٢٧الحوافز، والتفس ) الص
كل القانوني لعقد الإیجار. ینص المعیار الدولي للتقریر المالي (ال ابقة: تقویم جوھر المعاملات التي تأخذ الش یر الس ) على ١٦تفستأجرین إثبات كافة عقود الإیجار بموجب طریقة اح عن عقود الإیجار، ویتطلب من المس مبادئ إثبات وقیاس وعرض والافص
بة الدولي (داخل قائمة المركز المالي تماما بة عن عقود الإیجار التمویلیة بموجب معیار المحاس تمل المعیار ١٧مثل المحاس ). یشتأجرین یة) وعقود –على إعفاءین من الإثبات للمس خص ة القیمة" (مثل أجھزة الكمبیوتر الش عقود إیجار الموجودات "المنخفض
شھر أو أقل).١٢الإیجار قصیرة الأجل (مثل عقود الإیجار لمدة
ل داد الإیجار (أي التزامات الإیجار)، وإثبات الأص تأجر بإثبات الالتزامات من أجل س یقوم المس وبتاریخ بدء عقود الإیجار، سالذي یمثل الحق في استخدام الأصل المعني خلال فترة الإیجار (أي أصل حق الاستخدام). یجب على المستأجرین الإثبات بصورة
التزامات الإیجار ومصروف الاستھلاك على أصل حق الاستخدام.مستقلة مصروف العمولة على
كما یتعین على المستأجرین إعادة قیاس التزامات الإیجار عند وقوع أحداث معینة (مثل تغییر فترة الإیجار، وتغییر دفعات الإیجار م المستأجر بشكل عام بإثبات مبلغ إعادة قیاس المستقبلیة نتیجة التغیر في المؤشر أو المعدل المستخدم في تحدید تلك الدفعات). یقو
التزامات الإیجار كتسویة لأصل حق الاستخدام. قامت الشركة باتباع طریقة التطبیق بأثر رجعي المبسطة المسموح بھا وفقا للفقرة ركة بتعدیل بیانات المقارنة. و١٦(ب) ) من المعیار الدولي للتقریر المالي (٥(ج ركة )، وعلیھ لم تقم الش بدلا من ذلك، قامت الش
ید الافتتاحي للأرباح المبقاة بتاریخ التطبیق الأولي ( ویة للرص ١بإثبات الأثر المتراكم الناتج عن التطبیق الأولي لھذا المعیار كتس).٢٠١٩ینایر
تخدام ١٦ونتیجة للتطبیق الأولي للمعیار الدولي للتقریر المالي ( غیلي باس الطریقة المذكورة أعلاه، تم ) على عقود الإیجار التشركة في افي للش تخدام معدل الاقتراض الإض ومة باس ینایر ١قیاس التزام الإیجار بالقیمة الحالیة لدفعات الإیجار المتبقیة والمخص
باستخدام . تم قیاس موجودات حق الاستخدام بالقیمة الدفتریة لھا كما لو تم تطبیق المعیار منذ تاریخ البدء، ولكن تم خصمھا٢٠١٩.٢٠١٩ینایر ١معدل الاقتراض الإضافي للشركة كما في
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٦
السیاسات المحاسبیة الھامة (تتمة)-٣
المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة (تتمة)): "عقود الإیجار" (تتمة)١٦المعیار الدولي للتقریر المالي (
:٢٠١٩ینایر ١) على قائمة المركز المالي كما في ١٦للتقریر المالي (وفیما یلي بیان الأثر الناتج عن تطبیق المعیار الدولي
ریال سعودي───────
٢٬١٠١٬١٨٠موجودات حق الاستخدام)١٣٦٬٢٤٢(تسویة الرصید الافتتاحي لمدفوعات مقدمة
)٢٬٠٥٢٬١٨٠(التزامات إیجار)٨٧٬٢٤٢(أرباح مبقاة
الإیجارموجودات حق الاستخدام/ التزامات أة العقد تحدید ما إذا كان العقد یعتبر إیجار أو ینطوي على عقد إیجار. یعتبر العقد ركة عند نش عند الإثبات الأولي، یجب على الشل محدد لفترة محددة نظیر تخدام أص یطرة على اس عقد إیجار، أو ینطوي على إیجار، إذا ما تم بموجب العقد نقل الحق في الس
تحدید السیطرة في حال تدفق معظم المنافع إلى الشركة وأنھ یمكن للشركة توجیھ استخدام تلك الموجودات.مقابل لذلك. یتم
موجودات حق الاستخدامتطبق الشركة طریقة التكلفة وتقوم بقیاس موجودات حق الاستخدام بالتكلفة:
ناقصا أي استھلاك متراكم وأي خسائر انخفاض متراكمة، وأ) ة نتیجة أي إعادة قیاس لالتزام الإیجار بشأن تعدیلات عقد الإیجار.المعدلب)
اریف ترداد، أو أموال التطبیق، أو المص إذا كانت ھناك أي تكالیف إضافیة مثل تكالیف تجھیز الموقع، أو الودائع غیر القابلة للاسصاریف إلى قیمة أصل حق الاستخدام.الأخرى المتعلقة بالمعاملة وما إلى ذلك، فإنھ یجب إضافة تلك التكالیف والم
الإیجاراتالتزامركة اتمثل التزامتعند الإثبات الأولي، الإیجار القیمة الحالیة لكافة الدفعات المتبقیة للمؤجر. وبعد تاریخ بدء العقد، تقوم الش
الإیجار من خلال:اتبقیاس التزامالإضافي على التزام الإیجار،زیادة القیمة الدفتریة لتعكس معدل التمویل أ)
تخفیض القیمة الدفتریة لتعكس دفعات الإیجار المسددة، وب) إعادة قیاس القیمة الدفتریة لتعكس أي إعادة تقویم أو تعدیل على عقد الإیجار.ج)
افي، والذي یمثل المعدل الذي یتعین على ال تخدام معدل الاقتراض الإض م التزامات الإیجار باس ركة دفعھ لاقتراض یتم خص شالأموال اللازمة للحصول على أصل ذو قیمة مماثلة في بیئة اقتصادیة مماثلة بشروط وأحكام مماثلة.
ط اس القس روف على أس ة القیمة كمص یرة الأجل وعقود إیجار الموجودات منخفض یتم إدراج الدفعات المتعلقة بعقود الإیجار قصشھرا أو أقل.١٢ل عقود الإیجار قصیرة الأجل عقود الإیجار التي تتضمن مدة إیجار قدرھا الثابت في قائمة الدخل الشامل. تمث
تتضمن الموجودات المنخفضة القیمة بنود قلیلة تتعلق بالمعدات المكتبیة.
یتم التفاوض على شروط عقود الإیجار على أساس كل عقد على حده وتتضمن مجموعة واسعة من الشروط والأحكام المختلفة. لا تفرض اتفاقیات الإیجار أیة تعھدات.
ولا یوجد لدى الشركة أي ترتیبات إیجار تمویلي.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٧
الھامةالتقدیرات والافتراضات المحاسبیة -٤
راء یتطلب إعداد القوائم المالیة للشركة، طبقا للمعاییر الدولیة للتقریر المالي المعتمدة في المملكة العربیة السعودیة، من الإدارة إجالتقدیرات والافتراضات التي قد تؤثر على مبالغ الإیرادات والمصاریف والموجودات والمطلوبات المسجلة والإفصاحات المرفقة
صاح عن الالتزامات المحتملة. وقد یترتب عن عدم التأكد من ھذه الافتراضات والتقدیرات نتائج قد تتطلب إجراء تعدیل والإفجوھري على القیمة الدفتریة للموجودات أو المطلوبات المتأثرة بذلك في الفترات المستقبلیة. قامت الشركة بإجراء الافتراضات
متاحة عند إعداد القوائم المالیة. ومع ذلك، قد تتغیر الظروف والافتراضات القائمة والمتعلقة والتقدیرات بناء على المؤشرات البالتطورات المستقبلیة نتیجة لتغیرات السوق أو الظروف التي تنشأ خارجة عن سیطرة الشركة. یتم إظھار ھذه التغیرات في
الافتراضات عند حدوثھا.
المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئیسیة الأخرى لعدم التأكد من التقدیرات بتاریخ إعداد القوائم تم أدناه بیان الافتراضات الأساسیة المالیة، والتي قد ینتج عنھا فروقات جوھریة في القیمة الدفتریة للموجودات والمطلوبات خلال السنة المالیة التالیة.
قیاس مخصص خسائر الائتمان المتوقعة١-٤سائر الائتمان المتوقعة للموجودات المالیة المقاسة بالتكلفة المطفأة استخدام الافتراضات الھامة بشأن یتطلب قیاس مخصص خ
الظروف الاقتصادیة المستقبلیة والسلوك الائتماني (أي احتمال تعثر العملاء والخسائر الناتجة عن ذلك).
قیاس التزامات المنافع المحددة للموظفین٢-٤نامج المنافع المحددة والقیمة الحالیة للالتزام باستخدام عملیات التقویم الاكتواري. یتضمن التقویم الاكتواري إجراء یتم تحدید تكلفة بر
العدید من الافتراضات التي قد تختلف عن التطورات الفعلیة في المستقبل، والتي تشتمل على تحدید معدل الخصم والزیادة المستقبلیة ات.في الرواتب ومعدلات الوفی
الأعمار الانتاجیة للممتلكات والمعدات والموجودات غیر الملموسة٣-٤تقوم إدارة الشركة بتحدید الأعمار الإنتاجیة المقدرة للممتلكات والمعدات والموجودات غیر الملموسة لأغراض حساب الاستھلاك
أو الاستھلاك العادي.والإطفاء. یحدد ھذا التقدیر بعد الأخذ بعین الاعتبار العمر المتوقع للأصل
ل تقوم الإدارة بمراجعة الأعمار الإنتاجیة والقیمة المتبقیة للموجودات مرة واحدة على الأقل سنویا في نھایة كل سنة مالیة، ویتم تعدیقسط الاستھلاك/ الإطفاء المستقبلي في حال اعتقاد الإدارة بأن الأعمار الانتاجیة تختلف عن التقدیرات السابقة.
المعاییر الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد-٥
فیما یلي بیانا بالمعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد حتى تاریخ إصدار القوائم المالیة للشركة. . تعتزم الشركة تطبیق ھذه المعاییر والتفسیرات الجدیدة والمعدلة، إذا ینطبق ذلك، عند سریانھا
، أصدر مجلس معاییر المحاسبة الدولیة "إحلال سعر الفائدة المرجعي (التعدیلات على المعیار الدولي للتقریر ٢٠١٩سبتمبر ٢٦في ))" وذلك كأول استجابة للآثار المحتملة لإحلال سعر ٧) والمعیار الدولي للتقریر المالي (٣٩) ومعیار المحاسبة الدولي (٩المالي (
.٢٠٢٠ینایر ١المعاملات بین البنوك على التقریر المالي. تسري التعدیلات على الفترات السنویة التي تبدأ في أو بعد الفائدة على
): تعریف الأھمیة النسبیة٨) ومعیار المحاسبة الدولي (١التعدیلات على معیار المحاسبة الدولي (عرض القوائم المالیة، -) ١یلات على معیار المحاسبة الدولي (، أصدر مجلس معاییر المحاسبة الدولیة التعد٢٠١٨في أكتوبر
السیاسات المحاسبیة، والتغیرات في التقدیرات المحاسبیة والأخطاء، وذلك لتوحید تعریف "الأھمیة -) ٨ومعیار المحاسبة الدولي (ن المعلومات تكون ذات أھمیة نسبیة إذا النسبیة" في كافة المعاییر ولتوضیح بعض الجوانب في التعریف. یوضح التعریف الجدید أ
كان من المتوقع بشكل معقول أن یؤثر إغفالھا أو تحریفھا أو حجبھا على القرارات التي یتخذھا المستخدمون الرئیسیون للقوائم للقوائم المالیة. لیس من المالیة المعدة لغرض عام وذلك على أساس تلك القوائم المالیة، التي توفر معلومات مالیة عن المنشأة المعدة
المتوقع أن یكون للتعدیلات على تعریف الأھمیة النسبیة أي أثر جوھري على القوائم المالیة للشركة.
)٧) ومعیار المحاسبة الدولي (٣٩) ومعیار المحاسبة الدولي (٩التعدیلات على المعیار الدولي للتقریر المالي (معاییر المحاسبة الدولیة "إحلال سعر الفائدة المرجعي وذلك كأول رد فعل للآثار ، أصدر مجلس ٢٠١٩سبتمبر ٢٦بتاریخ
المحتملة لإحلال سعر الفائدة على المعاملات بین البنوك على التقریر المالي. تسري التعدیلات على الفترات السنویة التي تبدأ في .٢٠٢٠ینایر ١أو بعد
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٨
الممتلكات والمعدات، صافي-٦الأثاث والتركیبات
والتحسیناتریال سعودي
المعدات المكتبیة وأجھزة الحاسب الآلي
ریال سعودي
السیارات
ریال سعوديالإجمالي
ریال سعودي────────────────────────────
التكلفة:٧٬٣٦٦٬٩٢٩٨٬٧١٥٬٤٩٧١٣٩٬٧٠٠١٦٬٢٢٢٬١٢٦السنةفي بدایة
٣٩٧٬٨٩٢-٣٩٧٬٨٩٢-إضافات خلال السنة────────────────────────────
٧٬٣٦٦٬٩٢٩٩٬١١٣٬٣٨٩١٣٩٬٧٠٠١٦٬٦٢٠٬٠١٨في نھایة السنة────────────────────────────
الاستھلاك المتراكم:٦٬٥٥٣٬٥١٩٨٬٣٢٦٬٢٨١١٣٩٬٧٠٠١٥٬٠١٩٬٥٠٠في بدایة السنة
٥٣٨٬٥٧٥-٢٠٣٬١٣٠٣٣٥٬٤٤٥الاستھلاك المحمل للسنة────────────────────────────
٦٬٧٥٦٬٦٤٩٨٬٦٦١٬٧٢٦١٣٩٬٧٠٠١٥٬٥٥٨٬٠٧٥في نھایة السنة────────────────────────────
صافي القیمة الدفتریة:١٬٠٦١٬٩٤٣-٢٠١٩٦١٠٬٢٨٠٤٥١٬٦٦٣دیسمبر ٣١في
════════════════════════════
الأثاث والتركیبات والتحسیناتریال سعودي
المعدات المكتبیة وأجھزة الحاسب الآلي
ریال سعودي
السیارات
ریال سعوديالإجمالي
ریال سعودي────────────────────────────التكلفة:
٧٬٢٨٠٬٧٧٣٨٬٦٧٨٬٦٥٢١٣٩٬٧٠٠١٦٬٠٩٩٬١٢٥في بدایة السنة١٢٣٬٠٠١-٨٦٬١٥٦٣٦٬٨٤٥إضافات خلال السنة
────────────────────────────٧٬٣٦٦٬٩٢٩٨٬٧١٥٬٤٩٧١٣٩٬٧٠٠١٦٬٢٢٢٬١٢٦في نھایة السنة
────────────────────────────الاستھلاك المتراكم:
٦٬٣٤٦٬٨٣٥٧٬٨٤٧٬٩٨٣١٣٩٬٧٠٠١٤٬٣٣٤٬٥١٨بدایة السنةفي ٦٨٤٬٩٨٢-٢٠٦٬٦٨٤٤٧٨٬٢٩٨الاستھلاك المحمل للسنة
────────────────────────────٦٬٥٥٣٬٥١٩٨٬٣٢٦٬٢٨١١٣٩٬٧٠٠١٥٬٠١٩٬٥٠٠في نھایة السنة
────────────────────────────صافي القیمة الدفتریة:
١٬٢٠٢٬٦٢٦-٢٠١٨٨١٣٬٤١٠٣٨٩٬٢١٦دیسمبر ٣١في ════════════════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
١٩
الموجودات غیر الملموسة، صافي-٧
على أساس القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي تتكون الموجودات غیر الملموسة من برامج الحاسب الآلي، التي یتم استھلاكھا المقدر لھا بأربع سنوات.
