ﺔﯾﻟﺎﻣﻟا ﻲﻠھﻷا ﺔﻛرﺷ · ﺔﺣﻔﺻﻟا تﺎﯾوﺗﺣﻣﻟا ۲-۱...
TRANSCRIPT
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
القوائم المالیة الموحدة م۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
مع تقریر مراجعي الحسابات
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
القوائم المالیة الموحدة م۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
الصفحة المحتویات
۲-۱ مساھمي شركة األھلي المالیة المقدم إلى القوائم المالیة الموحدة حول مراجعي الحسابات تقریر
۳ قائمة المركز المالي الموحدة
٤ قائمة الدخل الموحدة
٥ قائمة التدفقات النقدیة الموحدة
۷-٦ الموحدة الملكیةقائمة التغیرات في حقوق
٤۳-۸ إیضاحات حول القوائم المالیة الموحدة
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
۳
قائمة المركز المالي الموحدة م۲۰۱٥ دیسمبر ۳۱في ا كم
الت السعودیة)ا(بآالف الری م۲۰۱٤ م۲۰۱٥ إیضاح
الموجودات الموجودات المتداولة
۲۰۰,٥٥۱ ٥۱٦,۷٥٤ أرصدة لدى البنوك(أ) ۱۹ التجاري مبلغ مستحق من البنك األھلي ٥,۷۰۷ ٦,۸۸٦
۱,۱۳٥,۱٤۰ ۸٤۷,۲۰۹ ٤ اتاستثمار ٤٤,۷٤۹ ۹۲,۱۷۱ ٥ مقدماً وموجودات أخرى مبالغ مدفوعة
۱,۳۸۷,۳۲٦ ۱,٤٦۱,۸٤۱ إجمالي الموجودات المتداولة الموجودات غیر المتداولة
اتاستثمار ۷۰,۲۸٦ ٦٤,۲۱۱ ٤ مبالغ مدفوعة مقدماً وموجودات أخرى
۱۱,۳۱۷ ۷,۳۳٤ ٥ استثمار في شركة زمیلة، صافي ۲۸,۲٦۰ ۲٥,۲۲۱ ٦ ممتلكات ومعدات
۱٥۰,۸۳۸ ۱۷۱,۹٦٦ ۷ إجمالي الموجودات غیر المتداولة ۲٦۰,۷۰۱ ۲٦۸,۷۳۲ إجمالي الموجودات
۱,۷۳۰,٥۷۳ ۱,٦٤۸,۰۲۷ المطلوبات وحقوق الملكیة
المطلوبات المطلوبات المتداولة
۲,۷۲۹ ۳۷۲,٤۰٥ ۸ توزیعات أرباح مستحقة الدفع ۳,۲۸٤ ۹۰۹ یرادات مؤجلةإ
۱۳,٤۹۷ ٦,۱۹٥ (أ) ۱۹ مبلغ مستحق للبنك األھلي التجاري ۲۱۳,٥۱۲ ۱۷۰,۹۱۱ ۹ ذمم دائنة ومبالغ مستحقة
۲۳۳,۰۲۲ ٥٥۰,٤۲۰ مكافأة الموظفین إجمالي المطلوبات المتداولة
ولةالمطلوبات غیر المتدا
۱٤,٦۳۳ ۱۹,۹٤۲ ۹ ذمم دائنة ومبالغ مستحقة ٦۸,۰۲۳ ٦۰,۹۸۷ ۱۰ مكافأة الموظفین
۸۲,٦٥٦ ۸۰,۹۲۹ إجمالي المطلوبات غیر المتداولة ۳۱٥,٦۷۸ ٦۳۱,۳٤۹ إجمالي المطلوبات
حقوق الملكیة
۱,۰۰۰,۰۰۰ ۱,۰۰۰,۰۰۰ ۱۱ رأس المال(ج) ۱۲ برنامج أسھم الموظفینأسھم مقتناة بموجب (۱۸۱,۲۱٥) (۷۷,۳۸۳)
٤۷,۷٤۸ ۸۰,۲٤۸ ۱۳ حتیاطي نظاميا ۸,۷٦٦ ۱۱,۹٥۳ حتیاطیات أخرىا
۸,۲٥۰ ۱۰,۱۹٤ ۱۲ مبالغ مدفوعة على أساس السھم ۲۹۲,۳۸٤ ۱٦٥,۲۹۳ أرباح مبقاة
۱,۲۷۹,۷٦٥ ۱,۰۸٦,٤۷۳ حقوق الملكیة العائدة إلى المساھمین في الشركة األم
٥۲,٥۸٤ ۱۲,۷٥۱ حقوق الملكیة غیر المسیطرة
۱,۳۳۲,۳٤۹ ۱,۰۹۹,۲۲٤ إجمالي حقوق الملكیة
۱,٦٤۸,۰۲۷ ۱,۷۳۰,٥۷۳ إجمالي المطلوبات وحقوق الملكیة
۲٥إلى ۱اإلیضاحات المرفقة من تعتبر .القوائم المالیة الموحدة ال یتجزأ من ھذهجزءاً
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
٤
ةالموحدقائمة الدخل م ۲۰۱٥ دیسمبر ۳۱في للسنة المنتھیة
السعودیة)الریاالت (بآالف م۲۰۱٤ م٥۲۰۱ إیضاح
أتعاب خدمات، صافي ۳۷۳,٥۰۲ ۳٦۳,٥۲٦ إدارة أصول ۳٦٦,٥۰۱ ۲۷٤,٤٤٦ وساطة ٦,٤٦٤ ۳۹,٥٤۱ یةاستثمارأعمال بنكیة ٦۷۷,٥۱۳ ۷٤٦,٤٦۷ ۱۰,٦۷۸ ۲,۷٥۲ محتفظ بھا للمتاجرة، صافي اتاستثماریرادات من إ
٥۰٤ (۷۰۳) خسارة تحویل عمالت أجنبیة ۷٥۷,٦٤۹ ٦۷۹,٥٦۲ إجمالي الدخل التشغیلي
۲٤۳,۹۱۱ ۲۲۹,۳۰۷ رواتب ومصروفات موظفین ۱۰,٦٥٥ ۱۱,٤۳٥ إیجارات ومصروفات المباني
۲۱,٥۰۷ ۲٤,۰۷۲ ۷ ستھالكا ۲٥,۰٤٦ ٦۸٦ ٤ ستثمارات المتاحة للبیعنخفاض قیمة االمخصص ا
۱٦,۰۳٥ -- ۷ نخفاض في قیمة الممتلكات والمعداتاال ۱۳٦,۹۰۲ ۱۰٥,۱٤۱ ۱٤ مصروفات عمومیة وإداریة أخرى
٤٥٤,۰٥٦ ۳۷۰,٦٤۱ إجمالي مصروفات التشغیل ۳۰۳,٥۹۳ ۳۰۸,۹۲۱ افي الدخل التشغیلي للسنةص
۲,۱۱٤ ۱٤,۹٦٤ إیرادات أخرى ۲,۲٦۱ ۷۷ ٦ الحصة في نتائج شركة زمیلة، صافي
٤,۳۷٥ ۱٥,۰٤۱ إجمالي الدخل الغیر تشغیلي
۳۰۷,۹٦۸ ۳۲۳,۹٦۲ صافي الدخل للسنة قبل الزكاة
(۲۷,۸۱۷) (۳٥,۰۰۰) ۲۲ مصروف الزكاة للسنة ۲۸۸,۹٦۲ ۲۸۰,۱٥۱
صافي الدخل للسنة بعد الزكاة
۲۹۷,۳۷۱ ۲۹۱,٥۳٥ العائد إلى: (۱۷,۲۲۰) (۲,٥۷۳) المساھمین في الشركة األم حقوق الملكیة غیر المسیطرة ۲۸۸,۹٦۲ ۲۸۰,۱٥۱
األساسي والمخفض للسھم (باللایر السعودي) العائد الربح ۳.۱۰ ۳.۱٤ ۱٥ ھمین في الشركة األمللمسا
۲٥إلى ۱تعتبر اإلیضاحات المرفقة من جزءاً ال یتجزأ من ھذه القوائم المالیة الموحدة.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
٥
قائمة التدفقات النقدیة الموحدة م۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)الت السعودیةا(بآالف الری م۲۰۱٤ م۲۰۱٥ إیضاح
شطة التشغیلیة:التدفقات النقدیة من األن ۳۰۷,۹٦۸ ۳۲۳,۹٦۲ صافي الدخل للسنة قبل حقوق الملكیة غیر المسیطرة والزكاة
تعدیالت لتسویة صافي الدخل مع صافي النقد المتوفر من األنشطة التشغیلیة:
(۱۰,٦۷۸) (۲,۷٥۲) ات محتفظ بھا للمتاجرة، صافياستثماریرادات من إ (۲,۲٦۱) (۷۷) ٦ الحصة في نتائج شركة زمیلة
۱٦,۰۳٥ -- ۷ شطب ممتلكات ومعدات ۱۱,۱۲٥ ۱۰,۸۸۷ مبالغ مدفوعة على أساس السھم
٥۰٤ ۷۰۳ خسارة تحویل عمالت أجنبیة ۲٥,۰٤٦ ٦۸٦ ٤ ستثمارات المتاحة للبیعنخفاض في قیمة االمخصص اال
۲۱,٥۰۷ ۲٤,۰۷۲ ۷ ستھالكا -- ۱۸ خسارة من بیع ممتلكات ومعدات
(۱,۱٦۸) (۲۸۰) ن بیع استثمارات متاحة للبیعربح م ۳٦۸,۰۷۸ ۳٥۷,۲۱۹ الدخل التشغیلي قبل التغیرات في الموجودات والمطلوبات التشغیلیة
التغیرات في رأس المال العامل
۸,٦٥۸ (٤٤,۱٤۲) مبالغ مدفوعة مقدماً وموجودات أخرى (۳۳٥,۳۸٤) ۲۹۰,٦۸۳ ستثماراتا
(۱۰,۹۹۳) (۷,۰۳٦) الخدمة للموظفین، صافيمكافأة نھایة ۹۸٥ (۲,۳۷٥) إیرادات مؤجلة
۱۰,۰٥۰ (٦,۱۲۳) مبلغ مستحق من / إلى البنك األھلي التجاري، صافي ۲۷,٤۱٥ (۷۲,۳۲۸) ذمم دائنة ومبالغ مستحقة
٦۸,۸۰۹ ٥۱٥,۸۹۸ صافي النقد المتوفر من األنشطة التشغیلیة
ستثماریةاالاألنشطة التدفقات النقدیة من (۳۳,۲۹۳) (٤٥,۲۲۹) ۷ شراء ممتلكات ومعدات
(۱,۷۰۷) (۱,٤۳۲) ستثمارات متاحة للبیعاشراء ۱٤,٤٥٦ ۱۱,۸٤۲ ستثمارات متاحة للبیعابیع
-- ۱۲ بیع ممتلكات ومعدات (۲۰,٥٤٤) (۳٤,۸۰۷) ستثماریةفي النقد المستخدم في األنشطة االصا
النقدیة من األنشطة التمویلیة التدفقات
(۲,۱٦٥) (۲,٤۳۹) ۸ توزیعات أرباح مدفوعة -- (۲٦,٥۳۹) ۲۳ اإلستحواذ على حقوق ملكیة غیر مسیطرة ٤۱,۹۳٤ (۳۲,۰۷۸) الحركة في حقوق الملكیة غیر المسیطرة
(۲۷,٦۷۸) (۱۰۳,۸۳۲) )ج( ۱۲ شراء أسھم الموظفین من قبل باكو ۱۲,۰۹۱ (۱٦٤,۸۸۸) دم في) / المتوفر من األنشطة التمویلیةصافي النقد (المستخ
٦۰,۳٥٦ ۳۱٦,۲۰۳ صافي الزیادة في النقد وما في حكمھ
۱٤۰,۱۹٥ ۲۰۰,٥٥۱ النقد وما في حكمھ في بدایة السنة
۲۰۰,٥٥۱ ٥۱٦,۷٥٤ النقد وما في حكمھ في نھایة السنة
قدیة:معلومات إضافیة عن معامالت غیر ن ۱۱,۱۲٥ ۱۰,۸۸۷ مبالغ مدفوعة على أساس السھم
۱٦,٦۷۹ ٤,۷٤٥ ستثمارات المتاحة للبیعصافي الربح غیر المحقق من اال -- ٤۰۰,۷۷۱ ۸ توزیعات أرباح
۳,۳٦۳ ۲۸,٦٥٦ ۸ ملغاةأرباح أسھم غیر مخصصة / أسھم
۲٥إلى ۱تعتبر اإلیضاحات المرفقة من ه القوائم المالیة الموحدة.جزءاً ال یتجزأ من ھذ
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة)
٦
قائمة التغیرات في حقوق الملكیة
الموحدة
للسنة المنتھیة
في
۳۱
دیسمبر
۲۰۱٥ م
ف (بآال
ت الریاال
السعودیة)
حقوق الملكیة العائدة إلى
المساھمین في الشركة األم
س المال
رأ
أسھم بمقتناة
بموج
أســھــمبرنامج
المـوظفیـن
ا حتیاطي
نظام ي
ا ت
حتیاطیا
أخرى
مبالغ مدفوعة على
سأســا
السھـم
أرباح مبقاة
اإلجمالي
حقوق المل
كیة
غیر
المسیطرة
اإلجمالي
صید كما في
الر۱
ینایر ۲۰۱٥
م۱,۰۰۰,۰۰۰
(۷۷,۳۸۳)
٤۷,۷٤۸
۸,۷٦٦
۸,۲٥۰
۲۹۲,۳۸٤
۱,۲۷۹,۷٦٥
٥۲,٥۸٤
۱,۳۳۲,۳٤۹
الدخل / (الخسارة) للسنة
--
-- --
-- --
۲۹۱,٥۳٥
۲۹۱,٥۳٥
(۲,٥۷۳)
۲۸۸,۹٦۲
صافي ربح / (خسارة) غیر محققة من اال
ت ستثمارا
المتاحة للبیع
-- --
-- ٤,۷٤٥
--
-- ٤,۷٤٥
--
٤,۷٤٥
صة في الح
اضاح
ت شركة زمیلة (إیحتیاطیا
٦( --
-- --
(۱,٥٥۸)
-- --
(۱,٥٥۸)
(۱,٥٥۸)
(۳,۱۱٦)
س السمبالغ مدفوعة على أسا
ھم
-- --
-- --
۱۰,۸۸۷
-- ۱۰,۸۸۷
--
۱۰,۸۸۷
س السھم إلى المحول من مبالغ مدفوعة على أسا
ضاح األرباح المبقاة (إی
۱۲ب))
)
-- --
-- --
(۸,۹٤۳)
۸,۹٤۳
-- --
-- المحول إلى اال
ضاح حتیاطي النظامي (إی
۱۳(
-- --
۳۲,٥۰۰
-- --
(۳۲,٥۰۰)
-- --
-- اإلستحواذ على حقوق ملكیة غ
یر مسیطرة بدون ضاح
التغیر في السیطرة (إی۲۳
(أ))
--
-- --
-- --
(۲۲,۹٥٤)
(۲۲,۹٥٤)
(۳,٥۸٥)
(۲٦,٥۳۹)
ضاحشراء أسھم الموظفین من قبل باكو (إی
۱۲
(د))
--
(۱۰۳,۸۳۲)
-- --
-- --
(۱۰۳,۸۳۲)
-- (۱۰۳,۸۳۲)
ضاح
ت أرباح (إیتوزیعا
۸( --
-- --
-- --
(٤۰۰,۷۷۱)
(٤۰۰,۷۷۱)
-- (٤۰۰,۷۷۱)
ضاح
صة (إیص
أرباح أسھم غیر مخ۸(
-- --
-- --
-- ۲۸,٦٥٦
۲۸,٦٥٦
--
۲۸,٦٥٦
الحركة األخرى في حقوق الملكیة غیر المسیطرة
ضاح (إی
۲۳
ب)))
--
-- --
-- --
-- --
(۳۲,۱۱۷)
(۳۲,۱۱۷)
صید كما في الر
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٥
م ۱,۰۰۰,۰۰۰
(۱۸۱,۲۱٥)
۸۰,۲٤۸
۱۱,۹٥۳
۱۰,۱۹٤
۱٦٥,۲۹۳
۱,۰۸٦,٤۷۳
۱۲,۷٥۱
۱,۰۹۹,۲۲٤
ت المرفقة من ضاحا
تعتبر اإلی۱
إلى ۲٥
جزءاً ال یتجزأ من ھذه القوائم المالیة الموحدة.