دیسمبر٣١٢٠١٩
دیسمبر٣١٢٠١٨
سعوديریالسعوديریال────────────────التكلفة
١١٬٩٧٨٬١٨٤١١٬٦٠٧٬٥٣٦في بدایة السنة٢٦٤٬٨٣٢٣٧٠٬٦٤٨إضافات خلال السنة
────────────────١٢٬٢٤٣٬٠١٦١١٬٩٧٨٬١٨٤السنةفي نھایة
────────────────الإطفاء المتراكم
٨٬٨٠٥٬٤٨٢٧٬٢٢٠٬٠٨٩في بدایة السنة١٬٥٥٥٬٣٠١١٬٥٨٥٬٣٩٣الإطفاء المحمل للسنة
────────────────١٠٬٣٦٠٬٧٨٣٨٬٨٠٥٬٤٨٢في نھایة السنة
────────────────صافي القیمة الدفتریة
١٬٨٨٢٬٢٣٣٣٬١٧٢٬٧٠٢السنةفي نھایة════════════════
موجودات حق الاستخدام-٨مدة المباني، من إیجار المكاتب الخاصة بالشركة، وتطفأ على أساس القسط الثابت على -تتكون موجودات حق الاستخدام
الایجار.
ریال سعوديالتكلفة
٢٬١٠١٬١٨٠في بدایة السنة───────
٢٬١٠١٬١٨٠نھایة السنةفي ───────
الإطفاء المتراكم١٬٠١٨٬٥٠١الإطفاء المحمل للسنة
───────١٬٠١٨٬٥٠١في نھایة السنة
───────١٬٠٨٢٬٦٧٩صافي القیمة الدفتریة
═══════في نھایة السنة
خلال السنة:ة فیما یلي القیم الدفتریة لمطلوبات الإیجار والحرك
٢٬٠٥٢٬١٨٠بدایة السنةفي ٦٨٬٧٨٧الفائدة المتراكمة
)١٬٠٦٩٬٢٠٠(المدفوعات خلال السنة───────
١٬٠٥١٬٧٦٧في نھایة السنة═══════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٠
الاستثمارات بالتكلفة المطفأة-٩
تتكون الاستثمارات بالتكلفة المطفأة من أدوات الدین التالیة:
تاریخ الاستحقاق
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
الموجودات غیر المتداولة٢٠٢٣٥٤٬٨٨٩٬٩٣٠٥٤٬٩٤٦٬٤٤٤مایو ٢٦معدل ثابت–سندات حكومیة أجنبیة ٣٥٬٧٠٥٬٧٣٥-٢٠٢١إبریل ٠٦معدل ثابت–سندات حكومیة أجنبیة
)٨٧٢٬٨٧٨()١٤٬٧٠٩٬٢٧١(مخصص خسائر الائتمان المتوقعة──────────────────
٤٠٬١٨٠٬٦٥٩٨٩٬٧٧٩٬٣٠١إجمالي الاستثمارات بالتكلفة المطفأة══════════════════
تكبدت الشركة خسارة ناتجة .٢٠٢١أبریل ٦خلال السنة، قامت الشركة ببیع سند حكومي أجنبي بمعدل ثابت یستحق السداد في ریال سعودي.٣٬٤١٠٬٧٨٢قدرھا عن الاستبعاد
الحركة في خسائر الائتمان المتوقعةدیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
٨٧٢٬٨٧٨٨٧٢٬٨٧٨في بدایة السنة-١٤٬١٨٣٬٤٠١المحمل خلال السنة
-)٣٤٧٬٠٠٨(صافي إعادة قیاس خسائر الائتمان المتوقعة──────────────
١٤٬٧٠٩٬٢٧١٨٧٢٬٨٧٨في نھایة السنة══════════════
.٢یتعلق مخصص خسائر الائتمان المتوقعة بالتعرضات للمرحلة
القروض إلى العملاء-١٠دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
١٬٢١٠٬٧٨٩٣٬١٧٤٬١٤٤قروض إلى العملاء════════════════
تمثل القروض إلى العملاء معاملات إقراض الأوراق المالیة المسموح بھا من قبل ھیئة السوق المالیة. وھذه تعتبر قروض قصیرة أشھر، وھذه القروض ٦). تبلغ فترة السداد %٤٫٣: ٢٠١٨(%٥٫١١الأجل مقدمة للأفراد وتحمل متوسط عمولة سنوي قدره
مضمونة بأسھم محلیة ووحدات في صنادیق غیر محددة المدة مقدمة من قبل العملاء. تعتبر خسائر الائتمان المتوقعة المتعلقة بالقروض المقدمة إلى العملاء غیر جوھریة، وعلیھ لم تقم الإدارة بتسجیل خسائر الائتمان المتوقعة في ھذه القوائم المالیة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢١
المدفوعة مقدما والموجودات الأخرىالمدینون والمصاریف -١١دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
٥٬٥٠٨٬٩٩٢١٠٬٥٨٩٬٤٨٤أتعاب إدارة ومشورة مستحقة القبض٦٬٣٢٨٬٩٣٨٦٬٣٢٨٬٩٣٨)١٩ضریبة دخل مدفوعة مقدما/ ضریبة مدینة مستردة (إیضاح
٢٬١٩٣٬٦٥٨٩٦٥٬٥٠١دخل عمولة خاصة مستحقة٩٤٣٬٧٠٤٩١٨٬٩٣٢مصاریف مدفوعة مقدما
٨١٠٬٩٠١٨١٠٬٠٠٢سلف إلى موظفین٤١٧٬٢٠١٢٩٣٬١٩٥أخرى ──────────────
١٦٬٢٠٣٬٣٩٤١٩٬٩٠٦٬٠٥٢════════════════
الخسارةالاستثمارات المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو -١٢سھم من صندوق عودة للدخل المدرج في السوق المالیة السعودیة.١٣٣٬٣٣٣خلال السنة، قامت الشركة بشراء
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
سعوديریال-٥٬٠٠١٬٧٤٤التكلفة
-١٣٠٬٠٠٠مكاسب غیر محققة───────────────
-٥٬١٣١٬٧٤٤القیمة السوقیة══════════════════
النقدیة وشبھ النقدیة١-١٣دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
٢٥٬٤٨٦٢٩٬٩٩٩نقد في الصندوق٣٬٠٢٠٬٨٢٨١٬٤٦٤٬٠٧٦أرصدة لدى البنوك
١٠٬٦٢٦٬٢٠٠٦٬٥٠٠٬٠٠٠ودائع لأجل ───────────────١٣٬٦٧٢٬٥١٤٧٬٩٩٤٬٠٧٥══════════════════
الودائع لأجل ٢-١٣) سنویا.%٣إلى %٢٫٥: ٢٠١٨دیسمبر ٣١(%٢٬٣إلى %١٫٧٠تحمل الودائع لأجل متوسط عمولة یتراوح من
الحركة في خسائر الائتمان المتوقعةدیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
-٤١٬٢٥٨٬٨٠٠متوسطة الاجلودیعة-)١١٬١٢٢٬٢٧٠(مخصص خسائر الائتمان المتوقعة ──────────────
-٣٠٬١٣٦٬٥٣٠في نھایة السنة══════════════════
تم استلام فائدة معینة مقدما العام،: لا شيء) سنویا. خلال ٢٠١٨دیسمبر ٣١٪ (١٠معدل فائدة قدره متوسط الودائع لأجل تحمل تم إطفاءھا على مدى فترة الإیداع.
.٢یتعلق مخصص خسائر الائتمان المتوقعة بالتعرضات للمرحلة
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٢
المعاملات مع الجھات ذات العلاقة وأرصدتھا-١٤
بإجراء معاملات مع جھات تشتمل الجھات ذات العلاقة بالشركة على المساھمین والجھات المنتسبة بالشركة. تقوم الشركة ذات علاقة خلال دورة أعمالھا العادیة.