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة)
۷
قائمة التغیرات في حقوق الملكیة
الموحدة
للسنة
المنتھیة في
۳۱
دیسمبر
۲۰۱٥ م
ف (بآال
ت الریاال
السعودیة)
حقوق الملكیة العائدة إلى المساھمین في الشركة األم
س المال
رأ
أسھم مقتناة ب برنامج
بموجأســھــم
المـوظفیـن
ا حتیاطي
نظامي
ا ت
حتیاطیا
أخرى
مبالغ مدفوعة على
سأســا
السھـم
أرباح مبقاة
اإلجمالي
حقوق الملكیة
غیر
المسیطرة
اإلجمالي
صید كما في
الر۱
ینایر ۲۰۱٤
م۱,۰۰۰,۰۰۰
(٤۹,۷۰٥) ۱٥,۲۲۹
(۷,٤۲٤) ۱۹,۱۳٤
۲,۱٦۰ ۹۷۹,۳۹٤
۲۸,۳٥۹ ۱,۰۰۷,۷٥۳
الدخل / (الخسارة) للسنة
-- --
-- --
-- ۲۹۷,۳۷۱
۲۹۷,۳۷۱ (۱۷,۲۲۰)
۲۸۰,۱٥۱ صافي
ربح غیر محقق من االت المتاحة
ستثماراللبیع
--
-- --
۱٦,٦۷۹ --
-- ۱٦,٦۷۹
-- ۱٦,٦۷۹
صة في الح
ات شركة زمیلة (إی
حتیاطیاضاح
٦( --
-- --
(٤۸۹) --
-- (٤۸۹)
(٤۸۹) (۹۷۸)
س السھم مبالغ مدفوعة على أسا
--
-- --
-- ۱۱,۱۲٥
-- ۱۱,۱۲٥
-- ۱۱,۱۲٥
س السھم إلى المحول من مبالغ مدفوعة على أسا
ضاح األرباح المبقاة (إی
۱۲ب))
)
-- --
-- --
(۲۲,۰۰۹) ۲۲,۰۰۹
-- --
-- المحول إلى اال
حتیاطي النظامي ضاح
(إی۱۳
( --
-- ۳۲,٥۱۹
-- --
(۳۲,٥۱۹) --
-- --
ضاحشراء أسھم الموظفین من قبل باكو (إی
۱۲
(د))
--
(۲۷,٦۷۸) --
-- --
-- (۲۷,٦۷۸)
-- (۲۷,٦۷۸)
ضاح أرباح أسھم مسقطھ (إی
۸( --
-- --
-- --
۳,۳٦۳ ۳,۳٦۳
-- ۳,۳٦۳
الحركة األخرى في حقوق الملكیة غیر المسیطرة
--
-- --
-- --
-- --
٤۱,۹۳٤ ٤۱,۹۳٤
صید كما في الر
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٤
م ۱,۰۰۰,۰۰۰
(۷۷,۳۸۳) ٤۷,۷٤۸
۸,۷٦٦ ۸,۲٥۰
۲۹۲,۳۸٤ ۱,۲۷۹,۷٦٥
٥۲,٥۸٤ ۱,۳۳۲,۳٤۹
ت المرفقة من
ضاحاتعتبر اإلی
۱ إلى
۲٥جزءاً ال یتجزأ من ھذه القوائم المالیة الموحدة.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۸
عـــام -۱وحدة من القوائم المالیة لشركة األھلي المالیة ("الشركة") وشركاتھا التابعة (یشار إلیھا تتكون ھذه القوائم المالیة الم
مجتمعة فیما یلي بـ "المجموعة"). تأسست شركة األھلي المالیة ("الشركة") كشركة مساھمة سعودیة، وفقاً لقرار م)، ۲۰۰٥یونیو ۲۸(الموافق ھـ۱٤۲٦جمادى األولى ۲۱الصادر بتاریخ ۲۰۰٥-۸۳-۲ھیئة السوق المالیة رقم
ربیع األول ۲۹بتاریخ ۱۰۱۰۲۳۱٤۷٤وھي مسجلة في المملكة العربیة السعودیة بموجب السجل التجاري رقم .۱۱م). وقد تم بیان ھیكل ملكیة الشركة بالتفصیل في اإلیضاح رقم ۲۰۰۷أبریل ۱۷ھـ (الموافق ۱٤۲۸
ودیة، وعنوان مركزھا الرئیسي ھو:تمارس الشركة أعمالھا في المملكة العربیة السع
شركة األھلي المالیة، المركز الرئیسي مبنى اإلدارة اإلقلیمیة للبنك األھلي التجاري
شارع الملك سعود ۲۲۲۱٦ص.ب
۱۱٤۹٥الریاض المملكة العربیة السعودیة
في الئحة األوراق تتمثل أغراض الشركة في ممارسة األنشطة التالیة في مجال األوراق المالیة كما ھو مبینھـ الصادرة عن مجلس إدارة ھیئة السوق ۱٤۲٦جمادى األولى ۲۱بتاریخ ۲۰۰٥-۸۳-۲المالیة (الالئحة رقم
المالیة):
التعامل )أ الترتیب )ب اإلدارة )ج اإلستشارات )د
ھـ) الحفظ
("الفرع") م تصفیة عملیات فرع البحرین۲۰۱٥أبریل ۲۹قرر مجلس إدارة الشركة في اجتماعھ الذي انعقد في م بوضع الفرع تحت التصفیة اإلرادیة. بناء على ذلك، تم تحویل موجودات ۲۰۱٥سبتمبر ۳۰ابتداء من
ومطلوبات الفرع إلى المركز الرئیسي بقیمتھا الدفتریة. ولم یتم إجراء أي تعدیالت على ھذه القوائم المالیة الموحدة م، كانت اإلجراءات القانونیة لتصفیة الفرع قید ۲۰۱٥ دیسمبر ۳۱نتیجة لتصفیة عملیات فرع البحرین. وفي
االستكمال.
دیسمبر ۳۱تتضمن القوائم المالیة الموحدة للمجموعة القوائم المالیة للشركة والشركات التابعة التالیة حتى م.۲۰۱٥
صندوق أوریكس للمساھمات الخاصة اإلقلیمیة:
) في صندوق أوریكس لألسھم الخاصة اإلقلیمیة ٪٥۰م: ۲۰۱٤دیسمبر ۳۱( ٪٥۰تمتلك الشركة حصة بنسبة م كصندوق استثماري مقفل. یمتلك البنك األھلي التجاري ۲۰۰۷فبرایر ۱۲("الصندوق") الذي تم تأسیسھ في . وقد أنشئ الصندوق لفترة تنتھي في الذكرى السنویة العاشرة لتاریخ ٪٥۰("البنك") الحصة المتبقیة ونسبتھا
۱۷ویجوز تمدید المدة إلى سنتین كحد أقصى. وقد حققت المجموعة السیطرة على الصندوق في اإلقفال األولي، م. ویتمثل الغرض من الصندوق في االستثمار في شركات ذات میزة تنافسیة قویة وقدرة جیدة على ۲۰۰۷أبریل
شرق األوسط وشمال النمو. ویركز الصندوق من الناحیة الجغرافیة بشكل أساسي على االستثمار في منطقة ال أفریقیا.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۹
شركة إیست جیت المالیة القابضة
حققت الشركة سیطرة على شركة إیست جیت المالیة القابضة (شركة معفاة ذات مسئولیة محـدودة مسجلة في م بقیمة دفتریة تقارب قیمتھا العادلة. تم ۲۰۰۸ینایر ۱جـزر كیمان) وشركاتھـا التابعـة من البنك اعتبارا من
ل اإلستحواذ على األعمال عن طریق تأسیس مجموعة إیست جیت المالیة. تسھی
یتمثل غرض شركة إیست جیت المالیة القابضة في البحث عن فرص االستثمار في صنادیق أسھم خاصة جاذبة وھیكلة ھذه االستثمارات والبحث عن فرص تطویر العقارات في األسواق الناشئة مع التركیز بشكل خاص على
الشرق األوسط وشمال أفریقیا. منطقة
من حصص الملكیة في شركة إیست جیت المالیة القابضة من خالل ٪۳۰خالل السنة استحوذت الشركة على ۳۱). وفي ۲۳ملیون لایر سعودي (إیضاح ۲٦.٥٤ شراء حصص من الشركاء في شركة إیست جیت مقابل مبلغ
).٪۷۰م: ۲۰۱٤( ٪۱۰۰ت جیت المالیة القابضة م، شكلت حصة ملكیة الشركة في شركة إیس۲۰۱٥دیسمبر
المجموعة التضامنیة الرأسمالیة القابضة المحدودة (كایمان)
تم تأسیس المجموعة التضامنیة الرأسمالیة القابضة المحدودة (كایمان) المسجلة في جزر كایمان، كمنشأة ذات ة التضامنیة الرأسمالیة المحدودة.غرض خاص والھدف الرئیسي لھذه المنشأة ھو االستحواذ على المجموع
على إثر إستبعاد حصة الملكیة في المجموعة التضامنیة الرأسمالیة المحدودة ستبدأ الشركة بتصفیة المجموعة التضامنیة الرأسمالیة المحدودة بعد انقضاء بعض شروط اتفاقیة إعادة شراء األسھم الموقعة والمرتبطة باستبعاد
اإلجراءات الرسمیة م استكمال۲۰۱۲عة التضامنیة الرأسمالیة. وقد تم في نوفمبر حصة الملكیة في المجمو المتعلقة ببیع حصة الملكیة.
شركة باكو دبلیو إل إل (باكو)
لغرض رئیسي یتمثل م۲۰۰۷ینایر ۱٦تأسست شركة باكو كشركة ذات مسئولیة محدودة في مملكة البحرین في ن في شركة األھلي المالیة. وتخضع باكو لسیطرة شركة األھلي المالیة، في تنفیذ برنامج تملك أسھم الموظفی
وبالتالي فقد تم توحید قوائمھا المالیة مع القوائم المالیة الموحدة لشركة األھلي المالیة.
إن سي بي سي إنفستمنت منجمنت أمبریال كومباني بي ال سي
دا باسم إن سي بي سي إنفستمنت منجمنت أمبریال م شركة في إیرلن۲۰۱۲أسست شركة األھلي المالیة في سنة م (تعھدات االستثمار الجماعي في األوراق ۲۰۱۱كومباني بي ال سي وفقاً لشروط نظام االتحاد األوروبي لسنة
م من البنك ۲۰۱۲نوفمبر ۲۱المالیة القابلة للتداول) وحصلت على شھادة التفویض بالبدء في عملیاتھا بتاریخ لندي، باإلضافة إلى اعتماد عشرة صنادیق فرعیة.المركزي اإلیر
واللذین تم تسجلھما في أطلقت إن سي بي سي انفستمنت منجمنت أمبریال كومباني بي ال سي الصندوقین التالیینم لمزاولة ۲۰۱۰مایو ٦دبلن وتمت الموافقة علیھما مسبقاً من ھیئة السوق المالیة في خطابھا المؤرخ في
ملكة العربیة السعودیة: أنشطتھما في الم
صندوق األھلي كابیتال لألسھم السعودیة •
صندوق األھلي كابیتال لألسھم الخلیجیة •
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۰
ویحتفظ بالمحفظة الحالیة لكل صندوق من خالل شركتین تابعتین (شركات ذات غرض خاص) تم تأسیسھما في م كالتالي:۲۰۱۲یونیو ۳البحرین بتاریخ
لسعودیة ذ.م.م.شركة األھلي كابیتال لألسھم ا •
شركة األھلي كابیتال لألسھم الخلیجیة ذ.م.م. •
مالیین دوالر أمریكي في كل صندوق. وألن شركة األھلي المالیة تسیطر ۱۰استثمرت شركة األھلي المالیة مبلغ على إن سي بي سي إنفستمنت منجمنت أمبریال كومباني بي ال سي، والشركات ذات الغرض الخاص والصنادیق،
تم توحید القوائم المالیة لھذه الكیانات في ھذه القوائم المالیة الموحدة.فقد
قامت اإلدارة خالل السنة بتسییل أصول صندوق شركة األھلي كابیتال لألسھم الخلیجیة، وتعمل الشركة حالیاً على الخلیجیة ذ.م.م.تصفیة الصندوق والشركة ذات الغرض الخاص المرتبطة بھ؛ وھي شركة األھلي كابیتال لألسھم
شركة األھلي المالیة لالستثمار العقاري
م منشأة ذات غرض خاص بمسمى "شركة األھلي كابیتال ۲۰۱۳سبتمبر ۸أسست شركة األھلي المالیة بتاریخ لالستثمار العقاري"، وھي شركة مسجلة في المملكة العربیة السعودیة ویتمثل غرضھا األساسي في تملك وتسجیل
صول العقاریة نیابة عن الصنادیق العقاریة.موجودات األ
أسس اإلعداد -۲
المعاییر المحاسبیة المطبقة )أ(
تم إعداد ھذه القوائم المالیة الموحدة وفقاً لمعاییر المحاسبة المتعارف علیھا في المملكة العربیة السعودیة ق المالیة ("الھیئة"). وقد وافق الصادرة عن الھیئة السعودیة للمحاسبین القانونیین ووفقاً لمتطلبات ھیئة السو
م.۲۰۱٦ مارس ۲۷مجلس اإلدارة على ھذه القوائم المالیة الموحدة بتاریخ
تم إعادة تصنیف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع العرض في الفترة الحالیة، علما بأن عملیات إعادة التصنیف التي تمت لیست ذات أھمیة جوھریة.
أسس القیاس )ب(
ئم المالیة الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاریخیة فیما عدا االستثمارات المحتفظ بھا للمتاجرة تم إعداد القوا واالستثمارات المتاحة للبیع، فھذه تظھر بالقیمة العادلة.
عملة العرض والنشاط )ج(
مات تم عرض ھذه القوائم المالیة الموحدة باللایر السعودي وھو عملة النشاط للشركة. وتم تقریب المعلو المالیة التي تم عرضھا باللایر السعودي ألقرب ألف.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۱
أسس توحید القوائم المالیة )د(
دیسمبر ۳۱تتضمن القوائم المالیة الموحدة القوائم المالیة لشركة األھلي المالیة وشركاتھا التابعة كما في ).۱م (إیضاح ۲۰۱٥
خ االستحواذ على ھذه الشركات ویتوقف توحید یتم توحید القوائم المالیة للشركات التابعة اعتبارا من تاریالقوائم المالیة اعتبارا من تاریخ توقف سیطرة الشركة علیھا. ویتم إعداد القوائم المالیة للشركات التي تخص نفس السنة المالیة التي تعد فیھا القوائم المالیة للشركة األم باستخدام سیاسات محاسبیة متوافقة مع تلك
بل الشركة األم. یتم إستبعاد جمیع األرصدة والمعامالت واألرباح والخسائر غیر المحققة المستخدمة من ق الناجمة عن التعامالت التي تتم بین شركات المجموعة.
الجزء من صافي دخل وصافي موجودات الشركات التابعة غیر المملوكة، تمثل حقوق الملكیة غیر المسیطرةفي شركاتھا التابعة ویتم عرضھا بشكل مستقل في قائمة الدخل الموحدة بشكل مباشر أو غیر مباشر للشركة
وضمن حقوق الملكیة في قائمة المركز المالي الموحدة بشكل منفصل عن حقوق المساھمین في الشركة. وتوزع خسائر تنطبق على حقوق الملكیة غیر المسیطرة في شركة تابعة على حقوق الملكیة غیر المسیطرة
ذلك یؤدي إلى ظھور حقوق الملكیة غیر المسیطرة برصید عجز. حتى ولو كان
اإلفتراضات والتقدیرات واألحكام المحاسبیة الھامة )ه(
یتطلب إعداد القوائم المالیة الموحدة من اإلدارة استخدام بعض التقدیرات واالفتراضات الھامة التي تؤثر على لمسجلة واإلفصاحات المرفقة عن المطلوبات مبالغ اإلیرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات ا
الطارئة. یتم تقییم ھذه االجتھادات والتقدیرات واالفتراضات بصفة مستمرة وھي تقوم على الخبرة التاریخیة وعوامل أخرى، منھا الحصول على المشورة المھنیة وتوقعات األحداث المستقبلیة التي یعتقد أنھا معقولة في
قد تختلف النتائج الفعلیة عن ھذه التقدیرات. ویتم قید التعدیالت في التقدیرات ظل الظروف القائمة. و المحاسبیة في الفترة التي تم فیھا تعدیل التقدیرات وأي فترة الحقة تتأثر بالتعدیل.