نورد فیما یلي تفاصیل المعاملات مع الجھات ذات العلاقة الرئیسیة خلال السنة وأرصدتھا في نھایة السنة:
المعاملات٢٠١٩المعاملاتطبیعةالعلاقة
ریال سعودي٢٠١٨
ریال سعودي───────────────────────────
٤٣٬٨٨٨١٨٧٬٥٩٠دخل حفظجھات منتسبة٣٣٧٬٠٠٧٣٠١٬٧٠٨دخل تداول٢٬٣٨٢٬٣٧٣٢٬٩٩٤٬٦٢٨دخل إدارة)٥٨٠٬٢٤١()٣٧٠٬٥٤١(عمولةمصاریف
)١٬٠٤٧٬٨٨٤()٩٥٠٬٢٩٧(مصاریف عمومیة وإداریة
٦٤٦٬٦٦٣٤٧٢٬٤٩٩دخل حفظ، صافيمساھمون٣٬٢٦١٬٩٤٧٣٬٠٣١٬٤٠٥دخل تداول
)٧٦٬٦٨٨()٧٦٬٣٨٨(دخل إدارة، صافي-)٦٤٣٬٨٠١(عمولةمصاریف
-١٬٨٥٦٬٥٠٣عمولات خاصة
فیما یلي بیان مكافأة أعضاء مجلس الإدارة ولجنة المراجعة وكبار موظفي الإدارة:
٢٠١٩ریال سعودي
٢٠١٨ریال سعودي
──────────────────٢٠٠٬٠٠٠٢٠٠٬٠٠٠مجلس الإدارةأتعاب حضور اجتماعات
٢٠٠٬٠٠٠٢٠٠٬٠٠٠أتعاب حضور اجتماعات لجنة المراجعة٣٬٥٨٨٬١٤٨٤٬٨٩٤٬٣٢٢كبار موظفي الإدارة
الأرصـــــــــــــــــدة٢٠١٩دیسمبر ٣١المعاملاتطبیعةالعلاقة
ریال سعودي٢٠١٨دیسمبر ٣١
ریال سعودي───────────────────────────
٥٢٨٬١٨٢٥٧٬٥٠٣نقدیة وشبھ نقدیةجھات منتسبة٧٢٢٬٧٤٧٦١٩٬٦٤٨مدینون ومصاریف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى
٥١٠٬٣١٥١٥٧٬٠٤٠مصاریف مستحقة الدفع ودائنون آخرون
٤١٬٣٠٨٬٢٣٥٢٥٬١١٠نقدیة وشبھ نقدیةمساھمون٣٬٥٨٤٬٠١٦٥٬٥٧٦٬٧٩٧أخرىمدینون ومصاریف مدفوعة مقدما وموجودات
١٥٧٬٤٦٣١٬٣٢٥٬٦١٨مصاریف مستحقة الدفع ودائنون آخرون
رأس المال-١٥دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي────────────────
١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠ریال سعودي للسھم)١٠أسھم عادیة (════════════════
١٠ملیون ریال سعودي) من ١٠٠: ٢٠١٨دیسمبر ٣١ملیون ریال سعودي (١٠٠یتكون رأسمال الشركة المصرح بھ والبالغ ریال سعودي، وھو مدفوع بالكامل.١٠ملیون سھم) قیمة كل سھم ١٠: ٢٠١٨دیسمبر ٣١ملیون سھم (
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٣
الاحتیاطي النظامي-١٦
من صافي دخل السنة (بعد خصم الخسائر المدورة) %١٠على الشركة أن تحول طبقا لمتطلبات نظام الشركات السعودي، یجب من رأس المال. إن ھذا الاحتیاطي غیر قابل للتوزیع. ونظرا لتكبد %٣٠إلى الاحتیاطي النظامي حتى یبلغ مجموع ھذا الاحتیاطي
الشركة لخسارة خلال السنة الحالیة، لم یتم إجراء ھذا التحویل.
التزامات المنافع المحددة للموظفین-١٧
فیما یلي بیان الحركة في مخصص مكافأة نھایة الخدمة للسنة المنتھیة:دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
٤٬١٨٠٬٥٠٠٥٬٣٥٢٬٥٠٠الرصید في بدایة السنة٨١٥٬٥٠٠١٬٠٥٤٬٢٠٠المحمل للسنة
)١٬٠٦٧٬٨٠٠()٤٠٬٧٠٠(أرباح اكتواریة عن إعادة قیاس)١٬١٥٨٬٤٠٠()٤٠٣٬١٠٠(مدفوع خلال السنة
────────────────٤٬٥٥٢٬٢٠٠٤٬١٨٠٬٥٠٠الرصید في نھایة السنة
════════════════
:مما یليیتكون المحمل للسنة في الربح أو الخسارة دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
٦٠٠٬٤٠٠٨٤٠٬١٠٠تكلفة الخدمة الحالیة٢١٥٬١٠٠٢١٤٬١٠٠تكلفة العمولة
────────────────٨١٥٬٥٠٠١٬٠٥٤٬٢٠٠
════════════════
الذي أجرتھ الشركة باستخدام طریقة وحدة الائتمان المتوقعة.تم احتساب المخصص أعلاه بناء على التقویم الاكتواري
الافتراضات الاكتواریة الھامةفیما یلي الافتراضات الاكتواریة الرئیسیة المستخدمة في التقویم الاكتواري:
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────الافتراضات المالیة
%٤٫٥٠%٣٫٠٠معدل الخصم%٣٫٧٥%٣٫٧٥معدل الزیادة في الراتب
الافتراضات الدیموغرافیةسنة٦٠سنة٦٠سن التقاعد
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٤
المصاریف المستحقة الدفع والدائنون الآخرون-١٨
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
١٬٤٦٧٬٩٦٢٢٬٤٥٨٬٤٩٩وآخروندائنون تجاریون ١٬٨٧٥٬٤٠٠١٬٠٣٦٬٥٠٠مكافآت موظفین مستحقة١٬٧٩٢٬٥٨٥٢٬٧٣٩٬٠٣٨مصاریف مستحقة الدفع ──────────────
٥٬١٣٥٬٩٤٧٦٬٢٣٤٬٠٣٧════════════════
الزكاة وضریبة الدخل-١٩
المحملة للسنةدیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
٣٢٧٢٨١الزكاة١٬٣٠٠٬٦٦١٦٦٣٬٨٥٨ضریبة دخل حالیة
)٢٧٥٬٩٦٠(-تسویة سنة سابقة لضریبة الدخل٢٤٦٬٨٢٩٢٧١٬٠٠٠ضریبة مؤجلة
──────────────────١٬٥٤٧٬٨١٧٦٥٩٬١٧٩زكاة وضریبة دخل محملة على الربح
══════════════════٢١٣٬٥٦٦-مؤجلة محملة على الدخل الشامل الآخرضریبة
══════════════════
الزكاة)أ
ریال سعودي) من المخصص للسنة الحالیة.٢٨١: ٢٠١٨ریال سعودي (٣٢٧تتكون الزكاة المحملة وقدرھا
دیسمبر٣١٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠١٠٠٬٠٠٠٬٠٠٠رأس المال٦٬٥٧٢٬٩٠٤٣٬١٩٦٬٥٣٠أرباح مبقاة
١٠٬٣٩٨٬٨٩٦١٠٬٠٢٣٬٧٤٣احتیاطي نظامي٤٬٦٥٠٬٢٧٨٤٬٥١٢٬٦٥٤مخصصات
٩٥٨٬١٨٥١٠٣٬٩٥١احتیاطي آخر ──────────────────١٢٢٬٥٨٠٬٢٦٣١١٧٬٨٣٦٬٨٧٨
)١١٬٣٧٩٬٢٩٧()٤٬٠٢٦٬٨٥٥(القیمة الدفتریة لموجودات غیر متداولة ──────────────────١١٨٬٥٥٣٬٤٠٨١٠٦٬٤٥٧٬٥٨١
١٢٬٤٠١٬٣٦٢٥٬٩٦٢٬١٤٦الدخل المعدل للسنة ──────────────────١٣٠٬٩٥٤٬٧٧٠١١٢٬٤١٩٬٧٢٧وعاء الزكاة
══════════════════: ٢٠١٨(%٠٫٠١حصة المساھمون السعودیون من وعاء الزكاة بواقع
١٣٬٠٩٥١١٬٢٤٢).%٠٫٠١══════════════════
٣٢٧٢٨١%٢٫٥الزكاة المحملة بواقع ══════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٥
(تتمة)الزكاة وضریبة الدخل-١٩
الزكاة (تتمة))أ
الحركة في المخصص خلال السنةكانت الحركة في مخصص الزكاة للسنة كما یلي:
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي ──────────────────٣١٦٢٨٨في بدایة السنة٣٢٧٢٨١المحمل للسنة
)٢٥٣()٢٨٢(مدفوع خلال السنة ────────٣٦١٣١٦في نھایة السنة
══════════
ضریبة الدخل)ب
المحملة للسنةریال ٦٦٣٬٨٥٨: ٢٠١٨ریال سعودي (١٬٣٠٠٬٦٦١قدره خلال السنة الحالیة، قامت الشركة بتجنیب مخصص لقاء ضریبة الدخل
) من رأس المال.%٩٩٫٩٩: ٢٠١٨(%٩٩٫٩٩سعودي) والمتعلقة بالمساھمین غیر السعودیین الذین یمتلكون
الحركة في المخصص خلال السنة
كانت الحركة في مخصص الزكاة للسنة كما یلي:
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
سعوديریال──────────────────
٧٠٦٬٣٨٨٣١٨٬٤٩٠في بدایة السنة١٬٣٠٠٬٦٦١٦٦٣٬٨٥٨المحمل للسنة
)٢٧٥٬٩٦٠(-تسویة سنة سابقة-)٦٥٩٬٣٣١(مدفوع خلال السنة
──────────────١٬٣٤٧٬٧١٨٧٠٦٬٣٨٨في نھایة السنة
══════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٦
الزكاة وضریبة الدخل (تتمة)-١٩
الضریبة المؤجلةج)دیسمبر٣١
٢٠١٩ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي ──────────────────الربح أو الخسارة–موجودات الضریبة المؤجلة
١٬١٥٨٬١٢٨١٬٠٧٥٬٦٥٣التزامات المنافع المحددة للموظفین١٬١٢٤٬٨٦٧١٬٥٨٥٬٤٣١خسائر ضریبیة مرحلة
١٬٥٣٢٬٠٥٥١٬٤٠٠٬٧٩٥ممتلكات ومعدات────────────────٣٬٨١٥٬٠٥٠٤٬٠٦١٬٨٧٩════════════════
الدخل الشامل الآخر–مطلوبات الضریبة المؤجلة ٢٣٩٬٥٥٣٢٣٩٬٥٥٣التزامات المنافع المحددة للموظفین
════════════════
الربوط الزكویة والضریبیةد)
، أصدرت اللجنة الاستئنافیة الضریبیة العلیا قرارھا بشأن الاعتراضات المقدمة من قبل الشركة على ٢٠١٧یولیو ٢٦وبتاریخ وذلك لصالح الشركة بالنسبة لمعظم البنود المختلف علیھا، ونتج عن ذلك ربطا معدلا صادر من قبل ٢٠٠٨و٢٠٠٧لعامي الربوط
ریال سعودي. كان لدى الشركة سابقا، بناء على ٥٫٢٧٢٫١٣٠الھیئة العامة للزكاة والدخل ("الھیئة") نتج عنھ مبلغ مسترد قدره ، ومن ثم قامت الشركة بتسجیل ضریبة إضافیة فقطریال سعودي٣٫٥١٣٫٩٧٤مقدما قدرھا تقویمھا الداخلي، ضریبة مدفوعة
.٢٠١٧مسددة بالزیادة خلال عام
تم انھاؤه وفقا للربط المعدل الصادر من قبل الھیئة بموجب خطابھا رقم ٢٠٠٨و٢٠٠٧وعلیھ، فإن الموقف الضریبي لعامي ). إضافة إلى ذلك، یوجد لدى الشركة ضریبة مدفوعة ٢٠١٧دیسمبر ١٩افق ھـ (المو١/٤/١٤٣٩وتاریخ ١١٩٧٣/١٦/١٤٣٩
٣١ریال سعودي. وعلیھ، فإن إجمالي موجودات الضریبة المدفوعة مقدما كما في ١٫٠٥٦٫٨٠٨قدرھا ٢٠١٥مقدما خلال عام ریال سعودي).٦٬٣٢٨٬٩٣٨: ٢٠١٨دیسمبر ٣١ریال سعودي (٦٫٣٢٨٫٩٣٨یبلغ ٢٠١٩دیسمبر
، مما نتج عنھ التزامات زكاة وضریبة دخل ٢٠١٢حتى ٢٠٠٩، استلمت الشركة الربوط من الھیئة عن السنوات ٢٠١٨عام خلالملیون ریال سعودي، إضافة إلى غرامات التأخیر. قدمت الشركة اعتراضا على ذلك ٤٬٢٣٥٬٦٠٧وضریبة استقطاع إضافیة قدرھا
. أصدرت الھیئة ربوطا زكویة وضریبیة معدلة عن السنوات المذكورة مع التزامات مع تقدیم حججھا التفصیلیة بشأن ھذه الربوطریال ٣٬٩٤٦٬٦٥٤ریال سعودي (أي بإجمالي تخفیض عن الربوط الأولى قدره ٢٨٨٬٩٥٣زكویة وضریبیة إضافیة بإجمالي قدره
صادرة عن الھیئة وقامت برفع الأمر إلى الأمانة سعودي) إضافة إلى غرامات التأخیر. لم توافق الشركة على ھذه الربوط المعدلة الالعامة للجان الاستئناف. لا یزال الأمر قید الفحص من قبل الأمانة، ولم یتم تحدید جلسة للبت فیھ حتى تاریخھ. تعتقد إدارة الشركة
فیة في ھذه القوائم المالیة.بأنھ لن تكون ھناك أیة التزامات ضریبیة أو زكویة إضافیة. وعلیھ، لم یتم تجنیب أي مخصصات إضا
، مما نتج عنھ التزامات زكاة وضریبة دخل ٢٠١٥حتى ٢٠١٣، استلمت الشركة الربوط من الھیئة عن السنوات ٢٠١٩خلال عام ملیون ریال سعودي، إضافة إلى غرامات التأخیر. قدمت الشركة اعتراضا على ذلك ٤٬٦٤٩٬٥٨٥وضریبة استقطاع إضافیة قدرھا
حججھا التفصیلیة بشأن ھذه الربوط. أصدرت الھیئة ربوطا زكویة وضریبیة معدلة عن السنوات المذكورة مع التزامات مع تقدیم٣٬٥٥٨٬٨٦٩ریال سعودي (أي بإجمالي تخفیض عن الربوط الأولى قدره ١٬٠٩٠٬٧١٦زكویة وضریبیة إضافیة بإجمالي قدره
ق الشركة على ھذه الربوط المعدلة الصادرة عن الھیئة وقامت برفع الأمر إلى ریال سعودي) إضافة إلى غرامات التأخیر. لم توافالأمانة العامة للجان الاستئناف. لا یزال الأمر قید الفحص من قبل الأمانة، ولم یتم تحدید جلسة للبت فیھ حتى تاریخھ. تعتقد إدارة
الشركة بأنھ لن تكون ھناك أیة التزامات ضریبیة أو زكویة إضافیة.