وفیما یلي المجاالت الھامة التي استخدمت فیھا اإلدارة تقدیرات أو افتراضات أو مارست اجتھادات:
تثماراتتصنیف االس )۱
عند اقتناء أي استثمار تقرر اإلدارة ما إذا كان یجب تصنیفھ كاستثمار للمتاجرة أو استثمار متاح للبیع.
یعتمد تصنیف االستثمار كاستثمار بالقیمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو استثمار محتفظ بھ للمتاجرة (ز). ۳على بعض المعاییر المبینة في اإلیضاح
ثمارات في صنادیق التحوط وصنادیق األسھم الخاصة غیر المتداولةتقییم االست )۲
یتم تقییم االستثمارات في صنادیق التحوط المصنفة على أنھا "مقتناة ألغراض المتاجرة" بناًء على صافي قیمة الموجودات التي یقدمھا المسؤول اإلداري أو مدیر الصندوق المعني في نھایة السنة.
استثمارات األسھم المتاحة للبیعاالنخفاض في قیمة )۳
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۲
تجتھد المجموعة في تقدیر االنخفاض في قیمة استثمارات األسھم المتاحة للبیع. یتضمن ھذا اإلجتھاد تحدید االنخفاض الكبیر أو الدائم في القیمة العادلة إلى ما دون تكلفة االستثمارات. إن تحدید ما ھو
جتھاد. إضافة لذلك تعتبر المجموعة أن االنخفاض في القیمة "جوھري" أو "دائم" یحتاج إلى قدر من االیعتبر صحیحاً إذا كان ھناك دلیل على تدھور الصحة المالیة للشركة المستثمر فیھا أو الصناعة أو أداء
القطاع أو التغیرات في التكنولوجیا أو التدفقات النقدیة التشغیلیة أو التمویلیة.
أو أكثر تستخدم كمقیاس معقول لالنخفاض ٪۳۰نخفاض، فإن نسبة بغض النظر عن مدة استمرار االالكبیر في قیمة االستثمار إلى ما دون تكلفتھ ویتم تسجیلھ في قائمة الدخل الموحدة كمخصص لالنخفاض في قیمة الموجودات المالیة األخرى. ویمثل االنخفاض الدائم ذلك االنخفاض إلى ما دون التكلفة الذي
حدة أو أكثر بغض النظر عن مبلغ االنخفاض، وبناًء علیھ یتم تسجیلھ في قائمة الدخل یستمر لسنة وا الموحدة كمخصص لالنخفاض في قیمة الموجودات المالیة األخرى.
االنخفاض في قیمة الموجودات غیر المالیة )٤
حداث أو تقوم المجموعة في تاریخ كل قائمة مركز مالي أو على فترات أقل بتقییم ما إذا كانت األالتغیرات في الظروف تشیر إلى وجود دلیل على إمكانیة حدوث انخفاض في قیمة أصل ما. وفي حالة وجود أي مؤشر أو إذا استدعى األمر إجراء الفحص السنوي لمعرفة االنخفاض في القیمة، تقوم
المجموعة عندئذ بتقدیر المبلغ الممكن استرداده من قیمة األصل.
قابل لالسترداد من قیمة األصل، فھو القیمة العادلة لألصل أو الوحدة المحققة للنقد بالنسبة للمبلغ الأیھما أعلى، ویتم تحدیدھا على أساس كل –مخصوماً منھا تكالیف بیع األصل أو القیمة قید االستعمال
ت النقدیة أصل على حدة إال إذا كان األصل ال یحقق تدفقات نقدیة مستقلة إلى حد كبیر عن تلك التدفقالموجودات أو مجموعات أخرى من الموجودات. وفي حالة تجاوز القیمة الدفتریة ألصل أو وحدة محققة للنقد القیمة الدفتریة لذلك األصل أو تلك الوحدة، عندئذ یعتبر األصل أنھ قد حدث انخفاض في قیمتھ ویتم
قید االستعمال، یتم خصم التدفقات النقدیة تخفیض قیمتھ إلى القیمة القابلة لالسترداد. وعند تقدیر القیمةالتقدیریة إلى قیمتھا الحالیة باستخدام معدل الخصم قبل الضریبة الذي یعكس التقدیرات الحالیة في السوق للقیمة الزمنیة للنقد والمخاطر المتعلقة تحدیداً باألصل. وفي تحدید القیمة العادلة ناقصاً تكالیف
مالئم مثل أسعار السوق التي یمكن اعتمادھا، وفي حالة عدم وجود أسعار البیع، یتم استخدام مصدرسوق یمكن اعتمادھاتستخدم عندئذ األسعار التقدیریة لموجودات مماثلة. وفي حالة عدم وجود أسعار تقدیریة لموجودات مماثلة، یتم تحدید القیمة باالستناد إلى حسابات التدفقات النقدیة المستقبلیة المخصومة
أو توزیعات األرباح المستقبلیة القابلة للتوزیع.
المبالغ المدفوعة على أساس األسھم )٥
تقیس المجموعة تكلفة التعامالت المسددة باألسھم مع الموظفین بالرجوع إلى القیمة العادلة لألسھم كما المدفوعة باألسھم في التاریخ الذي تم فیھ منح األسھم. ویتطلب تقدیر القیمة العادلة لمعامالت المبالغ
تحدید أكثر نماذج التقییم مالئمة، وھو ما یعتمد على شروط وأحكام المنح. كما یتطلب ھذا التقدیر أیضاً تحدید نموذج أكثر المدخالت مالءمة بما في ذلك العمر المتوقع لخیار األسھم والتقلب ودخل توزیعات
ن افتراضات ونماذج تقدیر القیمة العادلة األرباح وإعداد اإلفتراضات حولھا. وقد تم اإلفصاح ع .۱۲لمعامالت المبالغ المدفوعة باألسھم في اإلیضاح
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۳
مكافأة نھایة الخدمة )٦
یتم تحدید تكلفة برنامج المكافأة المحددة (مكافأة نھایة الخدمة) والقیمة الحالیة اللتزام مكافأة نھایة الخدمة لتقییم اإلكتواري الخارجي إعداد افتراضات عدیدة قد باستعمال تقییمات إكتواریة خارجیة. ویتضمن ا
تختلف عن التطورات الفعلیة التي تحدث في المستقبل. وتتضمن ھذه التقییمات تحدید معدل الخصم في معاش التقاعد. ونظراً لتعقید یةفي الرواتب ومعدل الوفیات والزیادة المستقبلالمستقبلیة والزیادة
ل األجل، فإن التزام المكافأة المحددة شدید الحساسیة للتغیرات في ھذه عملیة التقییم وطابعھ طوی االفتراضات. وتتم مراجعة جمیع االفتراضات في تاریخ إعداد القوائم المالیة.
مبدأ االستمراریة )۷
أعدت إدارة المجموعة تقییماً لقدرة المجموعة على االستمرار في العمل وھي على قناعة بأن المجموعة لموارد لمواصلة العمل في المستقبل المنظور. وعالوة على ذلك، ال علم لدى المجموعة بأیة لدیھا ا
مسائل كبیرة قد تلقي بظاللھا من الشك على قدرة المجموعة في االستمرار بالعمل.
ولذا، فقد تم إعداد القوائم المالیة الموحدة على أساس مبدأ استمرار المجموعة في العمل.
اسبیة الھامةالسیاسات المح -۳
تم تطبیق السیاسات المحاسبیة المبینة أدناه بشكل ثابت في جمیع الفترات التي تم عرضھا في ھذه القوائم المالیة الموحدة وتم تطبیقھا بشكل منسق من قبل شركات المجموعة.
العمالت األجنبیة )أ(
غیل والعرض للمجموعة. تحدد كل یتم عرض القوائم المالیة الموحدة باللایر السعودي والذي یمثل عملة التشمنشأة في المجموعة عملتھا التشغیلیة الخاصة بھا ویتم قیاس البنود المدرجة في القوائم المالیة لكل منشأة باستخدام تلك العملة التشغیلیة. أما العمالت التشغیلیة للشركات التابعة، فھي الدوالر األمریكي والجنیھ
للشركة المرتبطة ھي الجنیة المصري. اإلسترلیني والعملة التشغیلیة
تترجم تعامالت الصرف األجنبي لكل شركة من شركات المجموعة على حدة باألسعار السائدة عند حدوث التعامالت. وتترجم الموجودات والمطلوبات النقدیة المسجلة بعملة أجنبیة باألسعار السائدة في تاریخ قائمة
ائمة الدخل الموحدة.المركز المالي. وتدرج الفروق في ق
عند توحید القوائم المالیة تتم ترجمة نتائج العملیات الخارجیة إلى اللایر السعودي بأسعار تقارب تلك األسعار السائدة عند حدوث التعامالت. تتم ترجمة جمیع موجودات ومطلوبات الشركة التابعة وااللتزامات المتصلة بھا
لسائدة في تاریخ قائمة المركز المالي. وتسجل فروق العملة الناشئة عن إلى اللایر السعودي بأسعار الصرف االترجمة مباشرة في بند مستقل في حقوق الملكیة (احتیاطي إعادة ترجمة أسعار الصرف األجنبي العائد
للشركات التابعة تحت بند "احتیاطیات أخرى").
التاریخیة بعملة أجنبیة باستخدام أسعار الصرف في تترجم البنود غیر النقدیة التي تم قیاسھا من حیث التكلفة تواریخ التعامالت األصلیة. وتترجم البنود غیر النقدیة التي تقاس بالقیمة العادلة بعملة أجنبیة باستخدام أسعار الصرف في التاریخ الذي تم فیھ تحدید القیمة العادلة. وتعتبر أي شھرة ناشئة عن اقتناء أعمال خارجیة وأي
الت للقیمة العادلة مقابل القیمة الدفتریة للموجودات والمطلوبات الناشئة عن االقتناء على أنھا موجودات تعدی ومطلوبات أعمال خارجیة وتترجم بالسعر السائد عند اإلقفال.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱٤
المحاسبة على أساس تاریخ السداد )ب(
أي التاریخ الذي یتم فیھ –السداد یتم قید وإلغاء جمیع العملیات العادیة لشراء وبیع موجودات مالیة في تاریختسلیم األصل للطرف اآلخر في المعاملة. وفي حالة تطبیق مبدأ تاریخ السداد تقوم المجموعة بإحتساب أي تغیر في القیمة العادلة خالل الفترة بین تاریخ المتاجرة وتاریخ السداد بنفس الطریقة التي تحتسب بھا
اء والبیع العادیة ھي عملیات شراء وبیع الموجودات المالیة التي تتطلب الموجودات المقتناة. عملیات الشر تسلیم الموجودات المالیة ضمن إطار زمني یحدده عموماً النظام أو العرف السائد في السوق.
الممتلكات والمعدات )ج(
استھالك یتم تقییم الممتلكات والمعدات بالتكلفة ویتم عرضھا بعد خصم االستھالك المتراكم. وال یحتسب لألرض المملوكة واألعمال الرأسمالیة تحت التنفیذ.
تستھلك تكلفة الممتلكات والمعدات األخرى بطریقة القسط الثابت على مدى األعمار اإلنتاجیة التقدیریة للموجودات كما یلي:
سنوات ٥ تحسینات على عقارات مستأجرة سنوات ۱۰ أثاث وتجھیزات
سنوات ۷ – ٦ معدات سنوات ٤ رامج وتراخیص أنظمة معلوماتب
سنوات ٥ سیارات سنة ٤۰ مباني ومنشآت
یتم تحدید أرباح وخسائر اإلستبعاد عن طریق مقارنة المتحصالت بالقیمة الدفتریة. تضاف ھذه األرباح والخسائر في قائمة الدخل الموحدة.
إذا دلت األحداث أو التغیرات في الظروف على یتم فحص الممتلكات والمعدات لمعرفة االنخفاض في قیمتھا عدم إمكانیة استرداد القیمة الدفتریة لألصل. ویتم تخفیض القیمة الدفتریة فوراً إلى القیمة التقدیریة القابلة
لالسترداد إذا زادت القیمة الدفتریة لألصل عن التقدیرات القابلة لالسترداد.
الموجودات غیر الملموسة )د(
دات غیر الملموسة التي یتم اقتناؤھا على أساس كل أصل على حدة عند تسجیلھا في البدایة طبقاً تقاس الموجوللتكلفة، علماً بأن تكلفة الموجودات غیر الملموسة التي یتم إقتناؤھا في مجموعة أعمال ھي القیمة العادلة كما
لي بالتكلفة ناقصاً أي إطفاء متراكم وأي في تاریخ االقتناء. وتدرج الموجودات غیر الملموسة بعد تسجیلھا األو إن وجد. –خسائر ناتجة عن االنخفاض في القیمة
یتم تقییم األعمال اإلنتاجیة للموجودات غیر الملموسة سواًء كان لھا أعمار إنتاجیة محددة أو غیر محددة. ویتم نتاجیة ویتم تقییمھا لمعرفة إطفاء الموجودات غیر الملموسة التي لھا أعمار محددة على مدى األعمار اإل
االنخفاض في القیمة في حالة وجود مؤشر على إمكانیة حدوث انخفاض في قیمة الموجودات غیر الملموسة. ویتم فحص فترة اإلطفاء وطریقة اإلطفاء لألصل غیر الملموس الذي لھ عمر إنتاجي محدد في نھایة كل
لعمر اإلنتاجي أو نمط االستھالك المتوقع للمنافع االقتصادیة تقاریر مالیة على األقل. وتحتسب التغیرات في االمستقبلیة من األصل عن طریق تغییر فترة أو طریقة اإلطفاء حسب مقتضى الحال وتعاد معالجتھا كتغیرات
في التقدیرات المحاسبیة.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱٥
مة الدخل الموحدة ویسجل مصروف اإلطفاء للموجودات غیر الملموسة التي لھا أعمال إنتاجیة محددة في قائ في فئة المصروفات بما یتفق مع وظیفة األصل غیر الملموس.
یتم سنویاً فحص الموجودات غیر الملموسة ذات األعمال اإلنتاجیة غیر المحددة لمعرفة االنخفاض في قیمتھا. یاً مراجعة ویتم ھذا الفحص إما على أساس كل أصل على حدة أو على مستوى الوحدة المحققة للنقد. ویتم سنو
العمر اإلنتاجي لألصل غیر الملموس الذي لھ عمر إنتاجي غیر محدد لتحدید ما إذا كان تقییم العمر غیر المحدد ال یزال لھ ما یعززه. وإذا لم یكن لھ ما یعززه یتم إجراء التغییر في تقییم العمر اإلنتاجي من عمر
رباح أو الخسائر الناشئة عن إلغاء قید األصل غیر غیر محدد إلى عمر محدد على أساس احتمالي. وتقاس األالملموس كفرق بین صافي متحصالت االستبعاد والقیمة الدفتریة لألصل وتسجل في قائمة الدخل الموحدة عند
إلغاء قید األصل.
دمج األعمال والشھرة )ه(
من المقابل المدفوع الذي یحتسب دمج األعمال بطریقة االستحواذ. تقاس تكلفة االستحواذ باعتبارھا مجموع الثتم قیاس في تاریخ االستحواذ بالقیمة العادلة وأي مبلغ حقوق ملكیة غیر مسیطرة في الشركة المستحوذ علیھا.
في الشركة وفي كل حلة في حاالت دمج األعمال فإن المجموعة تختار إما قیاس حقوق الملكیة غیر المسیطرة لمالئمة في صافي موجودات الشركة المستحوذ علیھا المعلومة القیمة.المقتناة بالقیمة العادلة أو بالحصة ا
عندما تقوم المجموعة باستحواذ على أعمال معینة، فإنھا تقوم بإجراء تقییم الموجودات والمطلوبات التي واألحوال تقتنیھا لكي یتم تحدید تصنیفھا بالشكل المالئم وتقییمھا وفقاً لألحكام التعاقدیة والظروف االقتصادیة
المتعلقة بھا كما في تاریخ االستحواذ.
إذا تم تحقیق دمج األعمال على مراحل، فإن الحصة في حقوق الملكیة التي سبق اقتناؤھا یتم قیاسھا بالقیمة العادلة كما في تاریخ اإلقتناء وأي ربح أو خسارة ناتجة عن االقتناء یتم تسجیلھا في قائمة الدخل الموحدة.