٢٠١٦. ونتج عن الربط لعام ٢٠١٧و٢٠١٦، استلمت الشركة ربوطا من الھیئة عن عامي ٢٠١٩یولیو ٨إضافة إلى ذلك، بتاریخ ریال سعودي، إضافة إلى غرامات التأخیر. قدمت الشركة اعتراضا ٣٧٧٬٧٣٧التزامات زكویة وضریبیة إضافیة بإجمالي قدره
شأن ھذه الربوط. أصدرت الھیئة ربطھا المعدل عن السنة المذكورة بدون التزام ضریبي أو على ذلك مع تقدیم حججھا التفصیلیة بزكوي إضافي حیث وافقت على معظم البنود. ومع ذلك، لم توافق الشركة على ھذا الربط المعدل الصادر عن الھیئة وقامت برفع
تعلق بالخسائر المدورة. لا یزال الأمر قید الفحص من قبل الأمانة، الأمر إلى الأمانة العامة للجان الاستئناف للحفاظ على حقھا فیما ی، قبلت الھیئة الإقرار المقدم من الشركة عن السنة، ولم تطالب ٢٠١٧ولم یتم تحدید جلسة للبت فیھ حتى تاریخھ. بالنسبة لربط عام
بالتزام ضریبي أو زكوي إضافي، وقامت بتسویة موقف الشركة عن السنة المذكورة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٧
الزكاة وضریبة الدخل (تتمة)-١٩
الربوط الزكویة والضریبیة (تتمة)د) . قدمت الشركة اعتراضا على ٢٠١٧ریال سعودي عن دیسمبر ٥٨٫٠٨٨استلمت الشركة في النھایة ربط ضریبة استقطاع قدره
٤٠٫٩٣٤أصدرت الھیئة ربطا معدلا مع التزام ضریبة استقطاع إضافي قدره ذلك مع تقدیم حججھا التفصیلیة بشأن ھذه الربوط. ریال سعودي، إضافة إلى غرامات التأخیر. لم توافق الشركة على ھذه الربط المعدل الصادرة عن الھیئة وقامت برفع الأمر إلى
م یتم تحدید جلسة للبت فیھ حتى تاریخھ. تعتقد إدارة الأمانة العامة للجان الاستئناف. لا یزال الأمر قید الفحص من قبل الأمانة، ولالشركة بأنھ لن تكون ھناك أیة التزامات ضریبیة أو زكویة إضافیة.
دخل التداول والوساطة-٢٠
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
١٠٬٣٢٣٬٣٨٥٧٬٤١٩٬٢٨٣دخل وساطة٦٬٦٦٧٬٧٠٨٥٬٧٢٠٬٢٠٤خاصةدخل عمولة
-)٣٬٤١٠٬٧٨٢()٩خسارة استبعاد استثمارات (إیضاح -٢٠٬٧٦٩توزیعات أرباح
──────────────────١٣٬٦٠١٬٠٨٠١٣٬١٣٩٬٤٨٧══════════════════
المصاریف العمومیة والإداریة-٢١
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
سعوديریال ──────────────────
١٥٬٧٧١٬٨٩٥١٦٬٦٠١٬٢٤٣تكالیف موظفین٢٬٠٩٣٬٨٧٦٢٬٢٧٠٬٣٧٥)٧و ٦مصروف استھلاك وإطفاء (إیضاحي
-١٬٠١٨٬٥٠١)٨(إیضاح استھلاك اصل حقوق الاستخدام١٬٦٧٠٬٤٣٠١٬٤٧٣٬٢٨٣أتعاب قانونیة ومھنیة
١٬٦٠٩٬٠١٢١٬٦٢٢٬٣٦٩مصاریف إیجار ومنافع عامة١٬٥٥٥٬٩٧٠١٬٤٩٦٬٨١٧مصاریف متعلقة بتقنیة المعلومات
٤٩٤٬١٩٣٥٢٩٬١٠٩سفر ومصاریف ذات علاقة٤٠٠٬٠٠٠٤٠٠٬٠٠٠مكافآت مجلس الإدارة ولجنة المراجعة
١٬٣٥٢٬٥١٩٢٬٧٤٩٬٤٤١أخرى──────────────────٢٥٬٩٦٦٬٣٩٦٢٧٬١٤٢٬٦٣٧══════════════════
الإیرادات الأخرى، صافي-٢٢
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
١٦٬١٨٢)٤٬٣١٢(مكاسب تحویل عملات أجنبیة، صافي٦٧٬٤٠٩٩٣٬٧٨٧إیرادات متنوعة
──────────────────٦٣٬٠٩٧١٠٩٬٩٦٩
══════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٨
الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة-٢٣
دیسمبر ٣١، و٢٠١٩دیسمبر ٣١فیما یلي بیان الموجودات المالیة، باستثناء النقدیة وشبھ النقدیة، المقتناة من قبل الشركة كما في ٢٠١٨.
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
سعوديریال ──────────────────
الموجودات المالیة بالتكلفة المطفأة٤٠٬١٨٠٬٦٥٩٨٩٬٧٧٩٬٣٠١استثمارات بالتكلفة المطفأة
-٣٠٬١٣٦٬٥٣٠ودائع لأجل١٬٢١٠٬٧٨٩٣٬١٧٤٬١٤٤قروض إلى العملاء
٨٬٩٣٠٬٧٥٢١٢٬٦٥٨٬١٨٢مدینون وموجودات أخرى──────────────────٨٠٬٤٥٨٬٧٣٠١٠٥٬٦١١٬٦٢٧
-٥٬١٣١٬٧٤٤الموجودات المالیة المدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة──────────────────٨٥٬٥٩٠٬٤٧٤١٠٥٬٦١١٬٦٢٧══════════════════
١٥٬٢٧٣٬٢٨٥١٥٬٨٣٢٬٣٢٦إجمالي الموجودات المتداولة٧٠٬٣١٧٬١٨٩٨٩٬٧٧٩٬٣٠١إجمالي الموجودات غیر المتداولة
══════════════════
.٢٠١٨دیسمبر ٣١، و٢٠١٩دیسمبر ٣١فیما یلي بیان المطلوبات المالیة المقتناة من قبل الشركة كما في
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
المطلوبات المالیة بالتكلفة المطفأة-١٬٠٥١٬٧٦٧متداولةالتزامات ایجار
══════════════════
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٢٩
الموجودات المدارة-٢٤
یمثل ھذا البند أموال مستثمره من قبل الشركة نیابة عن عملائھا وذلك على سبیل الأمانة أو الوصایة. تتم ھذه الاستثمارات في الملكیة، والصنادیق الاستثماریة، والسندات. وفیما یلي ملخصا لھذه أدوات مالیة مختلفة مثل الإیداعات لأجل، وأدوات حقوق
الأموال:
الإجماليالأسھمالسنداتالصنادیق الاستثماریةالنقدیة٢٠١٩دیسمبر ٣١ریال سعوديریال سعوديریال سعوديریال سعوديریال سعودي
٢٩٩٬٤٧٤٬١٥٩١٣٩٬٠١٤٬٥١٨٥٨٥٬٢٧٥٬١٢٢١٬٦٦٣٬٦٧٢٬٩٣٠٢٬٦٨٧٬٤٣٦٬٧٢٩عملاء مشورة٣٤٬٨٣٨٬٥٣١٩٥٬٥٤٣٬٩٩١١٣٥٬٥٠٩٬٧٥٩-٥٬١٢٧٬٢٣٧صنادیق استثماریة مدارة
٩٨٬٧٣٥٬٣٨٤٣٤٬٣٨٥٬٠٥٤١٠٬٤٦٣٬٥٨١٢٨٨٬٦٠٩٬٦٨٠٤٣٢٬١٩٣٬٦٩٩عملاء بالوكالة٤٠٣٬٣٣٦٬٧٨٠١٧٣٬٣٩٩٬٥٧٢٦٣٠٬٥٧٧٬٢٣٤٢٬٠٤٧٬٨٢٦٬٦٠١٣٬٢٥٥٬١٤٠٬١٨٧
٢٠١٨دیسمبر ٣١٣٩٧٬٧٨٧٬٩٤٨١٧٦٬٧١١٬٣٥٠٥٨٢٬٤٤١٬٥٩٥١٬٢٣٦٬٣٦٤٬٠٠٣٢٬٣٩٣٬٣٠٤٬٨٩٦عملاء مشورة
١٤٤٬٣٤٨٬٨٦٣١٦٣٬٨٦٤٬٦٥١--١٩٬٥١٥٬٧٨٨صنادیق استثماریة مدارة٧٤٢٬٩٧٠٬٥٨٦٨٩٥٬٨٩٨٬٣١٦--١٥٢٬٩٢٧٬٧٣٠عملاء بالوكالة
٥٧٠٬٢٣١٬٤٦٦١٧٦٬٧١١٬٣٥٠٥٨٢٬٤٤١٬٥٩٥٢٬١٢٣٬٦٨٣٬٤٥٢٣٬٤٥٣٬٠٦٧٬٨٦٣
الرھن إلى جھات أخرى: ٢٠١٨ریال سعودي (٥٣٠٬٤٦٣٬٧٣١، قام بعض العملاء برھن استثماراتھم البالغ قدرھا ٢٠١٩دیسمبر ٣١كما في
ریال سعودي)، مقابل القروض التي حصلوا علیھا من الشركة ومن جھات أخرى.٣٣١٬٩٠٠٬٥٣٠
القیمة العادلة-٢٥
: لا ٢٠١٨ریال سعودي (٥٬١٣١٬٧٤٤، لدى الشركة موجودات مالیة مقاسة بالقیمة العادلة قدرھا ٢٠١٩دیسمبر ٣١كما في من التسلسل الھرمي لقیاس ٢شيء)، ولا یوجد لدیھا مطلوبات مالیة مقاسة بالقیمة العادلة، والتي یمكن تصنیفھا ضمن المستوى
القیمة العادلة.