رئ یطلب من المقتني تحویلھ یتم تسجیلھ بالقیمة العادلة كما في تاریخ االقتناء. أما الثمن الطارئ وأي ثمن طاالمصنف كأصول أو مطلوبات أي أداة مالیة ویقاس بالقیمة العادلة مع التغیرات في القیمة العادلة، فإنھ یسجل
وق الملكیة الموحدة.إما في قائمة الدخل الموحدة ویتم تحمیلھ في قائمة التغیرات في حق
تقاس الشھرة في البدایة بالتكلفة باعتبارھا الزیادة في مجموع الثمن المقابل المحول والمبلغ المسجل مقابل حقوق األقلیة على صافي الموجودات المقتناة والمطلوبات الملتزم بھا المعلومة القیمة. وإذا كانت القیمة العادلة
عن مجموع الثمن المقابل المحول فإن الربح یسجل عندئذ في قائمة الدخل لصافي الموجودات المقتناة تزید الموحدة.
تقاس الشھرة بعد تسجیلھا األولي بالتكلفة ناقصاً أي خسائر من االنخفاض المتراكم في القیمة. ولغرض –تاریخ االقتناء اعتبارا من –االنخفاض في القیمة، فإن الشھرة التي یتم اقتناؤھا في سیاق دمج األعمال یتم
تخصیصھا لكل وحدة محققة للنقد من وحدات المجموعة یتوقع لھا االستفادة من الضم بغض النظر عما إذا كان قد تم تخصیص موجودات أو مطلوبات أخرى للشركة المقتناة إلى تلك الوحدات أم ال. وإذا تم تخصیص
تلك الوحدة، فإن الشھرة المتصلة باألعمال شھرة لوحدة محققة للنقد وتم استبعاد جزء من األعمال في المستبعدة تتم إضافتھا إلى القیمة الدفتریة لألعمال عند تحدید الربح أو الخسارة من االستبعاد. یتم قیاس الشھرة في ھذه الحاالت بناًء على القیم المتعلقة باألعمال المستبعدة وذلك الجزء من الوحدة المحققة للنقد الذي
ظ بھ.تم االحتفا
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱٦
االستثمار في شركة زمیلة )و(
یحتسب استثمار المجموعة في شركة أو الشركات الزمیلة بطریقة حقوق الملكیة. والشركة الزمیلة ھي الشركة التي تمارس المجموعة نفوذاً كبیراً علیھا وھي لیست شركة تابعة وال شركة محاصة. ووفقاً لطریقة
لزمیلة یسجل في قائمة المركز المالي بالتكلفة زائداً تغیرات ما بعد حقوق الملكیة، فإن االستثمار في الشركة ااالقتناء في حصة المجموعة من صافي موجودات الشركة الزمیلة. وتسجل الخسائر الزائدة عن تكلفة االستثمار في شركة زمیلة عندما تكون المجموعة قد تحملت التزامات بالنیابة عنھا. وتضاف الشھرة المتعلقة
ة مرتبطة في القیمة الدفتریة لالستثمار وال یتم إطفاؤھا. وتعكس قائمة الدخل الموحدة للمجموعة حصة بشركالمجموعة في نتائج الشركة الزمیلة. وفي حالة تسجیل تغیر مباشر في حقوق الشركاء في الشركة الزمیلة،
تضى الحال، في قائمة تقوم المجموعة بتسجیل حصتھا من أي تغیرات وتقوم باإلفصاح عنھا، حسب مق التغیرات في حقوق الملكیة.
بعد تطبیق طریقة حقوق الملكیة تحدد المجموعة ما إذا كان من الضروري تسجیل خسارة إضافیة من االنخفاض في القیمة في استثمارھا في شركتھا الزمیلة. وتحدد المجموعة في تاریخ كل قائمة مركز مالي ما
ي على انخفاض في قیمة االستثمار في شركتھا الزمیلة. فإذا كان الحال كذلك، إذا كان ھناك أي دلیل موضوعتقوم المجموعة باحتساب مبلغ االنخفاض في القیمة باعتباره الفرق بین قیمة الشركة الزمیلة القابلة لالسترداد
والخسائر الناتجة عن وقیمتھا الدفتریة وتقوم بتسجیل المبلغ في قائمة الدخل الموحدة. ویتم استبعاد األرباح التعامالت بین المجموعة والشركة الزمیلة في حدود حصة المجموعة في الشركة المرتبطة. ویكون تاریخ
السیاسات المحاسبیة للشركة إعداد القوائم المالیة لكل من الشركة الزمیلة والمجموعة متطابقا. كذلك فإن عة في معامالت وأحداث وظروف مشابھة.الزمیلة متوافقة مع تلك المستخدمة من قبل المجمو
االستثمارات )ز(
بما في ذلك مصروفات اإلقتناء المتصلة باالستثمار –تقاس كافة األوراق المالیة االستثماریة بالقیمة العادلة كما في ذلك التاریخ (أي تاریخ اإلقتناء) ویستثنى من ذلك تكالیف التعامالت المتعلقة باالستثمارات المقتناة
اض المتاجرة والتي ال تضاف إلى التكلفة في التسجیل األولي ویتم تحمیلھا على قائمة الدخل الموحدة. ألغریتم إطفاء العالوات أو الخصومات على االستثمارات (فیما عدا تلك المصنفة على أنھا محتفظ بھا للمتاجرة)
على أساس سعر الفائدة السائد وتسجل في قائمة الدخل الموحدة.
ة األوراق المالیة التي یتم تداولھا في األسواق المالیة المنظمة، یتم تحدید القیمة العادلة على أساس في حال أسعار العرض المتداولة للصرف في السوق عند اإلقفال في تاریخ قائمة المركز المالي.
عقول للقیمة العادلة في حالة األوراق المالیة التي ال یوجد لھا أسعار متداولة في السوق، یتم وضع تقدیر مبالرجوع إلى القیمة الحالیة في السوق ألدوات أخرى مماثلة لھا من الناحیة الفعلیة أو على أساس التدفقات
النقدیة المتوقعة أو صافي قیمة األصل المتعلق بھا الذي یعكس القیمة العادلة لتلك األوراق المالیة.
الالحقة لكل فئة من فئات االستثمار على األسس المبینة في الفقرات یتم تحدید المعالجة المحاسبیة لنھایة الفترة التالیة:
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۷
االستثمارات المحتفظ بھا للمتاجرة
االستثمارات المصنفة على أنھا محتفظ بھا للمتاجرة والتي تتكون من صنادیق استثماریة یتم إقتناؤھا بشكل قاس األوراق المالیة المقتناة للمتاجرة الحقاً بالقیمة رئیسي لغرض البیع أو إعادة الشراء في األجل القصیر. ت
العادلة أي أرباح أو خسائر ناشئة عن التغیر في القیمة العادلة تتم إضافتھا في قائمة الدخل الموحدة للفترة التي تنشأ فیھا تلك التغیرات ویتم اإلفصاح عنھا كـ "إیرادات متاجرة من الصنادیق المشتركة".
لمتاحة للبیعاالستثمارات ا
االستثمارات المتاحة للبیع ھي استثمارات غیر مشتقة یتم تعیینھا على أنھا استثمارات متاحة للبیع وال یتم تصنیفھا ضمن أي بند آخر للموجودات المالیة، ویعتزم االحتفاظ بھا لفترة غیر محددة من الزمن، وقد یتم
ر الفائدة، أسعار الصرف، أو أسعار األسھم.بیعھا للوفاء بمتطلبات السیولة أو التغیر في أسعا
االستثمارات المصنفة على أنھا متاحة للبیع یتم قیاسھا الحقاً بالقیمة العادلة. وفي حالة االستثمارات المتاحة للبیع، فإن أي ربح أو خسارة ناشئة عن أي تغیر في قیمتھا العادلة یتم تسجیلھ مباشرة في قائمة التغیرات في
كیة الموحدة إلى أن یتم إلغاء قید االستثمار أو انخفاض قیمتھ. وعند إلغاء قید االستثمارات، تضاف حقوق الملاألرباح أو الخسائر المتراكمة التي سبق إدراجھا في حقوق الملكیة في قائمة الدخل الموحدة ویتم اإلفصاح
عنھا باعتبارھا أرباح/ (خسائر) من استثمارات لغیر أغراض المتاجرة.
النخفاض في قیمة الموجودات المالیةا )ح(
یتم في تاریخ كل قائمة مركز مالي إجراء تقییم لتحدید ما إذا كان ھناك دلیل موضوعي على إحتمال حدوث انخفاض في قیمة موجودات مالیة معینة. وفي حال وجود مثل ھذا الدلیل یتم تسجیل خسارة انخفاض في
لة االستثمارات المتاحة للبیع المسجلة بالقیمة العادلة، فإن الخسارة القیمة في قائمة الدخل الموحدة. وفي حاوھي الفرق بین التكلفة (بعد خصم أي دفعة من أصل المبلغ واإلطفاء) –الناتجة عن االنخفاض في القیمة
وقیمتھا العادلة الحالیة ناقصاً أي خسارة ناتجة عن االنخفاض في القیمة سبق إدراجھا في قائمة الدخل یتم تحویلھا من قائمة التغیرات في حقوق الملكیة الموحدة إلى قائمة الدخل الموحدة. وال یتم تسجیل –الموحدة
في قائمة الدخل الموحدة. –المصنفة على أنھا متاحة للبیع –عكس القیود المتعلق بأدوات الملكیة
یتحدد االنخفاض في القیمة على الوجھ التالي:
لمدرجة بالقیمة العادلة، فإن االنخفاض في القیمة ھو الفرق بین التكلفة والقیمة في حالة الموجودات ا -أ العادلة بعد خصم أي خسارة ناتجة عن االنخفاض في القیمة سبق إدراجھا في بیان الربح والخسارة.
مة في حال الموجودات المدرجة بالتكلفة فإن االنخفاض في القیمة ھو الفرق بین القیمة الدفتریة والقی -ب الحالیة للتدفقات النقدیة المستقبلیة المخصومة طبقاً لسعر السوق الحالي لموجودات مالیة مماثلة.
في حال الموجودات المدرجة بالتكلفة المطفأة فإن االنخفاض في القیمة ھو الفرق بین القیمة الدفتریة -ج السائد. والقیمة الحالیة للتدفقات النقدیة المخصومة طبقاً لسعر الفائدة األصلي
یتم شطب الموجودات المالیة فقط في الحاالت التي یتم فیھا إستنفاذ جمیع الوسائل الممكنة الستردادھا.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۸
المبالغ المدفوعة باألسھم )ط(
یتم قیاس تكلفة المعامالت مع الموظفین المسددة بحقوق الملكیة بالرجوع إلى القیمة العادلة في التاریخ الذي تسجیل تكلفة المعامالت المسددة من حقوق المساھمین مع أي زیادة مقابلة في حقوق یتم فیھ منح األسھم. ویتم
المنتھیة في التاریخ الذي –على مدى الفترة التي یتم فیھا الوفاء بشروط األداء و/ أو الخدمة –المساھمین لمتراكم المسجل یصبح فیھ للموظف المعني حق كامل في المكافأة ("تاریخ االستحقاق"). ویسجل المصروف ا
للمعامالت المسددة على أساس حقوق الملكیة في كل تاریخ یتم فیھ إعداد قوائم مالیة إلى أن یعكس تاریخ االستحقاقالمدة التي انتھت من فترة المنح ویعكس أفضل تقدیرات المجموعة لعدد أدوات األسھم التي ستقوم
ائمة الدخل الفرق في الحركة بین الرصید االفتتاحي في نھایة األمر بمنحھا. ویمثل المبلغ المحمل على ق والختامي.
في حال سقوط حق المنح (أي عند عدم استیفاء شروط المنح)، تقوم الشركة بعكس قید المصروف المتعلق بھذه المنح الذي سبق تسجیلھ في قائمة الدخل الموحدة.
من إلغائھا) فإنھا تعتبر كما لو تم منحھا في في حال إلغاء منحة تمت تسویتھا على أساس حقوق الملكیة (بدالً تاریخ اإللغاء ویتم فوراً تسجیل أي مصروف لم یتم تسجیلھ بعد فیما یتعلق بالمنحة.
مكافأة الموظفین )ي(
برنامج مكافأة نھایة الخدمة المحددة غیر الممولة )۱(
یمثل ھذا البرنامج برنامج مكافأة نھایة الخدمة للموظفین.
نظام العمل والعمال السعودي یجب تقدیم مكافأة نھایة الخدمة للموظفین بناًء على طول مدة وفقاً لمتطلبات الموظف.
یحتسب صافي إلتزامات المجموعة بالنسبة لبرامج مكافأة نھایة الخدمة المحددة غیر الممولة ("البرنامج") لیة الذي استحقھ الموظفون مقابل على أساس كل برنامج على حدة عن طریق تقدیر مبلغ المكفاة المستقب
خدمتھم في الفترة الحالیة والفترات السابقة ویتم خصم ھذه المكافأة لتحدید قیمتھا الحالیة وتحدید أي تكالیف لم یتم قیدھا فیما یتعلق بتكالیف الخدمة السابقة. أما معدل الخصم الذي یستخدم في ذلك، فھو عائد
لمالیة للسندات الحكومیة التي یقارب تاریخ استحقاقھا فترات استحقاق السوق في تاریخ إعداد القوائم االتزامات الشركة. تتحدد تكلفة تقدیم المكافأة المحددة باستخدام طریقة االئتمان الموحدة المتوقعة لتحدید
القیمة الحالیة اللتزام الشركة.
مكافأة برنامج اإلدخار )۲(
ما بعد الخدمة تدفع / تحتسب المنشأة بموجبھ اشتراكات ثابتة برنامج االشتراك المحدد ھو برنامج مزایاولیس لدیھا أي التزام نظامي أو ضمني تدفع بموجبھ أي مبالغ أخرى. وتسجل االلتزامات مقابل االشتراكات التي تدفع إلى برامج االشتراك المحدد كمصروف عن مكافأة الموظفین في قائمة الدخل
م خاللھا تقدیم الخدمات ذات العالقة من قبل الموظفین.الموحدة في الفترة التي یت
تنظم الشركة برنامج اشتراك محدد ("البرنامج") لجمیع الموظفین وبموجبھ یتم تشجیع جمیع الموظفین من الراتب األساس قبل إضافة أو طرح أي مزایا أو محسومات وتقدم ٪٥على تقدیم اشتراك بواقع
وتصل إلى حد أقصى بنسبة ٪۱۰طبقاً لقواعد محددة في البرنامج تبدأ من الشركة من جانبھا نسبة معینة من االشتراك المتراكم للموظف بناًء على عدد سنوات اشتراك الموظف في البرنامج. ۲۰۰٪
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۱۹
استحقاقات إنھاء خدمة الموظف )۳(
االنسحاب دون إمكانیة –تدرج إستحقاقات إنھاء الخدمة كمصروف عندما تلتزم المجموعة بشكل واضح ببرنامج تفصیلي رسمي إما بإنھاء خدمة الموظف قبل تاریخ التقاعد أو دفع استحقاقات غنھاء الخدمة –
كعرض من المجموعة لتشجیع ترك العمل طوعاً. وتسجل مزایا إنھاء الخدمة كمصروف إذا قامت ومن الممكن تقدیر المجموعة بإعداد العرض لترك العمل طوعاً وكان من المحتمل أن یتم قبول العرض
عدد حاالت القبول بطریقة یعتمد علیھا.
المكافأة قصیرة األجل )٤(
تقاس المكافأة قصیرة األجل للموظف على أساس عدم خصمھا وتسجل كمصروف عند تقدیم الخدمة ان المتعلقة بھا. ویتم إدراج االلتزام مقابل المبلغ المتوقع دفعھ تحت بند مكافأة نقدیة قصیرة األجل إذا ك
لدى المجموعة التزام حالي (نظامي أو ضمني) بدفع ھذا المبلغ نتیجة للخدمة السابقة التي قدمھا الموظف وكان باإلمكان تقدیر ھذا االلتزام بطریقة یعتمد علیھا.
اإلیرادات المؤجلة )ك(
فیما یتعلق یمثل اإلیراد المؤجل دخل رسوم االشتراك التي تحصل علیھا إدارة األوراق المالیة من عمالئھا بالفترات المستقبلیة. ویتم تسجیل دخل رسوم االشتراك على مدى فترة االشتراك عند تحققھا.