وباستثناء ما ورد أعلاه والاستثمارات المقیدة بالتكلفة المطفأة، فإن القیمة العادلة لكافة الموجودات والمطلوبات المالیة الأخرى لا٣١ریال سعودي (٢٥٬٢٥٣٬٤٣٧تختلف بصورة جوھریة عن القیمة الدفتریة لھا. تبلغ القیمة العادلة للاستثمارات بالتكلفة المطفأة
من التسلسل الھرمي للقیمة العادلة.٢ریال سعودي) وتصنف ھذه الاستثمارات ضمن المستوى ٧٨٬٥٠٤٬٩٣٠: ٢٠١٨دیسمبر
الإفصاح عن الأحداث اللاحقة التي لا تتطلب إجراء تعدیلات بشأنھاولذلك، فإنھ من الصعوبة بمكان التنبؤ الآن بحجم ومدى ) لا یزال في تطور وازدیاد.١٩إن تفشي فیروس كرونا المستجد (كوفید
الأثر الكامل الناتج عن ذلك على الأعمال التجاریة والاقتصادیة.
دقیق ولا یزال من غیر المؤكد تحدید حجم ومدى تلك الآثار ویتوقف ذلك على التطورات المستقبلیة التي لا یمكن التنبؤ بھا بشكلفي الوقت الحالي، مثل معدل انتقال الفیروس وحجم ومدى فعالیة الإجراءات المتخذة بھدف احتوائھ. وفي ضوء عدم التأكد حالیا
من الأثر الاقتصادي، فإنھ من غیر الممكن إجراء تقدیر موثوق بھ للأثر الناتج عن ذلك بتاریخ اعتماد ھذه القوائم المالیة. .للشركةتؤثر على النتائج المالیة المستقبلیة والتدفقات النقدیة والوضع المالي إن ھذه التطورات قد
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٣٠
أھداف وسیاسات إدارة المخاطر المالیة-٢٦
مقدمة یتمثل ھدف الشركة عند إدارة المخاطر في تحقیق المنفعة للمساھمین والحفاظ علیھا. تتعرض أنشطة الشركة لمخاطر، ولكن یتم إدارتھا من خلال عملیة من التحدید المستمر والقیاس والمراقبة، وتخضع لحدود المخاطر والضوابط الأخرى. وتعتبر عملیة إدارة المخاطر ذات أھمیة بالغة بالنسبة لاستمرار ربحیة الشركة. تتعرض الشركة لمخاطر السوق (والتي تشتمل على مخاطر أسعار
أسعار الأسھم) ومخاطر السیولة والمخاطر التشغیلیة ومخاطر الائتمان الناتجة عن الأدوات العمولات ومخاطر العملات ومخاطرالمالیة التي تحتفظ بھا الشركة.
ھیكل إدارة المخاطرإن مجلس إدارة الشركة ھو المسؤول النھائي عن إدارة المخاطر الكلیة للشركة.
نظام قیاس المخاطر ورفع التقاریر بشأنھا یاس المخاطر التي تتعرض لھا الشركة وفقا لطریقة تعكس الخسارة المتوقعة التي من المحتمل وقوعھا في الظروف العادیة یتم ق
والخسائر غیر المتوقعة التي تمثل تقدیرا للخسارة الفعلیة النھائیة استنادا إلى تحلیل السیناریو. تستخدم النماذج اختبارات الجھد لمختلفة بھدف التقریر عن الافتراضات والنتائج.وتحلیل السیناریوھات ا
یتم بصورة رئیسیة وضع إجراءات متابعة ومراقبة المخاطر لیتم تنفیذھا على أساس الحدود المقررة من قبل مجلس الإدارة. وتعكس مل فیھا الشركة. إضافة إلى تلك الحدود استراتیجیة العمل، بما في ذلك المخاطر التي ترغب الشركة في تحملھا وبیئة السوق التي تع
ذلك، یقوم مجلس الإدارة بمراقبة وقیاس المخاطر الكلیة وذلك بالنسبة إلى إجمالي التعرض لكافة أنواع المخاطر وكافة الأنشطة.
التقلیل من المخاطرقامت الشركة بوضع إرشادات الاستثمار التي توضح استراتیجیة العمل الشاملة الخاصة بھا، ومدى تحملھا للمخاطر، والطریقة
العامة لإدارة المخاطر.
التركز المفرط للمخاطر جغرافیة محددة. تنشأ تركزات یشیر التركز إلى الحساسیة النسبیة لأداء الشركة تجاه التطورات التي تؤثر على مجال معین أو منطقة
المخاطر عند إبرام عدد من الأدوات المالیة أو العقود مع نفس الطرف أو عند مزاولة عدد من الأطراف الأخرى لنشاطات مماثلة ة أو نشاطات في نفس المنطقة الجغرافیة أو وجود خصائص اقتصادیة لدیھم قد تؤثر على قدرتھم على الوفاء بالتزاماتھم التعاقدی
التي تأثرت بالتغیرات الاقتصادیة أو السیاسیة أو الظروف الأخرى. قد تنشأ التركزات في مخاطر السیولة عن شروط سداد المطلوبات المالیة أو مصادر تسھیلات التمویل أو الاعتماد على سوق معین لبیع الموجودات السائلة. وقد تنشأ تركزات مخاطر
شركة صافي مركز مفتوح ھام بعملة أجنبیة واحدة أو إجمالي صافي مراكز مفتوحة بعملات مختلفة العملات الأجنبیة إذا كان لدى القد تتغیر معا.
ولتجنب التركز المفرط للمخاطر، تتضمن السیاسات والإجراءات الخاصة بالشركة بعض الارشادات التي تركز على الإبقاء على محفظة متنوعة.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٣١
المخاطر المالیة (تتمة)أھداف وسیاسات إدارة-٢٦
مخاطر الائتمانتشیر مخاطر الائتمان إلى مخاطر تعثر طرف ما في أداة مالیة في الوفاء بالتزاماتھ التعاقدیة، الأمر الذي یؤدي إلى خسارة مالیة للشركة. انتھجت الشركة سیاسة اجراء تقویم المخاطر قبل الدخول في أي علاقة من الطرف الآخر. یتم مراجعة عملیات التقویم
یا. تحاول الشركة السیطرة على مخاطر الائتمان وذلك بمراقبة التعرضات للمخاطر، والحد من المعاملات ھذه مرة على الأقل سنومع أطراف أخرى لیست ذات علاقة، وتقویم الجدارة الائتمانیة بصورة مستمرة لھذه الأطراف الأخرى. تحتفظ الشركة بحسابات
بنكیة لدى مؤسسات مالیة ذات تصنیف ائتماني مرتفع.