الذمم الدائنة والمستحقات )ل(
تدرج المطلوبات المتعلقة بالمبالغ المطلوب سدادھا في المستقبل مقابل البضاعة والخدمات التي یتم الحصول ل المورد أم لم یتم. علیھا سواء تم تقدیم فاتورة بھا من قب
المخصصات )م(
تدرج المخصصات عنما یكون لدى المجموعة إلتزام (نظامي أو ضمني) ناشئ عن حدث سابق ویكون ھناك إحتمال نشوء تكلفة لسداد االلتزام یمكن قیاسھا بصورة یعتمد علیھا. وتستند بعض المخصصات على تقدیرات
إدراج المخصص في الذمم الدائنة والمبالغ المستحقة الدفع. اإلدارة للمبلغ الفعلي المستحق السداد. ویتم
تتم مراجعة المخصصات في نھایة كل فترة مالیة وتعدیلھا لتظھر أفضل التقدیرات الحالیة. وإذا لم یعد من المحتمل أن یكون مطلوباً خروج موارد تمثل منافع اقتصادیة لسداد االلتزام عندئذ یتم عكس قید المخصص
یلة في "إیرادات أخرى" في قائمة الدخل الموحدة.ویتم تسج
الزكاة )ن(
وأ الوعاء الزكوي صافي یتم احتساب الزكاة وفقاً لألنظمة المالیة في المملكة العربیة السعودیة، على أساسوتقوم الشركة بدفع الزكاة نیابة عن المساھمین وتحمل صافي الربح المعدل العائد للمساھمین، أیھما أعلى.
ائمة الدخل الموحدة.على ق
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۰
تحقق اإلیرادات )س(
یتم إثبات اإلیرادات وفقاً للحد المتوقع عنده تدفق منافع اقتصادیة للشركة وعند إمكانیة قیاس اإلیرادات بشكل موثوق، بغض النظر عن موعد السداد. ویتم قیاس اإلیرادات بالقیمة العادلة للمقابل المستلم أو لشروط الدفع
اً باستثناء الضرائب والرسوم الجمركیة. كذلك یجب استیفاء الشروط التالیة أدناه قبل إثبات المحددة تعاقدی اإلیرادات:
األتعاب والعموالت
تدرج األتعاب والعموالت على أساس مبدأ االستحقاق بعد أن یكون قد تم تقدیم الخدمة.
أتعاب االستشارات اإلداریة والخدمات
تعلقة بالمحفظة واإلدارة وأتعاب الخدمات على أساس عقود الخدمة المعمول تدرج األتعاب االستشارات المبھا، وعادة ما یكون ذلك على أساس التحقق الزمني. وتدرج األتعاب التي یتم الحصول علیھا عن الخدمات
یم األخرى المقدمة على مدى فترة طویلة من الوقت على أساس التوزیع النسبي على مدى الفترة التي یتم تقد إذا كانت ھذه األتعاب جوھریة. –الخدمة فیھا
إیرادات الفوائد
یتم إثبات إیرادات الفوائد في قائمة الدخل الموحدة على أساس الدخل الفعلي.
إیرادات توزیعات األرباح
یدرج دخل توزیعات األرباح عند ثبوت الحق في إستالمھ.
النقد وما في حكمھ )ع(
، فإن تعریف "النقد وما في حكمھ" ھو المبلغ المدرج في األرصدة لدى ألغراض قائمة التدفقات النقدیة البنوك التي تقل مدة استحقاقھا األصلیة عن تسعین یوماً.
إلغاء قید األدوات المالیة )ف(
یتم إلغاء قید األدوات المالیة من القیود المالیة (أو جزء من موجودات مالیة أو مجموعة مماثلة من عند انتھاء الحقوق التعاقدیة في التدفقات النقدیة من الموجودات المالیة. ویمكن إلغاء الموجودات المالیة)
إثبات المطلوبات المالیة (أو جزء من المطلوبات المالیة) فقط عند إطفائھا، أي عندما یتم سداد االلتزام المحدد في العقد أو إلغائھ أو انتھائھ.
المقاصة )ص(
جودات والمطلوبات المالیة ویدرج المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي یتم إجراء مقاصة بین مبالغ الموالموحدة فقط عند وجود حق نظامي ملزم إجراء مقاصة لتلك المبالغ المدرجة وكذلك عندما یكون لدى
. وتتم مقاصة المجموعة نیة لتسویتھا على أساس الصافي أو بیع الموجودات لتسدید المطلوبات في آن واحدل والمصروفات في قائمة الدخل ما لم یكن ذلك مطلوباً أو مسموحاً بھ بموجب المعاییر المحاسبیة الدخ
المتعارف علیھا في المملكة العربیة السعودیة.
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۱
قطاعات التشغیل )ق(
القطاع ھو جزء متمیز من المجموعة یزاول عملھ في تقدیم منتجات أو خدمات ویخضع لمخاطر ومنافع ند الصیغة األساسیة للمجموعة إلعداد التقاریر المالیة للقطاعات على قطاعات القطاعات األخرى. تست
التشغیل. ویتم تحدید قطاعات التشغیل على أساس ھیكل إدارة المجموعة وإعداد التقاریر الداخلیة.
الموجودات اإلئتمانیة )ر(
بالتالي ال یتم إدراجھا في الموجودات المحتفظ بھا كأمانة أو بصفة ائتمانیة ال تعتبر موجودات للمجموعة و القوائم المالیة الموحدة.
األسھم المقتناة بموجب برنامج أسھم الموظفین )ش(
تدرج أدوات األسھم الخاصة للشركة التي یتم إعادة شرائھا من خالل باكو (أي األسھم المقتناة بموجب بح أو خسارة في قائمة الدخل برنامج أسھم الموظفین) بالتكلفة وتخصم من حقوق الملكیة. وال یتم إدراج ر
الموحدة من شراء وبیع وإصدار أو إلغاء أدوات األسھم الخاصة للشركة. ویتم إدراج أي فرق بین القیمة الدفتریة وثمن الشراء إذا تم إعادة إصداره في عنصر األرباح المبقاة من حقوق الملكیة في قائمة المتغیرات
في حقوق الملكیة الموحدة.
مع حقوق الملكیة غیر المسیطرةالمعامالت )ت(
یتم المحاسبة عن المعامالت مع حقوق الملكیة غیر المسیطرة والتي ال ینتج عنھا فقد للسیطرة كمعامالت حقوق ملكیة، والتي تتمثل في المعامالت مع أصحاب حقوق الملكیة غیر المسیطرة باعتبارھم مالك. یتم
مدفوع والحصة المكتسبة بالقیمة الدفتریة لصافي موجودات الشركة تسجیل الفرق بین القیمة العادلة للمبلغ الالتابعة ضمن حقوق الملكیة. ویتم إدراج األرباح والخسائر الناتجة عن بیع الحصص غیر المسیطرة ضمن
حقوق الملكیة.
االستثمارات -٤
یتم تصنیف االستثمارات كما یلي:
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥ المحتفظ بھا للمتاجرة )۱
مار مشتركة واستثمارات مباشرة صنادیق استث ۱,۰۱۱,۸۱۱ ۷۳۷,۰۸۳ المجموعة في أسھم رأس المال تدار بواسطة
۱۲۳,۳۲۹ ۱۱۰,۱۲٦ صنادیق تحوط غیر متداولة متاحة للبیع )۲
صنادیق أسھم خاصة غیر متداولة بالقیمة ۷۰,۲۸٦ ٦٤,۲۱۱ العادلة (إیضاح "أ" أدناه)
۱,۲۰٥,٤۲٦ ۹۱۱,٤۲۰ رصید اإلقفال
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۲
۰.٦۹أدرجت المجموعة في قائمة الدخل الموحدة خسارة انخفاض في قیمة االستثمارات المتاحة للبیع بمبلغ -أملیون لایر سعودي). یبین الجدول التالي الحركة في ۲٥.۰٥ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي (
مخصص االستثمارات المتاحة للبیع خالل السنة:
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۹۳,٦٦۳ ۱۰۹,۹۳٤ الفتتاحي الرصید ا ۲٥,۰٤٦ ٦۸٦ مخصص االنخفاض في القیمة
(۸,۷۷٥) -- رد مخصص االنخفاض في القیمة ۱۰۹,۹۳٤ ۱۱۰,٦۲۰ رصید اإلقفال
مبالغ مدفوعة مقدماً وموجودات أخرى -٥
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۱,۷۹۱ ۲,۲٦۹ مصروفات مدفوعة مقدماً ۱۳,۹٥۰ ۱۱,۸۹٤ قروض موظفین (انظر إیضاح "أ" أدناه)
۳۷,۷٥۰ ٦٤,٥٥٤ إیرادات مستحقة ۲,٥۷٥ ۱۱,۷٥٦ ذمم مدینة تجاریة
-- ۹,۰۳۲ أخرى (انظر إیضاح "ب" أدناه) ۹۹,٥۰٥٦ ٥,۰٦٦
م: ۲۰۱٤ملیون لایر سعودي ( ۷.۳۳ یتضمن الرصید الجزء الغیر المتداول من قروض الموظفین والبالغ )أ ملیون ربال سعودي). ۱۱.۳۲
لمبالغ األخرى في الودیعة لدى الطرف المسئول عن تصفیة فرع البحرین وذلك لتسویة أي یتمثل رصید ا )ب
).۱التزامات على الفرع، وسیتم فك الودیعة بعد استكمال عملیة التصفیة (إیضاح
استثمار في شركة زمیلة، صافي -٦
سیكیوریتیز آند ) في اتش سي ٪۳۰.٤م: ۲۰۱٤( ٪۳۰.٤یمتلك صندوق أوریكس لألسھم الخاصة حصة بنسبة انفستمنت اس ایھ إي، وھي منشاة تزاول عملھا في االستثمار وخدمات الوساطة في جمھوریة مصر العربیة. وقد
دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ۲٥.۲۲ م مبلغ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱بلغت القیمة االسمیة لالستثمار كما في وعة من خسارة الشركة الزمیلة للسنة المنتھیة في ملیون لایر سعودي). وتم تسجیل حصة المجم ۲۸.۲٦م:۲۰۱٤
۲.۲٦ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي في قائمة الدخل الموحدة ( ۰.۰۷۷ م ومقدارھا۲۰۱٥دیسمبر ۳۱ ملیون لایر سعودي).
یبین الجدول التالي الحركة في استثمارات الشركة الزمیلة:
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۳
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۲٦,۹۷۷ ۲۸,۲٦۰ الرصید في بدایة السنة ۲,۲٦۱ ۷۷ الزمیلة الحصة في أرباح الشركة
الحصة من احتیاطیات أخرى معترف بھا مباشرة في قائمة ۱٤٦ (۷٥۲) التغیرات في حقوق الملكیة للشركة الزمیلة
فروق أسعار الصرف الناشئة عن ترجمة القوائم المالیة (۱,۱۲٤) (۲,۳٦٤) للشركة الزمیلة
۲۸,۲٦۰ ۲٥,۲۲۱ نةالرصید في نھایة الس
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة) ضاحات حول القوائم ال
إیمالیة
الموحدة
للسنة المنتھیة في
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٥
م )
ف بآال
ت الریاال
السعودیة(
۲٤
۷- ممتلكات ومعدات
۲۰۱٥ م
۲۰۱٤ م
ضي، مباني
أراوتحسینات على عقارات مستأجرة
أثاث، معدات، برمجیات وسیارات
أعمال رأسمالیة
تحت التنفیذ
اإلجمالي
ضي، مباني أرا
ت على وتحسینا
ت مستأجرةعقارا
ت، ث، معدا
أثات
برمجیات
وسیارا
أعمال رأسمالیة ت التنفیذ
تح
اإلجمالي
التكلفة
صید االفتتاحي
الر
۱۱۷,۳۸٤
۱۲٥,۰۱٤
۸,۸۸۳
۲٥۱,۲۸۱
۱۱٤,۹۱۲
۹۰,۸۳۳
۲۸,۷٤۷
۲۳٤,٤۹۲
تضافا
إ
-- --
٤٥,۲۲۹
٤٥,۲۲۹
-- --
۳۳,۲۹۳
۳۳,۲۹۳
تتحویال
٥۱۸
۲٦,۳۹٥
(۲٦,۹۱۳)
--
۲,٤۷۲
۳۷,۲۷۰
(۳۹,۷٤۲)
-- ض القیمة/
انخفات
تسویا
-- --
-- --
-- (۳,۰۸۹)
(۱۳,٤۱٥)
(۱٦,٥۰٤)
ت
استبعادا
-- (۱٤٦)
--
(۱٤٦)
-- --
-- --
صید اإلقفالر
۱۱۷,۹۰۲
۱٥۱,۲٦۳
۲۷,۱۹۹
۲۹٦,۳٦٤
۱۱۷,۳۸٤
۱۲٥,۰۱٤
۸,۸۸۳
۲٥۱,۲۸۱
االستھالك المتراكم
صید اإلفتتاحيالر
۳٤,۲۳۳
٦٦,۲۱۰
--
۱۰۰,٤٤۳
۲۸,۷٥٦
٥۰,٦٤۹
-- ۷۹,٤۰٥
االستھالك المحمل
۲,۲٥٦
۲۱,۸۱٦
--
۲٤,۰۷۲
٥,٤۷۷
۱٦,۰۳۰
-- ۲۱,٥۰۷
تعدیل
--
-- --
-- --
(٤٦۹)
-- (٤٦۹)
ت
استبعادا
-- (۱۱۷)
--
(۱۱۷)
-- --
-- --
صید اإلقفالر
۳٦,٤۸۹
۸۷,۹۰۹
--
۱۲٤,۳۹۸
۳٤,۲۳۳
٦٦,۲۱۰
-- ۱۰۰,٤٤۳
صافي القیمة الدفتریة
۸۱,٤۱۳
٦۳,۳٥٤
۲۷,۱۹۹
۱۷۱,۹٦٦
۸۳,۱٥۱
٥۸,۸۰٤
۸,۸۸۳
۱٥۰,۸۳۸
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲٥
توزیعات أرباح مستحقة الدفع -۸
یوضح الجدول التالي توزیعات األرباح المستحقة الدفع:
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۸,۲٥۷ ۲,۷۲۹ الرصید االفتتاحي -- ٤۰۰,۰۰۰ توزیعات أرباح معتمدة (انظر إیضاح "أ" أدناه)
(۲,۱٦٥) (۲,٤۳۹) ة:توزیعات أرباح مدفوعة للموظفین من حملة األسھم المكتسب -- ۷۷۱ أرباح أسھم مكتسبة - (۳,۳٦۳) -- أرباح أسھم مسقطة - -- (۲۸,٦٥٦) أرباح أسھم غیر مخصصة -
۲,۷۲۹ ۳۷۲,٤۰٥ الرصید الختامي م توزیعات أرباح نقدیة ۲۰۱٥دیسمبر ۲۲اعتمد المساھمون في اجتماع الجمعیة العمومیة غیر العادیة في -أ
ملیون لایر سعودي). ٤۰۰ل سھم (بإجمالي مبلغ لایر سعودي لك ٤بواقع
ذمم دائنة ومبالغ مستحقة -۹
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۷٦,۱۹٤ ٥۹,٤٤۹ ذمم متعلقة بالموظفین ۱۲,۸٦٦ ۱٤,۰۱٤ )۱٦خصم للعمالء وأخطاء تشغیل (إیضاح
۱۳۹,۰۸٥ ۱۱۷,۳۹۰ مصروفات مستحقة ومبالغ مستحقة أخرى (إیضاح "أ" أدناه) ۱۹۰,۸٥۳ ۲۲۸,۱٤٥
ملیون لایر سعودي). ۱٤.٦٤ م:۲۰۱٤ملیون لایر سعودي ( ۱۹.۹٤ یتضمن الرصید الجزء الغیر متداول البالغ -أ
مكافأة الموظفین -۱۰
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
٥۳,٤۲۷ ٥۱,٥۳۷ مكافأة نھایة الخدمة للموظفین (إیضاح "أ" أدناه) ۹,۷٥٦ ۹,٤٥۰ برامج االدخار
٤,۸٤۰ -- استحقاقات إنھاء خدمة الموظف ٦۰,۹۸۷ ٦۸,۰۲۳
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲٦
الحركة في صافي المطلوبات المسجلة في قائمة المركز المالي الموحدة كالتالي: -ب
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
٥۳,۰۸۳ ٥۳,٤۲۷ صافي المطلوبات في بدایة السنة ۱۱,۲٦۰ ۹,۰۹٦ المبلغ المحمل للسنة
(۱۰,۹۱٦) (۱۰,۹۸٦) المكافآت المدفوعة / عكس خالل السنة ٥۳,٤۲۷ ٥۱,٥۳۷ المطلوبات في نھایة السنة صافي
رأس المال -۱۱
) سھم قیمة ۱۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰یتكون رأس مال الشركة المصرح بھ والمصدر والمدفوع بالكامل من مائة ملیون ( ریاالت سعودیة. ویبین الجدول التالي ھیكل ملكیة الشركة: ۱۰كل سھم منھا
نسبة الملكیة عدد األسھم المملوكة سمبردی ۳۱
م۲۰۱٥ دیسمبر ۳۱
م۲۰۱٤دیسمبر ۳۱
م۲۰۱٥دیسمبر ۳۱
م۲۰۱٤
أسھم محتفظ بھا من قبل البنك األھلي ۹۰.۷۱ ۹۰.۷۱ ۹۰,۷۱۲,۰٦۰ ۹۰,۷۱۲,۰٦۰ التجاري
أسھم تحتفظ بھا باكو بموجب برنامج المبالغ المدفوعة على أساس األسھم كما
):۱۲في نھایة السنة (إیضاح ٤٫۲۳ ۷.۱٦ ٤,۲۳۲,۸٦٤ ۷,۱٦۳,۷۹٦ للموظفینغیر مخصصة - ۰٫۷۸ ۰.۹۲ ۷۷۳,۸۸۳ ۹۱٤,۷۷۹ مخصصة للموظفین (غیر مكتسبة) - ٤.۲۸ ۱.۲۱ ٤,۲۸۱,۱۹۳ ۱,۲۰۹,۳٦٥ مخصصة للموظفین (مكتسبة) -
۱۰۰.۰۰ ۱۰۰.۰۰ ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ اإلجمالي
المبالغ المدفوعة على أساس السھم -۱۲
حوافز طویل األجل متمثل في برنامج المبالغ المدفوعة كأسھم لبعض المدراء التنفیذیین توفر الشركة برنامج المؤھلین للبرنامج. ویھدف البرنامج إلى مكافأتھم على أساس تحقیق نجاح طویل األجل للشركة والذي یتم قیاسھ
ت. ویتم تقییم األداء الفعلي بناًء على العائد على حقوق الملكیة المعدل. ویستحق البرنامج على مدى ثالث سنوا للشركة في نھایة كل سنة خالل فترة االستحقاق ویتم ربطھ بمتغیرات المخاطر الحقاً.
یتم تسجیل تكلفة البرنامج على الفترة التي یتم فیھا استیفاء شرط الخدمة وتنتھي في التاریخ الذي یصبح فیھ حق االكتساب) ویعكس المصروف المسجل مقابل البرنامج الموظفون المعنیون مؤھلین بالكامل للبرنامج (تاریخ
في كل تاریخ قوائم مالیة حتى تاریخ االكتساب أفضل تقدیرات الشركة لعدد األسھم التي سیتم منحھا في نھایة األمر یمثل القید على حساب/ لحساب قائمة الدخل الموحدة لسنة معینة الحركة في المصروف المتراكم المسجل في
ونھایة تلك السنة. بدایة
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۷
۳۱بلغ مجموع المصروف المسجل لقاء خدمات الموظفین التي تم الحصول علیھا خالل فترة السنة المنتھیة في م: ۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ۸.٦۷ م، وفقاً لبرنامج الحوافز طویل األجل مبلغ۲۰۱٥دیسمبر وفات الموظفین" مع زیادة مقابلة في قائمة التغیرات ملیون لایر سعودي) وقد أضیف إلى "رواتب ومصر ۱۱.۱۳
في حقوق الملكیة "وفقاً للمعاییر المحاسبیة المتعارف علیھا في المملكة السعودیة.
دیسمبر ۳۱فیما یلي الحركة في األسھم المخصصة وغیر المخصصة والمكتسبة خالل السنة المنتھیة في -أ م:۲۰۱٥
م۲۰۱٥ أسھم غیر
مخصصة لموظفي الشركة
أسھم مخصصة لموظفي الشركة (غیر
مكتسبة)
أسھم مخصصة لموظفي الشركة
(مكتسبة)
٤,۲۸۱,۱۹۳ ۷۷۳,۸۸۳ ٤,۲۳۲,۸٦٤ عدد األسھم في بدایة السنة -- ۹۱٤,۷۷۹ (۹۱٤,۷۷۹) أسھم ممنوحة
٥٥۸,٦۷۸ (۷۷۳,۸۸۳) ۲۱٥,۲۰٥ أسھم مكتسبة / مسقطة خالل السنةمن قبل أسھم مكتسبة أعید شراؤھا
محولة –باكو (إیضاح "ج" أدناه) (۳,٦۳۰,٥۰٦) -- ۳,٦۳۰,٥۰٦ إلى أسھم غیر مخصصة
۱,۲۰۹,۳٦٥ ۹۱٤,۷۷۹ ۷,۱٦۳,۷۹٦ الرصید الختامي لعدد األسھم
م۲۰۱٤
أسھم غیر
مخصصة لموظفي الشركة
أسھم مخصصة لموظفي الشركة (غیر
مكتسبة)
أسھم مخصصة لموظفي الشركة
(مكتسبة)
۳,۷۹۱,۷۲٥ ۲,٦۹۹,۳۱٦ ۲,۷۹٦,۸۹۹ عدد األسھم في بدایة السنة -- (۷۱۰,٤٥۲) ۷۱۰,٤٥۲ أسھم مسقطة خالل السنة ۱,۷۷۸,۰۰۱ (۱,۲۱٤,۹۸۱) (٥٦۳,۰۲۰) أسھم مكتسبة خالل السنة
أسھم مكتسبة أعید شراؤھا من قبل محولة –باكو (إیضاح "ج" أدناه) (۱,۲۸۸,٥۳۳) -- ۱,۲۸۸,٥۳۳ إلى أسھم غیر مخصصة
٤,۲۸۱,۱۹۳ ۷۷۳,۸۸۳ ٤,۲۳۲,۸٦٤ اإلجمالي
م، حال انتھاء فترة االستالم بموجب برنامج حوافز طویل األجل، ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱خالل السنة المنتھیة في -بم، قامت شركة األھلي ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱سھماً. وفي ٥٥۸٫٦۷۸تم استالم بعض الموظفین أسھم بإجمالي
ملیون لایر ۸.۹٤ التراكمي في حقوق الملكیة (فیما یتعلق باألسھم المكتسبة) والبالغ المالیة بتحویل االحتیاطيسعودي من بند "مبالغ مدفوعة على أساس السھم" إلى بند "األرباح المبقاة" للشركة (أي، عند المنح قامت
الشركة بتحویل الرصید التراكمي من أحد بنود حقوق الملكیة إلى بند آخر).
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۸
م، بتحویل االحتیاطي التراكمي في حقوق الملكیة (فیما ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱األھلي المالیة وحتى قامت شركة
ملیون لایر سعودي) من ۱۱٦.۷۱ م:۲۰۱٤ملیون لایر سعودي ( ۱۲٥.٦٥ یتعلق باألسھم المكتسبة) والبالغ حقوق الملكیة الموحدة.بند "مبالغ مدفوعة على أساس األسھم" إلى بند "أرباح مبقاة" في قائمة التغییرات في
ملیون لایر ۱۰۳.۸۳ سھماً بثمن ۳٫٦۳۰٫٥۰٦م، اشترت باكو ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱خالل السنة المنتھیة في -ج
لایر سعودي للسھم من بعض الموظفین ممن استحقوا استالم أسھم ۲۸.٦۰ سعودي بمتوسط سعر مقداره ۲۱.٤۸ ي بمتوسط سعري مقدارهملیون لایر سعود ۲۷.٦۷ سھم مقابل ۱٫۲۸۸٫٥۳۳م: ۲۰۱٤مكتسبة (
م، فإن رصید األسھم المحتفظ بھا بموجب برنامج الحوافز ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱لایر سعودي للسھم). كما في ملیون لایر سعودي). ۷۷.۳۸۳ م:۲۰۱٤ملیون لایر سعودي ( ۱۸۱.۲۱٥ طویل األجل قد بلغ
االحتیاطي النظامي -۱۳
خل السنوي وفقاً لمتطلبات نظام الشركات (بعد إقتطاع الزكاة على األقل من الد ٪۱۰یجب على الشركة تحویل من رأس مال الشركة المدفوع. یجوز ٪٥۰والخسائر المرحلة) إلى االحتیاطي النظامي إلى أن یساوي االحتیاطي غ االحتیاطي نصف رأس المال، علماً بأن لللشركة أن تقرر التوقف عن إجراء مثل ھذه التحویالت عندما یب
یاطي غیر متاح للتوزیع.االحت
مصروفات عمومیة وإداریة أخرى -۱٤
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۲٤,٤۸۹ ۱۷,۱۷۱ مصروفات تقنیة المعلومات ۱۳,٦٥۲ ۱٥,۲٥۲ إتصاالت
۷,٦۰۹ ۱۰,۲۷٤ تعاقد مع موظفین من خارج الشركة ٦,۱٤۰ ۱۰,۰٥۲ خدمات قانونیة ومھنیة
۲۱,۲۷۲ ۹,٤۲۳ إستشارات ۱۳,٦۳۳ ۸,۱٥۱ مصروفات تسویق وترویج
۲,۲۹٦ ۷,۷۱٥ مصروفات نظامیة ٦,۹۸٦ ۷,۲۰٤ سفر ألغراض عمل
۸,۲۹٥ ٦,۱۰٤ (أ)) ۲۱حوافز مبیعات (إیضاح ۳,۷٦۷ ٤,۱۲۰ تدریب
۲۰,۳۹۳ ۲,٤۱٦ ضریبة استقطاع ۲,٦۸۰ ۷٦۲ مخصص اخطار تشغیل
۸٥۰ ۷٥۳ إصالح وصیانة ٤,۸٤۰ ٥,۷٤٤ أخرى
۱۰٥,۱٤۱ ۱۳٦,۹۰۲
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۲۹
األرباح األساسیة والمخفضة للسھم -۱٥
تحتسب مبالغ األرباح األساسیة والمخفضة للسھم بقسمة صافي الدخل السنة العائد إلى حملة األسھم العادئة في الشركة األم على متوسط العدد المرجح لألسھم العادیة القائمة خالل السنة. وتحتسب األرباح المخفضة للسھم
إلى حقوق المساھمین العادیة في الشركة األم على المتوسط المرجح لعدد األسھم العادیة بقسمة صافي الدخل العائدالقائمة خالل السنة زائداً المتوسط المرجح لعدد األسھم العادیة التي سیتم إصدارھا عن طریق تحویل جمیع األسھم
العادیة الممكن تخفیضھا إلى أسھم عادیة.
ضة للسھم على المجموعة نظرأ ألن الشركة لم تصدر أدوات مالیة قد یكون لھا ال ینطبق احتساب األرباح المخف تأثیر متحفظ. وفیما یلي المتوسط المرجح لعدد األسھم العادیة:
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ األسھم العادیة الصادرة
(٤,۲۳۲,۸٦٤) (۷,۱٦۳,۷۹٦) )۱۲و ۱۱تأثیر األسھم التي تحتفظ بھا شركة باكو (إیضاح ۹٥,۷٦۷,۱۳٦ ۹۲,۸۳٦,۲۰٤ دیسمبر ۳۱متوسط عدد األسھم العادیة في
االرتباطات وااللتزامات -۱٦ملیون لایر سعودي مقابل المطالبات ۸.٤ م، قامت اإلدارة بتكوین مخصص كامل بمبلغ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱كما في
سعودي) والذي یعد أفضل تقدیر لإلدارة ملیون لایر ۸.٤ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱المقدمة من عمالء المجموعة ( لتسویة االلتزام في تاریخ إعداد المركز المالي ویتم تضمین ضمن حسابات دائنة ومستحقات.
دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ۳.۲٦ م لدى المجموعة ارتباطات بإجمالي مبلغ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱كما في
ملیون لایر سعودي من ٥.۸ ألسھم الخاصة والبرامج التقنیة بمبلغملیون لایر سعودي) فیما یتعلق با ٤.۷ م:۲۰۱٤ ملیون لایر سعودي). ۲.۱۰ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱إجمالي مبلغ االرتباط (
موجودات إئتمانیة -۱۷
تحتفظ المجموعة بموجودات بالنیابة عن عمالئھا. وألن المجموعة تحتفظ بھذه الموجودات بصفة ائتمانیة، فلم یتم الموجودات في قائمة المركز المالي الموحدة. وفیما یلي تفاصیل الموجودات المحتفظ بھا بصفة ائتمانیةإدراج ھذه
دیسمبر: ۳۱كما في
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
أصول تحت اإلدارة ٥٥,۱۱۲,۳۸۹ ۷۷,۸۷۹,۹۱۳ قسم إدارة األصول - ۲,۰٥٤,۱٤۲ ۸۲۸,۳۷۷ قسم األوراق المالیة -
۳٫۹۸۳٫۳۲٥ ٦,۹۱۲,٥٤۱ ب حسابات الوساطةأرصدة نقدیة محتفظ بھا بموج
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۳۰
عقود تأجیر تشغیلیة -۱۸
فیما یلي الحد األدنى لدفعات اإلیجار التشغیلي المستقبلیة المستحقة، بموجب عقود إیجار غیر قابلة لإللغاء:
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۲,۲۸۹ ۲,۰۸۸ شھر ۱۲خالل ۱,۹۹۳ ۷٦۰ سنوات ٥من سنة حتى
۲,۸٤۸ ٤,۲۸۲
مع أطراف ذات عالقة معامالت -۱۹
الشركة األم) –معامالت مع البنك األھلي التجاري (البنك -أ
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥ المعامالت
٤٦,۱۰۳ ۳٥,۷۷۸ أتعاب إدارة وأداء محملة على البنك -- ٥,۰٦۰ أتعاب أعمال بنكیة استثماریة محملة على البنك
۸,۲۹٥ ٦,۱۰٤ مصروفات حوافز محملة من قبل البنك ۱۹,٥۹۱ ۱٦,۱٦۳ ات تقنیة معلومات محملة من قبل البنكمصروف
قائمة المركز المالي الموحدة
۱۲۹,۳۱٤ ٤٤۹,۳۷۳ أرصدة لدى البنك ٦,۸۸٦ ٥,۷۰۷ مبلغ مستحق من البنك ۱۳,٤۹۷ ٦,۱۹٥ مبلغ مستحق إلى البنك
موجودات محتفظ بھا بصفة ائتمانیة
۳,۷۰۲,۹۳۰ ۳,۸۹۹,۷٤۳ موجودات تحت إدارة الشركة
معامالت مع كبار موظفي اإلدارة -ب
یتمثل كبار موظفي إدارة الشركة في موظفي اإلدارة التنفیذیة العلیا وأعضاء مجلس اإلدارة.
فیما یلي تفاصیل المكافآت المدفوعة إلى كبار موظفي اإلدارة كما وردت في القوائم المالیة الموحدة للمجموعة ا في نھایة السنة:واألرصدة الناتجة عنھ
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۳٥,۹۷۱ ۳٥,۲٦۲ مكافأة قصیرة األجل (قائمة الدخل الموحدة) -- ۱۸,۷٥۰ ستحقاقات إنھاء خدمة ا
۳,۳٤٤ ٥,۷۳۲ مكافأة نھایة الخدمة (قائمة المركز المالي الموحدة) ۱,٤٦۰ ۱,۹۳۳ بدون فائدة (قائمة المركز المالي الموحدة) -قروض وسلف
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة مالیةإیضاحات حول القوائم ال م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۳۱
لصنادیق المشتركة المدارة من قبل الشركةا -ج
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥ المعامالت
أتعاب اإلدارة المحققة من الصنادق المشتركة التي ۳۰٤,٤۲۱ ۲٦۷,۲۹۳ تدیرھا المجموعة
قائمة المركز المالي الموحدةاالستثمار في الصنادیق المشتركة واالستثمار المباشر
۹۷٦,۷۱۰ ۷۳۷,۰۸۳ ))۱(٤وعة (إیضاح في األسھم المدار من قبل المجم
المعلومات القطاعیة -۲۰
القطاع التشغیلي ھو جزء من المنشأة والذي:
یزاول أنشطة قد ینتج عنھا إیرادات ویتكبد عنھا مصروفات (بما في ذلك اإلیرادات والمصروفات المتعلقة -أ بالمعامالت مع القطاعات األخرى في نفس المنشأة)؛ و
ھ التشغیلیة بانتظام من قبل صانع قرار التشغیل الرئیسي التخاذ قرارات بشأن الموارد تتم مراجعة نتائج -ب المطلوب تخصیصھا وتوجیھھا للقطاع وتقییم أدائھ؛ و
تتوفر عنھ معلومات مالیة مستقلة. -ج
وألغراض اإلدارة تم تنظیم المجموعة حسب قطاعات العمل الرئیسیة التالیة:
ألوراق المالیة من وحدة األوراق المالیة الدولیة واالعمال یتكون قسم ا األوراق المالیةااللیكترونیة التي تقدم التسھیالت وخدمات التعامل في األوراق المالیة الدولیة والخیارات والسندات والمؤشرات والشھادات اإلسالمیة وأسھم
دارة الدول الخلیجیة والعربیة لعمالء البنك الدولیین. كما تقوم ھذه اإلدارة بإحسابات / محافظ عمالء البنك المحلیین عن طریق تقدیم التسھیالت
وخدمات المتاجرة في األسھم المحلیة.