یبین الجدول التالي الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان المتعلقة ببنود قائمة المركز المالي:
دیسمبر٣١٢٠١٩
ریال سعودي
دیسمبر٣١٢٠١٨
ریال سعودي──────────────────
١٬٢١٠٬٧٨٩٣٬١٧٤٬١٤٤قروض إلى العملاء٨٬٩٣٠٬٧٥٢١٢٬٦٥٨٬١٨٢مدینون وموجودات أخرى٤٠٬١٨٠٬٦٥٩٨٩٬٧٧٩٬٣٠١استثمارات بالتكلفة المطفأة
-٥٬١٣١٬٧٤٤استثمارات مدرجة بالقیمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة٤٠٬٧٦٢٬٧٣٠٧٬٩٩٤٬٠٧٥ودائع لأجل
──────────────────٩٦٬٢١٦٬٦٧٤١١٣٬٦٠٥٬٧٠٢══════════════════
شبھ النقدیةالمتعلقة بشبھ النقدیة تعتبر محدودة حیث أن ھذه الأرصدة مودعة لدى بنوك ذات تصنیف ائتماني جید.إن مخاطر الائتمان
تركز مخاطر الائتمانتنشأ تركز مخاطر الائتمان عند مزاولة عدد من الأطراف الأخرى لنشاطات عمل مماثلة أو نشاطات في نفس المنطقة الجغرافیة
لدیھم قد تؤثر على قدرتھم على الوفاء بالتزاماتھم التعاقدیة التي تتأثر بالتغیرات الاقتصادیة أو أو وجود خصائص اقتصادیة مماثلة السیاسیة أو الظروف الأخرى.
لم یتم تحدید أي تركزات ھامة لمخاطر الائتمان من قبل الإدارة بتاریخ إعداد القوائم المالیة، فیما عدا محفظة الاستثمارات المقیدة لمطفأة والتي تتكون بالكامل من سندات حكومیة لبنانیة. بالتكلفة ا
مخاطر السیولةتمثل مخاطر السیولة الصعوبات التي تواجھھا الشركة في توفیر الأموال للوفاء بالتعھدات المتعلقة بالأدوات المالیة. تنشأ مخاطر
العادلة لھ. تتم إدارة السیولة وذلك بالتأكد من توفر السیولة عن عدم القدرة على بیع أصل مالي ما بسرعة وبمبلغ یقارب القیمةالأموال الكافیة من المساھمین والجھات ذات العلاقة في جمیع الأوقات للوفاء بأي التزامات مستقبلیة والتأكد من توفر التسھیلات
إن القیمة غیر المخصومة للمطلوبات البنكیة. تتكون المطلوبات المالیة من الدائنین الآخرین وتستحق ھذه المطلوبات خلال سنة. المالیة للشركة بتاریخ إعداد القوائم المالیة تقارب القیمة الدفتریة لھا.
مخاطر السوقتقبلیة للأدوات المالیة نتیجة لمتغیرات وق المخاطر الناتجة عن تذبذب القیمة العادلة أو التدفقات النقدیة المس تمثل مخاطر الس
وق مثل معدلات الع وق یتمثل في إدارة الس ھم. إن ھدف إدارة مخاطر الس عار الأس رف العملات الأجنبیة وأس عار ص مولة وأسومراقبة التعرضات إلى مخاطر السوق ضمن مستویات مقبولة والعمل على زیادة العائد.
شركة عوده كابیتال(شركة مساھمة سعودیة مقفلة)(تتمة)إیضاحات حول القوائم المالیة
٢٠١٩دیسمبر ٣١
٣٢
أھداف وسیاسات إدارة المخاطر المالیة (تتمة)-٢٦
مخاطر أسعار العمولاتعار أ مخاطر أس تقبلیة أو القیمة العادلة تنش عار العمولات على التدفقات النقدیة المس العمولات عن احتمالیة تأثیر التغیرات في أس
للأدوات المالیة. قام مجلس الإدارة بوضع حدود لفجوات العمولة للفترات المحددة. تحمل الاستثمارات الخاصة بالشركة في سندات وتقید بالتكلفة المطفأة، وعلیھ تعتقد الإدارة بأن الشركة لا تتعرض لمخاطر ھامة تتعلق بمعدلات الدین والودائع البنكیة عمولة ثابتة
عمولة.
مخاطر أسعار الأسھمتتعرض قیمة الاستثمارات في الأسھم لمخاطر أسعار السوق الناتجة عن عدم التأكد من القیمة المستقبلیة لاستثمارات الأسھم. تقوم
٣١الشركة بإدارة مخاطر أسعار الأسھم من خلال التنویع ووضع حدود لكل أداة حقوق ملكیة على حدة وبشكل إجمالي. وكما في ، لا یوجد لدى الشركة أدوات حقوق الملكیة ومن ثم فإنھا لا تتعرض لمثل ھذه المخاطر. ٢٠١٨دیسمبر ٣١و٢٠١٩دیسمبر
مخاطر العملاتتمثل مخاطر العملات المخاطر الناتجة عن تذبذب قیمة الأدوات المالیة بسبب التغیرات في أسعار الصرف الأجنبي. لا تتعرض
ات أو المطلوبات النقدیة الھامة الخاصة بھا مسجلة بالریال السعودي والدولار الشركة لمخاطر عملات ھامة وذلك لأن جمیع الموجودالأمریكي. لم تقم الشركة بإجراء أیة معاملات ھامة بعملات أخرى غیر الریال السعودي والدولار الأمریكي خلال السنة، وأن الریال
سعودي مثبت مقابل الدولار الأمریكي.
33
كفاية رأس المال -27
فيما يلي قاعدة رأس المال ومتطلبات الحد الأدنى لرأس المال ونسبة كفاية رأس المال لخاص بالشركة وفقا لقواعد الكفاية المالية الصادرة عن هيئة السوق المالية:
ديسمبر 31 2019
ريال سعودي
ديسمبر 312018
ريال سعودي ───────── ─────────
قاعدة رأس المال
الشريحة الأولى92,915 110,695
- - الشريحة الثانية
──────── ─────── 110,695 92,915 إجمالي قاعدة رأس المال
════════ ════════
متطلبات الحد الأدنى لرأس المال: 1,945 2,609 مخاطر السوق
75,821 43,290 الائتمانمخاطر 6,786 6,492 المخاطر التشغيلية
─────── ───────
84,552 52,391 إجمالي متطلبات الحد الأدنى لرأس المال:
═══════ ═══════
نسبة كفاية رأس المال
1.31 1.77 ()اضعافإجمالي نسبة رأس المال ═══════ ═══════
1.31 1.77 (اضعافلرأس المال )نسبة الشريحة الأولى ═══════ ═══════
26,143 40,524 الفائض في رأس المال ═══════ ═══════
تتكون قاعدة رأس المال من الشريحة الأولى لرأس المال )وتشتمل على رأس المال والاحتياطي النظامي والأرباح المبقاة أ(
المدققة ناقصا الموجودات غير الملموسة والموجودات الضريبية المؤجلة( والشريحة الثانية لرأس المال )وتشتمل على الأرباح من قواعد 5و 4المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر( وفقا للمادتين غير المحققة عن الموجودات المالية
الكفاية المالية. يتم احتساب الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال المتعلق بمخاطر السوق والائتمان والمخاطر التشغيلية وفقا .للمتطلبات المحددة في الباب الثالث من قواعد الكفاية المالية
تقوم الشركة بإدارة قاعدة رأس المال وفقا للركيزة الأولى والثانية من قواعد الكفاية المالية. ينبغي أن لا تقل قاعدة رأس المال ب(
عن الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال.
قبل هيئة السوق المالية، تتمثل أهداف الشركة عند إدارة كفاية رأس المال في الالتزام بمتطلبات راس المال المحددة من ج( لمبدأ الاستمرارية والحفاظ على رأسمال بالإضافة إلى الإرشادات الداخلية، للحفاظ على قدرة الشركة على الاستمرار وفقا
قوي. لال السنة الحالية والسنة السابقةلم تطرأ أي تغيرات على الأهداف والسياسات والاجراءات الخاصة بإدارة رأس المال خ د(
شركة عوده كابيتال )شركة مساهمة سعودية مقفلة(
)تتمة( إيضاحات حول القوائم المالية 2019ديسمبر 31
34
اعتماد القوائم المالية -28
هـ(.1441 شعبان 5 )الموافق 2020 مارس 29 تم اعتماد هذه القوائم المالية من قبل مجلس الإدارة بتاريخ