تقوم إدارة االعمال البنكیة االستثماریة باألنشطة التالیة: الخدمات األعمال البنكیة االستثماریةي في االستشاریة للدمج واالقتناء، والخدمات االستشاریة للطرح األول
اإلكتتابات العامة وخدمات االستشارات العقاریة والخصخصة واإلیداعات الخاصة.
تقوم إدارة األصول والثروات بإدارة أصول العمالء وتطویر وبیع منتجات إدارة األصول والثروات
ادارة االصول وخدماتھا.
ھي شركة تابعة خارجیة یتمثل النشاط شركة إیست جیت المالیة القابضة شركة إیست جیت المالیة القابضةالرئیسي لھا في تحدید وھیكلة األسھم الخاصة الجاذبة واالستثمار فیھا وفرص تطویر العقارات في االسواق الناشئة مع تركیز خاص على منطقة
الشرق األوسط وشمال أفریقیا.
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة) ضاحات حول القوائم ال
إیمالیة
الموحدة
للسنة المنتھیة في
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٥
م )
ف بآال
ت الریاال
السعودیة(
۳۲
۲۰۱٥
م
البیان
أوراق مالیة
أعمال بنكیة استثماریة
إدارة األوالثرواتصول
إیست جیت المالیة
ضةالقاب
اإلجمالي
إجمالي الدخل التشغیلي
۲۷٤٫٤٤٦
۲۹,٦۸٥
۳٤۳٫۹۷۱
۳۱,٤٦۰
٦۷۹,٥٦۲
ت المتاحة للبیعض في قیمة االستثمارا
االنخفا
-- --
٦۸٦
-- ٦۸٦
ت التشغیلصروفا
إجمالي م
۱۲٤٫۷۱٤
۱۹٫۸۹٥
۱۹٥٫۳۰٥
۳۰,۰٤۱
۳٦۹,۹٥٥
صافي الدخل
التشغیلي للسنة
۱٤۹٫۷۳۲
۹٫۷۹۰
۱٤۷٫۹۸۰
۱,٤۱۹
۳۰۸,۹۲۱
الدخل غیر التشغیلي
۸٫٥۸۷
-- ٥٫۷۸٤
٦۷۰
۱٥,۰٤۱
صافي الدخل (قبل الزكاة وحقوق الملكیة غیر المسیطرة)
۱٥۸٫۳۱۹
۹٫۷۹۰
۱٥۳٫۷٦٤
۲,۰۸۹
۳۲۳,۹٦۲
صرح عنھات القطاعیة الم
ت والمطلوباالموجودا
تإجمالي الموجودا
۷۹٦,۱۱٤
۳۹,۹٤٥
۸۷۷٫۰۹۰
۱۷,٤۲٤
۱,۷۳۰,٥۷۳
تإجمالي المطلوبا
۱٤,۱۲۲
٥۳,۰٦۹
٥٥۹٫۰۹۲
٥,۰٦٦
٦۳۱,۳٤۹
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة) ضاحات حول القوائم ال
إیمالیة
الموحدة
للسنة المنتھیة في
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٥
م )
ف بآال
ت الریاال
السعودیة(
۳۳
۲۰۱٤
م
البیان
أوراق مالیة
أعمال بنكیة استثماریة
صول إدارة األ
توالثروا
ت
ت جیإیس
ضة المالیة القاب
اإلجمالي
إجمالي الدخل التشغیلي
۳٦٥٫۸٤۳
٦,٤٤٤
۳٤۹,۱٤٥
۳٦,۲۱۷
۷٥۷،٦٤۹
ت المتاحة للبیع
ض في قیمة االستثمارااالنخفا
--
-- ۲٥,۰٤٦
--
۲٥,۰٤٦
ت التشغیلصروفا
إجمالي م
۱٤۰٫٤٦۳
۲۰٫۳٦٤
۲۳۳٫۷٤۲
۳٤,٤٤۱
٤۲۹,۰۱۰
صافي الدخل / (الخسارة) التشغیلي للسنة
۲۲٥٫۳۸۰
)۱۳٫۹۲۰
( ۹۰٫۳٥۷
۱,۷۷٦
۳۰۳٫٥۹۳
الدخل غیر التشغیلي
۲٫۱۱٤
--
۲,۲٦۱
-- ٤٫۳۷٥
صافي الدخل / (الخسارة) (قبل الزكاة وحقوق الملكیة
غیر المسیطرة)
۲۲۷٫٤۹٤
)۱۳٫۹۲۰
( ۹۲٫٦۱۸
۱,۷۷٦
۳۰۷,۹٦۸
صرح عنھا
ت القطاعیة المت والمطلوبا
الموجودا
ت
إجمالي الموجودا
٦۱۹,۸۱۳
۱۰,۲٦۰
۹۸٤٫۹۱۳
۳۳,۰٤۱
۱,٦٤۸,۰۲۷
تإجمالي المطلوبا
۱٥,٤٥۲
۳۹,۰۰۲
۲۳۹٫۰۳٤
۲۲,۱۹۰
۳۱٥,٦۷۸
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة) ضاحات حول القوائم ال
إیمالیة
الموحدة
للسنة المنتھیة في
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٥
م )
ف بآال
ت الریاال
السعودیة(
۳٤
ت):ت والمطلوبا
صرح عنھا (بناء على موقع الموجودات الم
ت القطاعات ومطلوبا
ض للتركز الجغرافي لموجودافیما یلي عر
۲۰۱٥
م
البیان
المملكة العربیة السعودیة
مملكة البحرین
اإلمارات العربیة
المتحدة
صرم
الوالیات المتحدة األمریكیة
مناطق أخرى
اإلجمالي
صدة لدى البنوكأر
٤٤۹,٦۱۲
۱,۱۱۳
۱۸,۹۹۷
--
٤۷,۰۰۱
۳۱
٥۱٦,۷٥٤
مبلغ مستحق من البنك األھلي التجاري
٥,۷۰۷
-- --
-- --
-- ٥,۷۰۷
ت
استثمارا
۷۳۷,۰۸۳
-- --
-- ۱۷٤,۳۳۷
--
۹۱۱,٤۲۰
ت أخرىمبالغ مدفوعة مقدماً وموجودا
۸۲,۲۰۳
۹,۰۳۲
۸,۲۷۰
--
-- --
۹۹,٥۰٥
استثمار في
شركة زمیلة
-- --
-- ۲٥,۲۲۱
--
-- ۲٥,۲۲۱
ت
ت ومعداممتلكا
۱۷۱,۹٦٦
--
-- --
-- --
۱۷۱,۹٦٦
تإجمالي الموجودا
۱,٤٤٦,٥۷۱
۱۰,۱٤٥
۲۷,۲٦۷
۲٥,۲۲۱
۲۲۱,۳۳۸
۳۱
۱,۷۳۰,٥۷۳
ت أرباح مستحقة الدفع
توزیعا
۳۷۲,٤۰٥
-- --
-- --
-- ۳۷۲,٤۰٥
ت مؤجلة
إیرادا
۹۰۹
-- --
-- --
-- ۹۰۹
مبلغ مستحق للبنك األھلي التجاري
٦,۱۹٥
--
-- --
-- --
٦,۱۹٥
ذمم دائنة ومبالغ مستحقة
۱۸۲,۷۲۱
٤٤٦
۷,٦۸٦
-- --
-- ۱۹۰,۸٥۳
مكافأة الموظفین
٦۰,۹۸۷
--
-- --
-- --
٦۰,۹۸۷
تإجمالي المطلوبا
٦۲۳,۲۱۷
٤٤٦
۷,٦۸٦
--
-- --
٦۳۱,۳٤۹
شركة األھلي المالیة(شركة مساھمة سعودیة) ضاحات حول القوائم ال
إیمالیة
الموحدة
للسنة المنتھیة في
۳۱
دیسمبر ۲۰۱٥
م )
ف بآال
ت الریاال
السعودیة(
۳٥
ض للتركز الجغروفیما یلي عر
ت):ت والمطلوبا
صرح عنھا (بناء على موقع الموجودات الم
ت القطاعات ومطلوبا
افي لموجودا
۲۰۱٤
م
البیان
المملكة العربیة السعودیة
مملكة البحرین
ت العربیة
اإلماراالمتحدة
صر
م
شمال أمریكا
مناطق أخرى
اإلجمالي
صدة لدى البنوكأر
۱۲۹,٥٥۰
۹,٥٦۹
۲۲,۲۷۳
--
۳۹,۱۱۹
٤۰
۲۰۰,٥٥۱
مبلغ مستحق من البنك األھلي التجاري
٦,۸۸٦
-- --
-- --
-- ٦,۸۸٦
ت
استثمارا
۹۹۹,۹۰٥
-- ۱۱,۹۰٥
--
۱۹۳,٦۱٦
-- ۱,۲۰٥,٤۲٦
ت أخرى
مبالغ مدفوعة مقدماً وموجودا
٤٦,۳۰۲
۳,٦۹۰
٦,۰۷٤
-- --
-- ٥٦,۰٦٦
صافي
استثمار في شركة زمیلة،
-- --
-- ۲۸,۲٦۰
--
-- ۲۸,۲٦۰
مم
تت ومعدا
تلكا
۱٥۰,۰۸٥
-- ۷٥۳
--
-- --
۱٥۰,۸۳۸
تإجمالي الموجودا
۱,۳۳۲,۷۲۸
۱۳,۲٥۹
٤۱,۰۰٥
۲۸,۲٦۰
۲۳۲,۷۳٥
٤۰
۱,٦٤۸,۰۲۷
ت أرباح مستحقة الدفع
توزیعا
۲,۷۲۹
-- --
-- --
-- ۲,۷۲۹
ت مؤجلة
إیرادا
۳,۲۸٤
-- --
-- --
-- ۳,۲۸٤
مبلغ مستحق للبنك األھلي التجاري
۱۳,٤۹۷
--
-- --
-- --
۱۳,٤۹۷
ذمم دائنة ومبالغ مستحقة
۲۱٤,٤٤٦
۲,۸۸۲
۱۰,۸۱۷
-- --
-- ۲۲۸,۱٤٥
مكافأة الموظفین
٦۰,۹٤۱
۷,۰۸۲
--
-- --
-- ٦۸,۰۲۳
ت
إجمالي المطلوبا
۲۹٤,۸۹۷
۹,۹٦٤
۱۰,۸۱۷
-- --
-- ۳۱٥,٦۷۸
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۳٦
إدارة المخاطر -۲۱
المخاطر تدار من خالل عملیة تحدید وقیاس ومراقبة مستمرة مخاطر ولكن ھذهالتنطوي أنشطة المجموعة على تخضع لقیود وضوابط الحد من المخاطر. تعتبر عملیة إدارة المخاطر في غایة األھمیة بطریقة مستمرة للمخاطر
علق بمسئولیاتھ أو لضمان استمرار ربحیة المجموعة وكل فرد في المجموعة مسئول عن التعرض للمخاطر فیما یتالمجموعة معرضة لمخاطر االئتمان ومخاطر السیولة ومخاطر السوق. وال تتضمن عملیة التحكم إن لیاتھا. مسئو
المستقلة في المخاطر أي مخاطر تجاریة مثل التغیرات في البیئة والتكنولوجیا والصناعة إذ إن ھذه المخاطر تتم مراقبتھا عن طریق عملیة التخطیط اإلستراتیجي لدى المجموعة.
خاطر االئتمان م
مخاطر االئتمان ھي مخاطر إخفاق طرف في أداة مالیة في الوفاء بالتزام ما والتسبب في تكبد الطرف اآلخر خسارة مالیة. وتنشأ التعرضات لالئتمان بصفة رئیسیة من محاطر االئتمان الكامنة في القیمة العادلة الموجبة
للمشتقات.
االئتمان عن طریق المتابعة والمراقبة والحد من التعامالت مع جھات معینة تعمل المجموعة على الحد من مخاطر والقیام بتقییم مالئة الجھات ذات العالقة. تھدف سیاسة إدارة المخاطر المتبعة لدى المجموعة إلى وضع حدود
مالئمة للحد من المخاطر ومراقبتھا وااللتزام بھا. نوعیة االئتمان للموجودات المالیة -أ
نوعیة االئتمان للموجودات المالیة باستخدام تصنیفات االئتمان الخارجیة المعتمدة لكل من وكالة مودي، تدار أیھما أقل. یبن الجدول التالي نوعیة اإلئتمان حسب تصنیف الموجودات -ستاندرد آند بورز، ووكالة فیتش
باستخدام تصنیفات االئتمان لوكالة مودیز:
م۲۰۱٥
كأرصدة لدى البنو مبلغ مستحق من بنك اإلجمالي (البنك األھلي التجاري)
عاملة ٥۲۲,٤٦۱ ٥,۷۰۷ ٥۱٦,۷٥٤ )۳ب أ أ –تصنیف عالي (أ أ أ
م۲۰۱٤
أرصدة لدى البنوك مبلغ مستحق من بنك اإلجمالي (البنك األھلي التجاري)
عاملة ۲۰۷,٤۳۷ ٦,۸۸٦ ۲۰۰,٥٥۱ )۳ب أ أ –تصنیف عالي (أ أ أ
تم تصنیف جمیع الموجودات المالیة للمجموعة بما في ذلك قروض الموظفین والذمم المدینة التجاریة على
۳۱ملیون لایر سعودي ( ۱.۹ أنھا عاملة ألنھا لم تتجاوز مواعید استحقاقھا ولم تنخفض قیمتھا باستثناء مبلغ ملیون لایر سعودي). ۱.۹ م:۲۰۱٤دیسمبر
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۳۷
ات المالیة (تابع)نوعیة االئتمان للموجود -أ
ملیون لایر ٤.٥ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ٤.٦ تجاوزت الذمم المدینة التجاریة وقدرھاسعودي) موعد استحقاقھا، لكن ال تعتبر قیمتھا انخفضت ألنھا تتعلق بعمالء لم یسجل تاریخ التعامل معھم أي
دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ٤.٦ مبلغ قاقھاتعثر. تشمل الذمم المدینة التي تجاوزت مواعید استحوال یوجد أي مبالغ تجاوزت مواعید ملیون لایر سعودي) من ثالثة أشھر إلى سنة واحدة، ٤.٥ م:۲۰۱٤
.م: ال شيء)۲۰۱٤دیسمبر ۳۱(سنة اللما یتجاوز استحقاقھا
تحلیل الموجودات المالیة للمجموعة حسب القطاع -ب
لتعرض موجودات المجموعة المالیة للمخاطر حسب القطاع، علما بأن المجموعة یبین الجدول التالي تحلیالً تحتفظ بأي ضمانات مقابل أي من موجوداتھا المالیة:
م۲۰۱٥
أرصدة لدى البنوك
مبلغ مستحق من بنك (البنك األھلي
التجاري)
ارتباطات خارج قائمة المركز
اإلجمالي المالي
٥۲٥,۷۲٥ ۳,۲٦٤ ٥,۷۰۷ ٥۱٦,۷٥٤ أخرى بنوك ومؤسسات مالیة م۲۰۱٤
أرصدة لدى البنوك
مبلغ مستحق من بنك (البنك األھلي
التجاري)
ارتباطات خارج قائمة المركز
اإلجمالي المالي
۲۱۲,۱۳۳ ٤,٦۹٦ ٦,۸۸٦ ۲۰۰,٥٥۱ بنوك ومؤسسات مالیة أخرى
مخاطر السوقي أسعار السوق مثل سعر الفائدة وأسعار األسھم وأسعار صرف مخاطر السوق ھي مخاطر تأثیر التقلبات ف
العمالت األجنبیة على دخل المجموعة أو قیمة موجوداتھا من األدوات المالیة. ویتمثل الغرض من إدارة مخاطر السوق في إدارة التعرض لمخاطر السوق والحد منھا واإلبقاء علیھا ضمن مؤشرات مقبولة وفي نفس الوقت
صى عائد من المخاطر.تحقیق أق استثمارات مقتناة للمتاجرة -أ
م وتتم مراقبة ۲۰۱٤دیسمبر ۳۱م و۲۰۱٥دیسمبر ۳۱لدى المجموعة عدد قلیل من االستثمارات كما في دیسمبر ۳۱( ٪۱۰مخاطر السوق على ھذه االستثمارات على أساس كل استثمار على حدة. إن تغیراً بنسبة
ودات الصندوق من شأنھ أن یحدث زیادة أو نقص في صافي الدخل ) في صافي قیمة موج٪۱۰م: ۲۰۱٤ ).٤ملیون لایر سعودي) (إیضاح ۱۱۳.٥ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ۸٤.۷ بمبلغ
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۳۸
استثمارات متاحة للبیع (مخاطر تقلب أسعار األسھم) -ب
ت في مستوى مؤشر األسھم مخاطر أسعار األسھم ھي مخاطر انخفاض القیمة العادلة لألسھم نتیجة للتقلباوقیمة كل سھم على حدة. لدى المجموعة استثمارات غیر متداولة في صنادیق األسھم الخاصة مسجلة بصافي قیمة الموجودات المعلنة من قبل مدیر الصندوق. وفیما یتعلق باالستثمارات المسجلة بالقیمة العادلة،
شأنھ أن یؤدي إلى زیادة أو نقص في االحتیاطات في صافي قیمة الموجودات من ٪۱۰فإن تغیراً بنسبة ملیون لایر سعودي) ۷م: ۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ٦.٤ األخرى في حقوق المساھمین بمبلغ
).٤(إیضاح
مخاطر أسعار الفائدة -ج
تقبلیة أو القیم تنشأ مخاطر أسعار الفائدة من احتمال أن یؤثر تذبذب أسعار الفائدة على التدفقات النقدیة المسالعادلة لألدوات المالیة. وینشأ تعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة بصفة رئیسیة من إیداعاتھا لدى
یوماً. ۹۰البنوك التي تستحق خالل
نقطة أساس في سعر الفائدة بالایر السعودي في تاریخ القوائم المالیة من شأنھ أن یؤدي ۲٥إن تغیراً بمقدار (نقص) في صافي الدخل بمقدار المبالغ المبینة أدناه. ویفترض ھذا التحلیل بقاء جمیع التغیرات إلى زیادة/
األخرى ثابتة.
م۲۰۱٥ نقطة أساس ۲٥نقص بمقدار نقطة أساس ۲٥زیادة بمقدار
(۱,۲۹۲) ۱,۲۹۲ أرصدة لدى البنوك
م۲۰۱٤ ساسنقطة أ ۲٥نقص بمقدار نقطة أساس ۲٥زیادة بمقدار
(٥۰۱) ٥۰۱ أرصدة لدى البنوك
مخاطر العملة -د
مخاطر العملة ھي مخاطر تذبذب قیمة أداة مالیة بسبب تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبیة. وتعمل المجموعة على إدارة التعرض للحد من تأثیر تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبیة السائدة على مركزھا
دیة. وقد وضعت المجموعة حدوداً للمراكز لكل عملة على حدة. وتتم مراقبة المراكز المالي وتدفقاتھا النقبانتظام للتأكد من بقاء المراكز ضمن الحدود المقررة. وكان لدى المجموعة في نھایة الفترة صافي
التعرضات التالیة المسجلة بالعمالت األجنبیة:
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
۳۹
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
مركز طویل / (قصیر) مركز طویل / (قصیر)
۷٦٦,۷٤۹ ۷۷۲,۷۳۸ دوالر أمریكي ۲۸,۲٦۰ ۲٥,۲۲۱ جنیھ مصري
۳,۱۲٦ ۳,۱۱۷ جنیھ إسترلیني ۲,۱۷٥ ۱,٥٦۳ عملة الیورو
(٦,۹٦٥) (۲٦٦) دینار بحریني
جال میعني المركز الطویل أن الموجودات في عملة أجنبیة معینة ھي أعلى من المطلوبات في نفس العملة وال ركز القصیر ھو عكس ذلك.في الم
م على ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱یبین الجدول التالي إلى أي حد كانت المجموعة معرضة لمخاطر العمالت كما في
مراكزھا للعمالت األجنبیة. وقد تم إجراء التحلیل للحركة المعقولة المحتملة في أسعار العمالت مقابل اللایر ویعكس المبلغ السالب/ الموجب في الجدول احتمال صافي السعودي مع بقاء المتغیرات األخرى ثابتة.
انخفاض/ زیادة في صافي الدخل. ونظراً ألن سعر اللایر السعودي ثابت تجاه الدوالر األمریكي والدینار البحریني فمن غیر المحتمل أن یكون ھناك تأثیر على قائمة الدخل الموحدة فیما یتعلق بمخاطر أسعار
الدینار البحریني.الدوالر األمریكي و
م۲۰۱٥
نسبة االنخفاض في سعر العملة
التأثیر على صافي الربح
(بآالف الریاالت السعودیة)
نسبة الزیادة في سعر العملة
التأثیر في صافي الربح
(بآالف الریاالت السعودیة)
٤٦۸ ٪۱٥ (٤٦۸) ٪۱٥ جنیھ إسترلیني
۲۳٤ ٪۱٥ (۲۳٤) ٪۱٥ یورو
م۲۰۱٤
نسبة االنخفاض في سعر العملة
التأثیر على صافي الربح
(بآالف الریاالت السعودیة)
نسبة الزیادة في سعر العملة
التأثیر في صافي الربح
(بآالف الریاالت السعودیة)
٤٦۹ ٪۱٥ (٤٦۹) ٪۱٥ جنیھ إسترلیني
۳۲٦ ٪۱٥ (۳۲٦) ٪۱٥ یورو
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
٤۰
الت التالیة سیكون أیضاً ذات تأثیر على أسھم المجموعة. یعكس المبلغ إن الحركة المعقولة المحتملة في العمالسالب / الموجب في الجدول التالي صافي االنخفاض/ الزیادة المحتملة في األسھم (تحت بند احتیاطیات
قائمة التغیرات في حقوق الملكیة). –أخرى م۲۰۱٥
نسبة االنخفاض في سعر الصرف
التأثیر على األسھمبآالف الریاالت (
السعودیة)نسبة الزیادة في
سعر العملة
التأثیر في صافي الربح
(بآالف الریاالت السعودیة)
۳,۷۸۳ ٪۱٥ (۳,۷۸۳) ٪۱٥ جنیھ مصري
م۲۰۱٤
نسبة االنخفاض في سعر الصرف
التأثیر على األسھم(بآالف الریاالت
السعودیة)نسبة الزیادة في
سعر العملة
في صافي التأثیر الربح
(بآالف الریاالت السعودیة)
٤,۲۳۹ ٪۱٥ (٤,۲۳۹) ٪۱٥ جنیھ مصري
مخاطر السیولة
مخاطر السیولة ھي مخاطر عدم قدرة المجموعة على مقابلة التزاماتھا حال إستحقاقھا في األحوال العادیة الت تراجع اإلئتمان، األمر الذي واألحوال العصیبة. قد تنتج مخاطر السیولة عن اضطرابات السوق أو حا
یجعل بعض مصادر التمویل متاحة بسرعة أقل. وللحد من ھذه المخاطر تدیر الشركة الموجودات مع أخذ السیولة في االعتبار واإلبقاء على رصید مالئم من النقد وما في حكمھ واألوراق المالیة المقابلة للتداول
دیة المستقبلیة والسیولة على أساس منتظم.الفوري والقیام بمراقبة التدفقات النق
تحلیل المطلوبات المالیة حسب مواعید اإلستحقاق التعاقدیة المتبقیة
م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱یلخص الجدول التالي وضع اإلستحقاق المتعلق بالمطلوبات المالیة للمجموعة كما في خصومة. وألنھ ال یوجد لدى المجموعة م بناًء على التزامات السداد التعاقدیة غیر الم۲۰۱٤دیسمبر ۳۱و
مطلوبات تدفع علیھا فائدة، فإن مجامیع المبالغ المبنیة في الجدول تطابق األرقام الظاھرة في قائمة المركز المالي. وقد تم تحدید مواعید االستحقاق التعاقدیة للمطلوبات على أساس الفترة المتبقیة حتى تاریخ االستحقاق
ریخ المركز المالي. تعامل مبالغ السداد التي یشترط تقدیم إشعار بھا كما لو كان اإلشعار التعاقدي كما في تا سیتم تقدیمھ فوراً:
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
٤۱
م۲۰۱٥
عند الطلب المطلوبات المالیة ۳أقل من أشھر
۱۲إلى ۳ شھر
٥إلى ۱ سنوات
أكثر من سنوات ٥ اإلجمالي
مبلغ مستحق للبنك األھلي
٦,۱۹٥ -- -- -- ٦,۱۹٥ -- التجاري ۳۷۲,٤۰٥ -- -- ۱,۰٦۱ -- ۳۷۱,۳٤٤ توزیعات أرباح مستحقة الدفع ۹٥,٤۷٤ -- ۳,۰٤۲ ٥,۱۰۷ ۸۷,۳۲٥ -- ذمم دائنة ومبالغ مستحقة الدفع
إجمالي المطلوبات غیر ٤۷٤,۰۷٤ -- ۳,۰٤۲ ٦,۱٦۸ ۹۳,٥۲۰ ۳۷۱,۳٤٤ المخصومة
م۲۰۱٤
عند الطلب المطلوبات المالیة ۳أقل من أشھر
۱۲إلى ۳ شھر
٥إلى ۱ سنوات
أكثر من سنوات ٥ اإلجمالي
مبلغ مستحق للبنك األھلي
۱۳,٤۹۷ -- -- -- ۱۳,٤۹۷ -- التجاري ۲,۷۲۹ -- -- ۲,۷۲۹ -- -- توزیعات أرباح مستحقة الدفع ۱٤۲,۹۱۹ -- ۲,۸٦۲ ٤۸,۱۷۸ ۹۱,۸۷۹ -- ذمم دائنة ومبالغ مستحقة الدفع
ات غیر إجمالي المطلوب ۱٥۹,۱٤٥ -- ۲,۸٦۲ ٥۰,۹۰۷ ۱۰٥,۳۷٦ -- المخصومة
الزكاة -۲۲
المحمل للسنة
۲۷.۸ م:۲۰۱٤دیسمبر ۳۱ملیون لایر سعودي ( ۳٥م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱بلغت الزكاة المحملة للسنة المنتھیة في ملیون لایر سعودي).
فیما یلي العناصر الرئیسیة للوعاء الزكوي:
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۲٦۰,۷۰۱ ۲٦۸,۷۳۲ غیر متداولة موجودات ۱۰۹,۸۲۸ ۱۰۸,۱۰۱ مطلوبات غیر متداولة
۱,۰۰۷,۷٥۳ ۱,۳۳۲,۳٤۹ الرصید االفتتاحي لحقوق الملكیة ۳۰۷,۹٦۸ ۳۲۳,۹٦۲ صافي الدخل قبل الزكاة
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
٤۲
مطلوبات الزكاة
دیسمبر: ۳۱فیما یلي الحركة في مخصص الزكاة خالل السنة المنتھیة في
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
۲٥,۲۰۲ ۳۳,٦۷٤ الرصید في بدایة السنة ۲۷,۸۱۷ ۳٥,۰۰۰ المحمل على السنة
(۱۹,۳٤٥) (۲۷,۰۲٥) المدفوع خالل السنة ۳۳,٦۷٤ ٤۱,٦٤۹ الرصید في نھایة السنة
م، وحصلت على ۲۰۱٤تھیة في قدمت الشركة اإلقرارات الزكویة لدى مصلحة الزكاة والدخل حتى السنوات المن
عتراضا لدى مصلحة الزكاة والدخل لخصم ام. وقدمت الشركة ۲۰۱٦أبریل ۳۰شھادة زكاة مقیدة حتى م والذي مازال قید المراجعة من قبل ۲۰۱٤دیسمبر ۳۱االستثمارات من الوعاء الزكوي للسنة المنتھیة في
المصلحة.
م، وقد تمت اإلجابة ۲۰۱۱م إلى ۲۰۰۸یما یتعلق بالسنوات من أصدرت مصلحة الزكاة والدخل خطاب استفسار فعلى ذلك بواسطة الشركة. باإلضافة لذلك، فقد قامت المصلحة بإجراء فحص میداني لفحص دفاتر وسجالت
م وتعمل المصلحة على إصدار الربط لتلك السنوات. كذلك، في سنة ۲۰۱۳م إلى ۲۰۰۸الشركة للسنوات من ملیون لایر سعودي ضمن الوعاء الزكوي ٦۳.۸ إدراج خصومات االستثمارات البالغة م، رفضت المصلحة۲۰۱۲
ملیون لایر سعودي. قامت الشركة بتقدیم إعتراض على ھذه ۱.٦ وطالبت الشركة بدفع فروق زكویة إضافیة بمبلغ م. ۲۰۱۳ى عند إصدار الربط للسنوات حت واالعتراضات األخرى المطالبة، وسیتم النظر في ھذا االعتراض
المعامالت مع حقوق الملكیة غیر المسیطرة -۲۳
شركة إیست جیت المالیة القابضة
من حصص الملكیة في شركة إیست جیت المالیة القابضة من خالل ٪۳۰استحوذت الشركة خالل السنة على نتج عن ملیون لایر سعودي. وقد ۲٦.٥٤ سھم من الشركاء في شركة إیست جیت مقابل مبلغ ٦۷٥،۰۰۰شراء
ذلك االستحواذ الحصول على السیطرة، وبالتالي فإن الزیادة في المبلغ المدفوع مقابل حقوق الملكیة غیر المسیطرة ملیون لایر سعودي قد تم تعدیلھ كرصید مدین لحساب األرباح المبقاة. ۲۲.۹٥ المكتسبة البالغة
إن سي بي سي إنفستمنت منجمنت أمبریال كومباني بي ال سي
ل السنة، فإن الحصص غیر المسیطرة في صندوق شركة األھلي المالیة لألسھم السعودیة قد استردت خال .٪۱۰۰استثمارتھا في الصندوق بالكامل. بالتالي، فإن الشركة تتملك الصندوق بنسبة
شركة األھلي المالیة (شركة مساھمة سعودیة)
الموحدة إیضاحات حول القوائم المالیة م ۲۰۱٥دیسمبر ۳۱للسنة المنتھیة في
)السعودیةالریاالت بآالف (
٤۳
إدارة رأس المال -۲٤
التي تضعھا ھیئة السوق المالیة المال إن أھداف المجموعة عند إدارة رأس المال ھي االلتزام بمتطلبات رأس المال لحمایة قدرة المجموعة على االستمرار في مزاولة عملھا وللحفاظ على قاعدة رأسمالیة قویة.
") بعد قواعد("القواعد الكفایة المالیة م، أصدرت ھیئة سوق المال ۲۰۱۳دیسمبر ۳۱خالل السنة المنتھیة في م. وتنص األنظمة على أن الشخص ۳۰/۱۲/۲۰۱۲ھـ، الموافق ۱۷/۲/۱٤۳٤بتاریخ ۲۰۱۲-٤۰-۱قرارھا رقم
المرخص یجب أن یمتلك باستمرار وعاًء رأسمالیاً مع ما ال یقل عن إجمالي متطلبات رأس المال كما ھو مقرر في .قواعد الكقایة المالیةالفصل الثالث من
م۲۰۱٤ م۲۰۱٥
رأس المال: ۱,۲۲۲,۱۰٥ ۹۹۹,۰۹۷ المستوى األول
۸,۷٦٥ ۱۱,۹٥۳ مستوى الثانيال ۱,۲۳۰,۸۷۰ ۱,۰۱۱,۰٥۰ اإلجمالي
:لرأس المال المطلوب الحد األدنى
۱٥۲,۳٦۷ ۱٦۰,٤۳۷ االئتمان مخاطر ۲٤۱,۲٦۸ ۱٦۲,۹۱۹ السوق مخاطر
۱۱٦,٤٦۰ ۹۷,۰۳۷ التشغیلیة المخاطر ٥۱۰,۰۹٥ ٤۲۰,۳۹۳ اإلجمالي
۲.٤۱ ۲.٤۱ نسبة رأس المال إجمالي
۷۲۰,۷۷٥ ٥۹۰,٦٥۷ رأس المال في فائضال
القیم العادلة -۲٥تسویة التزام بین أطراف مشاركة سداده مقابل بیع أصل أو مقابل القیمة العادلة ھي المبلغ الذي یمكن استالمھ
في السوق في تاریخ القیاس. وحیث أن ھذه القوائم المالیة الموحدة قد تم إعدادھا على منضبطة بشروط عادلةالتكلفة التاریخیة، باستثناء طریقة قیاس القیمة العادلة لالستثمارات المحتفظ بھا للمتاجرة واالستثمارات أساس
تعتقد اإلدارة في تاریخ التقریر المتاحة للبیع، فقد تنتج بعض الفروق ما بین القیم الدفتریة وتقدیرات القیم العادلة. و لیة للشركة ال تختلف كثیراً عن قیمتھا الدفتریة.أن القیمة العادلة للموجودات والمطلوبات الما